Какой налог при дарении недвижимости не родственнику

Какой налог при дарении квартиры не родственнику

Какой налог при дарении недвижимости не родственнику

Договор дарения составляется с целью безвозмездной передачи квартиры новому собственнику. Закон предусмотрел возможность оформить его самостоятельно, что значительно облегчает задачу сторонам.

Кроме того, стоимость такого оформления может полностью равняться нулю или быть небольшой. Однако всех особо волнует необходимость уплаты налога с такого подарка.

Необходимо ли подавать декларацию и уплачивать налоговый сбор?

Налог на дарение квартиры в 2017 году

После заключения сделки безвозмездной передачи квартиры, получатель дара обретает некоторый доход. Сам процесс дарения не облагается никакими финансовыми обязательствами. А вот полученный доход является налогооблагаемым. Величина уплаты НДФЛ зависит от нескольких факторов:

  • наличие родства между сторонами сделки: дарителем и получателем дара и близость родственной связи;
  • является ли получатель дара резидентом страны.

Резидентами признаются лица, проживающие постоянно на территории страны от 183 дней и более, причем независимо от наличия гражданства.

По этому критерию ставка налога дифференцируется:

  • для резидентов обязательно к оплате налоговый сбор в сумме 13% о стоимости подаренной недвижимости;
  • 30% от той же стоимости подаренной квартиры – для нерезидентов.

Стоимость недвижимости, от которой производится расчет налога, принимается оценочная. Однако для этого требуется проведение специальной оценки. Если таковая не проведена, то за основу для исчисления суммы НДФЛ берется:

  • рыночная стоимость. Она показывает среднее значение цены на подобные объекты недвижимости тому, который передается безвозмездно. Рыночная стоимость – статистический показатель, отражающий состояние конкретного рынка на определенный момент времени;
  • кадастровая. Такая стоимость обычно указывается в кадастровых документах на передаваемый в дар объект. На 2017 год она принята за основу для исчисления налога. Если за основу берется не этот показатель, а какой-либо другой, то отличие от него должно составлять не более 20% в любую сторону;
  • договорная. Иногда сам текст договора безвозмездной передачи содержит сведения о стоимости квартиры, которая не должна иметь значительного отклонения от кадастровой стоимости.

Таким образом, стандартной ставкой налогообложения дохода, полученного в результате оформления дарения, является 13% от стоимости подаренной недвижимости. Такая ставка является наиболее часто применимой. Однако иногда применяется 30% ставка налогового сбора.

Налог при передаче квартиры близкому родственнику

Договор дарения между родственниками заключается крайне часто. Это связано не только с желанием родственников передать какое-либо имущество в дар родным людям, но и простотой составления соответствующего договора.

Кроме того, НДФЛ с получения дара после заключения договора безвозмездной передачи, не взимается совсем. Однако такое послабление действует только на близких родственников дарителя, которыми согласно законодательству по состоянию на 2017 год признаются:

  • дети и родители;
  • супруг (а), братья и сестры;
  • внуки, внучки, бабушки и дедушки

Для получения права не уплачивать налог, сторонам сделки дарения необходимо заранее позаботиться о наличии подтверждения родства между ними. Родственную связь может подтвердить документ, из которого следует ее наличие. Это может быть свидетельство о рождении, браке и т.д.

Все остальные родственники, не указанные в соответствующем перечне, уплачивают налоговый сбор в соответствии со стандартной ставкой.

Налог с продажи недвижимости, полученной как подарок

С начала 2017 года Налоговый кодекс действует с некоторыми поправками по поводу продажи квартиры. Раньше действовало простое правило, которое гласило, что доход с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 3 лет, облагается НДФЛ по 13% ставке.

Нововведения 2017 года заключаются в том, что под указанное существовавшее ранее правило для всех продающихся квартир, теперь попадают объекты недвижимости лишь нескольких категорий. На остальные действует установленный законом новый срок собственничества – 5 лет.

Однако квартира, подаренная согласно договору дарения, попадает в перечень, который облагается налогом при продаже до 3 лет собственничества. Именно поэтому для подаренных объектов недвижимости правила налогообложения с продажи фактически не изменились.

Однако налогооблагаемая база начинает исчисляться с суммы свыше 1 миллиона рублей. Это возможность получения налогового вычета для плательщиков. Стоимость квартиры до 1 миллиона не будет облагаться налогами.

Однако если полученная безвозмездно недвижимость не была продана в течение первых 3 лет, то последующая продажа не подлежит налогообложению. Именно поэтому после получения квартиры в дар выгоднее выждать установленный законом период времени, а затем уже продавать.

Таким образом, налог на квартиру, полученную по договору дарения, взимается со всех одаряемых. Исключение составляют лишь те, кто связан с дарителем близкими родственными узами и попадает в список, установленный законом. С продажи подаренной квартиры придется уплатить налог, если она находилась в собственности одаряемого менее 3 лет.

Источник: http://nedvizhimost-kazan.ru/kakoy-nalog-pri-darenii-kvartiry-ne-ro/

Налог на дарение недвижимости не родственнику: особенности | Налоги и налоговое право, Недвижимость на IDdeiforbiz.ru

Какой налог при дарении недвижимости не родственнику

Сейчас мы узнаем все, что скрывает налог на дарение недвижимости (не родственнику или близкому человеку — не столь важно). Какие особенности уплаты имеются в ходе составления и подписания соответствующего соглашения? Это нужно знать. Ведь далеко не все граждане в обязательном порядке платят налоги при подписании договора дарения. А если и делают это, то им приходится узнавать, как ведутся расчеты.

Запутаться тут довольно легко. Но и вся важная информация одновременно является простой для понимания. Достаточно знать, есть ли налог на дарение недвижимости не родственнику (или ему самому), а также сколько процентов от сделки придется заплатить.

Но что такое договор дарения? В России он встречается крайне часто. Это наиболее популярная и распространенная форма передачи собственности друг другу. На практике чаще всего встречаются случаи, когда происходит дарение близким родственникам.

Дарственная — соглашение между собственником недвижимости (или иного объекта) о передаче чего-либо в собственность одаряемого. То есть, после подписания такого договора то, что принадлежало вам, станет чужим. И с тех пор собственность в полной мере перейдет к одаряемому.

Основная особенность данного договора — это налоги. При дарении недвижимости (не родственнику или кому-то из семьи) существует несколько вариантов развития событий. Кроме того, собственность, полученная по дарственной, в браке не делится. И в полной мере принадлежит одаряемому.

Поэтому многие стараются именно дарить недвижимость.

Близкие родственники

Что же особенного есть в данном соглашении? Например, уже было сказано — порядок и сумма уплаты налога на дарение. Дело все в том, что, согласно закону, от данной ответственности полностью освобождаются родственники. Наверное, именно по этой причине многие стараются дарить недвижимость членам семейного круга.

Только подобная особенность распространяется не на всю родню. Людей может быть много в семье. Неужели никто не должен при этом платить налоги? Вовсе нет. Налоги при дарении недвижимости не родственнику, к примеру, есть почти всегда. А вот с семьей все гораздо сложнее. Здесь от уплаты в полной мере освобождаются граждане, относящиеся к близким родственникам. Кто это? Выделяют:

  • супругов;
  • детей;
  • родителей;
  • бабушек и дедушек;
  • братьев и сестер;
  • внуков.

Только этот круг лиц при подписании дарственных освобождается от уплаты налогов. К слову, распространяется данное правило также и для опекунов, усыновленных детей, сводных братье и сестер.

Семейные отношения

Кто и какие налоги платит при дарении недвижимости? Данный вопрос предельно прост для понимания. Только нужно знать некоторые особенности данного процесса. Например то, что полностью от налогов при подписании освобождаются только близкие родственники. Кто к ним относится — больше не секрет.

А что можно сказать относительно дальней родни? Здесь, как не трудно догадаться, придется платить налоги. По всем тем правилам, что и третьи лица уплачивают. Не так уж все и сложно в данной системе. Если, к примеру, кто-то захотел подарить недвижимость любимой тетушке, та в обязательном порядке будет платить определенную сумму в качестве налога. Ведь тети, дяди и прочие члены семьи к разряду близких не относятся. Это нужно учесть.

Чужаки

Налог на дарение недвижимости не родственнику тоже имеет место. В большинстве случаев от уплаты оного никто не освобождается. За редким лишь исключением. Налог на дарение квартиры родственнику, третьему лицу или близкому человеку чаще всего способен доставить массу неудобств.

К слову, посторонние люди при подписании договора дарения (в качестве одаряемых) уплачивают такие же суммы, как и дальняя родня при аналогичном деле. Правила едины для всех. Тем не менее, несмотря на такую простую систему, согласно которой близкие не платят, все остальные обязаны, особенностей тут более чем достаточно. И если не знать их, можно получить проблемы с законом.

Процентная ставка

Что же, мы уже выяснили, что почти все при подписании договора дарения должны платить налоги. Но в каких размерах? Как рассчитывается сумма, положенная для уплаты? Какие-то ведь ограничения и правила имеются! Не может быть единый налог для всей недвижимости в одинаковых размерах. Кто-то платит больше, кто-то меньше. Это давно известный факт.

Все верно. Налог на дарение недвижимости не родственнику, как и людям, не входящим в близкое родство с собственником, имеет некоторые правила расчетов. Но точные суммы вам никто не скажет.

Ведь согласно современному законодательству, граждане должны платить 13% от суммы дохода. Не важно, что это — квартира, дом или деньги. Одаряемые платят налоги в размере 13% от стоимости недвижимости или ценных бумаг. Здесь также имеется особенность.

И именно в момент расчета точной суммы налога у многих начинаются проблемы.

Стоимость

Почему? Все из-за того, что есть у любой квартиры или недвижимости две цены. Кадастровая и рыночная. Первая, как показывает практика, бывает значительно ниже. И поэтому многие не знают, от какой суммы ведется расчет 13% для налога.

Если верить законам, то нужно учитывать только кадастровую стоимость. Даже Верховный Суд России постановил именно так. А вот в налоговых службах считают иначе. Ведь рыночная стоимость, как уже было сказано, значительно превышает кадастровую. Собственно, налог окажется выше в несколько раз.

Небольшой совет — указывайте в договоре дарения именно кадастровую стоимость недвижимости. И ведите расчет по налогам, опираясь на эту сумму. Если у вас не примут налоговую декларацию или будут заставлять вести перерасчет по рыночной стоимости, не соглашайтесь на данный шаг. Это незаконно.

Налог на дарение недвижимости не родственнику или дальней родне уплачивается только в размере 13% от кадастровой стоимости подарка. И не более того. Все остальное — прямое нарушение законодательства РФ. Свои права придется отстаивать в суде. Но соглашаться на перерасчет ни в коем случае нельзя.

Пенсионеры

Вот такие особенности уплаты налогов на дарение квартиры, дома и иной собственности имеются в российском законодательстве. На этом все сюрпризы не заканчиваются. Почему? Ни для кого не секрет, что для пенсионеров имеются свои особенности уплаты любых налогов.

Но только не тогда, когда речь идет о дарственных. При таком развитии событий никто не освобождается от налогов. Несмотря на то что в России пожилые люди чаще всего не платят такие взносы, при подписании договора дарения сделать это придется. Никаких особенностей здесь нет. Получается, что даже пенсионеры в обязательном порядке платят 13% от кадастровой стоимости недвижимости. Ничего трудного для понимания тут нет.

Исключения

Исключения из правил есть почти всегда. Но на практике встречаются крайне редко. Как уже было сказано, налог на дарение недвижимости не родственнику — это обязательный платеж. И он уплачивается в полной мере одаряемой стороной. Даже для пенсионеров нет никаких льгот в этом плане.

Имеется лишь одно небольшое исключение. Речь идет о том, что, согласно Венской Конвенции, от уплаты налога за дарственную полностью освобождаются разнообразные сотрудники консульств. И их семьи тоже. Пожалуй, это единственное исключение из правил. Но, как ни странно, встречается оно очень редко.

Как платить

Порядок уплаты налога тоже играет важную роль в данном процессе. Нередко случается так, что многие просто понятия не имеют, какие документы потребуются для налоговых органов, а также не в курсе сроков подачи соответствующей декларации. На самом деле, это не так трудно, как может показаться.

Все налоги уплачиваются (и подаются соответствующие документы) до 30 апреля следующего после сделки года. То есть, если дарение произошло в 2014 году, отчет и уплату производят в 2015 до 30.04. Документы, которые необходимы для этого, не слишком обширны. Список мал, но составление налоговой декларации способно отнять много времени. Итак, подготовьте:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • паспорт;
  • свидетельство о праве собственности (требуется получить в Росреестре);
  • непосредственно договор дарения;
  • акты приема-передачи квартиры (не обязательно, но желательно).

С данными документами можно отправляться в налоговую службу и подавать декларацию.

Ничего трудного, верно? Для того чтобы верно заполнить 3-НДФЛ, необходимо использовать дарственную, справки из БТИ со стоимостью (кадастровой) недвижимости, ИНН налогоплательщика (то есть, ваш) и паспортные данные. Как видите, никаких особенностей в этом процессе нет.

Правда, знать инициалы дарителя тоже нужно. Он указывается в декларации в самом начале. Дарение квартиры не родственнику, как видите, облагается налогом. И он составит 13% от стоимости жилья.

Источник: http://IDeiforbiz.ru/nalog-na-darenie-nedvijimosti-ne-rodstvenniky-osobennosti.html

Налог на дарение квартиры не родственнику в 2019 году

Какой налог при дарении недвижимости не родственнику

Квартирный вопрос сложен и многогранен. Об него разбилось множество семей, появилось огромное количество враждующих людей, но и это еще далеко не все. Квартирный вопрос порождает также и разногласия между человеком и законом, если только человек заранее не узнает, что от него требуется, и не примет соответствующих мер.

Если рассматривать вопрос дарения недвижимости, то дарение означает непосредственную передачу в полное и безраздельное владение от предыдущего владельца новому. Разумеется, квартира, дом, земельный участок и прочая недвижимость считается переданной в дар, если это зафиксировано в соответствующих документах. Любые словесные или даже письменные обещания, не зарегистрированные у нотариуса, ничего не значат, и могут в определенный момент оставить получателя дара без крыши над головой.

Есть и многие другие юридические тонкости этого вопроса. Дарение – это передача безвозмездная, и даритель не имеет права требовать что-либо взамен. В противном случае речь идет уже о покупке или обмене, а если процедура уже зарегистрирована как «дарение», то любые дополнительные требования дарителя незаконны.

Есть еще и момент, касающийся налогообложения. С подаренной квартиры необходимо оплатить особый налог. О его размерах, порядке оплаты, а также возможностях законно избежать его выплаты мы подробно расскажем в этой статье.

Сколько же составляет налог на дарение квартиры в 2017 году

Особенности изменения, которое претерпел налог на дарение квартиры, можно рассмотреть исходя из одной даты:

  • до 2006 года. В это время на территории Российской Федерации действовал закон «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения». Согласно положению, рассчитывался размер, а также регулировался порядок выплаты налога после получения в дар недвижимости. Именно на этот закон ориентировались и нотариусы, и их клиенты, и налоговая служба;
  • после 2006 года. С этого года дарение недвижимости относится к категории доходов физических лиц, и налог на нее рассчитывается как на доход физлица.

В 2017 году этот налог составляет 13%. То есть от стоимости, полученной в дар недвижимости, получивший ее должен выплатить сумму, составляющую тринадцать процентов.

Таким образом, вне зависимости от объемов площади, местоположения недвижимости и других ее особенностей, каждый, получающий ее в дар, обязан платить одинаковый процент от стоимости. Это нововведение намного облегчило дарение как юридическую процедуру.

С какой суммы должен взиматься налог

Это один из очень важных вопросов. Действительно, как определить стоимость недвижимости, чтобы не заплатить слишком много или, наоборот, уплатить налог полностью, не оставшись в долгу у государства? Стоимость может определяться различными способами.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Источник: http://mestozakona.ru/nalog-na-darenie-kvartiry-ne-rodstvenniku-v-2017-godu/

Налог на дарение недвижимости не родственнику 2016

Какой налог при дарении недвижимости не родственнику

Дарение является полноценной юридической сделкой. При этом налог на дарение недвижимости не родственнику 2016 составляет солидную сумму. Ведь получаемый дар относится к категории дохода физического лица. Но родственники в данном отношении имеют некоторые привилегии. Вы можете дарить недвижимость близким родственникам без налогов. В остальных случаях, от выплат государству не скрыться.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Договор дарения на автомобиль между родственниками

Как начисляет налог на дарение недвижимости не родственнику?

Такой налог в 2016 году рассчитывается, исходя из цены квартиры, которая указана в договоре. Если цены нет, то принимается во внимание инвентаризационная стоимость жилья, которую можно узнать в БТИ.

Размер самого налога равен 13%. Это типичный подоходный налог, который физическое лицо должно уплачивать с доходов, указанных в законодательстве.

Данное правило распространяется не только на целую недвижимость, но и  на ее части. Даже дарение комнаты сопровождается налогообложением.

Такой налог начисляется после полного проведения сделки. Когда договор дарения зарегистрирован, то его следует подать в налоговые органы. И затем, там начисляется сумма налога.

Таким взысканием облагается только одаряемый. При этом здесь нет льгот для пенсионеров. Даже пожилые люди обязаны платить взнос.

Как оплатить налог на дарение?

Чтобы сделать это, одаряемый должен посетить налоговые органы. Там ему необходимо подать:

  1. Свидетельство прав собственности;
  2. Договор о дарении;
  3. Справку со стоимостью квартиры;
  4. Паспорт.

Также необходимо заполнить декларацию о доходах за прошедший год. Сумма налога считается 2 недели. Вы получите по почте специальный счет, который необходимо оплатить.

Такой платеж можно сделать в любом банке с минимальной комиссией или без таковой. При этом имеется дата, до которой можно вносить оплату. Если вы не будете платить слишком долго, то могут начисляться проценты.

13% от цены жилья это весьма много. Некоторые люди идут на ухищрения, чтобы избежать такого бремени. Но делать это надо крайне осторожно. Иначе, можно попасть под статью «Мошенничество».

Налог на дарение недвижимости родственнику

Если такая процедура происходит между близкими родственниками, то платить налог не придется. К числу близких родственников относятся:

  • Мать и отец;
  • Супруга/супруг;
  • Дети и внуки;
  • Братья и сестры;
  • Усыновленные дети. 

Важно отметить, что сюда входят не только полнородные братья и сестра, но и люди, у которых общий один родитель. А вот дяди, тети и иные родственники сюда не входят.

Важно отметить, что одаряемый в любом случае должен нести дополнительные расходы. Ведь требуется оплатить госпошлину, договор дарения, услуги нотариуса. Но такие траты с налогом не сопоставимы.

Важно помнить, что подаренная недвижимость должна находиться в собственности не менее 3 лет. Иначе, при ее продаже придется уплатить те же 13%. Данное правило распространяется, как на родственников, так и  на других лиц.

Важно помнить, что сотрудники дипломатического консульства и члены их семей не платят такой налог. Это связано с особым статусом дипломатов, который закреплен Женевской конвенцией.

Ответственность одаряемого

Закон строго регулирует данную сферу. Если вы не подали документы в налоговую или уклоняетесь от уплаты счетов, то вам может грозить:

  1. Штраф 1000 руб. и 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки — если декларация была не подана;
  2. 20% от суммы налога, если счет не был погашен в установленный срок;
  3. Пени за каждый месяц просрочки платежа, которые высчитываются оп специальной формуле.
  4. Если вы уклоняетесь от налога повторно, это является умышленным действием. Тогда сумма налога сразу увеличивается на 40%.

При несогласии с налоговой, вам придется отставить права в суде. Такие дела могут длиться годами. И в итоге, неплательщикам приходится отдавать то, что они должны.

Конечно, налог на дарение недвижимости не родственнику может исчисляться десятками или даже сотнями тысяч. Но это обязательный платеж. Чтобы его уменьшить, можно проводить процедуру купли продажи. Тогда затраты станут менее существенными. Но в итоге, возникнет переливание денег и риск мошенничества со стороны дарителя.

Задать вопрос о кредитах нашим специалистам!

Источник: http://jcredit-online.ru/info/nalog_na_darenie_nedvijimosti_ne_rodstvenniku_2016

Дарение недвижимости не родственнику: основные моменты налогообложения в 2017

Какой налог при дарении недвижимости не родственнику

Квартирный вопрос сложен и многогранен. Об него разбилось множество семей, появилось огромное количество враждующих людей, но и это еще далеко не все. Квартирный вопрос порождает также и разногласия между человеком и законом, если только человек заранее не узнает, что от него требуется, и не примет соответствующих мер.

Если рассматривать вопрос дарения недвижимости, то дарение означает непосредственную передачу в полное и безраздельное владение от предыдущего владельца новому. Разумеется, квартира, дом, земельный участок и прочая недвижимость считается переданной в дар, если это зафиксировано в соответствующих документах. Любые словесные или даже письменные обещания, не зарегистрированные у нотариуса, ничего не значат, и могут в определенный момент оставить получателя дара без крыши над головой.

Есть и многие другие юридические тонкости этого вопроса. Дарение – это передача безвозмездная, и даритель не имеет права требовать что-либо взамен. В противном случае речь идет уже о покупке или обмене, а если процедура уже зарегистрирована как «дарение», то любые дополнительные требования дарителя незаконны.

Есть еще и момент, касающийся налогообложения. С подаренной квартиры необходимо оплатить особый налог. О его размерах, порядке оплаты, а также возможностях законно избежать его выплаты мы подробно расскажем в этой статье.

Особенности изменения, которое претерпел налог на дарение квартиры, можно рассмотреть исходя из одной даты:

  • до 2006 года. В это время на территории Российской Федерации действовал закон «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения». Согласно положению, рассчитывался размер, а также регулировался порядок выплаты налога после получения в дар недвижимости. Именно на этот закон ориентировались и нотариусы, и их клиенты, и налоговая служба;
  • после 2006 года. С этого года дарение недвижимости относится к категории доходов физических лиц, и налог на нее рассчитывается как на доход физлица.

В 2017 году этот налог составляет 13%. То есть от стоимости, полученной в дар недвижимости, получивший ее должен выплатить сумму, составляющую тринадцать процентов.

Таким образом, вне зависимости от объемов площади, местоположения недвижимости и других ее особенностей, каждый, получающий ее в дар, обязан платить одинаковый процент от стоимости. Это нововведение намного облегчило дарение как юридическую процедуру.

Когда и кем уплачивается налог

Согласно закону, налог на дарение недвижимости должен выплачивать тот, кто этот дар получает. Платить его следует после официального оформления договора дарения и регистрации в Регистрационной палате. Немного иначе должна происходить эта процедура, если одаряемый проживает за границей. В таком случае налог следует уплатить до получения договора и свидетельства о его регистрации.

Стоит также отметить, что на налог не распространяются, например, пенсионные льготы, и каждый пенсионер, получивший в дар квартиру, должен оплатить тринадцать процентов его стоимости государству.

Источник: http://nalogiexpert.ru/na-imushhestvo/nedvizhimost/darenie-nedvizhimosti-ne-rodstvenniku-osnovnye-momenty-nalogooblozheniya-v-2016.html

Налог на дарение недвижимости не родственнику

Какой налог при дарении недвижимости не родственнику

При дарении право владения имуществом переходит родственникам (другому собственнику) безвозмездно. Одаряемый получает выгоду в размере стоимости этой квартиры. В 2018 году с суммы начисляется налог на дарение недвижимости. Это не распространяется лишь на близких родственников дарителя.

Сделка между сторонами фиксируется соответствующим договором – дарственной. Документ предъявляется в Регистрационную палату. По истечении двух недель в налоговой инспекции заполняют декларацию, на основании которой впоследствии начисляется налог.

Как рассчитывается сумма налога

Налог на 2018 год составляет 13% от кадастровой стоимости квартиры или другого недвижимого имущества. Налоговый вычет, составляющий 1 000 000 рублей для договора купли-продажи, для дарственной не предусмотрен. Он уплачивается российскими гражданами и резидентами РФ. Для граждан других государств или россиян-нерезидентов налог по договору исчисляется в размере 30%.

Важно! Резидентом считается гражданин России или другого государства, проживающий на территории РФ 183 дня и более. Гражданин РФ перестает быть резидентом, если находится на территории другой страны в течение 183 дней и более.

От какой суммы рассчитывается налог в 2018 году? От цены, указанной в договоре дарения, но она в обязательном порядке ориентируется на кадастровую стоимость жилья. Если цена по договору составляет менее 70% от кадастровой, налоговый вычет рассчитывается из этих 70%.

Налог выплачивает одаряемый – то есть человек, которому подарено имущество. Вычет исчисляется через две недели после того, как договор был предъявлен в Регистрационную палату (УФРС) либо нотариусу. Именно в этот срок налоговая инспекция получает необходимые сведения.

Одаряемый, живущий на территории другого государства, выплачивает налог по дарственной до того, как право собственности перейдет к нему. Что касается пенсионеров, в 2018 году они не освобождаются от начисления налога по такому договору.

Для них действует та же самая ставка 13%.

Те же условия на 2018 год действуют и при дарении доли, а не всей квартиры. Если передается лишь часть квартиры, дома или земельного участка, а даритель подписывает договор не с близкими родственниками, от стоимости подарка выплачивается 13%. В случае когда доля передается близким родственникам, налог не начисляется.

Кто освобождается от уплаты

Семейный кодекс определяет, кто считается близким родственником и поэтому освобождается от необходимости уплачивать налог на недвижимость в подарок.

  1. Супруги.
  2. Родители и дети (родные и усыновленные).
  3. Братья и сестры.
  4. Дедушки и бабушки.
  5. Внуки.

Хотя обязанность уплачивать этот вычет не относится к близким родственникам, они также платят госпошлину при регистрации договора. Определенных затрат требует юридическое сопровождение сделки между дарителем и одаряемым и услуги нотариуса.

К близким родственникам не относятся:

  1. Сноха или зять.
  2. Дяди, тети.
  3. Племянники.
  4. Двоюродные братья и сестры.
  5. Прочие дальние родственники, в том числе двоюродные бабушки и дедушки и внуки.

Важно! Лица, между которыми нет родственных связей, при заключении договора от налога не освобождаются.

Если подаренную квартиру оформили близкому родственнику, но впоследствии он решает ее продать, он не освобождается от налога на сумму продажи. Налоговый вычет в расчетах при продаже в 2018 году составляет 1 000 000 рублей. Оставшаяся разница между суммой и вычетом облагается налогом (ставка 13%). Однако эти правила распространяются только на недвижимость, находившуюся в собственности до трех лет.

Как заплатить налог

Налог на подарок платится не дарителем, а одаряемым. Для этого после регистрации договора и получения свидетельства о праве собственности он заполняет налоговую декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. Заполненный бланк следует предъявить в местное отделение ФНС в срок до 30 апреля года, следующего за годом сделки.

На основании представленного документа рассчитывается сумма налогового взноса. Затем высылается уведомление об оплате и квитанция. Погасить начисленный вычет нужно до 15 июля. Платится он в любом банковском отделении.

Важно своевременно предоставлять декларацию в налоговую инспекцию. В противном случае одаряемому начисляется штраф в размере 1000 рублей или более.

При посещении налоговой инспекции следует иметь при себе следующие документы:

  • паспорт;
  • заполненную форму 3-НДФЛ;
  • договор дарения (также желательно акт приема-передачи квартиры);
  • свидетельство о праве собственности.

Самостоятельно разобраться с формой 3-НДФЛ может быть непросто. При выявлении недочетов бланк не будет принят налоговой службой, поэтому придется заполнять его заново. Чтобы сэкономить время и силы, стоит проконсультироваться у специалиста.

Важно! В некоторых регионах даже в случае, когда квартира подарена близкому родственнику, требуется заполнить декларацию и предъявить в налоговую службу. К ней следует прикрепить документы, которые подтверждают родственную связь.

С начала 2006 года в Налоговый кодекс был внесен ряд поправок. При вступлении в наследство вне зависимости от обстоятельств передача имущества не облагается налогом. Это регламентируется изменениями, внесенными в кодекс. Сама очередность действий при вступлении в наследство довольно длительная, она пошагово регламентируется законом.

При вступлении в наследство требуется:

  • предоставить нотариусу документы для оформления (для квартиры это свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи вместе с актом приема-передачи, кадастровый паспорт, выписка из ЕГРП);
  • в течение шести месяцев ожидать, пока нотариус проверит соответствие документов законодательным требованиям.

Нотариус рассматривает, какой круг наследников претендует на имущество. Затем наследство распределяется между ними. Если было составлено завещание, наследство передается оговоренным там лицам.

Отличительные характеристики дарения

Право на владение имуществом может передаваться не только при дарении, но и при вступлении в наследство или другими способами. В чем отличия между сделками с недвижимостью? Кратко обозначить, какой список особенностей отличает дарственную, помогут следующие характеристики.

  1. Безвозмездность.
  2. Добровольность.
  3. Согласие второй стороны.
  4. Увеличение имущества одаряемого при одновременном уменьшении имущества дарителя.

Важно! То, что дарение проводится безвозмездно, исключает какой-либо перечень обязательств – например, пожизненный уход или финансовое содержание.

Перед тем как решиться подписать договор дарения квартиры или другого недвижимого имущества, стоит учесть, что в 2018 году он облагается налогом. Чтобы избежать недоразумений, нужно исследовать законодательные требования и уяснить, в чем заключаются обязанности одаряемого и дарителя, взвесить и сравнить операции при вступлении в наследство и оформления договора ренты. Стоит воспользоваться юридической помощью для грамотного оформления сделки между сторонами договора.

Скачать договор дарения квартиры

Скачать передаточный акт к договору дарения

Скачать договор дарения земельного участка

Скачать передаточный акт земельного участка

Источник: https://paperdoc.ru/documents/buxgalteriya/nalog-na-darenie-nedvizhimosti

С какой суммы берется налог дарения недвижимости — законники

Какой налог при дарении недвижимости не родственнику

Благодаря этому получатель сможет вернуть излишне уплаченную сумму. Для оформления потребуется предоставить в налоговую документы, подтверждающие проведение оценки и определения реальной стоимости квартиры. Если она будет меньше, чем цена, указанная в дарственной, то и сумма, налога, соответственно, уменьшится.

Чтобы оформить налоговый вычет, требуется также предоставить декларацию 3-НДФЛ, документы, подтверждающие право собственности и дарственную. Повторное дарение Если жилая недвижимость сначала была подарена одному близкому родственнику, который спустя какое-то время подарил ее другому своему близкому родственнику, в этом случае в налоговой могут возникнуть подозрения о честности таких сделок.

Нередко такие договоры заключают столько с целью уклониться от уплаты налогов.

А вот в налоговых службах считают иначе. Ведь рыночная стоимость, как уже было сказано, значительно превышает кадастровую. Собственно, налог окажется выше в несколько раз. Небольшой совет — указывайте в договоре дарения именно кадастровую стоимость недвижимости.

И ведите расчет по налогам, опираясь на эту сумму. Если у вас не примут налоговую декларацию или будут заставлять вести перерасчет по рыночной стоимости, не соглашайтесь на данный шаг. Это незаконно. Налог на дарение недвижимости не родственнику или дальней родне уплачивается только в размере 13% от кадастровой стоимости подарка.

Важно

И не более того. Все остальное — прямое нарушение законодательства РФ. Свои права придется отстаивать в суде. Но соглашаться на перерасчет ни в коем случае нельзя.

Пенсионеры Вот такие особенности уплаты налогов на дарение квартиры, дома и иной собственности имеются в российском законодательстве.

С какой суммы берется налог при дарении недвижимости не родственнику?

В противном случае платеж будет рассчитываться от большей суммы, а именно инвентаризационной стоимости, которая установлена БТИ. Законодательство устанавливает определенные сроки, в которые должна быть подана декларация в налоговую и проведена оплата налога.

Если их не соблюдать, человеку будет выписан штраф. В случае просрочки подачи декларации штрафные санкции составят сумму около 1000 рублей, если же не будет вовремя оплачен налог, штраф будет равен 20% от размера просроченного платежа.

Повторная просрочка может привести к начислению штрафа в 40%.

Налоги на дарение

Если одаряемый до 30 апреля не подаст декларацию, то придет уведомление от налоговой. Штраф за несвоевременную подачу декларации – от 1000 рублей.

Оплатить налог нужно до 15 июля следующего года после сделки дарения, иначе наложат штраф в размере 20% от суммы налога, 40% штрафа – если не оплатили умышленно.

  1. Одаряемый должен оформить налоговую декларацию о доходах и расходах (3-НДФЛ) за прошедший учетный период, образец которой можно взять в самой налоговой инспекции. ВНИМАНИЕ: Обычному человека достаточно сложно самому оформить декларацию 3-НДФЛ, ведь при выявлении малейшей ошибки при заполнении или расчетов сотрудник налоговой инспекции не примет декларацию, и придется заново её заполнять.
    Во избежании потери времени и нервов заполнение декларации лучше доверить специалистам.

Нужно ли платить налог при дарении

Есть также риск, что имущество может зависнуть во время переходного этапа. Например, отец может не успеть передать недвижимость сыну, на это могут быть как субъективные причины, например, отсутствие у него желания, так и объективные – его внезапная смерть.

Еще один вариант решения вопроса – создание фиктивных связей между сторонами: фиктивный брак или усыновление. Второй вариант крайне редко используется на практике, зато первый пользуется популярностью.

В дальнейшем стороны смогут развестись через ЗАГС, для этого будет нужно:

  • их обоюдное согласие;
  • отсутствие совместных детей;
  • отсутствие имущественного спора.

Чтобы избежать уплаты налога, можно заключить сделку купли-продажи недвижимости, в ходе которой будет происходить формальная передача денег.

Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты

По закону налог при дарении квартиры должен оплатить одаряемый (кому подарили). Ставка налога в 13% составит, если одаряемый является резидентом РФ.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Как подарить машину родственнику

Ставка нерезиденту РФ составляет 30%. Наличие гражданства у человека не значит, что он является резидентом страны, т.к. резиденция субъекта определяется только временем пребывания на её территории. Резидентом РФ может считаться гражданин, который находится на территории страны более 183 дней.

Налог начисляется на одаряемого только после официального регистрации договора в МФЦ или Регистрационной палате. Или у нотариуса, а именно в течение 2-х недель, после того как налоговая инспекция получит все необходимые документы от УФРС или от нотариуса.

Если же одаряемый живет за границей, то он обязан оплатить налог до получения документов о переходе квартиры в его собственность.

Дарение квартиры родственнику: какой налог нужно уплатить в 2018 году

Срок, до какого нужно оплатить налог по квитанции указано в уведомлении.

  • Квитанцию с суммой налога оплатить в отделении любого банка.
  • Кто освобождается от оплаты
  • не платится налог при дарении квартиры близким родственникам (п. 18.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ), т.к. отчуждение имущества между родственниками не вызывает получения дохода одной из сторон. К ним относятся:
    • супруги;
    • родители и их дети, причём вторые могут быть даже усыновлены;
    • дедушки, бабушки по отношению к своим внукам;
    • братья и сёстры, которые имеют хотя бы одного общего родителя.
  • не платят налог на дарственную квартиры работники консульства, а также члены их семей.

Налог на дарение недвижимости не родственнику: особенности

В связи с этим в 2015 году был утвержден Обзор практики рассмотрения судебными органами дел, которые связаны с применением на практике 23 главы Налогового Кодекса. В этом документе закреплены правовые позиции, касающиеся расчета налога.

В пункте 6 Обзора указано, что НК не определяет, какие документы про стоимость должны браться за основу при исчислении налога. Статья 3.

Основные начала законодательства о налогах и сборах В то же время статья 3 НК России определяет, что законодательные акты про налоги и сборы должны содержать такие формулировки, которые точно дадут понять, какой налог, в какой срок и в каком порядке должен заплатить человек, при этом не должно возникать никаких сомнений и противоречий при толковании.
В случае же неясной формулировки, трактовка производится в пользу плательщика налогов.

Источник: http://advokat55.com/s-kakoj-summy-beretsya-nalog-dareniya-nedvizhimosti/

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику

Какой налог при дарении недвижимости не родственнику

Довольно часто заключается такой вид сделки, как дарение квартиры, причем как между родными лицами, так и между людьми, которые не находятся в родственной связи. Нужно ли в этом случае оплачивать налог с полученного подарка? В статье рассмотрим когда нужно оплачивать налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику.

Налог на дарение недвижимости

Если дарение рассматривать применительно к объекту недвижимости, то это такой вид сделки, при которой даритель передает одаряемому имущество на безвозмездной основе, либо обязуется его передать в будущем.

Факт получения недвижимости признается доходом, а значит экономической выгодой для одаряемого. В этом случае доход признается в виде выгоды, которую одаряемый получил за счет сэкономленных средств, которые он мог бы потратить на покупку аналогичной квартиры.

После регистрации квартиры в ЕГРН необходимость в оплате налога не возникает только в следующих случаях:

  • Одаряемый приходится дарителю близким родственником;
  • Одаряемый является консульским работником, членом его семьи (Венская конвенция о консульских и дипломатических отношениях).

Остальные лица, получившие в дар квартиру будут обязаны оплатить с этого подарка налог ( статью ⇒ Сделки с недвижимостью через нотариуса в 2018 году).

Дарение доли

Важно! Если человек владеет не всей квартирой, а только ее долей, он также вправе распоряжаться ею, например подарить.

Долю можно подарить и родственнику и человеку, с которым в родственной связи не состоят. При этом следует помнить, что на основании ГК РФ одаривать нельзя учителей (от учеников) и лиц, которые занимают госдолжности. Так как дарение доли или квартиры представляет собой безвозмездную сделку, то уведомлять других собственников о ней не требуется.

Для того, чтобы подарить свою долю, оформить нужно будет договор дарения. Для этого также потребуется получить согласие второго супруга на такую сделку. Если даритель является несовершеннолетним ребенком возраста 14 – 18 лет, то потребуется также согласие органов опеки. После подписания договора, его нужно зарегистрировать в Росреестре. Уже новый владелец доли должен будет оплатить налог с этого объекта дарения.

Исключения также будут составлять вышеперечисленные лица (14 СК РФ).

Налог на дарение недвижимости не родственнику

Важно! Подарить свою квартиру или иную недвижимость собственник может абсолютно любому человеку. Он не обязательно должен являться родственником. Но при этом следует помнить, что такого с подарка придется оплатить НДФЛ.

В связи с тем, что семейный круг лиц, освобожденных от уплаты НДФЛ с подаренной недвижимости достаточно маленький, люди вместо договора дарения оформляют договор купли-продажи. При этом, конечно, деньги в сделке участвуют только на бумаге. Это может позволить избежать уплаты налога, а помимо этого получить еще и налоговый вычет с квартиры. Но следует помнить, что если эта схема вскроется и обнаружится, что была совершена сделка, прикрывающая дарение, то продажа будет признана ничтожной.

Расчет НДФЛ с подаренной квартиры

Как мы уже выяснили, если у одаряемого человека возникает доход, то он обязан уплатить НДФЛ. Произвести расчет и оплату одаряемый должен будет самостоятельно. Налог рассчитывается в процентном отношении с стоимости полученного подарка:

  • 13% — для резидентов РФ;
  • 30% — для нерезидентов РФ.

Перед расчетом НДФЛ, который нужно будет перечислить в бюджет, следует учесть следующее:

  • От уплаты НДФЛ не будут освобождаться лица, которые являются льготниками по иным налогам (пенсионеры, инвалиды и т.д.);
  • Налоговую базу определяют исходя из рыночной стоимости подаренной квартиры;
  • Налоговых вычетов при уплате НДФЛ с подаренной квартиры нет.

Определяют налог на основе данных, полученных по недвижимости, например, отчет об оценке, данные об инвентаризационной стоимости, информация о кадастровой стоимости.

Для того, чтобы избежать разбирательств со стороны налоговой и начисления недоимки, оплатить налог нужно с той суммы, которая указана в оценочном отчете.

Пример расчета НДФЛ с подаренной квартиры

Тетя подарила квартиру своей племяннице. Близкими родственниками тетя и племянница друг другу не приходятся, а значит племяннице нужно будет подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог с квартиры. На основании оценки, стоимость квартиры составила 3,5 млн. рублей. В бюджет нужно будет заплатить следующую сумму:

3 500 000 х 13% = 455 000 рублей.

Если бы племянница была нерезидентом РФ, то налог бы составил следующую сумму:

3 500 000 х 30% = 1 050 000 рублей.

Даже если дарение оформлялось бы не между тетей и племянницей, а между другими лицами, расчет был бы таким же.

Порядок уплаты НДФЛ с подаренной квартиры

В срок до 1 апреля года, следующего за годом получения в подарок квартиры нужно будет подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ. Оплату налога произвести необходимо в срок до 15 июля года, следующего за годом получения в подарок квартиры.

За то, что человек, получивший в подарок недвижимость не подает декларацию или не оплачивает налог ему грозит штраф:

  • 5% от суммы НДФЛ за каждый месяц опоздания в подаче декларации, но не более 30%;
  • 20% от суммы НДФЛ, если не предоставлена декларация и не уплачен налог.

Помимо штрафа оплатить также нужно будет пени за просрочку платежа. В том случае, если декларация сдана вовремя, но налог не уплачен, также будут начисляться пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки.

Источник: http://1000meters.ru/nalog-na-darenie-nedvizhimosti-rodstvenniku-i-ne-rodstvenniku/

Налог на дарение недвижимости в 2018 году: Налогообложение дарственной

Какой налог при дарении недвижимости не родственнику

Дарственная на недвижимость – это документ, позволяющий передать подобное имущество другому лицу. Но что именно и кому можно подарить таким образом? Кто не имеет права выступать в роли дарителя или получателя. Каким налогом облагается подобный вид сделки и есть ли случаи, при которых налог на дарение недвижимости не уплачивается. Эти и другие вопросы будут рассмотрены далее в статье.

Данный обзор содержит в себе правовую типовую информацию. Если Ваша ситуация таковой не является, предлагаем воспользоваться услугами юриста по гражданским делам.

Консультации для посетителей сайта предоставляются в бесплатной форме. Это дает Вам возможность правильно и верно составлять документы, а также заполнять скаченные у нас образцы. Дополнительным и существенным плюсом является – предупреждение возможных рисков.

Для начала, важно определиться, что именно возможно передать посредством сделки дарения. Что такое недвижимое имущество? Недвижимость представляет сбой землю и все сооружения, расположенные на ней. Это может быть квартира, дом, загородный участок, земля и многое другое. Основным признаком недвижимости является невозможность ее перемещения с прилегающего земельного участка без нанесения урона.

Кому запрещено дарить и получать недвижимое имущество по договору дарения? Существует ряд лиц, которым дарение недвижимости не разрешено по закону. Это:

  • Граждане, которых официально признали недееспособными.
  • Несовершеннолетние лица.

Хотя, безусловно, обе эти категории граждан могут участвовать в подобной сделке в качестве получателя. Кроме того, невозможно подарить квартиру или дом, если прописанные в жилье граждане или совладельцы не дают согласия на проведение подобной манипуляции. Так же многое зависит от супруга или супруги потенциального дарителя – если этот человек будет против, то сделка не состоится.

Есть лица, которые не могут участвовать в сделках дарения в качестве получателей. Госслужащие и медицинские работники не имеют права принимать подобные подарки от обращающихся к ним граждан и пациентов. Кроме того, две коммерческие организации не смогут выступать участниками подобного договора одновременно.

Подобный документ существенно отличается от договора купли-продажи следующими аспектами:

  • Безвозмездность – гражданин, выступающий дарителем в подобной бумаге, не приобретает никакой выгоды.
  • Данный договор практически невозможно оспорить (сделать это может только даритель).
  • В некоторых случаях сделка не облагаться налогом.

Кроме того, если в документе присутствует пункт о передаче жилья после смерти дарителя – он не будет признан договором дарения. Не будет носить дарственный характер сделка, при которой даритель может пользоваться недвижимостью после передачи права собственности.

Помимо этого, жилье, полученное в результате сделки дарения, в случае, если одариваемый состоял на момент ее заключения в браке, не подлежит разделу между получателем и его супругой после развода.

Корректное написание такой бумаги позволит избежать множества проблем. Именно поэтому так важно правильно ее составить.

В документе обязательно должны быть указаны:

  • стороны, совершающие сделку;
  • местоположение недвижимого имущества;
  • характер договора;
  • и другие моменты.

Кроме того, помимо самого договора, важно собрать и другие бумаги:

  • Документ, подтверждающий то, что даритель является собственником жилья.
  • Оценку недвижимого имущества.
  • Документы, удостоверяющие личности участников сделки.

Примечательно, что участников не обязательно может быть 2-ое. Так, даритель имеет право подарить свое жилье двум и более получателям – в таком случае, собственность каждого из них будет определяться долей. Кроме того, двое собственников могут составить дарственную на одного получателя.

После того, как документ составлен, его необходимо заверить в нотариальной фирме, а затем – зарегистрировать. Только после процедуры регистрации право собственности недвижимого имущества, указанного в договоре, перейдет к одариваемому. Осуществить регистрацию можно в МФЦ или отделении Росреестра.

Гражданин, выступающий в роли дарителя, не должен выплачивать налог в любом случае, ведь в результате сделки он не получает никакой выгоды. Получатель в некоторых ситуациях так же не должен платить налог с дарения – если он является близким родственником дарящему. О том, кто именно по закону является близким родственником, будет рассказано далее. Во всех остальных ситуациях одариваемому, как приобретающему выгоду в результате сделки, необходимо будет заплатить налог.

Сколько нужно будет заплатить не родственнику с 2018 года?

В настоящее время налог на дарение земельного участка, квартиры, дома и другой недвижимости составляет 13 процентов от ее стоимости. Именно поэтому, так важно правильно оценить имущество перед сделкой.

Кто по законодательству считается близкими родственниками?

Как было сказано выше, сделки дарения между близкими родственниками не сопровождаются налогообложением. Но кто именно может называться близким родственником? Таковыми законом называются:

  • родители;
  • дети;
  • жены и мужья;
  • братья и сестры (даже те, с которыми у участника сделки один общий родитель);
  • бабушки и дедушки;
  • внуки.

Кроме того, усыновленные дети так же будут считаться близкими родственниками. Для того, чтобы не платить налог во всех перечисленных случаях, важно представить государственной инстанции, регистрирующей договор, бумаги, устанавливающие факт родства. Если такие бумаги не предоставлены – получателю придется заплатить налог.

Могут ли не осуществлять уплату при получении в дар недвижимости налог социально незащищенные категории граждан – дети, пенсионеры, инвалиды и малоимущие?

Нет, в ситуации, если эти граждане не состоят в близком родстве с дарящим, они все равно обязаны уплатить 13 процентов от стоимости жилья или другого недвижимого имущества. В случае, когда получателю нет 18 лет, налог за него платит его представитель – родитель или лицо, на попечительстве которого он находится.

Как правильно рассчитать налог при дарении недвижимости?

Как уже говорилось выше, эта величина равна 13 процентам от актуальной стоимости дара. Данный параметр обычно указывается в документе и соответствует справочным данным, которые выдает БТИ.

Если по каким-то причинам в документе о проводимой сделке эта информация отсутствует – используют кадастровую стоимость недвижимости. Примечательно, что эта величина гораздо выше, потому при ее использовании сумма, которую придется заплатить получателю в качестве налога, будет больше.

Именно поэтому так важно правильно составить дарственную и указать в ней как можно больше информации.

https://www.youtube.com/watch?v=h8dz-XcyPo4

Важная информация для тех, кто решил подарить недвижимость: Очень часто информация об отчуждении собственности не поступает в ИФНС – это ведет к ошибочному начислению налога на имущества.

Именно поэтому так важно уведомить налоговую службу о передаче недвижимости другому лицу даже в ситуации, когда она не принесла никакой прибыли.

Например, если гражданин владел квартирой или домом, переданным по документу дарения, меньше, чем 3 года, то он обязан письменно уведомить налоговую не позже конца апреля года, который следует за тем, когда была проведена сделка.

Рассмотрим частный случай. Вы подарили свою долю в квартире жене в июле 2016 года. Таким образом, до 30 апреля 2018 вы обязательно должны написать соответствующее заявление в налоговую. Кроме того, к такому документу важно приложить дарственную и свидетельство о регистрации имущественного права на получателя.

Ответственность за несвоевременную подачу декларации или за ее отсутствие

Так как получение недвижимости от лица, не являющегося близким родственником, в результате сделки дарения облагается налогом, важно вовремя подать соответствующую декларацию. В противном случае – придется заплатить штраф в виде 5 процентов от суммы, которую надо заплатить, за каждый месяц просрочки. Причем эта величина не может быть менее 1 тысячи рублей, но не может быть больше 30 процентов от суммы налога.

Что будет, если не заплатить налог на полученную недвижимость или сделать это частично?

Уже рассказывалось выше о том, что лица, получившие недвижимость по дарственной и не являющиеся близкими родственниками дарителя, обязательно должны заплатить по своим налоговом обязательствам. Сегодня их сумма составляет 13 процентов от стоимости полученной квартиры, дома или земли. Но что будет, ели не сделать этого вовремя?

За подобные действия законодательством предусмотрен штраф – в виде 20 процентов от непогашенной суммы. Кроме того, налоговая имеет право взыскать средства со злостного неплательщика в судебном органе – в таком случае, придется заплатить и пеню.

Когда нужно заплатить госналог на полученную по договору дарения недвижимость?

Осуществить уплату госналога на полученное по дарственной недвижимое имущество нужно не позднее 15 июня года, который следует за тем, в котором квартира «отошла» плательщику. Сделать это возможно в отделениях банков, на ресурсах налоговой службы и Госуслуг, а так же другими способами.

В данной статье был подробно рассмотрен документ дарения недвижимого имущества и вопросы, связанные с налогообложением подобных сделок. Ознакомившись с данным материалом, вы узнаете, как оформить договор, чтобы у налоговых служб не возникало дополнительных вопросов, какие манипуляции должен совершить даритель и получатель, дабы не оказаться в неприятной ситуации, связанной с неуплатой госналога на имущество.

Источник: http://organoid.ru/lichnye-finansy/nalog-na-darenie-nedvizhimosti-v-2018-godu-nalogooblozhenie-darstvennoj

Налог на дарение недвижимости не родственнику — подоходный, налоговый кодекс, ставка

Какой налог при дарении недвижимости не родственнику

Любая недвижимость (квартира, дом, земля, нежилое строение), полученная гражданином в подарок, расценивается в качестве дохода в сумме полной стоимости дара.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Как оформить дарственную на гараж

Физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, получившие указанный доход от граждан, не состоящих с ними в родственных отношениях, должны оплатить налог (ст. 228 НК РФ).

Налог на дарение рассчитывается в процентах от полученного дохода. Денежное выражение дохода для исчисления платежа определяется кадастровой стоимостью объекта.

В соглашении может не содержаться указание стоимости отчуждаемой недвижимой собственности. При дарении части недвижимости налогообложение производится на условиях, что и при сделке с целым объектом.

Когда стороны договоренности не являются близкими родственниками, одаряемая сторона должна выплатить налог в размере 13% от оценки подаренной недвижимости (ст. 224 НК РФ).

Данный показатель применяется в отношении резидентов страны (Российской Федерации). Статус резидента определяется исходя из количества времени, проведенного физическим лицом на территории страны. Для этого необходимо находиться на территории РФ больше 183 дней в году подряд, в ином случае гражданин страны может не являться ее резидентом.

В отношении нерезидентов подоходный налог при дарении недвижимости равен 30% от стоимости дара. Значение может быть изменено международными соглашениями, направленными на исключение двойного налогообложения.

Можно ли не платить налог на дарение недвижимости

НДФЛ при получении объектов недвижимого имущества в виде дара не оплачивается, если сделка выполняется между родственниками (близкими), работниками консульства и членами их семей. Иные категории граждан должны платить.

Избежать обязательства по уплате налога на подарок от лица, не являющегося родственником одаряемому, можно путем оформления сделки в виде купли-продажи (без отражения факта внесения денег за отчуждаемое имущество).

В этом случае стороны будут считаться продавцом и покупателем, но налогообложение от сделки купли-продажи должен заплатить продавец. Даритель-продавец избавляется от платежа, если предмет недвижимости (до отчуждения) находился в его личной собственности свыше 3 лет.

В противном случае платеж составит 13% от стоимости передаваемого объекта, превышающей сумму в 1 млн. руб. Например, когда оговариваемая договором полная стоимость имущества составляет 3 млн.руб., расчет налога будет произведен с 2 млн.руб. (3-1=2). Соответственно, расчетный платеж при купле-продаже недвижимости получается меньше, чем при дарственной.

Сделка купли-продажи считается мнимой, так как прикрывает другую фактическую сделку – дарение. Притворные сделки по закону признаются недействительными, ничтожными (ст. 170 ГК РФ).

В случае подтверждения фиктивности процедуры, направленной на сокрытие факта дарения, оба участника соглашения (стороны) могут привлекаться к уголовной ответственности.

Не оплачивать налог допускается в случае отказа одаряемого от подарка (сделать это необходимо до регистрации соглашения в Росреестре) или если сам даритель откажется от сделки — также до официальной регистрации документа (ст. 577 ГК РФ).

С какой стоимости объекта рассчитывается налоговый вычет

Согласно ст. 572 ГК РФ дарственная является безвозмездной процедурой, поэтому указание стоимости передаваемого объекта не выступает существенным условием соглашения. В ГК не включена методика по определению цены договора для расчета НДФЛ.

Начисление производится на основе имевших место на дату сделки цен на подобное имущество. Налоговой базой (доходом от дарения) признается инвентаризационная стоимость недвижимости (ст.ст. 402-404 НК РФ).

Все о договоре дарения квартиры читайте здесь.

Подоходный налог от стоимости дара (недвижимости) высчитывается следующим образом. Если, к примеру, инвентаризационная стоимость объекта равна 2 млн.руб., то подоходный платеж, который должен заплатить одаряемый, не состоящий в родственных отношениях с дарителем, будет равен 260 тыс.руб.

Источник: http://pravopark.ru/grazhdanskoe/darenie/nalog-na-nedvizhimost-ne-rodstvenniku.html

Налог на дарение недвижимости не родственнику в 2018 году

Какой налог при дарении недвижимости не родственнику

Налог на дарение недвижимости уплачивается при приобретении в дар квартиры, дома или земли от физлица, не являющегося близким родственником или членом семьи. Рассмотрим более подробно в каких случаях налог подлежит уплате, а в каких нет, в какой срок его необходимо перечислить в бюджет и как произвести расчет данного платежа.

В каких случаях нужно уплатить НДФЛ с подаренной недвижимости

Налог подлежит уплате в следующих случаях:

  • если сделка заключена между лицами, не приходящимися друг другу близкими родственниками или членами семьи;
  • если подаренная недвижимость продается до истечения 3-х лет с момента получения. В этом случае налог уплачивается как родственниками, так и нет.

Кто не уплачивает НДФЛ с недвижимости, полученной в дар

Согласно налоговому законодательству подоходный платеж не подлежит исчислению и внесению в бюджет, если договор заключается между близкими родственниками или членами семьи, которыми считаются:

  • муж и жена;
  • родители;
  • дети (родные, а также усыновленные и взятые под опеку);
  • братья и сестры (в том числе не полнородные);
  • бабушки и дедушки.

Кто обязан уплатить НДФЛ с подаренной квартиры

Платят налог в данном случае все иные лица, не являющиеся родственниками, в том числе и пенсионеры. Для них отдельных льгот не предусмотрено. Дальние родственники, такие как дяди, тети, двоюродные братья и сестры, бывшие супруги, племянники и племянницы к близким родственникам не относятся, в связи с чем НДФЛ с прибыли, полученной по договору дарения, они уплачивают наравне со всеми иными лицами.

Как рассчитать сумму, подлежащую внесению в бюджет

Налогообложение принятой в дар недвижимости, производится по следующей формуле:

Стоимость недвижимости * налоговая ставка

Стоимость подарка

Налог на дарение недвижимости рассчитывается исходя из стоимости подаренной квартиры. Он может быть рассчитан исходя из стоимости:

  • кадастровой (КС);
  • инвентаризационной;
  • рыночной (РС);
  • указанной в договоре.

Если договором стоимость квартиры не определена, расчет, по общему правилу, может вестись исходя из кадастровой или рыночной стоимостей.

В настоящее время однозначного ответа на вопрос, по какой стоимости нужно исчислять платеж нет. Финансовое ведомство в ряде своих писем указывает, что налог с подаренной квартиры должен рассчитываться по РС, судебная практика говорит о том, что НДФЛ может быть рассчитан исходя из кадастровой и в ряде случаев инвентаризационной стоимости.

Поэтому в данной ситуации, если налог вами был рассчитан по КС, а инспекция произвела доначисление НДФЛ исходя из расчета по РС, свою позицию придется отстаивать в суде.

Налоговая ставка

Доход в виде полученной в дар квартиры облагается НДФЛ по двум ставкам:

  1. 13% — основная, по которой расчет производят все граждане-резиденты РФ (проживающие в России более 183 дней в году).
  2. 30 % – повышенная, которой облагается доход граждан-нерезидентов (соответственно тех, кто пробыл в России менее указанного выше срока).

Пример № 1

Хвостов Д.А. в 2018 году получил по договору дарения квартиру от двоюродного дяди. Так как дядя не является близким родственником, Хвостов должен уплатить налог с подаренной ему жилой недвижимости. Кадастровая стоимость недвижимости составляет 2 652 300 руб. В бюджет Хвостов должен будет отчислить 344 799 руб.:

2 652 300 * 13%

Пример № 2

Хвостов Д.А. в 2018 году пробыл в России 120 дней, в связи с чем налог на подаренную квартиру он должен будет рассчитать по повышенной ставке, как нерезидент – 30%. Таким образом, сумма подоходного платежа, подлежащая внесению в бюджет, будет равна 795 690 руб.:

2 652 300 * 30%

Подача декларации и уплата налога

Если квартира получена от физлица, не приходящегося близким родственником, полученный доход нужно отразить в декларации 3-НФДЛ и направить ее ИФНС. Срок сдачи отчетности – до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход. То есть, если квартира была получена в 2018 году, декларацию необходимо будет сдать в ИФНС до 30.04.2019г.

Вместе с декларацией необходимо приложить пакет документ, подтверждающих произведенную сделку.

В случае если договор заключен между близкими родственниками, декларацию они подавать не должны, но подтвердить факт освобождения от налогообложения по данному основанию обязаны. В ИФНС нужно представить документы по полученной квартире и документы, подтверждающие родство.

Если декларация будет представлена с опозданием, не родственнику придется заплатить штраф в размере 5% от суммы налога к уплате по декларации за каждый месяц просрочки, но не больше 30% и не меньше 1000 руб.

Уплата НДФЛ

Платеж не родственнику, с полученной в дар недвижимости, нужно будет уплатить до 15 июля следующего года. Таким образом, если по договору дарения квартира перешла в собственность в 2018 году, уплатить НДФЛ нужно будет до 15.07.2019г.

Если платеж вовремя перечислен не будет, на сумму задолженности будут начисляться пени до момента уплаты платежа.

Какие документы нужно сдать вместе с декларацией

В ИФНС вместе с отчетностью получившему в дар недвижимость, необходимо представить полный пакет документов, а именно:

  • дарственную;
  • документы, подтверждающие право собственности на квартиру;
  • передаточный акт.

Документы можно представить:

  • лично или через представителя (с приложением нотариально заверенной доверенностью на представителя);
  • по почте (заказным письмом с описью вложения);по телекоммуникационным каналам связи с применением электронно-цифровой подписи.

Остались вопросы? Напишите ваш вопрос в форме ниже и получите развернутую консультацию юриста:

Источник: http://YuristZnaet.ru/zhilischnyj-vopros/nalog-na-darenie-nedvizhimosti.html

Расчет налога при дарении недвижимости близким родственникам

Какой налог при дарении недвижимости не родственнику

Получение в дар недвижимости не всегда связано только с приобретением прав на имущество. Иногда за такой подарок придется заплатить.

Подарки, с точки зрения налоговых органов, являются не чем иным, как доходом, а с доходов должны взиматься налоги.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам ниже. Это быстро и бесплатно!

Кто платит налоги при дарении квартиры?

Договор дарения предполагает передачу дарителем прав собственности на имущество в пользу одаряемого. Получателем дохода в виде прав на недвижимость выступает одаряемый.

Однако необходимость заплатить НДФЛ возникает не во всех ситуациях.

В соответствии со статьей 217 НК РФ такая категория доходов, как подарки, освобождается от налогообложения, но это правило не распространяется на определенные виды предметов дарения.

Исключением является недвижимость, подаренная родственниками.

Близкими родственниками Семейный кодекс РФ признает:

  • Мужа и жену;
  • Родителей и детей (усыновленные дети приравниваются в правах к родным);
  • Бабушек и дедушек по отношению к внукам;
  • Сестер и братьев как родных, так и имеющих только одного общего родителя.

Причем дарение между бывшими членами семьи (супругами, оформившими развод) не относится к категории сделок между близкими родственниками.

Доход в виде недвижимости, полученной в дар от бывшего супруга, облагается налогом.

Граждане, связанные между собой другой степенью родства, и тем более не приходящиеся друг другу родственниками, при заключении договора дарения недвижимого имущества должны понимать, что сделка возлагает на одаряемого обязанность задекларировать полученный доход и внести в соответствующий бюджет НДФЛ.

Законом на физических лиц, получивших объект недвижимого имущества по договору дарения, заключенному с близким родственником, не возложена обязанность по доказыванию факта родства и подтверждению права на освобождение от налогообложения.

Какие-либо документы или пояснения от граждан налоговый орган вправе запрашивать только в ходе проводимой проверки.

Если вы хотите узнать, об оценочной стоимости квартиры: инвентаризационной по БТИ, кадастровой, рыночной, советуем вам прочитать статью.

Какие бывают ограничения?

Перед решением вопросов, связанных с налогообложением, следует определиться с характером правовых отношений, возникающих при передаче прав собственности на помещение.

Договор дарения – это безвозмездная сделка. Поэтому не допускается включение в договор каких-либо встречных условий к одаряемому.

Такие условия характерны для договоров купли-продажи, мены, ренты и к таким отношениям применяются принципиально иные правила налогообложения.

Не должно содержаться в договоре дарения и условие о том, что объект передается одаряемому после смерти дарителя. Такие отношения регулируются наследственным правом.

Не допускаются формулировки, содержащие намерение подарить имущество без указания конкретных объектов. Это требование обоснованно и с фискальной точки зрения, поскольку рассчитать налоговую базу, а соответственно и сумму налога в этом случае невозможно.

Имущество, находящееся в совместной собственности, разрешается дарить только с согласия остальных собственников.

Недвижимость, принадлежащую несовершеннолетним, недееспособным гражданам, дарить запрещено.

Как исчисляется налог?

Налоговой базой при исчислении НДФЛ при получении в дар недвижимости признается его стоимость.

Однако конкретный порядок ее определения в налоговом законодательстве не предусмотрен, в связи с чем возникает большое количество споров между гражданами и госорганами.

Возможно Вас заинтересует статья, что такое инвентаризационная стоимость квартиры и где ее узнать, прочитать об этом можно здесь.

Налоговые органы придерживаются позиции исчисления налога исходя из рыночной стоимости, а налогоплательщики, стараясь снизить сумму платежа, зачастую используют стоимость инвентаризационную, которая, как известно, гораздо ниже рыночной.

Компромиссную позицию выразил Верховный Суд РФ 21.10.2015 в обзоре судебной практики.

Основываясь на том, что в НК РФ не определен документ, которым должна подтверждаться стоимость подаренного имущества, высший судебный орган рекомендовал исчислять налоговую базу исходя из официальных сведений о стоимости объектов недвижимости.

Такой информаций является кадастровая стоимость, а при отсутствии таких сведений в государственных базах данных – инвентаризационная.

В договор дарения пункт о стоимости имущества, определенной соглашением сторон, включать не обязательно, поскольку сведения о кадастровой стоимости – общедоступная информация, которая имеется в распоряжении всех заинтересованных органов, в том числе в налоговой службе.

Как рассчитывается налог при дарении недвижимости не родственнику?

Для расчета НДФЛ следует умножить кадастровую стоимость подаренного жилья на ставку налога, которая составляет:

  1. 13% для российских налогоплательщиков;
  2. 30% для резидентов другого государства.

Если подарена только доля жилого помещения, то сумма налога исчисляется с учетом ее размера.

Например, если гражданину РФ подарена дальним родственником ½ квартиры, стоимость которой составляет 3 миллиона рублей, то сумма налога на подаренную квартиру составит 195 тысяч рублей (3 000 000 х 0,13 х 0,5).

Расчет налога осуществляется одаряемым самостоятельно путем заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

Если недвижимость получена в дар от близких родственников и полученный доход не облагается налогом и отсутствуют прочие доходы, предоставлять декларацию не требуется.

Сроки подачи налоговой декларации

Датой получения дохода является дата государственной регистрации права собственности гражданина на подаренную недвижимость в госреестре прав, а не момент заключения договора дарения.

В следующем после вышеуказанной даты году лицо, у которого возникла обязанность по уплате НДФЛ обязано:

  • Подать декларацию в налоговую инспекцию по месту своей регистрации (до 30 апреля);
  • Перечислить исчисленную сумму налога (до 15 июля).

Так, если сделка дарения зарегистрирована в Росреестре в 2016 году, то декларация должна быть направлена в территориальный налоговый орган до 30 апреля 2017 года, а исчисленная сумма налога перечисляется не позднее 15 июля 2017 года.

Ответственность

Информация о переходе права собственности по договорам дарения предоставляется в налоговые инспекции регистрирующим органом в порядке межведомственного взаимодействия.

Поэтому факт неуплаты налогов и прочих нарушений налогового законодательства налоговыми органами выявляются в подавляющем большинстве случаев.

За неисполнение обязанностей налогоплательщика законодательством введена ответственность.

Санкции применяются, если гражданин:

  1. Не предоставил декларацию в установленный срок;
  2. Не перечислил налог;
  3. Занизил налоговую базу, что привело к недоимке по налогу.

Срок давности по налоговым правонарушениям равен 3 годам, но истечение указанного срока не снимает с гражданина обязанности уплатить налог. По истечении этого периода не подлежат взысканию только суммы штрафов и пени.

Налоговым Кодексом РФ введены следующие санкции:

  • За отсутствие декларации начисляется штраф, минимальный размер которого составляет 1 тысячу рублей. Если по декларации не произведена оплата налога, то штраф составит от 5 до 30% от невыплаченной суммы (статья 119).
  • Когда налог не перечислен или перечислен не полностью вследствие некорректных расчетов или занижения стоимости недвижимости, штраф составит 20% от невыплаченной суммы. А если будет доказано, что данное деяние совершено умышленно, то размер штрафа возрастет вдвое (статья 122).
  • Если уплата не произведена, то за каждый день просрочки начиная с 16 июля налоговая инспекция насчитает пени. Пеня рассчитывается в процентах от суммы налога, подлежащей уплате, и составляет 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

При рассмотрении дел о налоговых правонарушениях учитываются отягчающие и смягчающие вину нарушителя обстоятельства.

Отягчающим обстоятельством признается повторное совершение правонарушения.

Смягчающими ответственность условиями признаются:

  1. Тяжелое финансовое положение налогоплательщика;
  2. Совершение правонарушения вследствие тяжелых жизненных ситуаций и иные.

НК РФ предписывает судам и налоговым органам, осуществляющим рассмотрение дел о налоговых правонарушениях, снижать в 2 раза сумму штрафа, если имеется хоть одно смягчающее обстоятельство.

При наличии отягчающего обстоятельства сумма штрафа должна быть увеличена на 100%.

Своевременное обращение в налоговую инспекцию позволит не только избежать неприятностей с законом, но и сэкономить время, силы и деньги. Предлагаем Вам посмотреть видеоролик.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
Это быстро и бесплатно!

Источник: http://kvartira3.com/nalog-pri-darenii-nedvizhimosti-blizkim-rodstvennikam/

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: