Как получить налоговый вычет при дарении квартиры

Полагается ли налоговый вычет при дарении квартиры — Все о финансах

Как получить налоговый вычет при дарении квартиры
(10 5,00 из 5)

8 800 350-29-83

 

Действующее правительство РФ стремится улучшить качество жизни граждан за счет введения различных льгот. К их числу относится налоговый вычет. Право на его оформление возникает один раз в жизни после приобретения права собственности на недвижимость. Положен ли налоговый вычет при дарении квартиры расскажем в этой статье.

Налоговый вычет: общая формулировка и правила предоставления

Налоговый вычет дает возможность вернуть часть уплаченных в государственную казну налогов обратно их владельцу. В учет берется общая сумма, выплаченная за один календарный год. Больше, чем было уплачено, гражданин получить не сможет.

Для налогового вычета не имеет значение является ли человек индивидуальным предпринимателем или он трудится на предприятии, главное – сам факт уплаты налога на доходы, ставка которого составляет 13%.

Для физических лиц это означает необходимость официального трудоустройства и отчисление налогов с заработной платы.

Оформление вычета осуществляется в:

  1. Конце года. В таком случае гражданину будет переведена единоразовая сумма на расчетный счет в банке.
  2. В любой период. Данное действие подразумевает не перечисление средств на счет, а фактическое уменьшение налогооблагаемой базы.

В последнем варианте гражданин подает документы на налоговый вычет в ФНС, получает на руки решение, которое в дальнейшем предоставляет работодателю. При последующем расчете заработной платы, размер налогов будет уменьшен.Перечисление денежной суммы, как указано в первом варианте, происходит всего один раз.

Гражданину необходимо успеть подать документы до ноября месяца, иначе придется ждать следующего года. Возвращенная сумма может быть потрачена на любые цели.

Налоговый вычет не может превысить суммы налога, уплаченную гражданином за отчетный период.

Если полагающаяся сумма вычета больше выплат, возможна подача документов ежегодно до тех пор, пока она не будет полностью покрыта.

Полагается ли налоговый вычет при дарении квартиры

На налоговый вычет могут рассчитывать граждане, которые уплатили налог на доходы. По факту передача квартиры по договору дарения является безвозмездной, т.е. сделка купли-продажи не была осуществлена. Имущество перешло новому собственнику бесплатно.

Однако, это может понести за собой необходимость единоразовой уплаты налога на доходы, рассчитываемого исходя из рыночной стоимости недвижимости. В таком случае, новый владелец вправе потребовать оформления налогового вычета.

Передача квартиры по договору дарения имеет некоторые нюансы, относительно необходимости уплаты налога на доходы.

Если стороны приходятся друг другу близкими родственниками, налог не будет начисляться, т.е. произойдет оплата лишь самой дарственной и госпошлины при оформлении права собственности. В подобных ситуациях оформление вычета исключено.

Если дарение осуществляется между гражданами, которые не являются кровными родственниками, возникает необходимость:

  • Оплаты налога на доходы физических лиц по стандартной ставке 13%. Как уже говорилось выше, он рассчитывается исходя из рыночной стоимости недвижимости. В связи с этим, необходимо осуществить предварительную оценку квартиры.
  • Составления декларации на доходы. Одариваемое лицо обязано заполнить и подать в налоговую форму 3-НДФЛ. В ней отражается стоимость подаренной квартиры. Игнорирование подачи декларации приведет к наложению административного штрафа.

Квартира, переданная по договору дарения, принимает статус дополнительного дохода налогоплательщика. Именно поэтому, она становится объектом налогообложения.

С одной стороны, это несет за собой затраты в виде начисления существенной суммы налоговых выплат, с другой – дает возможность получить налоговый вычет.

Стоит отметить, что заключение договора дарения не всегда означает переход права собственности безвозмездно. В ряде случаев расчет между бывшим и новым владельцев все же исключается.

Пример. Квартира приобретается в браке за средства, подаренные супруге ее родителями. Чтобы обезопасить себя в случае развода, она просит продавца пойти на уступку и передать право собственности по договору дарения. Это исключит раздел недвижимости после расторжения брака.

Конечно же, фиктивное заключение договора дарения не приветствуется действующим законодательством и может быть наказано. Однако, оно все же имеет место быть в исключительных ситуациях.

Оформление вычета при дарении квартиры

Итак, если квартира была передана по дарственной и одариваемая сторона заплатила в госказну 13% от ее стоимости, она имеет полное право вернуть часть средств в виде налогового вычета. С этой целью необходимо обратится напрямую в ФНС. Сделать это можно, как было указано выше, в конце года или в любое другое время.

Одариваемый гражданин обязан понимать всю важность уплаты налога на доходы. В противном случае, он не сможет получить вычет, а также столкнется с необходимостью оплаты штрафа. Подать в налоговую декларацию необходимо успеть до 30 апреля следующего за годом, в котором было передано имущество.

Новый владелец квартиры должен предоставить в налоговую служу следующий перечень документации:

  1. Заявление в установленной форме.
  2. Паспорт.
  3. Налоговую декларацию.
  4. Справку о доходах.
  5. Банковские реквизиты.

Подать документы можно лично, через заказное письмо, работодателя или официального представителя, при условии что на него была оформлена доверенность. Налоговый вычет при дарении квартиры оформляется по стандартному порядку.

Почему нельзя получить налоговый вычет при дарении квартиры родственникам

Законодательство РФ предусматривает упрощенную процедуру регистрации права собственности в случае его перехода по договору дарения от одного родственника к другому. Каждая из сторон освобождается от уплаты налогов на доходы. Единственное за что им придется заплатить – составление дарственной у нотариуса и госпошлину в Росреестре. Как правило, итоговая сумма не превышает пяти тысяч рублей.

Таким образом, одариваемому лицу нет необходимости оплачивать подоходный налог с полученной в дар недвижимости. Однако, если в дальнейшем подаренная квартира будет продана, а на вырученные средства куплена другая недвижимость, гражданин сможет воспользоваться правом на вычет.

В подобных ситуациях необходимо учитывать наличие постоянного места работы и отчисление взносов в налоговую.

Без их уплаты рассчитывать на вычет нельзя.

Может ли рассчитывать на налоговый вычет даритель квартиры

Даритель квартиры не может рассчитывать на получение налогового вычета. То же самое касается и продавцов недвижимости. Единственное исключение – последующая покупка квартиры за свой счет.

В таком случае, гражданин сможет обратится в налоговую для оформления вычета в установленном на законодательном уровне порядке.
С этой целью ему необходимо доказать факт приобретения недвижимости, а также предоставить оценку ее рыночной стоимости. На квартиру должно быть оформлено право собственности.

Если она перешла в руки нескольких владельцев, каждый из них сможет воспользоваться правом на оформление налогового вычета.

Прочтите также: Налог на дарение квартиры родственнику в 2018 году

2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
 

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-darenii-kvartiry

Налоговый вычет при дарении земельного участка

Как получить налоговый вычет при дарении квартиры

Нет, платить не нужно, ведь мама — это родитель, а они освобождаются от уплаты налога на подаренную землю. Другие родственники (тёти, двоюродные дяди и т. д.) платят его на общих основаниях. Также не платят налог на дарение земли дипломаты и члены их семей.

При обращении в отделение Росреестра достаточно предъявить паспорт и заполнить заявление, которое выдадут на месте. Причём информация о кадастровой стоимости открыта для всех желающих, так что получить документ может и одаряемый ещё до оформления передачи ему земли.

Как устанавливается налог на дарение земельного участка

Только по достижению 14 лет ребенок может самостоятельно подписать дарственную. Фактически представитель несовершеннолетнего становится владельцем участка, пока последнему не исполнится 18 лет. Он может пользоваться землей, но прав на распоряжение (обмен, дарение, продажа, сдача в аренду) у него нет.

Нередко, кроме подоходного налога (налога на доход) у одаряемого может возникнуть необходимость оплатить налог на имущество, о котором НК говорит в ст. 399. Это происходит, когда чужой человек, кроме земельного участка получает в дар объект недвижимости, который на ней расположен, например, дом, дачу, гараж, хозяйственные постройки.

Налоговый вычет при дарении квартиры, доли, земельного участка, дома в 2018

Представление декларации с указанием полученного дохода и заявленного вычета осуществляется не позднее 30 апреля года, следующего за получением имущества (ст. 229 НК РФ). При попадании дня сдачи на нерабочий день предельной датой представления считается следующий рабочий день. Декларация, поданная до 24 часов, считается представленная по сроку.

  • Предельный размер вычета при получении имущества в дар ограничен 2 млн. рублей.
  • Льгота предоставляется в пределах, ограниченных стоимостью имущества.
  • Остаток неиспользованной суммы вычета переносится на другой объект, приобретенный в будущем. Передача нежимого имущества, например, садового домика, не обеспечивает возможность на получение льготы. статью: → Договор дарения гаража: образец заполнения 2018.

Какой налог на дарение земельного участка в 2017-2018 годах

В нем необязательно прописывать стоимость подаренного земельного участка, однако при расчете налога берется его приблизительная рыночная цена в соответствии с аналогичным недвижимым имуществом либо же кадастровая стоимость. В соответствии с п. 2 ст.

66 Земельного кодекса РФ кадастровая стоимость любых участков устанавливается сотрудниками исполнительной власти из расчета средней стоимости по району.

При этом она может полностью соответствовать рыночной стоимости или же иметь существенные расхождения с ней — этот факт напрямую зависит от общего состояния определенного земельного участка и его качественных характеристик и параметров.

Источник: http://lawyertop.ru/kompensatsii/nalogovyj-vychet-pri-darenii-zemelnogo-uchastka

Можно ли получить возврат налога по договору дарения

Как получить налоговый вычет при дарении квартиры

Можно ли получить возврат налога по договору дарения

Лица имеют право отказаться от получения имущества в дар. Лица, имеющие право на получение вычета Для получения налоговой льготы требуется соответствовать условиям и установленным законодательным нормам.

Положение Наличие права Отсутствие права Гражданство РФ Не требуется Не требуется Нахождение на территории РФ Статус резидента Отсутствие факта пребывания на территории страны более 183 дней в течение года Наличие облагаемого дохода Имеется Отсутствует Родство при дарении Является близким родственником Близкородственная связь отсутствует Заявление вычета Имеется Отсутствует Соблюдение срока исковой давности заявления вычета Соблюдается Превышен срок 3 года для обращения за вычетом В случае передачи в дар имущества, по которому оформлен имущественный вычет при покупке, право на его использование не утрачивается.

Определении близкородственных связей при дарении Лица, состоящие в близком родстве, имеют право на получения имущества по договору дарения без дополнительного налогообложения. При получении дохода в натуральной форме от родственника не требуется уплачивать НДФЛ. Право на вычет у лица не возникает. Порядок определения родства установлен в Семейном Кодексе.
Родственниками в целях реализации положений ст. 217 НК РФ признаются:

  • Супруги, состоящие в официально зарегистрированном браке.
  • Родители – кровные или усыновившие лицо.
  • Дети – собственные или усыновленные.
  • Бабушки, дедушки, внуки.
  • Братья и сестры, состоящие в полнородном или неполнородном родстве.

При получении имущества от родственника близкородственную связь необходимо подтвердить документально. Предъявляются свидетельства о рождении, браке, решение суда и прочие документы.

Получение налогового вычета при дарении квартиры

Важно

Развитие науки и образования», так как при пожертвовании другому лицу вычет не предоставляется. Размер вычета Размер налогового вычета по расходам на благотворительность рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной заплаты).
  2. Вы можете вернуть до 13% от расходов на благотворительность, но максимальная сумма расходов, которую Вы можете использовать для вычета ограничена 25% суммы Вашего годового дохода (абз. 7 пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ). Соответственно, максимальная сумма возврата составляет 13% х 25% х Вашего годового дохода.
  3. Предел 25% полученного дохода применяется не по каждому виду расходов на благотворительность и пожертвования, а по всем в совокупности за год.

Пример: В 2017 году Жданов Г.И.

Возврат налога при дарении имуществавозврат налога при дарении имущества

Однако позже в 2018 году пожертвование было возвращено. Бурлаков В.Ф. по окончании 2018 года должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации и включить сумму вычета 40 000 руб. в свои доходы, а также вернуть налог в размере 13% от суммы вычета (5200 руб.).

Налоговый вычет при дарении квартиры

Что такое налоговый вычет на благотворительность? Согласно законодательству РФ (пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ), если Вы несли расходы на благотворительность, то Вы можете воспользоваться налоговым вычетом или, говоря проще, вернуть себе часть пожертвованных денег. Налоговый вычет – это часть дохода, необлагаемая налогом.

Поэтому Вы можете вернуть себе уплаченный налог с Ваших расходов на пожертвования.
То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и несете расходы на благотворительность, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от суммы пожертвования. В каких случаях можно получить вычет? В п. 1 ст.

219 НК РФ четко определены организации, при оказании благотворительной помощи которым Вы можете получить налоговый вычет.

Дарственная и налоговый вычет

В свою очередь, если даритель и одариваемое лицо не приходятся друг другу близкими родственниками, то в этом случае:

  1. Одариваемое лицо становится обязанным уплатить налог на доходы физлиц, исчисленный со стоимости квартиры по договору. Данный налог исчисляется по ставке в 13%, как и НДФЛ с любого другого дохода.
  2. Одариваемое лицо становится обязанным предоставить в Налоговую инспекцию (ФНС) декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой будет отражен доход, представленный денежной оценкой подаренной человеку квартиры.
  3. Одариваемое лицо приобретает право уменьшить или компенсировать исчисленный НДФЛ при наличии на то законных оснований. Например, при приобретении другой квартиры за свой счет, а также при оформлении ипотечного кредита.

Рассмотрим более подробно то, каким образом одариваемый гражданин может реализовать указанные привилегии.

Имущественный налоговый вычет при дарении

Внимание

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более, чем за три последних года. Например, если Вы осуществляли благотворительную помощь в 2014-2017 годах и не получали налоговый вычет, то в 2018 году Вы можете вернуть себе налог только за 2015, 2016, 2017 годы (срок возврата налога за 2013 год уже прошел). Пример: В 2014 и в 2017 году Порошина С.В. оказала денежное пожертвование благотворительной организации на обучение детей-сирот.

В случае подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию в 2018 году Порошина С.В. может получить налоговый вычет только по расходам на благотворительность за 2017 год. За 2014 год вычет так и останется неиспользованным, так как прошло более 3 лет. Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Возврат денежных средств(налогового вычета) при дарении квартиры

По окончании 2018 года она может подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и получить налоговый вычет. Пример: В 2018 году Ладушкин П.П. оказал денежное пожертвование религиозной организации на уставные цели. По окончании 2018 года Ладушкин П.П. может подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и получить налоговый вычет. Пример: Измайлова К.Г.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Договор дарения с правом пожизненного проживания дарителя

оказала благотворительную помощь футбольному клубу города. Согласно п. 1 ст. 219 НК РФ при оказании благотворительной помощи некоммерческим организациям профессионального спорта вычет заявить нельзя, поэтому Измайлова К.Г. не сможет воспользоваться правом налогового вычета. Пример: Гущин Д.Ю. пожертвовал деньги некоммерческой организации «Развитие науки и образования» и малоимущему физическому лицу.

Заявить вычет Гущин Д.Ю.

Можно ли вернуть подоходный налог, после получения квартиры по договору дарения?

Источник: http://advant24.ru/mozhno-li-poluchit-vozvrat-naloga-po-dogovoru-dareniya/

Налоговый вычет при дарении недвижимости родственнику

Как получить налоговый вычет при дарении квартиры

Если не прописать стоимость имущества, то придется готовить корректирующий документ. И учитывать при этом стоит показатели кадастровой стоимости недвижимого имущества. Итак, получив дар, лицо должно:

  • отправиться в налоговый орган по месту прописки;
  • предоставить декларацию;
  • после того, как придет квитанция от налоговой службы, оплатить налог в установленные законодательством сроки.

Оплата налога осуществляется по квитанции в любом банковском учреждении. Если гражданин не подаст своевременно декларацию, налоговая служба пришлет уведомление. Штраф за опоздание с подачей документов – 1 тыс. рублей. Если же не будет вовремя оплачен налог, придется заплатить штраф. Его размер – 20% . При умышленной неуплате сумма гораздо больше – 40%.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2017-2018 году

НК РФ дедушка и внучка являются близкими родственниками, то Осиной М.З. не нужно декларировать получение в дар автомобиля и платить налог на доходы. Пример: Столбова И.Б. по договору дарения получила от матери Терехиной М.С.
квартиру. Внимание Так как родители и дети являются близкими родственниками, то Столбовой И.Б. не нужно подавать в налоговую декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от подарка.

При получении в подарок недвижимости (транспортных средств, акций, долей) от родственника или члена семьи, невходящего в вышеуказанный список, Вы должны будете задекларировать доход и уплатить налог на доходы.
Пример: Берестов Г.П. получил от своей тети в подарок квартиру. Так как тетя, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не относится к близким родственникам, то Берестов Г.П.

должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатить налог в размере 13% от стоимости квартиры.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2016-2017 году

Важно Да и дарение перестрахует на тот случай, если супруги решат развестись. Подаренная квартира не будет считаться совместно нажитым имуществом.

И не будет подлежать разделу при разводе. Документальное подтверждение Вместе с декларацией нужно предоставить в налоговую службу:

  • соглашение о дарении;
  • документ, что подтвердит права собственности;
  • справку БТИ;
  • иные технические документы на недвижимость;
  • удостоверение личности.

Порядок оформления После регистрации права собственности в Регистрационной палате, одариваемый должен задекларировать доход и уплатить налог. С этого времени налоговый сотрудник будет следить за сроками подачи декларации, который оканчивается 30 апреля в следующем году после того, как получен дар (п.

3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК). Декларация может заполняться самим гражданином или посредником.

Forbidden

При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган иногда получает только данные об отчуждении имущества, предполагая при этом, что была совершена продажа, и Вы получили доход.

Вы можете написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения (или просто проигнорировать письмо налоговой службы). Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Пример объяснительного письма о дарении недвижимости.

В дальнейшем в этой статье мы будем рассматривать только ситуации, когда Вы получили в дар имущество или денежные средства.

Когда не нужно платить налог при дарении? Согласно налоговому законодательству налог при получении подарка НЕ платится в следующих случаях: 1) Если Вы получили от другого человека в подарок деньги или имущество, неотносящиеся к недвижимости, транспорту, акциям/долям/паям (абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
Хотя вы вправе и проигнорировать уведомление ФНС. Обязательство по уплате налога не возникнет, если:

Источник: http://finans-konsalt.ru/nalogovyj-vychet-pri-darenii-nedvizhimosti-rodstvenniku/

3-НДФЛ при дарении квартиры родственнику

Как получить налоговый вычет при дарении квартиры

При дарении квартиры очень важно четко соблюсти все формальности. Во-первых, правильно произвести регистрацию самой сделки. Во-вторых, корректно оформить документы, чтобы другие родственники или заинтересованные лица не могли ее оспорить в каких-либо случаях. Также важным моментом является налогообложение.

Необходимо правильно своевременно подать все требуемые формы в контролирующие органы, чтобы избежать санкций и штрафов с их стороны. Ведь в результате дарения, одариваемый получает доход, а значит, с него должен быть удержан налог.

Однако в случае с близкими родственниками, стоимость квартиры не облагается налогом, но степень родства требуется доказать.

Регистрация права собственности на недвижимость при дарении

Прежде чем разбираться, нужна ли декларация 3 НДФЛ при дарении квартиры родственнику, необходимо определиться с регистрацией самой сделки. Получая в собственность недвижимость или любое другое имущество, следует обязательно все правильно оформить.

Нередко встречаются ситуации, когда родители, просто передают свое имущество детям, считая, что теперь они будут владеть домом или квартирой.

Но пока такая сделка не пройдет процедуру регистрации в государственных органах, она будет считаться недействительной.

Регистрация права требуется по следующим причинам:

  • Во-первых, только отражение сделки в специальном государственном реестре будет означать, что физическое лицо является собственником недвижимости, а значит, его право не может быть никем нарушено, его можно отстоять в любом суде. В противном случае, различные недобросовестные лица могут воспользоваться правовой неграмотностью человека и лишить его недвижимости.
  • Во-вторых, это требование государства. Каждый гражданин, обладающий собственностью, обязан платить налог на имущество, поэтому контролирующим органам очень важно знать, какая недвижимость имеется у физических лиц. Эту информацию они могут почерпнуть как раз из государственного реестра. Если своевременно не зарегистрировать сделку, это может быть расценено как уклонение от уплаты налогов, что является правонарушением, за которое предусмотрена определенная ответственность.

Необходимо ли подавать декларацию 3 НДФЛ на подаренную квартиру?

и форма договора дарения квартиры регулируются ГК РФ. Во-первых, документ должен быть составлен в простой письменной форме, указаны даритель и одаряемый, описан объект сделки так, чтобы его можно было легко идентифицировать, а также прописаны права всех сторон. Договор должен быть заверен у нотариуса, который подтвердит дееспособность сторон, а значит, их понимание последствие совершаемой сделки.

Основной особенностью дарения является его безвозмездность. Другими словами, имущество переходит от одного собственника к другому без какой-либо оплаты. Однако, согласно налоговому законодательству, у одаряемого возникает доход, а значит, он должен уплатить налог.

Вместе с тем, в отдельной статье НК РФ указан перечень лиц, которые освобождаются от уплаты НДФЛ (в частности, это ближайшие, близкие родственники). Семейный кодекс относит к таким лицам родителей, детей, бабушек, дедушек, внуков, братьев и сестер.

Остальным родственникам после получения подарка, налог придется платить в обязательном порядке.

Следовательно, после того, как договор дарения будет зарегистрирован, у каждой его стороны наступает обязанность подать налоговую декларацию 3 НДФЛ, в которой либо рассчитать налог, либо доказать, что имущество получено от близкого родственника, а значит, обязанность платить сбор отсутствует.

Как заполнить налоговую декларацию?

Существует два способа оформления документа. Первый – обратиться к специалистам. Данный способ эффективен, если даритель или одариваемый никогда ранее не сталкивались с законодательством о налогах и сборах и не знают порядок оформления справки 3 НДФЛ.

Обращение в специализированную организацию позволит существенно сэкономить время и быть уверенным, что все документы будут приняты контролирующим органом с первого раза без дополнительных доработок.

Кроме того, специалисты четко знают, какие документы нужно приложить к декларации, чтобы избежать уплаты НДФЛ при дарении квартиры близкими родственниками. При этом необходимо помнить, что услуги специалистов являются платными.

Второй способ – сделать это все самостоятельно. Это позволит сэкономить определенную сумму средств, но потребует существенных временных затрат, особенно, если оформление декларации производится впервые. Получить образец заполнения 3 НДФЛ можно в сети Интернет, но лучше обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и на оформить ее в соответствии с рекомендациями, которые, как правило, размещены на стендах в зале приема физических лиц.

Инструкция по оформлению декларацию по договору дарения квартиры

Заполнение и предоставление 3 НДФЛ следует производит в несколько этапов:

  • Первым шагом должен быть сбор необходимых документов. Налогоплательщику потребуется паспорт, свидетельство о праве владения квартиры, договор дарения, документы, подтверждающие родство с дарителем.
  • Второй шаг – непосредственное заполнение декларации. Здесь следует в обязательном порядке указать номер инспекции, куда будет представляться документ. Его можно узнать непосредственно в контролирующем органе. Следует также отразить, кто подает декларацию – сам плательщик налога или доверенное лицо. В качестве источника, откуда получен доход, одариваемый указывает гражданские договоры и сделки. В заключении следует указать источник выплаты НДФЛ. Если родство близкое, этот факт также следует отразить в соответствующем разделе формы.
  • Третий шаг – предоставление пакета документов в ИФНС. Сделать это может также, либо сам налогоплательщик, либо его доверенное лицо.

После этого останется только дождаться результатов проверки. Если все документы контролирующий орган устроят, никаких сообщений не будет. В будущем будут только приходить требования об уплате налога на имущество. Если же в процессе проверки будут обнаружены ошибки, то придет письмо с требованием их исправить и предоставить корректную декларацию.

Особенности налогообложения при оформлении договора дарения

Первое, что необходимо помнить, при передаче квартиры на основании дарственной, декларацию 3 НДФЛ налоге доходах физических лиц, подавать обязательно надо. Конечно, четкого требования в законодательстве на этот счет нет, однако, в данном случае, лучше предоставить документы, чем потом давать пояснения сотрудникам ИФНС о причине несвоевременной подачи.

Второй важный момент состоит в том, что налоговый вычет при дарении квартиры близкому родственнику не предоставляется. Поскольку такая сделка не облагается НДФЛ, то и льгота на нее не распространяется. Перечень близких родственников указан в Семейном кодексе.

Однако данная норма касается только одариваемого.

Если же даритель не воспользовался своим правом на имущественный налоговый вычет ранее, и уже подарил квартиру, у него сохраняется данное право, и он может в любое время собрать необходимый пакет документов и направить его в ИФНС, чтобы получить возмещение НДФЛ.

Описанные нормы и правила распространяются не только на любое жилье целиком, но и долю квартиры, дарение которой надлежащим образом оформлено. В такой ситуации также рекомендуется заполнять и подавать декларацию, указывать степень родства и, при наличии возможности, получать налоговый вычет.

Срок подачи декларации

Очень важным моментом является соблюдение срока направления 3 НДФЛ в ИФНС. На это отводится всего один месяц с момента получения свидетельства о регистрации имущества в собственности. Нарушение срока влечет за собой штраф, поэтому к данной обязанности перед налоговыми органами у одаряемого физического лица, установленной в НК РФ, следует подходить максимально ответственно.

Таким образом, оформляя сделку дарения, необходимо внимательно изучить ее налоговые последствия. Так, при передаче близкому родственнику жилья, имущества, имущественный вычет не предоставляется. В то же время не происходит и обложение сделки НДФЛ.

Если же родственник не близкий, то ему придется уплатить 13% от стоимости объекта, полученного в результате дарения, но зато он сможет и получить возмещение части НДФЛ (более подробный пример налогообложения сделки по дарению недвижимости можно найти на специализированных сайтах в Интернет).

Иными словами, в таком случае сумма налога, подлежащая к уплате, также будет равна нулю. Однако этот расчет необходимо представить в форме 3 НДФЛ, чтобы избежать штрафных санкций от контролирующих органов.

3-НДФЛ при дарении квартиры родственнику Ссылка на основную публикацию

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/3-ndfl-pri-darenii-kvartiry-rodstvenniku

Полагается ли налоговый вычет при дарении квартиры?

Как получить налоговый вычет при дарении квартиры

Получить нежданное наследство, да еще в виде квартиры с энным количеством квадратных метров – мечта. Однако мечта способна привести к крупным материальным потерям, если полученная в дар жилплощадь будет оценена во внушительную сумму с нулями.

Налог при дарении квартиры

Квартира передается по договору дарения безвозмездно, но она считается доходом одариваемого лица. Доход облагается по ставке 13% от стоимостной оценки квартиры. Квартира оценивается в БТИ или независимым экспертом. Расчет налога осуществляется с наименьшей стоимости квартиры.

Налог подлежит уплате всеми лицами, получившими дар, за исключением случая одаривания ближайших родственников. Они не уплачивают НДФЛ. Кто есть ближайшие родственники, ответ дает Семейный кодекс РФ. К ним относятся:

  • дети и внуки;
  • родители;
  • супруги;
  • старшее поколение – дедушки и бабушки;
  • братья и сестры.
  • Дяди, тети, зятья и тещи не считаются ближайшей родней.

Как получить налоговый вычет?

Получают налоговый вычет при дарении квартиры после подачи документов и декларации З-НДФЛ в налоговую службу по месту проживания. Вычет является имущественным и может быть распределен на несколько лет. В налоговую одариваемое лицо подает:

  • заявление на вычет;
  • декларацию З-НДФЛ;
  • документы на право собственности;
  • договор дарения;
  • оценку квартиры;
  • расходники, свидетельствующие о произведенных затратах.

Декларация при получении дара (квартиры) направляется в налоговую инспекцию до 30 апреля по окончании календарного года. Имущественный вычет может подаваться в течение нескольких лет.

Факт дарения только кажется простым действием, на деле процедура сложная, особенно при участии иностранных лиц и родственников различной степени родства. Запутанные моменты лучше разрешать при консультации с налоговыми специалистами. Лучше это сделать до регистрации договора дарения в Регпалате.

Источник: http://3NDFL.biz/nalogovyj-vychet-pri-darenii-kvartiry/

Налоговый вычет при дарении квартиры

Как получить налоговый вычет при дарении квартиры

Дарение квартиры — это безвозмездная передача в пользование другого человека квартиры или другой жилой площади. Каждый гражданин РФ в праве самостоятельно распоряжаться своей жилой площадью, но для того что бы правильно оформить сделку дарения необходимо оформить дарственную.

При оформлении дарственной нельзя указывать, что одаряемый обязуется выплачивать какие либо денежные средства за получение в дар, эта сделка безвозмездная. После оформления сделки необходимо  предоставить в налоговые органы декларацию 3-НДФЛ на дарение квартиры в срок до 30 апреля, следующего за годом получения в собственность жилую площадь.

Размер налога составляет  13 % от стоимости квартиры, для иностранных граждан — 30%.

На кого можно оформить договор дарения?

Даритель вправе самостоятельно выбирать, кому подарить квартиру. Не может выступать в качестве дарителя:

  • несовершеннолетнее лицо;
  • недееспособный гражданин;
  • государственный служащий;
  • социальный работник;
  • медработник, если даритель – его подопечный.

Не могут оформить сделку дарения юридические лица. Но компания вправе участвовать в сделке с физическим  лицом.

Важно!!! Сделка будет не действительной, если установиться факт, что на момент сделки дарения, даритель был под влиянием алкогольного или наркотического опьянения, а так же если у него имеется медицинское заключение о психически-неуравновешенном состоянии.

Нельзя дарить квартиру гражданину, от которого собственник зависел по каким либо причинам. Не дарят жилье:

  • врачу;
  • воспитателю или иному работнику образовательного учреждения;
  • работнику социальной организации или его родственнику.

Можно заключить сделку дарения  дарение с недееспособным  и несовершеннолетним гражданином. Дарение имущества, которое является совместной собственностью нескольких граждан, осуществляется с согласием всех владельцев.

Подарить квартиру можно несовершеннолетнему. Но тогда дар принимает:

  • родитель;
  • законный представитель – опекун, попечитель;
  • работник органа опеки и попечительства.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Что такое отказ от исполнения договора дарения

Но стоит указать, что льготу на уплату налога на подаренное имущество ни кто не имеет, все на равных условиях обязаны оплатить налог в бюджет РФ.

статью ⇒ Общее понятие налогового вычета на имущество.

Условия договора дарения

Под предметом договора дарения чаще всего выступает имущество или транспортные средства. Среди  предметов дарения выделяют обычные подарки стоимость, которых не превышает 5 минимальных заработных плат  и обычные подарки небольшой стоимости. Договоры на дарение таких подарков не предусматривают оформление дарственных и не облагаются налогом.

Предмет договора дарения должен быть конкретизирован и оформлен в соответствии с законодательством РФ. Все фиктивные сделки могут повлечь за собой административную ответственность.

В большинстве случаев дарение может быть оформлено устно, если это передача недорогих вещей, документов и прочих ценностей.

В простой письменной форме договор дарения совершается, если даритель является юридическим лицом и объект дарения не превышает 5 минимальных заработных плат.

Если же договор заключается в устной форме и содержит лишь обещательный характер, то это договор нельзя считать действительным и ни какого исполнительного характера он не содержит.

Все сделки дарения должны заключаться в соответствии с законодательством РФ, заверяться нотариально и лишь тогда они будут действительными и носить исполнительный характер.

Кто может получить налоговый  вычет при дарении квартиры?

Российским законодательством предусмотрено право оформлять налоговые вычеты при сделках. Налоговый вычет возвращают только гражданину, который оплатил в бюджет РФ НДФЛ в размере 13%.

Оформление сделки дарения с близким родственником освобождает его от уплаты налога, но при оформлении сделки он понесет дополнительные расходы: оплата госпошлины, расходы по оформлению договора дарения, если даритель и одариваемое лицо не приходятся друг другу близкими родственниками, то в этом случае:

-получатель квартиру обязан оплатить доход по рыночной стоимости жилья, в размере 13%;

-одариваемое лицо  обязан предоставить в Налоговую инспекцию (ФНС) декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой будет отражен доход.

Можно сделать вывод, о том, что человек, получивший в дар квартиру или другую жилую площадь, обязан уплатить в бюджет РФ 13% от стоимости полученного жилья. Т.е. привилегии при  сделки дарения у одариваемой стороны нет, а появляется лишь обязательство перед государством,  договор дарения между близкими родственниками освобождает их от уплаты налога.

статью ⇒ Имущественный вычет при покупке квартиры.

Декларация  дохода и уплата налога

После сделки дарения имущества, гражданин получивший в дар квартиру обязан зарегистрировать ее на себя и после  этого  налоговыми органами будут контролироваться  сроки предоставления декларации и уплаты НДФЛ.

ДАРИТЕЛЬ никаких налогов не платит. ОДАРЯЕМЫЙ оплатить налог в бюджет РФ.

Оформление декларации и подача ее в налоговые органы по месту жительства – обязательна для всех, кто получает  в дар квартиру. От уплаты налога не освобождается ни один граждан РФ (кроме близких родственников). Вместе с декларацией 3-НДФЛ в налоговый орган необходимо предоставлять копии таких  документов:

  • дарственная;
  • документы на право собственности подаренного имущества ;
  • технический план квартиры;
  • паспорт.

Чем грозит несвоевременная оплата налога

При несвоевременной подачи декларации ИФНС вышлет уведомление о пропущенном сроке, так как регистрационный реестр подает все сведения о  сделках с недвижимостью. Если вы, по каким либо причинам забыли подать заявку, то необходимо будет заплатить штраф. Размер штрафов за нарушение сроков:

  • непредставление декларации — штраф 1000 рублей и 5% от установленной суммы налога за каждый месяц просрочки;
  • неуплата налога — 20% от установленной суммы НДФЛ при первичной неуплате налога или 40% при повторной неуплате

Штрафы взимаются:

  • в добровольном порядке (по требованию от налогового органа);
  • через суд, если плательщик не оплатит налог и штрафы в указанные в уведомлении сроки.

статью ⇒ Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры.

Часто задаваемые вопросы.

Вопрос №1 Что собой подразумевает термин дарение?

Ответ: Дарение квартиры — это безвозмездная передача в пользование другого человека квартиры или другой жилой площади. Каждый гражданин РФ в праве самостоятельно распоряжаться своей жилой площадью, но для того что бы правильно оформить сделку дарения необходимо оформить дарственную. При оформлении дарственной нельзя указывать, что одаряемый обязуется выплачивать какие либо денежные средства за получение в дар, эта сделка безвозмездная.

Вопрос №2 Кто может получить налоговый  вычет при дарении квартиры ?

Ответ: Налоговый вычет возвращают только гражданину, который оплатил в бюджет РФ НДФЛ в размере 13%. Дарение квартиры близкому родственнику освобождает его от уплаты налога, но при оформлении сделки он понесет дополнительные расходы: оплата госпошлины, расходы по оформлению договора дарения.

Вопрос №3 Можно ли подарить квартиру несовершеннолетнему ребенку?

Ответ: Да, можно только дар будет принимать или один из родителей или законный представитель – опекун, попечитель или работник органа опеки и попечительства.

Источник: http://1000meters.ru/nalogovyj-vychet-pri-darenii-kvartiry/

имущественный вычет при дарении

Как получить налоговый вычет при дарении квартиры

Мать подарила сыну квартиру(которая находилась менее 3 лет в собственности). Сын оформил квартиру и получил свидетельство. Сразу же после получения свидетельства, он решил продать эту квартиру за 2800000рублей и купить другую за 2500000 в строящемся доме. Возможность возврата налога не была использована еще.Так как я слышала что такая возможность есть всего один раз в жизни.

2. В соотв.

Имущественный вычет при дарении

Отец купил квартиру за 2 400 000 рублей, хочет получить налоговый вычет. Может ли он после оформления всех документов на налоговый вычет по дарственной передать квартиру сыну. Будет ли при этом платить налог 13%? Не пропадет ли у него возможность получать вычет после того как квартира перейдет в собственность к сыну?

Став собственником квартиры, отец вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам и не нарушающие права и охраняемые законом интересы других лиц, в том числе отчуждать свое имущество в собственность другим лицам (п.

Имущественный вычет при продаже наследственного имущества

При продаже недвижимого имущества, перешедшего по наследству и находящегося в собственности менее трех лет, физлицо вправе получить имущественный вычет. Если имущество принадлежало налогоплательщику более трех лет, то доходы от его продажи НДФЛ не облагаются.

Вопрос: В соответствии со ст. 41 НК РФ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, определяемая в том числе в соответствии с гл.

Имущественный налоговый вычет при продаже недвижимости: жилого дома, квартиры, комнаты, дачи, садового домика, земельного участка и другого имущества

Хочется начать с самого главного — того, о чем (почему-то) ни Минфин РФ, ни ФНС не говорит, а молчит как партизан, — для получения имущественного налогового вычета при продаже как движимого, так и недвижимого имущества, самым главным условием его получения является наличие у налогоплательщика подтверждающих право на вычет и размер дохода документов (точнее (в большинстве случаев) — их копий, т.

Можно ли получать налоговый вычет, оформив договор дарения на собственность?

Заявить об имущественном вычете на покупку квартиры но только в сумме 2.000.000 руб. (или продолжать использовать остаток этого вычета) можно даже после того, как жилье продано. Право на имущественный вычет не зависит от того, находится ли квартира в собственности или уже продана. Главное, что покупка была и средства на нее потрачены

Физическим лицом в 2001 г. была приобретена квартира.

Платится ли налог с продажи квартиры полученной по дарению

Каждый российский гражданин, получивший на руки свидетельство о праве собственности на квартиру (полученную по договору дарения ), с этого момента является её полноправным владельцем.

Источник: http://sudebnaiapomosh.ru/imuschestvennyy-vychet-pri-darenii-25285/

Налоговый вычет при договоре дарения

Как получить налоговый вычет при дарении квартиры
Передав квартиру по договору дарения, можно ли получить отчуждаемому налоговый вычет? Вопрос от пользователя Ирина Владимировна: Здравствуйте. У меня следующие вопросы: 1. Я в сентябре 2011 г.

приобрела 1 комнатную квартиру (Автозаводский район), когда и какие документы надо подавать на получение налоговых вычетов? Доход за какой срок будет браться в расчет при начислении налоговых вычетов, за весь 2011 г или с сентября 2011 г.

Все форумы ФНС

Могут ли налоги с продажи квартиры и с покупки новой взаимозамениться и не платить подоходный налог, если новая квартира куплена в течении одного года после продажи старой? Нравится Не нравится Nina_S 11 Jan 2013 1.
18.1 ст.

217 НК РФ доходы, полученные в порядке дарения недвижимого имущества освобождаются от налогообложения НДФЛ в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Какой налог на дарение земельного участка в 2015-2019 г?

217 НК РФ, освобождаются сделки, совершенные между близкими родственниками, перечень которых приведен в ст.

34 Семейного кодекса РФ. Родственники могут быть кровными, законодательными (супруги), а также приемными (в случае официального усыновления или удочерения). Сделка с подобным экономическим обоснованием должна быть оформлена в надлежащем виде, то есть необходимо составить, оформить и подписать договор дарения ( дарственную ) (см.

Подоходный налог при продаже квартиры (комнаты)

руб. Таким образом, если квартира продается по цене, превышающей указанный лимит, то с данного превышения вам необходимо будет уплатить налог (НДФЛ) по ставке 13%.

Налоговые льготы Продажа квартиры, даже с целью покупки другого жилья, считается получением доходов и облагается подоходным налогом в 13%.

Согласно Налоговому Кодексу РФ действуют следующие правила взимания налога и освобождение от него: Продавец Продавец жилья полностью освобождается от уплаты налога, если он является собственником этого жилья не менее 3-х лет.

Налоги: как заплатить меньше?

Налоговым резидентам (гражданам, проживающим на территории страны более 183 дней в течение 12 месяцев) НДФЛ начисляется по ставке 13%, нерезидентам – 30%. За несовершеннолетних собственников проданной квартиры или дома налоги платят родители или опекуны.

Из общего правила есть исключение: если недвижимость находилась в собственности более трех лет, то продавший ее владелец освобождается от уплаты налога.

Источник: http://munh.ru/nalogovyj-vychet-pri-dogovore-darenija-96699/

Налоговый вычет при дарении в 2018: квартиры доли в квартире дачи земельного участка — Бухгалтерия

Как получить налоговый вычет при дарении квартиры

Если квартира получена по дарственной, нужно ли платить налог при продаже? При продаже квартиры, включая полученную в дар, требуется уплатить налог на доход физических лиц или сокращённо — НДФЛ. Если в собственности до 2018 года – с 5 000 000 рублей (6 000 000 – 1 000 000) и составит 650 000 рублей.

Если её подарили в 2018 году – с 6 000 000 рублей (7 000 000 – 1 000 000) и уплатить нужно будет 780 000 рублей.

Не с полной суммы.

Статьей 220 Налогового кодекса РФ определено право на получение налогового вычета в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома.

имущественный налог будет платить новый хозяин квартиры на которого вы оформите дарственную Будете, конечно.

Право на имущественный вычет уже возникло с покупкой квартиры и Вы уже им пользуетесь.

Собираюсь купить двухкомнатную квартиру у своей свекрови. Могу ли в таком случае рассчитывать на применение ко мне налогового вычета при дарении квартиры?

Раньше данной льготой никогда не пользовался. Налогооблагаемые доходы имеются.

И если эта квартира перейдет ко мне в собственность на основании договора дарения от свекрови, то в каком размере я тогда должен буду заплатить налог? Знакомый юрист-любитель сказал, что нужно будет уплатить налог в размере 13% от стоимости квартиры, которую мы пропишем в договоре дарения.

Полагается ли налоговый вычет при дарении квартиры?

Квартира передается по договору дарения безвозмездно, но она считается доходом одариваемого лица.

Доход облагается по ставке 13% от стоимостной оценки.

Квартира оценивается в БТИ или независимым экспертом. Расчет налога осуществляется с наименьшей стоимости квартиры. Налог подлежит уплате всеми лицами, получившими дар, за исключением случая одаривания ближайших родственников.

Облагается ли налогом дарение?

Согласно российским законам, полученная в дар недвижимость облагается подоходным налогом.

Хотя сам частный дом или передаются одариваемому на безвозмездной основе, с полученной «прибыли» в некоторых случаях взимается 13% от стоимости дара – налог на дарение.

Им облагается только недвижимость, транспортные средства, доли, паи и акции.

Остальное имущество не выступает базой для исчисления НДФЛ.

Пример: В 2015 году Зеленская У.Т. получила в подарок от дяди квартиру стоимостью 2,5 млн.

руб. Так как дядя, согласно абз.

2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не признается близким родственником, то по окончании 2015 года (до 30 апреля 2018 года) Зеленская У.Т.

должна будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и до 15 июля 2018 года заплатить налог в размере 2 500 000 х 13% = 325 000 руб. Пример: Двоюродный брат подарил Кожикину А.С.

Кто и как может получить налоговый вычет при дарении квартиры?

Российское законодательство дает право гражданам оформлять налоговые вычеты при участии в самых разных правоотношениях.

Относится ли к таким правоотношениям дарение квартиры? Кто и при каких условиях вправе рассчитывать на вычет при заключении договора дарения недвижимости? Дарение недвижимости, равно как и большинства других видов ценного имущества — процесс, который регулируется гражданским и налоговым законодательством.

Во-первых,не хочется терять права на имущественный вычет,т.к. через пару лет собираюсь покупать,продав другую комнату/если эту верну хозяйке/. Итак вы получили в дар 1/2 квартиры (и деньги вы заплатили, но не официально).

Сделку дарения можно совершать любое количество раз. Закон вас в этом никак не ограничивает. физическое лицо подало заявление на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ.

Новости тольятти

Налоговая служба напоминает, что не позднее 2 мая 2018 года о доходах должны отчитаться граждане, которые в минувшем 2018 году продали имущество, находившиеся в собственности менее трех лет; получили доходы от сдачи в аренду имущества, или же продали акции или доли в уставном капитале организаций.

Специалисты налоговой службы обращают внимание, что в определенных случаях налогооблагаемый доход при продаже недвижимости определяется исходя не из фактически полученного дохода, а расчетным путем исходя из его кадастровой стоимости и понижающего коэффициента 0,7.

Источник: https://analyzbuhuchet.ru/nalogovyj-vychet-pri-darenii-v-2018-kvartiry-doli-v-kvartire-dachi-zemelnogo-uchastka.html

Налоговый вычет при дарении квартиры — близкому родственнику, в 2018 году

Как получить налоговый вычет при дарении квартиры

Не все граждане РФ осведомлены о льготах, введенных государством в целях оказания материальной поддержки.

Например, про налоговый вычет знает лишь некоторая доля населения, а про то, как его получить, и можно ли его оформить при дарении недвижимости, практически никто не может рассказать.

Возврат подоходного налога представляет собой сумму финансовых средств, на размер которой осуществляется уменьшение базы, облагаемой налогом.

Это позволяет вернуть 13% от стоимости приобретенного объекта недвижимости, поскольку именно это 13% – ставка НДФЛ.

Законодательством определяются основания, в соответствии с которыми можно организовать получение возврата.

К ним относится:

  • приобретение жилой площади (например, квартиры или дома);
  • покупка части объекта (к примеру, комнаты в квартире или доме);
  • приобретение земельного участка ИЖС;
  • покупка жилой недвижимости по ДДУ и т.д.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Нужно ли согласие супруга на дарение квартиры

Наличие основания является обязательным условием для получения возврата. Оно подтверждается документальным путем.

Что касается получения суммы уплаченного подоходного налога обратно, то это можно сделать двумя способами:

  1. Через обращение в налоговые органы.
  2. При составлении заявления работодателю.

Чем они отличаются? отличительная черта состоит в способе выплаты средств. Так, при обращении в налоговую инспекцию, деньги будут переведены на банковский счет, указанный в заявлении, в полном объеме.

Можно будет снять наличными сразу всю сумму возврата. Заявление на получение средств таким способом подается по окончанию календарного года, в котором возникло право на возврат.

Здесь можно скачать образец заявления в налоговую инспекцию на получение вычета.

Что касается обращения к работодателю, то средства на банковский счет не будут переводиться. Если налоговая служба примет положительное решение, то оно направит по месту работы уведомление об этом.

Оно должно быть передано в отдел бухгалтерии, где, начиная со следующего месяца, не будет отчисляться с заработной платы налог, равный тринадцати процентам. Это будет продолжаться до того момента, пока сумма не достигнет размера вычета.

Здесь можно скачать образец заявления работодателю о предоставлении налогового вычета.

Отдельно стоит рассмотреть вопрос о формировании размера возврата НДФЛ.

Его сумма будет зависеть от затрат, понесенных на приобретение квартиры, а также расходов на строительные и отделочные работы, если они подтверждаются документальным путем.

Законодательство

Законодательство уделяет большое внимание вопросу, связанному с организацией возврата выплаченного подходного налога.

Его регулирование осуществляется НК РФ, в частности статьями 217, 218, 220 и др. В них устанавливается понятие вычета, условия, соблюдение которых необходимо для оформления возврата, а также сроки выплат.

Период, в течение которого средства будут переведены на банковский счет, складывается из нескольких временных промежутков:

  • сроки на камеральную проверку поданной документации (проводится налоговыми органами с привлечением других ведомств) – равны трем месяцам;
  • сроки, отведенные на вынесение решения, которое должно быть положительным или отрицательным – равно десяти суткам;
  • сроки, необходимые для перевода средств на банковский счет, – они равны одному месяцу.

Время получения средств может быть незначительно увеличено в связи с отправлением документов в другие органы и ведомства. Как правило, подобные задержки не превышают двух недель.

Условия

Чтобы получить возврат налога, который был уплачен плательщиком, а также возместить стоимость квартиры, необходимо соблюсти некоторые условия.

К их числу относятся:

  1. Гражданство РФ – вычет на территории РФ предоставляется только гражданам страны. Следовательно, на него не могут рассчитывать иностранцы или обладатели временного вида на жительство.
  2. Наличие одного из оснований, необходимого для получения вычета. Если вы одновременно приобрели земельный участок и дом, то получить вычет можно только по одному из них. Выбор заявитель делает самостоятельно.
  3. Гражданин должен являться плательщиком НДФЛ. Это значит, что у него должно быть официальное трудоустройство. В соответствии с этим, на получение возврата не могут рассчитывать юридические лица, а также ИП.

Отдельное внимание стоит уделить лицам пенсионного возраста. Несмотря на то, что они не выплачивают подоходный налог, фактически пенсионеры могут оформить получение возврата.

Это возможно, если они продолжают работать или работали до самой пенсии и приобрели квартиру в течение трех лет после выхода на заслуженный отдых.

Военные пенсионеры имеют право получить возврат на общих основаниях, если прослужили более 20 лет.

Предоставляют ли?

Налоговый вычет при дарении квартиры предоставляют. Причиной этому является то, что её владелец потратил денежные средства на покупку недвижимости.

Следовательно, даже после её передачи он не теряет своего права на оформление имущественного возврата.

Отчасти это обусловлено изменениями, внесенными в законодательство с 2018 года. С 1 января упомянутого года льгота привязывается не к объекту недвижимости, а к его владельцу.

Близкому родственнику

Налоговый вычет при дарении квартиры близкому родственнику нельзя получить. Отличием от дарения другому лицу является то, что будет выплачиваться подоходный налог.

К близким родственникам относятся родители, супруг и дети. Такое дарение не несет юридических последствий, в том числе в налоговой отрасли.

Порядок оформления

Порядок оформления налогового вычета включает в себя:

В процессе не возникнет трудностей, поскольку образцы всех бумаг представлены в открытом доступе.

Перечень документов

Чтобы получить сумму денежных средств в 2018 году, выплаченных по подоходному налогу, необходимо собрать пакет документов.

К нему относятся:

  • заявление и декларация;
  • договор приобретения недвижимости;
  • право собственности на купленный жилой объект;
  • если квартира приобретается с использованием ипотеки, то дополнительно потребуется кредитный договор и справка, подтверждающая выплату процентов;
  • если недвижимость покупается совместно супругами, то к заявлению нужно приложить свидетельство вступления в брак;
  • ксерокопия страницы с личными сведениями и регистрацией из гражданского паспорта;
  • справка с места работы, в которой будут содержаться сведения о заработной плате и выплаченном подоходном налоге.

Здесь можно скачать образец справки о доходах, форму декларации 3-НДФЛ, образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

После подачи документов необходимо дождаться вынесения решения.

В случае отрицательного заключения с указанием причины заявитель имеет право его оспорить.

Источник: http://77metrov.ru/nalogovyj-vychet-pri-darenii-kvartiry.html

Налоговый вычет при дарении квартиры близкому родственнику

Как получить налоговый вычет при дарении квартиры

  • сроки на камеральную проверку поданной документации (проводится налоговыми органами с привлечением других ведомств) – равны трем месяцам;
  • сроки, отведенные на вынесение решения, которое должно быть положительным или отрицательным – равно десяти суткам;
  • сроки, необходимые для перевода средств на банковский счет, – они равны одному месяцу.
  1. Гражданство РФ – вычет на территории РФ предоставляется только гражданам страны. Следовательно, на него не могут рассчитывать иностранцы или обладатели временного вида на жительство.
  2. Наличие одного из оснований, необходимого для получения вычета. Если вы одновременно приобрели земельный участок и дом, то получить вычет можно только по одному из них. Выбор заявитель делает самостоятельно.
  3. Гражданин должен являться плательщиком НДФЛ. Это значит, что у него должно быть официальное трудоустройство. В соответствии с этим, на получение возврата не могут рассчитывать юридические лица, а также ИП.

Каждый человек должен знать, какими льготами от государства он может пользоваться. Они могут быть представлены в разнообразных пособиях или иных послаблениях. Востребованными считаются вычеты, представленные возвратом НДФЛ.

Существует несколько видов данных вычетов, причем часто людей интересует возможность его получения при дарении недвижимости.

  • наличие российского гражданства, поэтому даже если приобретает какую-либо недвижимость иностранец, он не сможет претендовать на вычет;
  • наличие основания для назначения имущественного вычета, представленного купленной квартирой, которая далее отдается другому человеку бесплатно на основании грамотно составленной дарственной;
  • вычет может оформляться в ФНС, что позволит сразу на карточку получить крупную сумму средств, представленную перечисленным НДФЛ за год работы, а также можно обратиться к работодателю, чтобы получать зарплату, с которой не взимается налог;
  • получить возврат возможно исключительно человеку, обладающему официальными доходами, которые фиксируются в инспекции, поэтому с них уплачивается НДФЛ, так как если за человека в течение года не перечисляется данный сбор, то возвращать будет нечего;
  • при получении разных пособий или пенсий не получится рассчитывать на возврат, так как с этих доходов не уплачивается НДФЛ.

Кто и как может получить налоговый вычет при дарении квартиры

Российское законодательство дает право гражданам оформлять налоговые вычеты при участии в самых разных правоотношениях. Относится ли к таким правоотношениям дарение квартиры? Кто и при каких условиях вправе рассчитывать на вычет при заключении договора дарения недвижимости?

Еще почитать:  Претензия по договору оказания услуг по задолженности

Стоит отметить, что, в принципе, не имеет значения то, посредством какого механизма даритель освободил себя от владения квартирой — продал ее или, как в рассматриваемом сценарии, подарил. Не имеет значения и то, приходился ли одариваемый ему близким родственником. Право на имущественный вычет человеку дают однажды совершенные расходы на покупку объекта недвижимости. Данное право не отменяется при последующих сделках с квартирой.

Налог при дарении между родственниками

1) Дарение через близкого родственника. Например, дарение квартиры тетей своей племяннице облагается налогом на доходы. Но если тетя подарит квартиру своей сестре, а та, в свою очередь, дочери, то налог платить не придется. В результате дарение произойдет, а налога на доходы не возникнет.

2) Заключение фиктивного договора купли-продажи. В случае, если тетя хочет подарить квартиру своему племяннику, то она может заключить с ним не договор дарения, а договор купли-продажи. При этом, у племянника налога на доходы не возникнет, а тетя:

3-НДФЛ при дарении квартиры родственнику

Описанные нормы и правила распространяются не только на любое жилье целиком, но и долю квартиры, дарение которой надлежащим образом оформлено. В такой ситуации также рекомендуется заполнять и подавать декларацию, указывать степень родства и, при наличии возможности, получать налоговый вычет.

Следовательно, после того, как договор дарения будет зарегистрирован, у каждой его стороны наступает обязанность подать налоговую декларацию 3 НДФЛ, в которой либо рассчитать налог, либо доказать, что имущество получено от близкого родственника, а значит, обязанность платить сбор отсутствует.

Дело в том, что предоставление имущественного вычета связано именно с фактом несения расходов на приобретение (строительство) жилого помещения. Причем, если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Различные варианты Дарение доли любой недвижимости (квартиры, комнаты, дома, земельного участка и пр.) — законно, возможно, как и дарение всего объекта целиком. Во-первых, подарить можно не всю квартиру, дачу или иной объект недвижимости, а только часть объекта (его долю).

На основании статьи 217 Налогового Кодекса РФ вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ. На основании Семейного Кодекса Российской Федерации прибыль, полученная вследствие дарения, налогом не облагаема, только в том случае, если даритель и одаряемый близкие родственники или члены одной семьи.

Договор дарения между дедушкой, бабушкой и внуком налогом не облагается. Это же правило действует при продаже владельцев квартиры, которые владеют ей более трех лет. Оформлять документы лучше, так как есть на самом деле. Вам, конечно же, следует оформить договор дарения.

Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты

Налог начисляется на одаряемого только после регистрации сделки дарения в МФЦ или в Регистрационной палате. Или у нотариуса, а именно в течение 2-х недель, после того как налоговая инспекция получит все необходимые документы от УФРС или от нотариуса.

Здравствуйте. Я веду колонку на этом сайте про налоги. На этой странице я подробно расписала про налог, который нужно оплатить дарителям после получения квартиры в дар. Можете кликнуть по ссылкам ниже в блоке «содержание статьи» и вас перенесет на нужную вам информацию.

Дарение квартиры родственнику: какой налог нужно уплатить в 2018 году

Двоюродные или троюродные братья и сестры, двоюродные бабушки и дедушки, племянники и племянницы должны уплачивать налог. Дальнему родственнику-пенсионеру тоже не предоставляются льготы. Дальние родственники должны осуществлять выплату в размере 13 процентов от установленной стоимости квартиры.

Еще один способ уменьшить сумму выплат – оформить налоговый вычет. Благодаря этому получатель сможет вернуть излишне уплаченную сумму.

Для оформления потребуется предоставить в налоговую документы, подтверждающие проведение оценки и определения реальной стоимости квартиры. Если она будет меньше, чем цена, указанная в дарственной, то и сумма, налога, соответственно, уменьшится.

Чтобы оформить налоговый вычет, требуется также предоставить декларацию 3-НДФЛ, документы, подтверждающие право собственности и дарственную.

Налог на дарение квартиры

После заключения сделки безвозмездной передачи квартиры, получатель дара обретает некоторый доход. Сам процесс дарения не облагается никакими финансовыми обязательствами. А вот полученный доход является налогооблагаемым. Величина уплаты НДФЛ зависит от нескольких факторов:

Для получения права не уплачивать налог, сторонам сделки дарения необходимо заранее позаботиться о наличии подтверждения родства между ними. Родственную связь может подтвердить документ, из которого следует ее наличие. Это может быть свидетельство о рождении, браке и т.д.

27 Июн 2018      stopurist         86      

Источник: http://uristtop.ru/dekretnyj-otpusk/nalogovyj-vychet-pri-darenii-kvartiry-blizkomu-rodstvenniku

Имущественный налоговый вычет при дарении

Как получить налоговый вычет при дарении квартиры

Законодательство России дает своим гражданам право получать налоговый вычет при заключении самых разнообразных сделок. Небольшой процент граждан уже сталкивались или изучали этот аспект законодательства. Но для большинства россиян специфика налогообложения тема малоизученная и непонятная.

Содержимое страницы

В части налоговых вычетов при дарении квартиры или иной недвижимости многие граждане России просто не подозревают о его существовании и о том как им можно воспользоваться.

Налоговый вычет — что это

Любой работающий человек обязан платить НДФЛ в размере 13% от полученного дохода. Налоговый вычет это возможность вернуть или уменьшить базовую размер налоговых выплат если ситуация попадает в перечень предусмотренных законом условий для вычета.

Другими словами, налоговый вычет эта сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база (сумма с которой удерживается подоходный налог).

Важно! Если человек ни разу не оплачивал НДФЛ, у него нет никаких оснований претендовать на получение льготы.

Все вопросы, регулирующие возврат выплаченного подоходного налога, описаны статьями 217, 218 и 220 НК РФ. В них указываются законные основания для вычета, технология подачи запроса и сроки оплаты.

Налоговый вычет при дарении недвижимости

Договор дарения подразумевает, что объект передается безвозмездно и без каких-либо дополнительных обязательств. Стоимость переданной (подаренной) недвижимости считается доходом человека получившего подарок. С этой суммы одариваемый обязан заплатить государству налог в размере 13% от стоимости указанной в договоре или рыночной стоимости.

Важно! Если в договоре дарения присутствуют дополнительные условия (пожизненное содержание, дарение после смерти и др.), он перестает считаться таковым. Например, если в документе написано дарение при условии пожизненного ухода — это договор ренты. Дарение после смерти дарителя — наследование.

Налог на доход обязан заплатить любой гражданин, получивший в подарок квартиру, земельный участок, машину, дом или иные ценные активы. Исключение делают лишь при дарении между людьми, состоящими в родственных отношениях.

Согласно Семейному кодексу, к ним относятся:

  • родители (в том числе приемные);
  • супруги;
  • дети (в том числе усыновленные);
  • сестры и братья (как единородные, так и нет);
  • бабушки и дедушки.

Справка! Если предметом дарения между супругами выступает нажитое совместно имущество, подарить можно лишь собственную долю этого имущества. То есть перед дарением осуществляется раздел имущества и договор оформляется на его часть.

При получении права собственности по договору дарения недвижимости от прямых родственников, получатель освобождается от необходимости уплаты налога, соответственно не может воспользоваться правом вернуть налоговый вычет.

Важно! К близким родственникам не причисляются дяди и тети, двоюродные братья и сестры, а также зятья и свекрови.

В любых других случаях принимая в дар недвижимость, получатель имеет право использовать возможность вернуть подоходный налог. Согласно статье 220 НК РФ, где указано, что все траты связанные с оформлением дома или другой жилой недвижимости, физическое лицо может указывать как налоговый вычет.

Источник: https://sdelka.guru/darenie/imushhestvennyj-nalogovyj-vychet-pri-darenii.html

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: