Что такое дарственная на землю между близкими родственниками

Особенности уплаты налогов за участок, полученный по дарственной

Что такое дарственная на землю между близкими родственниками

Договор дарения недвижимости, к которой относится и земельный участок, традиционно заключается между близкими людьми и гораздо реже между чужими. По количеству заключенных сделок такая операция занимает второе место после соглашений о дарении квартир и домов. Налог на дарение земельного участка физическим лицом уплачивается только в том случае, если одариваемый – чужой собственнику человек. Между родственниками процедура осуществляется без налогообложения.

Дарственная на землю: общая информация

Дарение – безвозмездная сделка. Одна сторона передает другой имущество без получения с этого какой-либо прибыли. Итогом передачи становится регистрация нового собственника земли в Росреестре и получение соответствующего свидетельства. Участок можно подарить только при жизни собственника.

Право переходит одариваемому мгновенно, а не после смерти или наступления иных обстоятельств. Законодательство допускает дарение дома и земельного участка вместе, сумма налога в этом случае одинакова – 0 или 13% от стоимости.

Особенностью земли как дара является ее неделимость. Полученный по такому договору участок будет принадлежать исключительно одариваемому и не может быть отобран через суд наследниками, родственниками дарителя или разделен в случае развода.

Не могут быть дарителями:

  • несовершеннолетние дети;
  • недееспособные лица;
  • граждане, не имеющие на землю законных прав;
  • госслужащие;
  • апатриды, если участок расположен в приграничной зоне;
  • социальные или медработники, если дарителями являются их подопечные.

Между юрлицами запрещены сделки дарения недвижимости. Но организация может выступать стороной договора вместе с физлицом. Так, если гражданин получает участок земли в дар от юрлица или ИП также выплачивается 13-процентный НДФЛ.

Если сумма дара не превышает 4 тысяч рублей, налог не уплачивается вовсе, но участков земли это вряд ли касается. Сумма налога может быть удержана дарителем-организацией (в случае, если стороны договора работодатель и сотрудник, например) или путем подачи декларации 3-НДФЛ.

Дарение родственникам и чужим людям

Дарение земельного участка облагается налогом на доходы физлиц по ставке 13%, если одариваемый является чужим человеком (не родственником). НДФЛ уплачивает новый собственник. Расчет налога в этом случае происходит по кадастровой стоимости надела, которая фактически является рыночной ценой. Поэтому обязательным является указание такой стоимости в договоре. Форма договора при таком варианте дарения ничем не отличается от сделки с родственниками.

Законодательством установлена льгота при дарении недвижимого имущества между родственниками – освобождение от НДФЛ. Близкими родственниками являются:

  • дети, в частности, приемные;
  • родители;
  • дедушки;
  • бабушки;
  • сестры или братья;
  • супруги.

Кроме того, существует возможность подарить землю несовершеннолетнему ребенку. Однако дар вместо него должен принять его законный представитель:

  • отец;
  • мать;
  • опекун;
  • сотрудник органов попечительства и опеки.

С 14 лет несовершеннолетние имеют право самостоятельной подписи договоров такого рода. В этом случае в тексте документа указывается письменное согласие представителя.

Последний также является фактическим владельцем участка земли до наступления 18 лет одариваемого. Однако совершать сделки с участком – дарить, менять, сдавать в аренду – представитель ребенка не имеет права. Земля, по сути, находится у него на хранении.

После наступления совершеннолетия ребенок вступает в права и вправе делать с участком земли что угодно.

Уплата налога

Не все знают, какой налог при дарении земельного участка платится в 2015 году. Если сделка проходит между родственниками, налог по договору дарения земельного участка не платится. Соответственно, не подается и отчетность в ФНС.

Если одариваемый по ошибке получил уведомление с требованием уплатить сумму, в ФНС по месту проживания предоставляется документ, подтверждающий родственные связи сторон договора:

  • свидетельства о браке или рождении;
  • паспорта сторон.

Если одариваемый не является членом семьи или родственником дарителя, после получения земли ему необходимо проделать такие действия:

  • Обратиться в налоговую службу по месту регистрации в паспорте.
  • Подать декларацию нужно до мая следующего года.
  • По полученной квитанции необходимо произвести оплату налога до середины июля.

Если одариваемый – нерезидент РФ, ставка для него увеличивается до 30%. Нерезидентами считаются граждане, которые более 183 дней в году не проживают на территории страны. Если земля получена на территории России, то и налог уплачивается здесь же.

Декларация является «сборным» документом – любой, полученный за год доход, должен найти в ней отражение. Так, в одном документе указывается прибыль, полученная от выполнения разовых работ, продажи жилья, получения недвижимости в дар (для чужих друг другу сторон договора) и так далее.

Расчет налога производится в декларации. Базой выступает кадастровая стоимость участка земли. Соответственно, для ее подтверждения требуется приложить кадастровый паспорт. Однако может использоваться и нормативная цена, которая порой меньше в несколько раз.

За недостоверность сведений относительно стоимости земли ответственность несет одариваемый. Его даже могут привлечь к ответственности: наложить штраф. Максимальное отклонение от реальной стоимости надела не должно превышать 20%.

Источник: https://creditnyi.ru/vse-nalogi/nalog-na-darenie-zemelnogo-uchastka-351/

ЧИТАЙТЕ ЕЩЕ ПО ТЕМЕ:

Документы, необходимые для оформления дарственной на дом и землю между родственниками

Что такое дарственная на землю между близкими родственниками

Для передачи имущества другим людям лучше всего подходит договор дарения, именно поэтому многих интересует, какие документы для этого нужны, и как происходит оформление дарственной на дом и землю между родственниками.

Именно родственникам чаще всего передается недвижимости, а не посторонним людям. Для дарственной нужен небольшой пакет документ и совсем немного времени, что и сделало этот документ таким популярным.

Кроме того, процедура не требует обязательного вмешательства юристов, а значит, расходы на нее минимальны.

Особенности

Если вы решили написать договор дарения на дом в пользу своего родственника, то вам стоит узнать обо всех нюансах такого документа:

  • Родственник должен быть обязательно в курсе, что вы передаете ему имущество, и договор дарения не должен стать для него сюрпризом. Тем более, что при оформлении дарственной на землю и частный дом, в любом случае, нужна подпись второй стороны, без этого договор нельзя будет зарегистрировать.
  • Процедура оформления договора дарения на своего родственника ничем не отличается от процедуры оформления этого документа на постороннее лицо. Однако получатель может избежать налога, если он является ближайшим родственником дарителя. К самым близким родственникам относятся: родители, дети, родные братья и сестра. Стоит отметить, что такое уточнение в российском законодательстве значительно упрощает жизнь, так как налог, достаточно простой, – 13% от стоимости дома и земельного участка. А дом может стоить несколько миллионов, сделав размер налога просто неподъемным.
  • Оформить документ можно, достаточно, быстро, так как для этого не требуется каких-то специфических бумаг. Все эти бумаги и так должны быть у собственника недвижимости.
  • Вам совсем необязательно обращаться к нотариусу при написании дарственной. Однако это может потребоваться в том случае, если вы хотите перестраховаться и провести процедуру под присмотром опытного юриста.
  • Дарственная – это не завещание. Именно поэтому, если вы хотите передать свое имущество только после своей смерти, то договор дарения вам не подходит.
  • Если данный документ составлен без ошибок и не нарушает закон, то его нельзя будет оспорить даже через суд. Вы должны это понимать, когда передаете свое имущество другому человеку, ведь у вас не будет возможности передумать.

Важно! Прежде чем написать дарственную, взвесте все «за» и «против», не стоит слишком быстро принимать решение. Земельный участок с домом – это серьезное имущество, поэтому для принятия правильного решения может потребоваться время.

Документы

Подготовка необходимых документов, как уже писалось выше, не займет у вас много времени. Здесь всё достаточно просто и понятно. В первую очередь стоит обратить внимание на оформление самого договора дарения земельного участка и дома. Он должен быть составлен правильно – без ошибок и неточностей. Документы для оформления дарственной – это уже второе дело, первое – сам договор. В дарственной в обязательном порядке должны содержаться следующие пункты:

  • Наименование документы.
  • Паспортные данные двух сторон – дарителя и одаряемого.
  • Подробное описание недвижимости. В данном случае вам нужно написать адрес, этажность и площадь дома. Не стоит опираться исключительно на свои измерения. Используйте те данные, которые указаны в паспорте дома.
  • Если на земле стоят еще какие-то другие постройки, то в дарственную следует внести сведения и о них. Для дарения дома это является обязательным условием.
  • Стоимость имущества, которое передается по договору. Стоимость вашего дома и земли должен оценивать специалист, а не вы сами.
  • Реквизиты документов, которые подтверждают тот факт, что вы являетесь собственником жилья.
  • Подписи двух сторон и дата составления документа.

Дарственную составить, достаточно, легко, особенно, если не торопиться и уделить внимание всем нюансам. Однако стоит отметить, что некоторые всё-таки предпочитают обращаться к профессиональным юристам, так как бояться, что допустят ошибки, а это в конечном итоге приведет к серьезным проблемам. На самом деле, этот страх здесь лишний. Если вы будете заполнять договор, опираясь на официальные документы, то возникновение трудностей практические полностью исключено.

Документы для оформления дарственной на дом и землю выглядят следующим образом:

  • Паспорта обеих сторон. При оформлении договора требуется паспорт не только дарителя, но и того человека, который будет получать эту недвижимость. Как уже писалось выше, дарственная не может оформлена без ведома одаряемого, и это является важным условием, которое необходимо соблюсти в обязательном порядке.
  • Документы, которые должны подтвердить тот факт, что недвижимость находится в собственности у дарителя. Без этих бумаг оформить дарственную будет невозможно. Именно это является главным отличием договора дарения от завещания. В случае с завещанием, подтверждать факт собственничества должен наследник, а завещатель может указать в бумаге вообще любое имущество.
  • Если дом находится, например, в собственности у супружеской пары, то второй супруг должен дать свое согласие на то, что имущество будет передано по дарственной. Данное согласие необходимо в обязательном порядке нотариально заверить. Если этого не сделать, то дарственная будет признана недействительной. Кроме того, такие действия могут быть признаны незаконными, а значит, лицо, оформляющее дарственную, может быть привлечено к ответственности.
  • Паспорт на дом и кадастровый паспорт на землю. Часто получается так, что на земельном участке находятся какие-то еще постройки, а так как дом и земля связаны между собой, и отдавать их друг без друга нельзя, необходимо предоставить паспорта и на другие постройки. Могут возникнуть проблемы, если таких документов просто нет, что случается достаточно часто. Дело в том, что люди строят бани или другие строения на своем участке без регистрации. С дарением земельного участка в таком случае точно возникнут трудности. Вам придется пройти процедуру регистрации строений или же снести их.
  • Бумаги, в которых указана оценочная стоимость дома и самого земельного участка. Именно из этой суммы и будет высчитываться налог, который равен 13%. Однако, как уже писалось выше, если имущество передается между близкими родственниками, то налога не будет.
  • Выписка из домой книги. Она необходима для того, чтобы выяснить, кто проживает в доме, который передается по дарственной.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Что такое предварительный договор дарения

  Завещание или дарственная: что выгоднее

Важно учитывать один момент – земельный участок и дом оформляются одним документом, однако их оценочная стоимость записывается отдельно. То есть, в итоге, если придется платить налог, то потребуется платить отдельно за дом и отдельно за землю, хотя на общую сумму это не влияет. Это нужно знать, когда вы будете заполнять договор дарения, ведь иначе он будет признан неправильным.

Если в сделке участвуют лица, которым еще не исполнилось восемнадцати лет, то их интересы должно представлять ответственное лицо. То же самое касается тех случаев, когда в сделке принимают участие недееспособные граждане. Сами по себе они не могут быть ни дарителями, ни одаряемыми, и это зафиксировано российским законодательством. То есть, в принципе, несовершеннолетний может быть даже дарителем, если он является собственником, но при этом должны быть соблюдены некоторые условия.

Если вы будете соблюдать все правила, и потом перепроверите документ несколько раз, то проблем у вас никаких не возникнет. Тем более, что договор дарения является достаточно популярным документом, а значит в интернете вы сможете найти много образцов заполнения дарственной на дом или другую недвижимость. В любом случае, вы теперь точно знаете, какие документы нужны, чтобы правильно оформить договор дарения дома.

Документы, необходимые для оформления дарственной на дом и землю между родственниками Ссылка на основную публикацию

Источник: https://SemyaiZakon.ru/darenie/doma-i-zemli-mezhdu-rodstvennikami-dokumenty-dlya-oformleniya.html

Процедура заключения договора дарения земельного участка

Что такое дарственная на землю между близкими родственниками

Договор дарения земельного участка является распространенной юридической процедурой, предоставляющей возможность провести отчуждение землевладения на другое лицо, чаще всего — близкого родственника. Почему этот способ перевода собственности на иного владельца популярен именно между близкими родственниками, выясняется очень просто: подобная процедура не подвергается налогообложению.

Основы дарения дома и земельного участка

Как оформить дарственную на земельный участок? Следуя положениям закона, дарственная на дом и земельный участок оформляется, исходя из следующих принципов:

  • безвозмездность;
  • отсутствие условий имущественного характера;
  • производится исключительно в письменной форме;
  • регистрация в Росреестре;
  • нахождение дарителя в полной дееспособности;
  • одаряемый не входит в число лиц, которым ограничивается дарение дома и земельного участка.

В отличие от целого ряда других юридических сделок, договор дарения жилого дома и земельного участка не требует обязательного нотариального удостоверения, поскольку закон всё равно вынуждает проходить идентификацию личностей дарителя и одаряемого при регистрации дарственной. Это существенно упрощает процедуру и, к тому же, избавляет граждан от лишних трат за услуги нотариуса.

Для начала стоит учесть, что регистрация договора дарения земельного участка, в отличие от некоторых других материальных ценностей, не допускает устную форму заключения этого соглашения. Даже наличие свидетелей, при которых даритель произносил заявления подарить землю, не имеет юридической силы — для дарственной всё равно потребуется письменный договор и его регистрация.

Что собой представляет договор

Примерный текст документа, в котором указываются условия дарения дома с земельным участком, можно составить в свободной форме, воспользоваться бланком, взятым у нотариуса или же скачать на нашем сайте. Форма договора дарения земельного участка не является сложной, что делает возможной её составления даже без привлечения адвоката. Дарственная на землю должна содержать:

  • сведения об обоих участниках сделки (Ф.И.О., паспортные данные, адреса проживания)
  • информацию об объекте (площадь, местоположение, наличие сооружений);
  • условия дарения (срок передачи объекта, вступление в права собственности).

Составляя договор дарения на земельный участок, образец можно скачать на нашем сайте. По желанию участников соглашения он может быть расширен дополнительными условиями, не противоречащими законодательству. К примеру, можно включить в текст документа возможность проживания в подаренном доме, обязать одаряемого ухаживать за домашним животным дарителя или вступить в брак до определенного возраста.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Дарственная или договор купли продажи что лучше

Согласно закону, если в условиях нет намёка на имущественную компенсацию дарителю — такие условия не являются основанием для обжалования дарственной. Если же содержание условий, включенных в текст договора, не устраивают одаряемого, он имеет право отказаться от них, не подписав документ.

Чтобы узнать, как оформить дарственную на землю, совершенно не обязательно обращаться к адвокату — договор дарения земельного участка вполне можно составить самостоятельно, следует лишь условиям главы 32 ГК РФ, в которой указаны все требования к тексту этого документа. Кроме того, оформление дарственной на дом с землей не требует обязательного нотариального заверения — договор дарения дома удостоверяется на месте регистрации.

Подписание дарственной на дом и землю в Росреестре требует обязательного присутствия как нынешнего, так и будущего владельцев. Если же по объективным причинам один из них не может лично поставить свою подпись на документе в присутствии уполномоченного сотрудника Росреестра, договор дарения земли может быть подписан по доверенности.

Какие основания позволяют оспорить договор дарения участка

Договор дарения земельного участка между родственниками — наиболее удобная форма передачи прав собственности. В отличие от завещания, оформив дарение земельного участка, владелец имущества может передать его во владение другому лицу уже сейчас, а не после своей смерти. В то же время, если завещание можно легко отменить, просто написав его более новый вариант, то отмена дарственной представляет куда более сложную процедуру.

При этом далеко не всегда удачное обжалование договора дарения может вынудить одаряемого вернуть имущество прежнему собственнику. Вступив в права, новый владелец может продать землю или же выполнить отчуждение иным способом, передав, к примеру, ранее подаренное имущество в виде земельного участка и дома для дарения третьему лицу.

В этой ситуации истребовать собственность первоначальному владельцу будет почти невозможно.

Договор дарения земельного участка часто оспаривается со стороны близких родственников, если имеются веские основания полагать, что были нарушены законодательные нормы при составлении или подписания дарственной.

К их числу относится дарение:

  • в момент частичной или полной потери дееспособности, связанной с психическим расстройством или потерей памяти;
  • заключенное по доверенности от имени малолетнего или недееспособного;
  • на имя лица, которому, согласно ст. 575 ГК РФ, запрещено оказывать подарки стоимостью выше 3000 рублей (работники медицинских, социальных или воспитательных учреждений; сотрудники Банка России, осуществляющие выплату пенсий; государственные чиновники);
  • осуществленное без согласия совладельца земельного участка (к ним относятся не только номинальные владельцы доли, но и супруги);
  • осуществленное по доверенности без указания подаренного объекта или одаряемого.

При наличии хотя бы одного из вышеперечисленных нарушений, договор дарения доли земельного участка или всей земли признаётся судом недействительным.

Как правильно оформить договор дарения

Несмотря на то, что договор дарения на земельный участок (см. образец) представляет не слишком сложный в плане написания документ, многие граждане испытывают определенные затруднения в его составлении, что вынуждает их обращаться за помощью к юристам или нотариусу.

Однако делать это совершенно необязательно. Скачав бланк договора дарения земельного участка на нашем сайте, можно значительно сэкономить свои денежные средства. Если же вы желаете включить в типовой договор дарения земельного участка какие-либо дополнительные условия — это можно сделать самостоятельно, дописав их в документе или напечатав его на компьютере с учетом необходимых изменений.

В некоторых случаях сложности при заключении дарственной может вызывать передаточный акт к договору дарения земельного участка. Название этого документа мало кому знакомо, однако никакой проблемы нет. Это обычный акт приёма-передачи строений, расположенных на участке. Такой документ вполне можно составить в свободной форме.

Главное в нём — это перечисление материального имущества, которое передаётся новому владельцу вместе с участком.

Обычно в дарственную на землю включаются хозяйственные постройки, инвентарь, забор, ворота. Если же заключается договор дарения земельного участка с домом, то здесь составляется отдельный акт приёма-передачи.

Практика показывает, что передаточный акт заключается далеко не всегда. Поскольку чаще всего договор дарения оформляется между близкими родственниками, в такой процедуре просто нет смысла. Характер родственных отношений не требует документального сопровождения передачи в дар садовых инструментов или иного инвентаря.

Как отказаться от дарственной на землю

Принято считать, что земля — это очень ценное имущество, стоимость которого мало подвержена инфляционным колебаниям. Разумеется, из этого следует, что отказываться от подарка в виде нескольких соток земли просто неразумно. Однако существуют ситуации, которые вынуждают поступать совершенно иначе, подписывая письменный отказ от подаренного имущества или не ставя свою подпись под текстом дарственной.

Чаще всего мотивы отказа от подаренного земельного участка продиктованы необходимостью дополнительных инвестиций со стороны одаряемого. Например, участок находится на заболоченной местности, что требует проведения дорогостоящего осушения. Если же принять во внимание, что цена земли, перешедшей в дар, не является высокой, то вкладывать деньги в подобные затратные работы будет попросту неэффективно.

Ещё одна типичная причина отказа от подаренной земли — наличие на ней обременений. К примеру, к участку в довесок идёт немалая налоговая задолженность. Или же в дополнительных условиях договора дарения прописана обязанность привести в жилое состояние ветхий дом, расположенный на территории земельного участка. Всё это может вынудить одаряемого воспользоваться положениями ст. 573 ГК РФ, которые допускают отказ от выполнения дарственной до её регистрации.

Если же одаряемый желает отказаться от подарка после заключения договора, подобная возможность допускается лишь по обоюдному согласию с дарителем. Чтобы отказаться от земли в пользу государства, понадобится написать заявление в местные органы власти, предварительно проконсультировавшись в управлении земельных ресурсов того муниципального образования, на территории которого находится участок.

Не нашли ответа? Консультация юриста бесплатно! (27 в среднем: 4,80 из 5)

Источник: http://yurist-konsult.ru/zemelya/darstvennaya-dom-zemelnyj-uchastok.html

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: