Какое налогообложение при дарении

Налог на дарение имущества 2019 — не родственнику, родственнику, Налоговый Кодекс, по договору дарения

Какое налогообложение при дарении

Про имущественный налог слышали многие. Однако, как это часто бывает, в данном вопросе существует ряд непонятных для большинства населения вопросов. Например, многих интересует, нужно ли уплачивать налог на дарение имущества в 2019 году.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

С кого взимается?

При получении недвижимых объектов в дар, налоговой базой будет являться:

  • Рыночная стоимость недвижимости. Она исчисляется на момент совершения сделки и сравнивается с кадастровой.
  • Договорная. Ее значение указано в договоре дарения, однако она не может превышать рыночную стоимость больше, чем на 20%, но и не может быть занижена более чем на 20%. Эти показатели были актуальны до 2016 года. Сейчас договорную стоимость также сравняли с кадастровой.
  • Кадастровая стоимость. После января 2016 года стоимость не может быть меньше 70% от кадастровой. Исключением является тот случай, когда данный показатель неизвестен либо же сумма объекта недвижимости менее 1 млн. рублей.

При дарении части квартиры или дома, сумма налогообложения вычисляется согласно подаренной доли от стоимости имущества по ставке 13%. При не указании стоимость в договоре дарения, налог будет исчисляться от кадастровой стоимости.

Не следует забывать, что налог платит одаряемый, а не даритель. Это обуславливается тем, что даритель не получает никакого дохода от данной операции.

Если после совершения сделки дарения дарителю приходят письмо с требованием задекларировать доход, необходимо подать в налоговый орган объяснительную записку и приложить к ней копию совершения договора дарения.

У многих граждан возникает резонный вопрос, как определить стоимость подарка, а соответственно и сумму налога на доходы. Нередко стоимость подарка указывается в договоре дарения. В этом случае это значение используется как размер полученного дохода. В остальных случаях за данный показатель берется рыночная или кадастровая стоимость объекта.

При несогласии гражданина с заявленной кадастровой стоимостью недвижимости он имеет право попытаться оспорить решение налоговой инспекции в установленном законодательством порядке. Для уточнения кадастровой стоимости необходимо обратиться в Росреестр или посмотреть эту информацию в кадастровом паспорте объекта.

Кто освобождается от уплаты?

Согласно Налоговому кодексу налог на дарение недвижимости не оплачивается в следующих случаях:

  • при получении в дар денег или имущества, которые не относятся к недвижимости, автотранспорту и ценным бумагам;
  • получение имущества от близкого родственника или членов семьи.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Не следует забывать, что если близкий родственник решил продать подаренный объект недвижимости в течение 3 лет после его получения будет обязан уплатить 13% НДФЛ.

Ставка

Если сделка дарения была совершена между физическими лицами, не состоящими в близком родстве, у них возникает обязанность по уплате отчисления в бюджет. Процесс регламентирует ст. 220 НК РФ.

Расчет суммы налога граждане осуществляют самостоятельно. На размер налога будет влиять полученный доход и налоговая ставка:

  • 13% для налоговых резидентов РФ;
  • 30% для лиц, не входящих в вышеуказанную категорию.

Не следует забывать, что налоговыми резидентами могут быть признаны не только граждане. К примеру, иностранец, получивший вид на жительство в РФ и проживающий на территории страны более 183 дней в году будет являться резидентом.

Напротив, если россиянин имеет вид на жительство в другом государстве и проводит на территории РФ менее полугода в год, он резидентом считаться не будет.

Также не следует забывать ряд нюансов:

  • от данного налога не получают освобождение лица, которым положены льготы по выплате других налогов;
  • чтобы определить налоговую базу, во внимание стоит принять рыночную цену помещения;
  • вычеты при уплате этого отчисления в бюджет не полагаются.

Законодательная база

Процесс взимания этого налога регламентируется НК РФ. Кодекс устанавливает размер отчисления в бюджет и особенности внесения денежных средств.

Налог на дарение имущества

Передача различного имущества от одного лица к другому на безвозмездной основе называется дарением. Согласно НК РФ при совершении этой операции гражданин получает определённый вид дохода.

В данном случае доходом является выгода, которую человек получил от экономии денежных средств, которые могли бы быть потрачены на приобретение соответствующего имущества.

После регистрации квартиры в ЕГРН на нового владельца, согласно ст. 217 НК РФ возникает необходимость уплатить налог.

Родственнику

НДФЛ после совершения акта дарения могут не платить лица, состоящие в близком родстве. Список близких родственников утвержден в семейном и налоговом кодексе РФ.

Согласно ст. 208 НК РФ непозволительно причислять в целях освобождения от уплаты налога к составу семьи иных родственников, кроме указанных в законе. При этом на решение налоговых инспекторов не будет влиять даже факт проживания граждан на совместной жилплощади или иные особенности.

Не родственнику

Гражданин, в собственности которого имеется недвижимость различного вида, имеет право передавать ее любому физическому или юридическому лицу.

Налог на дарение недвижимости не родственниками будет взиматься. Льгот или иных послаблений в этом случае не предусмотрено.

Если в собственности человека находится часть имущества, он также имеет право распоряжаться ей по своему усмотрению. При этом гражданин имеет право не уведомлять о своем решении других собственников недвижимости.

При дарении доли необходимо:

  • составить договор, где будет точно указано размер доли и описан объект недвижимости;
  • в том случае, если дарителем является несовершеннолетний гражданин, необходимо получить согласие органов опеки и законного родителя или опекуна;
  • потребуется подписать договор и пройти регистрацию в Росреестре.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Порядок декларирования и оплаты

Для оплаты НДФЛ потребуется:

  • произвести расчет суммы налога, исходя из размера стоимости и величины недвижимости;
  • сдать заполненную декларацию в налоговое отделение не позднее 1 апреля;
  • произвести уплату налога в бюджет до 15 июля.

Образцы заполнения декларации 3-НДФЛ можно посмотреть в интернете. После того как данный документ будет заполнен необходимо обратиться в налоговое отделение по месту регистрации. Отправить налоговую декларацию можно лично или по почте.

Ответственность

Если налог не был уплачен вовремя, человека могут привлечь к ответственности. Она может быть следующих видов:

  • Если денежные средства не были своевременно внесены, или гражданин не предоставил декларацию в установленный срок, в его отношении могут быть применены штрафные санкции. Размер взыскания составляет 20% от суммы отчисления в бюджет. Дополнительно взимаются пени. Они начисляются за каждый день просрочки.
  • При подаче декларации в установленный срок, но задержке внесения средств, человек должен заплатить пени.
  • Если декларация подана не в установленный срок или не подана вовсе, гражданина могут оштрафовать на 5% от общей суммы налога.

Чтобы не допустить применения санкций, стоит своевременно вносить денежные средства в бюджет.

Источник: https://realtyurist.ru/nalog-na-imushhestvo/nalog-na-darenie-imushhestva/

Налог на дарение

Какое налогообложение при дарении

Жилищное право > Дарение недвижимости > Налог на дарение

Налог на дарение оплачивает тот, кто получает дар

Налоговый кодекс РФ предвещает, что налог на дарственную недвижимости есть обязательным для выплаты государству с полученного дохода. Любое имущество, например, квартиру можно подарить. Потребуется оформить договор дарения, причем нотариально заверенный.

В числе главных, и не очень приятных особенностей, процесса дарения следует отметить необходимость оплаты налога на дарение. Взимается он с человека, получившего дар. Естественно, вопросов по поводу самой процедуры дарения и ее последствий как для дарящего, так и для одаряемого, возникает немало.

Какие виды имущества облагаются налогом

Договор дарения позволяет безвозмездно передать любое имущество в дар другому лицу. При этом закрепляется право собственности на подаренное имущество. Для начала выясним, какие виды имущества при дарении подлежат налогообложению.

Согласно законодательства РФ налогообложению принятые в дар:

  • дом или квартира, дача
  • автомобиль и мотоцикл, яхта, катер
  • антиквариат, предметы искусства, ювелирные изделия
  • денежные средства, которые находятся на банковских счетах
  • участок земли, земельный пай
  • ценные бумаги

Если именно вы оформили дарственную, то, исходя с законодательства РФ, вам не нужно подавать никаких деклараций и тем более оплачивать налог на подаренное имущество, так как вы в этой ситуации никакой прибыли не получаете.

Ставка налога на дареное имущество

Ставка налога на дарение, зависит от того, на кого оформлен договор дарения. Если физическое лицо оформляет дарение не близкому родственнику, то последнему необходимо оплатить 13% от стоимости дареного имущества.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Эта ставка будет 13% только в том случае, если одаряемый является гражданином РФ. В том случае, если дарение оформляется на нерезидента РФ, ставка составит 30%. Ее изменение допускается только в случае, когда начинает действовать международное соглашение, исключающее двойное налогообложение.

От налогообложения освободится можно только тогда, когда договор дарения оформляется на близкого родственника:

  • брат, сестра
  • дедушка, бабушка
  • мама, папа

Но если родственник в течении 3 лет продаст подаренное ему имущество, то от налога в размере 13% от стоимости недвижимости он не освобождается.

От какой оценки имущества должен рассчитываться налоговый платеж

Бывают случаи, что физические лица хотят подарить долю недвижимости, то есть ее небольшую часть. Не нужно забывать, что и при этом налог начисляется таким же способом, как и при дарении всего имущества.

От оплаты налога освобождаются работники консульств иностранных государств и члены их семьи.

Важно знать, что Министерство финансов РФ считает, что одаряемый обязан платить налог исходя из рыночной стоимости на даренное имущество, а не кадастровой. Так как рыночная гораздо больше, чем кадастровая.

Если налоговые службы будут требовать от вас оплаты налога по рыночной стоимости, вам необходимо обратится в суд и защитить свои права, доказывая, что налог необходимо оплатить именно исходя с кадастровой стоимости.

Порядок оплаты налога на дарственную

Когда договор дарения оформлен, налоговая инспекция начисляет подоходный сбор, одариваемому присылается квитанция с указанным налогом. Не позже двух недель после подачи документов на уплату налога необходимо заплатить указанную налоговой инспекцией сумму.

Для оплаты налога необходимо собрать следующие документы:

  • которые будут подтверждать право  владеть имуществом
  • копию паспорта либо другого удостоверения вашей личности
  • акт договора дарения
  • документ из БТИ, с указанием стоимости имущества
  • акт о приеме—передаче имущества (при наличии)
  • декларация о вашей прибыли за прошлый период

Ответственность при неуплате налога

Какие штрафы грозят неплательщику налога

Если налог оплачен несвоевременно, либо вообще не уплачен, то одариваемому грозит ответственность. На следующий день после окончания необходимого срока на уплату, одариваемому приходит извещение (налоговое требование), если оплата не будет произведена после после его получения, то по истечению 30 суток отправляется повторное извещение по месту жительства.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Согласно Налогового кодекса Российской Федерации, за не подачу декларации, необходимо оплатить штраф в размере 5% от суммы налога. При этом штраф не может быть меньше 1000 рублей и больше 30% от суммы необходимого налога.

Также, предусмотрена такая ситуация, что налогоплательщик неправильно рассчитал сумму налога. Законом обозначено, что в такой ситуации, нужно заплатить штраф в размере 20% от сумы не уплаченного налога. А если неправильный расчет сделан был специально, то штраф составляет 40% от не уплаченной суммы.

Как избежать уплаты налога на дарственную

Можно ли избежать уплаты налога

Те, кто не хочет выплачивать обязательный налог, могут заменить договор дарения договором купли—продажи. Но, самое главное — не указывать в нем точную цену имущества.

Бывают ситуации, что одаряемый отказывается оплатить необходимый налог, считая его сумму непомерно большой для своего бюджета. В таком случае официально оформляют отказ от дарения. Данный отказ оформляется там же, где оформлялся договор дарения.

От налогообложения могут освобождаться:

  • религиозные организации,
  • организации инвалидов,
  • участники свободной экономической зоны и другие.

Таким образом, дарственный налог есть обязательным и оплачивается один раз. Для более подробной информации можно ознакомится с Налоговым кодексом (статьи 207, 208,211,218, 224—225, 228—229, 358, 380, 394—395, 401, 409).

В случае возникновения сложных для самостоятельного решения вопросов, вы можете обратится к юристу, непосредственно на нашем сайте.Он предоставит бесплатную консультацию по вашему вопросу.

Источник: http://PravoZhil.com/dar/nalog

Налог на дарение недвижимости не родственнику — подоходный, налоговый кодекс, ставка

Какое налогообложение при дарении

Любая недвижимость (квартира, дом, земля, нежилое строение), полученная гражданином в подарок, расценивается в качестве дохода в сумме полной стоимости дара.

Физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, получившие указанный доход от граждан, не состоящих с ними в родственных отношениях, должны оплатить налог (ст. 228 НК РФ).

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Налог на дарение рассчитывается в процентах от полученного дохода. Денежное выражение дохода для исчисления платежа определяется кадастровой стоимостью объекта.

В соглашении может не содержаться указание стоимости отчуждаемой недвижимой собственности. При дарении части недвижимости налогообложение производится на условиях, что и при сделке с целым объектом.

Когда стороны договоренности не являются близкими родственниками, одаряемая сторона должна выплатить налог в размере 13% от оценки подаренной недвижимости (ст. 224 НК РФ).

Данный показатель применяется в отношении резидентов страны (Российской Федерации). Статус резидента определяется исходя из количества времени, проведенного физическим лицом на территории страны. Для этого необходимо находиться на территории РФ больше 183 дней в году подряд, в ином случае гражданин страны может не являться ее резидентом.

В отношении нерезидентов подоходный налог при дарении недвижимости равен 30% от стоимости дара. Значение может быть изменено международными соглашениями, направленными на исключение двойного налогообложения.

Можно ли не платить налог на дарение недвижимости

НДФЛ при получении объектов недвижимого имущества в виде дара не оплачивается, если сделка выполняется между родственниками (близкими), работниками консульства и членами их семей. Иные категории граждан должны платить.

Избежать обязательства по уплате налога на подарок от лица, не являющегося родственником одаряемому, можно путем оформления сделки в виде купли-продажи (без отражения факта внесения денег за отчуждаемое имущество).

В этом случае стороны будут считаться продавцом и покупателем, но налогообложение от сделки купли-продажи должен заплатить продавец. Даритель-продавец избавляется от платежа, если предмет недвижимости (до отчуждения) находился в его личной собственности свыше 3 лет.

В противном случае платеж составит 13% от стоимости передаваемого объекта, превышающей сумму в 1 млн. руб. Например, когда оговариваемая договором полная стоимость имущества составляет 3 млн.руб., расчет налога будет произведен с 2 млн.руб. (3-1=2). Соответственно, расчетный платеж при купле-продаже недвижимости получается меньше, чем при дарственной.

Сделка купли-продажи считается мнимой, так как прикрывает другую фактическую сделку – дарение. Притворные сделки по закону признаются недействительными, ничтожными (ст. 170 ГК РФ).

В случае подтверждения фиктивности процедуры, направленной на сокрытие факта дарения, оба участника соглашения (стороны) могут привлекаться к уголовной ответственности.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Как оформить договор дарения доли дома

Не оплачивать налог допускается в случае отказа одаряемого от подарка (сделать это необходимо до регистрации соглашения в Росреестре) или если сам даритель откажется от сделки — также до официальной регистрации документа (ст. 577 ГК РФ).

С какой стоимости объекта рассчитывается налоговый вычет

Согласно ст. 572 ГК РФ дарственная является безвозмездной процедурой, поэтому указание стоимости передаваемого объекта не выступает существенным условием соглашения. В ГК не включена методика по определению цены договора для расчета НДФЛ.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Начисление производится на основе имевших место на дату сделки цен на подобное имущество. Налоговой базой (доходом от дарения) признается инвентаризационная стоимость недвижимости (ст.ст. 402-404 НК РФ).

Все о договоре дарения квартиры читайте здесь.

Подоходный налог от стоимости дара (недвижимости) высчитывается следующим образом. Если, к примеру, инвентаризационная стоимость объекта равна 2 млн.руб., то подоходный платеж, который должен заплатить одаряемый, не состоящий в родственных отношениях с дарителем, будет равен 260 тыс.руб.

Источник: http://pravopark.ru/grazhdanskoe/darenie/nalog-na-nedvizhimost-ne-rodstvenniku.html

Налог на дарение недвижимости в 2018 году: Налогообложение дарственной

Какое налогообложение при дарении

Дарственная на недвижимость – это документ, позволяющий передать подобное имущество другому лицу. Но что именно и кому можно подарить таким образом? Кто не имеет права выступать в роли дарителя или получателя. Каким налогом облагается подобный вид сделки и есть ли случаи, при которых налог на дарение недвижимости не уплачивается. Эти и другие вопросы будут рассмотрены далее в статье.

Данный обзор содержит в себе правовую типовую информацию. Если Ваша ситуация таковой не является, предлагаем воспользоваться услугами юриста по гражданским делам.

Консультации для посетителей сайта предоставляются в бесплатной форме. Это дает Вам возможность правильно и верно составлять документы, а также заполнять скаченные у нас образцы. Дополнительным и существенным плюсом является – предупреждение возможных рисков.

Для начала, важно определиться, что именно возможно передать посредством сделки дарения. Что такое недвижимое имущество? Недвижимость представляет сбой землю и все сооружения, расположенные на ней. Это может быть квартира, дом, загородный участок, земля и многое другое. Основным признаком недвижимости является невозможность ее перемещения с прилегающего земельного участка без нанесения урона.

https://www.youtube.com/watch?v=h8dz-XcyPo4

Кому запрещено дарить и получать недвижимое имущество по договору дарения? Существует ряд лиц, которым дарение недвижимости не разрешено по закону. Это:

  • Граждане, которых официально признали недееспособными.
  • Несовершеннолетние лица.

Хотя, безусловно, обе эти категории граждан могут участвовать в подобной сделке в качестве получателя. Кроме того, невозможно подарить квартиру или дом, если прописанные в жилье граждане или совладельцы не дают согласия на проведение подобной манипуляции. Так же многое зависит от супруга или супруги потенциального дарителя – если этот человек будет против, то сделка не состоится.

Есть лица, которые не могут участвовать в сделках дарения в качестве получателей. Госслужащие и медицинские работники не имеют права принимать подобные подарки от обращающихся к ним граждан и пациентов. Кроме того, две коммерческие организации не смогут выступать участниками подобного договора одновременно.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Подобный документ существенно отличается от договора купли-продажи следующими аспектами:

  • Безвозмездность – гражданин, выступающий дарителем в подобной бумаге, не приобретает никакой выгоды.
  • Данный договор практически невозможно оспорить (сделать это может только даритель).
  • В некоторых случаях сделка не облагаться налогом.

Кроме того, если в документе присутствует пункт о передаче жилья после смерти дарителя – он не будет признан договором дарения. Не будет носить дарственный характер сделка, при которой даритель может пользоваться недвижимостью после передачи права собственности.

Помимо этого, жилье, полученное в результате сделки дарения, в случае, если одариваемый состоял на момент ее заключения в браке, не подлежит разделу между получателем и его супругой после развода.

Корректное написание такой бумаги позволит избежать множества проблем. Именно поэтому так важно правильно ее составить.

В документе обязательно должны быть указаны:

  • стороны, совершающие сделку;
  • местоположение недвижимого имущества;
  • характер договора;
  • и другие моменты.

Кроме того, помимо самого договора, важно собрать и другие бумаги:

  • Документ, подтверждающий то, что даритель является собственником жилья.
  • Оценку недвижимого имущества.
  • Документы, удостоверяющие личности участников сделки.

Примечательно, что участников не обязательно может быть 2-ое. Так, даритель имеет право подарить свое жилье двум и более получателям – в таком случае, собственность каждого из них будет определяться долей. Кроме того, двое собственников могут составить дарственную на одного получателя.

После того, как документ составлен, его необходимо заверить в нотариальной фирме, а затем – зарегистрировать. Только после процедуры регистрации право собственности недвижимого имущества, указанного в договоре, перейдет к одариваемому. Осуществить регистрацию можно в МФЦ или отделении Росреестра.

Гражданин, выступающий в роли дарителя, не должен выплачивать налог в любом случае, ведь в результате сделки он не получает никакой выгоды. Получатель в некоторых ситуациях так же не должен платить налог с дарения – если он является близким родственником дарящему. О том, кто именно по закону является близким родственником, будет рассказано далее. Во всех остальных ситуациях одариваемому, как приобретающему выгоду в результате сделки, необходимо будет заплатить налог.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Сколько нужно будет заплатить не родственнику с 2018 года?

В настоящее время налог на дарение земельного участка, квартиры, дома и другой недвижимости составляет 13 процентов от ее стоимости. Именно поэтому, так важно правильно оценить имущество перед сделкой.

Кто по законодательству считается близкими родственниками?

Как было сказано выше, сделки дарения между близкими родственниками не сопровождаются налогообложением. Но кто именно может называться близким родственником? Таковыми законом называются:

  • родители;
  • дети;
  • жены и мужья;
  • братья и сестры (даже те, с которыми у участника сделки один общий родитель);
  • бабушки и дедушки;
  • внуки.

Кроме того, усыновленные дети так же будут считаться близкими родственниками. Для того, чтобы не платить налог во всех перечисленных случаях, важно представить государственной инстанции, регистрирующей договор, бумаги, устанавливающие факт родства. Если такие бумаги не предоставлены – получателю придется заплатить налог.

Могут ли не осуществлять уплату при получении в дар недвижимости налог социально незащищенные категории граждан – дети, пенсионеры, инвалиды и малоимущие?

Нет, в ситуации, если эти граждане не состоят в близком родстве с дарящим, они все равно обязаны уплатить 13 процентов от стоимости жилья или другого недвижимого имущества. В случае, когда получателю нет 18 лет, налог за него платит его представитель – родитель или лицо, на попечительстве которого он находится.

Как правильно рассчитать налог при дарении недвижимости?

Как уже говорилось выше, эта величина равна 13 процентам от актуальной стоимости дара. Данный параметр обычно указывается в документе и соответствует справочным данным, которые выдает БТИ.

Если по каким-то причинам в документе о проводимой сделке эта информация отсутствует – используют кадастровую стоимость недвижимости. Примечательно, что эта величина гораздо выше, потому при ее использовании сумма, которую придется заплатить получателю в качестве налога, будет больше.

Именно поэтому так важно правильно составить дарственную и указать в ней как можно больше информации.

Важная информация для тех, кто решил подарить недвижимость: Очень часто информация об отчуждении собственности не поступает в ИФНС – это ведет к ошибочному начислению налога на имущества.

Именно поэтому так важно уведомить налоговую службу о передаче недвижимости другому лицу даже в ситуации, когда она не принесла никакой прибыли.

Например, если гражданин владел квартирой или домом, переданным по документу дарения, меньше, чем 3 года, то он обязан письменно уведомить налоговую не позже конца апреля года, который следует за тем, когда была проведена сделка.

Рассмотрим частный случай. Вы подарили свою долю в квартире жене в июле 2016 года. Таким образом, до 30 апреля 2018 вы обязательно должны написать соответствующее заявление в налоговую. Кроме того, к такому документу важно приложить дарственную и свидетельство о регистрации имущественного права на получателя.

Ответственность за несвоевременную подачу декларации или за ее отсутствие

Так как получение недвижимости от лица, не являющегося близким родственником, в результате сделки дарения облагается налогом, важно вовремя подать соответствующую декларацию. В противном случае – придется заплатить штраф в виде 5 процентов от суммы, которую надо заплатить, за каждый месяц просрочки. Причем эта величина не может быть менее 1 тысячи рублей, но не может быть больше 30 процентов от суммы налога.

Что будет, если не заплатить налог на полученную недвижимость или сделать это частично?

Уже рассказывалось выше о том, что лица, получившие недвижимость по дарственной и не являющиеся близкими родственниками дарителя, обязательно должны заплатить по своим налоговом обязательствам. Сегодня их сумма составляет 13 процентов от стоимости полученной квартиры, дома или земли. Но что будет, ели не сделать этого вовремя?

За подобные действия законодательством предусмотрен штраф – в виде 20 процентов от непогашенной суммы. Кроме того, налоговая имеет право взыскать средства со злостного неплательщика в судебном органе – в таком случае, придется заплатить и пеню.

Когда нужно заплатить госналог на полученную по договору дарения недвижимость?

Осуществить уплату госналога на полученное по дарственной недвижимое имущество нужно не позднее 15 июня года, который следует за тем, в котором квартира «отошла» плательщику. Сделать это возможно в отделениях банков, на ресурсах налоговой службы и Госуслуг, а так же другими способами.

В данной статье был подробно рассмотрен документ дарения недвижимого имущества и вопросы, связанные с налогообложением подобных сделок. Ознакомившись с данным материалом, вы узнаете, как оформить договор, чтобы у налоговых служб не возникало дополнительных вопросов, какие манипуляции должен совершить даритель и получатель, дабы не оказаться в неприятной ситуации, связанной с неуплатой госналога на имущество.

Источник: http://organoid.ru/lichnye-finansy/nalog-na-darenie-nedvizhimosti-v-2018-godu-nalogooblozhenie-darstvennoj

Налог на дарение и наследование: размер, сроки и требования :

Какое налогообложение при дарении

Сегодня нас будет интересовать налог на дарение и наследование того или иного имущества. В какие сроки и при каких обстоятельствах необходимо производить данные платежи? Кто может быть от них освобожден? Что понимается под понятиями «наследование» и «дарение»? Ответы на данные вопросы обязательно будут даны далее. Разобраться во всем этом намного проще, чем кажется.

Дарение — это

Что такое дарение? Договор дарения — способ передачи собственности от одного человека другому. При этом прежний владелец должен быть жив. Это весьма популярный метод переоформления имущества на граждан при жизни.

Недвижимость, подаренная человеку, не будет считаться совместно нажитым имуществом в браке. Это личная собственность того, на кого составлен договор дарения. Дарственные оформляются на любых лиц.

Наследование

А что такое наследование? Это способ передачи имущества от одного хозяина другому при смерти первого. Иначе говоря, в наследство граждане вступают после того, как собственник имущества умирает.

Обычно под наследниками понимают родственников. В частности, детей. Но наследство может быть написано на третьих лиц. Это не самое частое, но имеющее место на практике явление. В каком случае уплачивается налог на дарение и наследование? Сколько придется заплатить при тех или иных обстоятельствах?

Размеры платежей

Все зависит от того, кем является гражданин. Налог с имущества (наследование или дарение — не так важно) уплачивается при определенных обстоятельствах. Размер платежа варьируется.

Так, если наследником или одаряемым лицом является гражданин РФ, он должен будет уплатить налог в размере 13 % от стоимости подарка/наследства. А иностранные граждане или нерезиденты страны платят по 30 %.

Платежи в США

Такие правила установлены на сегодняшний день в России. А какие есть еще налоги на наследование и дарение? США, например, имеют довольно интересную систему в данных областях.

Например, первые 5 миллионов имущества для резидентов Штатов не облагаются налогами при наследовании или дарении. Нерезиденты не должны платить за имущество общей стоимостью не больше 60 тысяч долларов.

Налог на наследование в США составляет около 21 000 долларов. При этом супруги граждан Штатов могут не платить за наследство при смерти мужа/жены. Налоги на наследование актуальны только для нерезидентов, но при определенных обстоятельствах можно избавиться от этой обязанности.

Отмечается, что налоги на наследство придуманы для состоятельных граждан США. Мигрантам здесь приходится оформлять страховку и прочие услуги, способные покрыть затраты за получаемое имущество. Российская система в данной области более гибкая.

С какой суммы рассчитывается

Налог с имущества (наследование или дарение) рассчитывается в РФ с какой суммы? Ни для кого не секрет, что сейчас у недвижимости имеется несколько стоимостей. Они играют роль при расчете налогов.

Если речь идет о наследстве, то чаще всего во внимание принимается рыночная цена наследства. С 2016 года она приравнивается к кадастровой.

При дарении можно договориться. Стоимость имущества, передаваемого путем составления дарственной, не может быть больше или меньше чем на 20 % от рыночной стоимости. В России обычно договорная стоимость имущества не имеет места. Поэтому налог будет рассчитываться с учетом кадастровых расценок.

Если стоимость имущества, указанного в договоре дарения или в завещании меньше кадастровой больше чем на 70 %, именно последняя цена будет служить базой при расчете налогов.

Кто свободен

Но это еще не все. Дело все в том, что в России многие граждане могут быть полностью освобождены от уплаты налоговых сборов при получении имущества в дар или по наследству.

Налог на дарение и наследование, как правило, существует для посторонних лиц и дальних родственников. Близкая родня не производит данные платежи.

Таким образом, от налогов при получении имущества в дар или путем оформления наследства освобождаются:

  • мужья и жены;
  • бабушки и дедушки гражданина;
  • родители;
  • усыновители;
  • усыновленные дети;
  • родные дети;
  • внучки и внуки;
  • сестры;
  • братья.

Кроме того, от налогов освобождают работников консульств и их семьи. Тем не менее это вовсе не значит, что граждане из данных категорий вообще ничего не платят. При оформлении завещания или дарственных приходится платить за услуги нотариуса. Но к налогам данные платежи не имеют никакого отношения.

Кого не освобождают от налогов

Основная масса граждан, как правило, избегает налогов при оформлении дарственных и во время получения наследства. Но бывают исключения. Важно запомнить, что налог на наследство и на дарение подарков в ранее упомянутых размерах взимается со всех посторонних лиц. То есть не с родственников. Никаких льгот в данной области не предусматривается.

Среди родни налоги за имущество после принятия дарственной или вступления в наследство должны уплачивать:

  • зятья;
  • снохи;
  • тети и дяди;
  • племянники и племянницы;
  • двоюродные сестра и братья;
  • иные родственники.

Иначе говоря, только перечисленные ранее категории граждан освобождаются от налоговых сборов. Пенсионеры при этом не являются льготниками: если они принимают подарок или вступают в наследство, необходимо заплатить 13 % от стоимости имущества. Никаких исключений!

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Можно ли продать дарственную квартиру

Сроки оплаты

Понятно, какой имеет налог на наследство и дарение размер. Сроки расчета с государством тоже беспокоят многих граждан. Когда человек должен перечислить налог за имущество, полученное путем дарения или наследования?

Во-первых, необходимо предварительно отчитаться. Для этого потребуется подать налоговую декларацию в ФНС по месту регистрации. От данного процесса никого не освобождают. Даже близкие родственники при оформлении дарственных или наследства передают форму 3-НДФЛ в налоговую. Сделать это необходимо до 30 апреля года, следующего за тем, в котором была совершена сделка. Например, если дарственная оформлена в 2014 году, сообщать о переданном имуществе нужно в 2015.

Во-вторых, есть такое понятие, как непосредственный срок уплаты. Это дата, до которой нужно оплатить налог на дарение и наследование. На сегодняшний день в России необходимо производить расчет до 15 июля. Разумеется, понимается год, следующий за тем, в котором состоялась сделка.

Что нужно

А что может пригодиться гражданину для того, чтобы правильно отчитаться и расплатиться за переданную собственность? На самом деле все не так трудно, как кажется.

Необходимо подготовить следующие документы:

  • завещание/дарственную;
  • свидетельство о смерти гражданина (если получатель вступил в наследство);
  • документы, подтверждающие родство (при наличии);
  • удостоверение личности (под ним понимается гражданский паспорт);
  • выписки из домой книги;
  • справки из БТИ (если речь идет о недвижимости);
  • свидетельство о правах собственности (выписки из ЕГРП тоже принимаются);
  • кадастровый паспорт недвижимости (желательно);
  • налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ).

Этого достаточно. Необходимо подать соответствующие документы в ФНС по месту регистрации гражданина-получателя имущества. Далее в указанные ранее сроки производится оплата налога. Чеки и квитанции рекомендуется хранить дома в оригинале на протяжении не менее 3 лет.

Иные льготы

Имеет ли налог на наследство и дарение льготы? Нет. Как уже было сказано, только близкие родственники могут быть полностью освобождены от налоговых обязательств при получении имущества в собственность. Больше никаких льготников не предусматривается. Ни при каких условиях.

Это значит, что даже Федеральные льготники должны платить 13 % от стоимости подарка или наследства. Никаких исключений на региональном уровне не положено.

Прочие налоги

Налогообложение при договоре дарения и наследовании отсутствует для близких родственников в России. Это факт. Но при этом необходимо отметить, что от налогов на имущество в будущем близкое родство с гражданином не освобождает.

Что это значит? После передачи недвижимости в собственность каждый человек начнет платить имущественный налог за новый объект. Освободиться от него могут федеральные льготники.

К ним относят:

  • пенсионеров;
  • инвалидов;
  • ветеранов;
  • военных с выслугой 20 лет;
  • семьи военнослужащих, погибших при службе;
  • пострадавших в Чернобыле или на станции «Маяк».

При этом степень родства с бывшим собственником имущества роли не играет. Таким образом, дальние родственники или третьи лица уплачивают налог в порядке наследования или дарения, а затем уже перечисляют деньги в качестве имущественных налоговых сборов. Близкая родня будет сразу платить налог на имущество. При этом все члены семей и даже не родственники могут быть освобождены от сбора за собственность на федеральном уровне.

Итоги

Теперь понятно, какой налог на дарение и наследование имеет место в России. Как правило, дальние родственники и третьи лица уплачивают 13 % от кадастровой стоимости получаемой собственности. Близкая родня освобождается от налогового сбора в полной мере.

Такие правила действуют в России в 2017 году. Лишь некоторые могут не платить налог после получения имущества в дар или в наследство. Как только собственность будет оформлена на нового хозяина, придется платить имущественный налог. Это ежегодный платеж. Налог за дарственную или наследство перечисляется в установленные сроки только один раз.

Источник: https://BusinessMan.ru/nalog-na-darenie-i-nasledovanie-razmer-sroki-i-trebovaniya.html

Порядок налогообложения недвижимости при дарении родственнику

Какое налогообложение при дарении

Согласно законодательству, доходы граждан подлежат обязательному декларированию и налогообложению по 13-процентной ставке. Требованиями налогового законодательства на основании ст. 217 п. 18.

1 освобождаются от уплаты налога доходы, полученные в денежной и натуральной форме по договору дарения от физических лиц за исключением недвижимости, автотранспорта и т. д.

Данная статья поясняет, что квартира/дом равны любому другому доходу и облагается налогом, однако и здесь есть свои исключения.

В каких случаях возникает необходимость уплаты налога при дарении недвижимости?

В рамках закона есть категория граждан, которая освобождается от уплаты налога при получении квартиры по договору дарения. Таким образом, ст. 217 п.18.1 обособляет граждан, являющихся, согласно Семейному Кодексу, близкими родственниками дарителю.

К близким родственникам относятся:

  • родители, в том числе усыновители;
  • официально зарегистрированные органами ЗАГС супруги;
  • дети, в том числе усыновленные;
  • дедушки и бабушки;
  • внуки;
  • родные и сводные сестры и братья.

С другой стороны, если произошло дарение квартиры между родственниками, не попадающими под категорию близких, подарки такого рода также можно принять, но уже не безвозмездно по отношению к государству. На основании ст. 210 п.1 квартира или другая недвижимость, полученная в дар от дальних родственников, облагается налогом в 13% наравне с имуществом, подаренным другими физическими лицами не связанными кровными узами с его получателем.

Отдельно, следует заметить, что налог с дара подлежит оплате только его получателем, с дарителя ничего не взимается.

С какой суммы исчисляется налог?

Сумма налога по договору дарения исчисляется с потенциальной (оценочной) стоимости квартиры или дома, полученного в дар от дальнего родственника. Оценку квартиры (дома) производит независимая оценочная компания, подтверждая результат своей работы документально составленным отчетом об оценке. Именно отчет об оценке и служит инструментом для определения налоговой базы, с которой подлежит оплата налога в государственный бюджет.

Также в договоре дарения может быть сразу прописана стоимость квартиры/дома, однако если ее размер покажется налоговой инспекции заниженным, то с одаренного родственника потребуют провести оценку объекта недвижимости и оплатить налог, согласно ее результатам.

Родственник может осуществить дарение не только целой квартиры, но и ее частей, т. е. долей собственности. В таком случае налог рассчитывается только с фактически полученного имущества.

Расчет

Определившись с налоговой базой, родственнику посчитать сумму налога к оплате не составит труда. Для этого достаточно произвести умножение суммы, исчисленной налоговой базы, на стандартную ставку подоходной пошлины.

Ставка подоходного налога на квартиру по договору дарения составляет:

  • для родственников, являющихся резидентами — 13%, при этом налоговыми резидентами признаются лица, пребывающие на территории РФ более шести месяцев;
  • для нерезидентов налоговая ставка будет выше — 30%.

Пример:

По данным проведенной оценки, стоимость квартиры, полученной от дальнего родственника по договору дарения, составляет 1 600 000 рублей. Умножаем 1 600 000 на 13% и получаем сумму в размере 208 000. В государственный бюджет следует внести 208 000 рублей.

О заполнении декларации поговорим далее в статье.

Заполнение налоговой декларации

Для извещения налоговой инспекции о получении квартиры или другого недвижимого имущества по договору дарения используется форма налоговой декларации 3-НДФЛ.

Возникла проблема? Позвоните юристу:

Источник: http://pfgfx.ru/pravo/nalog-na-darenie-kvartiry-rodstvenniku.html

Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты

Какое налогообложение при дарении
Давайте вместе решим Вашу проблему Задать вопрос

Процесс дарения недвижимости представляет собой передачу её от одного владельца другому. Особенность именно такой сделки заключается в её полной безвозмездности, т.е. если даритель за свой подарок требует взамен какую-либо вещь или деньги, то договор можно признать недействительным, но только по решению суда.

Воспользуйтесь содержанием статьи ниже, чтобы узнать все необходимое о налоге при дарении недвижимости.

Если гражданину подарили квартиру, то он получил доход в виде полной стоимости подарка, поэтому подаренная квартира облагается подоходным налогом. Ставка налога при дарении квартиры составляет 13% от её КАДАСТРОВОЙ стоимости на момент заключения сделки дарения.

Налог на подаренный объект недвижимости зависит от родственного статуса дарителя.

Кто освобождается от оплаты

  • не платится налог при дарении квартиры близким родственникам (п. 18.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ), т.к. отчуждение имущества между родственниками не вызывает получения дохода одной из сторон. К ним относятся:
    • супруги;
    • родители и их дети, причём вторые могут быть даже усыновлены;
    • дедушки, бабушки по отношению к своим внукам;
    • братья и сёстры, которые имеют хотя бы одного общего родителя.
  • не платят налог на дарственную квартиры работники консульства, а также члены их семей. Это закреплено на международном уровне Венской конвенцией.

От какой стоимости исчисляется налог при дарении посторонним лицом

Для недвижимости, подаренной не членом семьи, объектом налогообложения выступает:

  • рыночная стоимость подаренной квартиры (или аналогичного недвижимого имущества) на момент совершения сделки. С 1 января 2016 года для исчисления налога рыночную стоимость сравнивают с кадастровой: по нормативам разница в стоимости не должна превышать 20%;
  • стоимость подаренной квартиры или дома, указанная в договоре дарения. Договорная стоимость недвижимости также не должна отличаться от рыночной более чем на 20% в сторону повышения или понижения (ст. 40 НК РФ) — в этом случае она не вызовет сомнений у налоговой и позволит получателю начислить справедливый налог на подарок. С 1 января 2016 года договорную стоимость по аналогии с рыночной тоже сравнивают с кадастровой. Для целей налогообложения договорная стоимость недвижимости не должна составлять от кадастровой менее 70% (в связи со вступлением в силу 382-ФЗ от 29.11.2014).

Если в договоре дарения указана цена, при расчете налога ее сравнивают с кадастровой. В случае если цена в договоре дарения меньше 70% от кадастровой, расчет производится от большей суммы — 70% стоимости по кадастру. Если цена в договоре превышает 70% от кадастровой стоимости, то уплата налога рассчитывается от рыночной стоимости объекта недвижимости.

При дарении посторонним лицом части дома или квартиры сумма налогообложения рассчитывается от стоимости даримой доли (рассчитанной от 100% стоимости всего объекта недвижимости). Сумма исчисляется по стандартной ставке НДФЛ — 13%.

НДФЛ от кадастровой или рыночной стоимости?

Минфин и налоговая служба считают, что граждане обязаны платить налог в 13% от рыночной стоимости недвижимости, а не с кадастровой, то есть исходя из рыночных цен на недвижимость на дату дарения. Ведь рыночная стоимость достаточно выше кадастровой.

Однако Президиум Верховного Суда РФ считает иначе. В Обзоре практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового Кодекса РФ от 21 октября 2015 года утвержденного в целях обеспечения единообразных подходов к разрешению споров, связанных с применения положений главы 23 НК РФ, определены правовые позиции и касательно вопроса с какой стоимости подаренной рассчитывать 13% налог.

Пункт 6 Обзора — Налоговая база при дарении недвижимости между физ.лицами может определяться исходя из её КАДАСТРОВОЙ (инвентаризационной) стоимости. В данном пункте Обзора указано, что главой 23 НК РФ прямо НЕ определено на основании каких именно документально подтвержденных данных о стоимости имущества гражданин обязан исчислять налог при дарении имущества от другого физического лица. В п.6 и п.7 ст.

3 НК РФ указано, что акты законодательства о налогах и сборах должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый точно знал, какие налоги, когда и в каком порядке он должен платить, а все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются В ПОЛЬЗУ налогоплательщика. Согласно п.3 ст.

54 НК РФ физические лица исчисляют налоговую базу на основе получаемых в установленных случаях от организаций и (или) физических лиц СВЕДЕНИЙ об объектах налогообложения. К таким сведениям об объекте налогообложения могут быть отнесены официальные данные о кадастровой стоимости подаренной недвижимости, полученные из государственного кадастра недвижимости.

Если в кадастре нет сведений о кадастровой стоимости подаренной недвижимости, то использовать сведения об инвентаризационной стоимости недвижимости, полученные из органов технической инвентаризации. 

Как рассчитать сумму НДФЛ

Определив стоимость подаренного недвижимого имущества, рассчитать сумму НДФЛ достаточно просто — необходимо умножить рыночную стоимость имущества на налоговую ставку. Это 13% для налогового резидента РФ и 30% для получателя, не являющегося налоговым резидентом.

Например, кадастровая стоимость квартиры на момент дарения — 2 млн руб., то налог на дарение квартиры составит — 2 млн * 13% = 260 тыс руб. Если дарится не вся квартира, а только доля в ней, то и на нее действует та же самая налоговая ставка в 13% от кадастровой стоимости квартиры с учетом размера подаренной доли. Например, дарится доля в размере 1/3 квартиры, кадастровая стоимость квартиры составляет 2 млн руб. То налог будет 13%*(1/3 * 2 млн)= 86,6 тыс руб.

Статья по теме — Как узнать кадастровую стоимость квартиры

Для пенсионеров не предусмотрено каких-либо льгот по уплате налога, поэтому если квартира дарится пенсионеру, он обязан заплатить все те же 13%.

Источник: https://yurist-orenburg.ru/ask/raschet-naloga-pri-darenii-kvartiry-i-poryadok-oplaty/

Дарение квартиры родственнику: какой налог нужно уплатить в 2019 году

Какое налогообложение при дарении

Дарение квартиры предполагает безвозмездную передачу недвижимости, которая становится собственностью получателя. При этом человек, который передает имущество посредством договора дарения, не имеет права требовать от получателя что-либо взамен.

Если в договоре прописаны какие-либо ценные вещи или другое имущество, которое должен в качестве компенсации предоставить получатель квартиры, такой документ можно признать недействительным, обратившись в суд.

В зависимости от того, кто заключает договор, определяется налог на дарение квартиры.

Налог на дарение квартиры: какой процент

При заключении дарственной, налог взимается в определенной сумме, которая рассчитывается в каждом случае индивидуально. В этом случае учитываются несколько видов стоимости, а именно:

  • рыночная;
  • договорная;
  • кадастровая.

Для определения суммы, которую требуется оплатить участнику такой сделки, как дарение квартиры, сравнивается рыночная стоимость с кадастровой. Она должна составлять более 70% от кадастровой стоимости. Если в документе прописана договорная стоимость жилья, то налог вычисляется посредством сравнения этой суммы с рыночной стоимостью. Так, договорная сумма не должна быть больше или меньше рыночной цены на 20%.

Налог на дарение квартиры взимается на основании установленной стоимости имущества. Размер налога составляет 13 процентов. Например, если стоимость квартиры составляет три миллиона рублей, то потребуется уплатить 390 тысяч рублей. Стоит отметить, что такая ставка применяется только к резидентам. Нерезиденты должны осуществлять выплаты по более высокой ставке. В этом году она составляет тридцать процентов.

Дарение родственнику

Стоит отметить, что дарение квартиры не облагается налогом, если жилое имущество передается близкому родственнику: супруге/супругу, внуку или внучке, бабушке или дедушке, сыну или дочери, сестре или брату. Кроме того, налог на дарение квартиры не требуется уплачивать работники консульств и их семьи.

Однако несмотря на то, что близкому родственнику не требуется платить налог, он не освобождается от других обязательных платежей. В частности, потребуется оплатить:

  1. Госпошлину.
  2. Расходы, необходимые для оформления договора.
  3. Услуги нотариуса (при необходимости).

Близкому родственнику придется уплатить налог только в том случае, если после получения квартиры в результате дарения он решит ее продать. В этом случае, если ее стоимость больше 1 млн. рублей, сумма вычисляется в размере 13 процентов от установленной стоимости жилой недвижимости.

Двоюродные или троюродные братья и сестры, двоюродные бабушки и дедушки, племянники и племянницы должны уплачивать налог. Дальнему родственнику-пенсионеру тоже не предоставляются льготы. Дальние родственники должны осуществлять выплату в размере 13 процентов от установленной стоимости квартиры.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Признание договора дарения недействительным судебная практика

Правила оформления дарственной

Нередки случаи, когда после дарения появляются другие претенденты на данную недвижимость. Чтобы другие не имели возможности отсудить подаренную недвижимость, важно соблюдать все правила оформления процедуры дарения. Сделка между близкими родственниками может быть признана недействительной, если во время заключения договора собственник находился в состоянии алкогольного опьянения, принимал сильнодействующие лекарственные препараты или состоял на учете в больнице.

Кроме того, договор в данном случае не должен содержать дополнительных условий, как, например, пожизненная рента или требования оплаты установленной доли имущества. Такая сделка не предполагает компенсации. Она предполагает безвозмездное дарение конкретному человеку или организации.

При наличии каких-либо требований, указанных в договоре, сделка будет считаться недействительной.

Чтобы сохранить подаренное имущество в собственности получателя, важно не только правильно составить договор, но также вовремя уплатить налог, подать декларацию в установленные сроки, сразу после получения зарегистрировать полученную недвижимость в государственном реестре.

Источник: http://estto.ru/operacii/darenie-kvartiry-rodstvenniku-kakoj-nalog-nuzhno-uplatit-v-2016-godu.html

Налог на дарение денег

Какое налогообложение при дарении

При получении имущества или денежных средств в дар от другого человека часто возникает вопрос – является ли подарок доходом, и нужно ли платить с подарка налог на доходы в размере 13%? Однозначно ответить на этот вопрос нельзя, так как это зависит от объекта дарения, взаимосвязи дарителя и одаряемого и некоторых других аспектов.

В данной статье мы рассмотрим в подробностях вопросы налогообложения подарков.

Даритель никогда не платит налога

Если Вы подарили имущество или денежные средства, а не получили их в дар, то у Вас ни при каких обстоятельствах не возникает обязанности подавать декларацию и платить налог (так как в процессе дарения никакого дохода Вы не получаете).

Встречаются ситуации, когда налоговый орган присылает письмо дарителю, требуя задекларировать доход и уплатить налог. При получении такого письма не стоит беспокоиться —  налоговый орган иногда получает только данные об отчуждении имущества, предполагая при этом, что была совершена продажа, и Вы получили доход. Вы можете написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения (или просто проигнорировать письмо налоговой службы).

Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Пример объяснительного письма о дарении недвижимости.

В дальнейшем в этой статье мы будем рассматривать только ситуации, когда Вы получили в дар имущество или денежные средства.

Когда не нужно платить налог при дарении?

Согласно налоговому законодательству налог при получении подарка НЕ платится в следующих случаях:

1) Если Вы получили от другого человека в подарок деньги или имущество, неотносящиеся к недвижимости, транспорту, акциям/долям/паям (абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

Пример: На день рождения гости подарили Семенову И.П. 60 тыс. рублей. Так как подарок в виде денежных средств от других лиц не облагается налогом, то Семенову И.П. не нужно ни декларировать этот доход, ни платить с него налог.

2) Если Вы получили имущество в дар от члена семьи или близкого родственника

Источник: https://berkutgun.ru/nalog-na-darenie-deneg/

Порядок налогообложения при дарении и наследовании имущества

Какое налогообложение при дарении

Получая в дар или в наследство деньги или имущество, многие не задумываются о том, что это приятное событие может повлечь за собой непредвиденные расходы. Выбирая, что выгоднее — наследство или дарение, — необходимо учесть сроки документального оформления этих процедур, перечень необходимых документов, выяснить, каким будет налог на наследование или дарение.

Дарение между юридическими лицами

Юридическое лицо не может получить наследство ни по закону, ни по завещанию. Если возникла необходимость передачи имущества в собственность предприятию или организации, то стоит позаботиться об этом при жизни, передав вещи, деньги, недвижимость или авторские права не в наследство, а по дарению.

Статья 575 Гражданского кодекса Российской Федерации запрещает дарение (за исключением обычных подарков, стоимость которых не превышает трех тысяч рублей) в отношениях между коммерческими организациями. Порядок налогообложения при договоре дарения с юридическим лицом во многом зависит от используемой системы.

Так, например, если организация-даритель использует общую (классическую) систему налогообложения, то, согласно пп. 1 п. 1 ст. 146 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ), дарение приравнивается к реализации товара, и возникает необходимость уплаты налога на добавленную стоимость.

Что касается получения в дар имущества юридическим лицом, то в таком случае речь идет о внереализационном доходе, порядок налогообложения которого предусмотрен главой 25 НК РФ.

При использовании юридическим лицом упрощенной или вмененной системы, при уплате единого сельскохозяйственного налога, при патентной системе не во всех случаях стоимость безвозмездно полученного имущества включается в налогооблагаемый доход (например, не включается при безвозмездной передаче материальных ценностей от учредителя, имеющего долю более чем 50% в уставном капитале общества).
Если же юридическое лицо дарит физическому какое-либо имущество, то у последнего возникает обязанность уплаты налога на доходы, размеры и порядок исчисления которого рассмотрены ниже.

Налогообложение физических лиц при дарении и наследовании имущества

При наследовании все права и обязанности умершего переходят к его наследникам, то есть право собственности на имущество у последних возникает только после смерти наследодателя и принятия наследства.

В отличие от наследования, при получении имущества в дар возможность в полной мере распоряжаться имуществом у одаряемого возникает уже после заключения договора или регистрации перехода права собственности.

До 2006 года законодательством Российской Федерации был установлен специальный налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения, который был отменен федеральным законом от 01.07.05 № 78-ФЗ.

После принятия этого закона налогообложение договора дарения и наследства осуществляется в соответствии с положениями Налогового кодекса Российской Федерации. Вышеуказанным нормативным актом имущество, полученное в дар, было отнесено к доходам физических лиц.

Наследуемое же имущество и вовсе освобождено от налогообложения.

Налогообложение наследуемого имущества

Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, доходы физического лица в денежной и натуральной формах, полученные в порядке наследования, освобождаются от налогообложения. Единственным исключением из этого правила являются вознаграждения, выплачиваемые наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов, которые облагаются налогом на доходы физических лиц по общим правилам.

Налог на доходы при получении имущества в дар

Согласно п. 18.1 статьи 217 НК РФ, освобождаются от налогообложения доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения. Исключение из этого правила составляют случаи дарения акций, долей, паев, транспортных средств, а также любого недвижимого имущества. Лицо после получения в дар перечисленного имущества обязано уплатить налог по ставке, установленной НК РФ.

Однако если получение в дар такого имущества осуществляется между близкими родственниками или членами семьи, то оно налогом облагаться не будет. К близким родственникам и членам семьи относятся: родители, дети, усыновители, усыновленные, супруги, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры (имеющие общих отца или мать). Этот перечень лиц является исчерпывающим.

От налога не освобождается доход, если договор дарения недвижимости, транспортного средства, акций, долей, паев заключается между лицами, состоящими в иных родственных отношениях (двоюродный брат или сестра, дядя, тетя, свекровь, теща и т.д.).

Не подлежат налогообложению при договоре дарения денежные средства и другое движимое имущество вне зависимости от того, являются ли родственниками даритель и одаряемый.

Ставки налога на доходы для физических лиц

Когда необходимость в уплате налога на доходы все же возникла, то он уплачивается в размере 13% от стоимости подаренного имущества, если налогоплательщик является налоговым резидентом Российской Федерации (п. 1 ст. 224 НК РФ).
Для нерезидентов ставка составляет 30% от стоимости подаренного имущества (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Международными соглашениями Российской Федерации с другими государствами может быть предусмотрен иной размер ставки подоходного налога, но нерезидент должен сам позаботиться о предоставлении необходимых документов в налоговую инспекцию.

Кроме того, если между государствами не заключено соглашение об устранении двойного налогообложения, то нерезиденту придется дважды заплатить налог с одного и того же дохода (подаренного имущества): и в России, и за рубежом. По состоянию на 1 января 2014 года такие соглашения заключены с 80 государствами.

Размер налогооблагаемого дохода

После определения ставки налога следует рассчитать и налоговую базу, то есть размер налогооблагаемого дохода, исходя из требований статьи 211 НК РФ. В договоре дарения стоимость имущества, которое является предметом дарения, указывать не обязательно. При дарении недвижимости налогооблагаемый доход будет рассчитываться исходя из ее кадастровой стоимости, которую можно узнать, запросив выписку из Государственного кадастра недвижимости.

Никаких налоговых вычетов в случае получения недвижимого имущества в дар законодательством не предусмотрено. Уплата налога на доходы не освобождает одаряемого от обязанности уплачивать в последующем налог на недвижимость. При дарении автомобиля доход рассчитывается исходя из его рыночной стоимости на момент заключения договора. По такому же правилу рассчитывается доход при дарении акций, долей, паев.

Необходимо помнить, что налоговая инспекция вправе проверить правильность определения налоговой базы.

Порядок уплаты налога на доходы при дарении

Не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, налогоплательщик обязан представить в налоговый орган налоговую декларацию, в которой необходимо указать все доходы, полученные физическим лицом в течение года.

До 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом, налогоплательщик обязан уплатить сумму самостоятельно исчисленного налога на доходы. Это можно сделать как до подачи декларации, так и после. Реквизиты для уплаты налога необходимо уточнить в налоговой инспекции по месту жительства.

Если одаряемый является несовершеннолетним, то позаботиться об уплате налога и подаче декларации придется его законным представителям. Декларация должна подаваться от лица одаряемого. При этом ставки налога остаются неизменными, никаких льгот для несовершеннолетних налогоплательщиков законодательством не предусмотрено.

Налоговым кодексом Российской федерации предусмотрена ответственность за непредоставление, несвоевременное предоставление декларации о доходах, неуплату налога на доходы или уплату его в меньшем размере, чем необходимо.

В ситуации, когда в дар получена дорогостоящая вещь или недвижимость, а материальной возможности выполнить налоговые обязательства не имеется, законодатель предусмотрел право одаряемого в любое время отказаться от подарка, после чего договор будет считаться расторгнутым (ст. 573 ГК РФ).

Источник: https://1nasledstvo.ru/nalogooblozhenie-nasledstva/nalog-pri-dogovore-dareniya.html

Налог на дарение: размер, порядок оплаты

Какое налогообложение при дарении

При получении имущества или денежных средств в дар от другого человека часто возникает вопрос – является ли подарок доходом, и нужно ли платить с подарка налог на доходы в размере 13%? Однозначно ответить на этот вопрос нельзя, так как это зависит от объекта дарения, взаимосвязи дарителя и одаряемого и некоторых других аспектов.

В данной статье мы рассмотрим в подробностях вопросы налогообложения подарков.

Общее представление о дарении

Прежде чем разобраться с вопросом, нужно ли оплачивать налог на дарение денег, необходимо разобраться, что собой представляет данный договор. Это заключение официальной договоренности на основании оформленного соглашения, где один гражданин обязуется передать в собственность денежные средства другому лицу. На основании действующих федеральных постановлений и 32 статьи ГК, дарение на основе договорной форме признано официальной сделкой.

Составить подобный документ может каждый совершеннолетний гражданин, располагающий денежными средствами для передачи их иному лицу в собственность.

Если возраст дарителя ниже указанного возрастного предела, то он может заключать подобные сделки только в сопровождении родителей или опекунов. В качестве исключительных ситуаций могут быть предметы, подлежащие дарению, незначительного масштаба.

В случае возникновения непредвиденных обстоятельств, то сделка может состояться с прямыми наследниками.

Стоит отметить, что договорная форма, подразумевающая переход имущества, в том числе денег, относится к безвозмездным сделкам. Если предметом дарственной является небольшая сумма денег, то создание документального подтверждения не является обязательной процедурой.

Предусмотрен ли налог

В соответствии с российским законодательством, налог на дарение денег не начисляется, если передача происходит на основании оформления дарственной. Кроме того, налог на дарение денег не возникает в зависимости от степени родства. Соответственно можно сделать вывод о том, что подавать различного рода декларации или рассчитывать НДФЛ, нет никакой необходимости. Чтобы сделка состоялась между родственниками близкого родства, важно заполнить определенную форму договора.

Как оформляется дарственная для передачи денег

Чтобы не оплачивать налог на дарение денег, оформление договора дарственного типа является обязательной процедурой. Для этого определен следующий порядок действий:

  1. Должен быть составлен в обязательном порядке и заверен нотариально. Специалист обязательно указывает размер денежных средств, которые подлежат передаче. Договор оформляется только после предоставления необходимого пакета документов
  2. Как только сторонами будет подписана дарственная, ее забирают, а из нотариальной конторы дается специальная выписка, что все необходимые документы были предоставлены
  3. Как только сделка будет оформлена надлежащим образом, нотариус отдаст уже готовую дарственную
  4. Получатель по дарственной в результате получает документ, подтверждающий право владения установленной и передаваемой суммой. Также обеим сторонам должно быть выдано подтверждения о свершении сделки
  5. Далее новый распорядительно может тратить денежные средства, как посчитывает нужным.

Если сделка происходит без участия нотариальной конторы или соответствующего специалиста, то в дарственной обязательно нужно указать предназначение. А также оформить выписку о передаче.

Какие документы нужды для договора

Чтобы оформить дарение денег, должны присутствовать следующие протоколы:

  • Согласование
  • Имеющиеся разногласия (при наличии)
  • Соглашения, установленные дополнительно.

Для посещения нотариальной конторы, необходимо подготовить:

  • Данные паспорта
  • Код идентификации
  • Если сделка должна произойти между родственниками, близкими по родству, то обязательно подтверждение об официальном заключении брака, либо документация о рождении
  • Если гражданин, желающий оформить сделку не достиг совершеннолетнего возраста, обязательно должно быть письменное соглашение старших родственников (опекунов или родителей)
  • Из росреестра требуется документ, если в сделке принимает участие юридическое лицо
  • Свидетельство о высшем образовании
  • Статистическая справка.

Данный договор предполагает безвозмездную основу, когда деньги передаются одной стороной без дальнейшего требования их возврата. Как только сделка будет считаться завершенной, то получатель имеет все законные основания использовать деньги так, как посчитает нужным без необходимости информировать о своих расходах дарующую сторону.

Как было сказано выше, в данном случае налог оплачивать нет необходимости, поскольку такая сделка не принадлежит к категории постоянного дохода. Если планируется только устная договоренность, то такой договор относится к категории личной договоренности, а значит не предусматривает определенного регламента оформления.

В этой статье вы узнали, про налог на дарение денег. Если у вас возникли вопросы и проблемы, требующие участие юристов, то вы можете обратиться за помощью к специалистам информационно-правового портала «Шерлок». Просто оставьте на нашем сайте.

Источник: http://www.cherlock.ru/articles/nalog-na-darenie-deneg

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Перекрестное согласие на выезд ребенка

Закрыть