Налогообложение при дарении

Налог на дарение

Бизнес юрист > Дарение недвижимости > Налог на дарение

Налог на дарение оплачивает тот, кто получает дар

Налоговый кодекс РФ предвещает, что налог на дарственную недвижимости есть обязательным для выплаты государству с полученного дохода. Любое имущество, например, квартиру можно подарить. Потребуется оформить договор дарения, причем нотариально заверенный.

В числе главных, и не очень приятных особенностей, процесса дарения следует отметить необходимость оплаты налога на дарение. Взимается он с человека, получившего дар. Естественно, вопросов по поводу самой процедуры дарения и ее последствий как для дарящего, так и для одаряемого, возникает немало.

Какие виды имущества облагаются налогом

Договор дарения позволяет безвозмездно передать любое имущество в дар другому лицу. При этом закрепляется право собственности на подаренное имущество. Для начала выясним, какие виды имущества при дарении подлежат налогообложению.

Согласно законодательства РФ налогообложению принятые в дар:

  • дом или квартира, дача
  • автомобиль и мотоцикл, яхта, катер
  • антиквариат, предметы искусства, ювелирные изделия
  • денежные средства, которые находятся на банковских счетах
  • участок земли, земельный пай
  • ценные бумаги

Если именно вы оформили дарственную, то, исходя с законодательства РФ, вам не нужно подавать никаких деклараций и тем более оплачивать налог на подаренное имущество, так как вы в этой ситуации никакой прибыли не получаете.

Ставка налога на дареное имущество

Ставка налога на дарение, зависит от того, на кого оформлен договор дарения. Если физическое лицо оформляет дарение не близкому родственнику, то последнему необходимо оплатить 13% от стоимости дареного имущества.

Эта ставка будет 13% только в том случае, если одаряемый является гражданином РФ. В том случае, если дарение оформляется на нерезидента РФ, ставка составит 30%. Ее изменение допускается только в случае, когда начинает действовать международное соглашение, исключающее двойное налогообложение.

От налогообложения освободится можно только тогда, когда договор дарения оформляется на близкого родственника:

  • брат, сестра
  • дедушка, бабушка
  • мама, папа

Но если родственник в течении 3 лет продаст подаренное ему имущество, то от налога в размере 13% от стоимости недвижимости он не освобождается.

От какой оценки имущества должен рассчитываться налоговый платеж

Бывают случаи, что физические лица хотят подарить долю недвижимости, то есть ее небольшую часть. Не нужно забывать, что и при этом налог начисляется таким же способом, как и при дарении всего имущества.

От оплаты налога освобождаются работники консульств иностранных государств и члены их семьи.

Важно знать, что Министерство финансов РФ считает, что одаряемый обязан платить налог исходя из рыночной стоимости на даренное имущество, а не кадастровой. Так как рыночная гораздо больше, чем кадастровая.

Если налоговые службы будут требовать от вас оплаты налога по рыночной стоимости, вам необходимо обратится в суд и защитить свои права, доказывая, что налог необходимо оплатить именно исходя с кадастровой стоимости.

Порядок оплаты налога на дарственную

Когда договор дарения оформлен, налоговая инспекция начисляет подоходный сбор, одариваемому присылается квитанция с указанным налогом. Не позже двух недель после подачи документов на уплату налога необходимо заплатить указанную налоговой инспекцией сумму.

Для оплаты налога необходимо собрать следующие документы:

  • которые будут подтверждать право  владеть имуществом
  • копию паспорта либо другого удостоверения вашей личности
  • акт договора дарения
  • документ из БТИ, с указанием стоимости имущества
  • акт о приеме—передаче имущества (при наличии)
  • декларация о вашей прибыли за прошлый период

Ответственность при неуплате налога

Какие штрафы грозят неплательщику налога

Если налог оплачен несвоевременно, либо вообще не уплачен, то одариваемому грозит ответственность. На следующий день после окончания необходимого срока на уплату, одариваемому приходит извещение (налоговое требование), если оплата не будет произведена после после его получения, то по истечению 30 суток отправляется повторное извещение по месту жительства.

Согласно Налогового кодекса Российской Федерации, за не подачу декларации, необходимо оплатить штраф в размере 5% от суммы налога. При этом штраф не может быть меньше 1000 рублей и больше 30% от суммы необходимого налога.

Также, предусмотрена такая ситуация, что налогоплательщик неправильно рассчитал сумму налога. Законом обозначено, что в такой ситуации, нужно заплатить штраф в размере 20% от сумы не уплаченного налога. А если неправильный расчет сделан был специально, то штраф составляет 40% от не уплаченной суммы.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Плюсы и минусы дарственной на квартиру между родственниками

Как избежать уплаты налога на дарственную

Можно ли избежать уплаты налога

Те, кто не хочет выплачивать обязательный налог, могут заменить договор дарения договором купли—продажи. Но, самое главное — не указывать в нем точную цену имущества.

Бывают ситуации, что одаряемый отказывается оплатить необходимый налог, считая его сумму непомерно большой для своего бюджета. В таком случае официально оформляют отказ от дарения. Данный отказ оформляется там же, где оформлялся договор дарения.

От налогообложения могут освобождаться:

  • религиозные организации,
  • организации инвалидов,
  • участники свободной экономической зоны и другие.

Таким образом, дарственный налог есть обязательным и оплачивается один раз. Для более подробной информации можно ознакомится с Налоговым кодексом (статьи 207, 208,211,218, 224—225, 228—229, 358, 380, 394—395, 401, 409).

В случае возникновения сложных для самостоятельного решения вопросов, вы можете обратится к юристу, непосредственно на нашем сайте.Он предоставит бесплатную консультацию по вашему вопросу.

Источник: http://PravoZhil.com/dar/nalog

Департамент общего аудита по вопросу налоговых последствий при дарении земельного участка

13.05.2014

Ответ

В соответствии с пунктом 1 статьи 130 ГК РФ земельный участок относится к недвижимому имуществу.

Согласно пункту 1 статьи 572 ГК РФ по договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность.

Договор дарения недвижимого имущества заключается в письменной форме и подлежит государственной регистрации (пункты 1, 3 статьи 574 ГК РФ).

В соответствии с пунктом 18.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

В соответствии с разъяснениями контролирующих органов, изложенными в Письме ФНС РФ от 10.07.2012 № ЕД-4-3/11325@, необходимо учитывать, что абзац 2 пункта 18.1 статьи 217 НК РФ относится только к тем случаям, когда предметом договора дарения является недвижимое имущество, транспортные средства, акции, доли, паи.

Доходы в виде иного имущества и имущественных прав, не относящихся к указанному списку, полученные по договору дарения, не подлежат налогообложению в целях главы 23 НК РФ независимо от того, являются ли даритель и одаряемый членами семьи и (или) близкими родственниками.

Из изложенного следует, что в случае получения одним физическим лицом в дар от другого физического лица недвижимого имущества (земельного участка), не возникает налогооблагаемый доход только в том случае, если указанные физические лица являются членами семьи или близкими родственниками.

В ответе мы будем исходить из того, что указанные физические лица близкими родственниками не являются.

В таком случае при получении в дар земельного участка у ФЛ2 возникает налогооблагаемый доход.

Согласно пункту 1 статьи 224 НК РФ при налогообложении дохода в виде безвозмездно полученного физическим лицом – резидентом РФ имущества применяется ставка НДФЛ – 13%.

В соответствии с пунктом 1 статьи 210 НК РФ при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 НК РФ.

Для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 НК РФ, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 — 221 НК РФ, с учетом особенностей, установленных настоящей главой (пункт 3 статьи 210 НК РФ).

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Какое налогообложение при дарении квартиры

Применительно к рассматриваемой ситуации налоговая база представляет собой стоимость полученного ФЛ2 в дар недвижимого имущества (земельного участка).

Отметим, что статьей 211 НК РФ установлен порядок определения налоговой базы при получении дохода в натуральной форме физическим лицом (налогоплательщиком) от организаций и индивидуальных предпринимателей. При этом положения указанной статьи к отношениям между физическими лицами, вытекающим из договора дарения, не применяются.

Данный вывод подтверждается Письмом ФНС РФ от 10.01.2012 № ЕД-3-3/5@.

При этом нормы НК РФ не содержат порядка (методики) определения налоговой базы при получении дохода в виде безвозмездно полученного имущества от физического лица.

https://www.youtube.com/watch?v=h8dz-XcyPo4

По мнению контролирующих органов, стоимость имущества, полученного в дар, исчисляется исходя из существующих на дату дарения рыночных цен на такое же или аналогичное имущество.

Источник: http://www.mosnalogi.ru/consultation/obshchiy-audit/departament-obshchego-audita-po-voprosu-nalogovykh-posledstviy-pri-darenii-zemelnogo-uchastka.html

Какие налоги платят при дарении недвижимости

Порядок оплаты и расчет на недвижимости в 2016 году

Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты

Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты Процесс недвижимости представляет собой передачу её от одного владельца другому. Особенность именно такой сделки заключается в её полной безвозмездности, т.е.

если даритель за свой подарок требует взамен какую-либо вещь или деньги, то договор можно признать недействительным, но только по решению суда. Воспользуйтесь содержанием статьи ниже, чтобы узнать все необходимое о налоге дарения.

Дарение недвижимости и налогообложение

Дарение недвижимости и налогообложение Одним из видов отчуждения движимого или недвижимого имущества, наряду с куплей-продажей или меной, является.

Как правило, между дарителем и одариваемым, если стоимость подаренного имущества достаточно существенна, заключается письменный договор, который при необходимости может быть удостоверен нотариально.

И хотя договор дарения отличается от других сделок своей безвозмездностью, при получении имущества в дар, одариваемый, в некоторых случаях, обязан заплатить налог.

Налог при квартиры: как рассчитать и можно ли не платить В статье мы рассматриваем типовые юридические ситуации.

Но мы можем помочь в решении именно вашего вопроса . Просто позвоните прямо сейчас по телефону (это бесплатно): 8 (499) 638-44-96 доб. 946 — Москва и область 8 (812) 309-52-81 доб.

587 — Санкт-Петербург и Лен.

Дарение квартиры родственнику налог

Дарение квартиры родственнику налог Российское законодательство предоставляет гражданам право передать в дар ведь другому лицу. По своей природе такая сделка безвозмездна, то есть не предполагает получение взаимной прибыли.

Но на подаренную недвижимость или сумму беспроцентного займа распространяется принцип получения дохода, поэтому она облагается НДФЛ. Это косвенный. как и в других странах, допустим, в Украине или в Казахстане.

Нужно ли в 2015-2016 году платить налог при дарении недвижимости родственнику или иному лицу?

Нужно ли в 2015-2016 году платить налог при дарении недвижимости родственнику или иному лицу?

В настоящее время квартирный вопрос является едва ли не самым важным и мучительным для многих современных россиян.

Купить квартиру сейчас неимоверно дорого, а ипотечные кредиты – вещь невыгодная. Впрочем, некоторым гражданам везёт. Они получили свои квартиры в подарок от более обеспеченных родственников.

Налог на. Какой при квартиры Как любое имущество, жилую недвижимость, в частности, квартиру, дом или доли в них, можно подарить. Но оформление такой передачи, в отличие от дарения имущества движимого, имеет некоторые важные особенности, которые будут рассмотрены в статье. Процесс недвижимости подразумевает собой ее безвозмездную передачу от одного владельца к другому.

Если даритель требует за свою недвижимость деньги или какую-либо вещь, по решению суда акт может быть признан неправомерным.

Налог при дарении квартиры, налог на дарение 2017

Налог при дарении квартиры, на дарение 2017 при дарении квартиры в 2017 году выплачивается одаряемым от размера доходов, полученных при имущества, и рассчитывается по ставке 13% от стоимости квартиры.

Однако с 1 января 2006 года были введены в действие поправки к Налоговому кодексу РФ, согласно которым этот не платится, если сделка оформляется между близкими родственниками.

Подоходный налог на подаренную недвижимость

Подоходный налог на подаренную недвижимость Все физические лица в России обязаны платить на свои доходы. Налог на доходы – это определённый законом процент от полученного дохода, который должен быть перечислен государству.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Что такое договор дарения денег

Подарок в виде недвижимости, например, гаража, земельного участка, квартиры, дома или их долей, считается доходом.

Налог на дарение недвижимости не родственнику: особенности

на недвижимости не родственнику: особенности Сейчас мы узнаем все, что скрывает на недвижимости (не родственнику или близкому человеку — не столь важно). Какие особенности уплаты имеются в ходе составления и подписания соответствующего соглашения?

Это нужно знать. Ведь далеко не все граждане в обязательном порядке платят налоги при подписании договора дарения.

Источник: http://rushelper.ru/kakie-nalogi-platjat-pri-darenii-nedvizhimosti-26554/

Какой налог при дарении дома

Подоходный налог при продаже квартиры (комнаты)

Подоходный налог при продаже квартиры (комнаты) Нововведение Минфина касается изменения права на полное освобождение от подоходного налога при продаже квартир.

Сейчас при продаже недвижимости Налоговый кодекс позволяет гражданам не платить подоходный налог со всей вырученной суммы — при условии, что квартира, дом или земельный участок находился в собственности более трех лет. Если же срок владения проданной недвижимостью составил менее чем три года, из полученного дохода вычитается 1 млн.

недвижимости: правовые последствия и нюансы Дарение недвижимости – серьезный и ответственный шаг, в результате которого собственником некогда принадлежавшей вам недвижимости становится другой человек.

Причем происходит это совершенно безвозмездно, или как уточнил бы мудрый персонаж из мультфильма – «даром».

Безвозмездность действий дарителя является одним из основных признаков договора дарения: одна сторона обязуется предоставить что-либо другой стороне без получения от нее платы или иного встречного требования.

Дарственная на квартиру, дом и другое имуществоДоговор дарения

Нотариус Харьков Нотариусы Харькова Выберите нотариуса из ближайшего к Вам района: Московский район (Московский проспект) нотариус Гриб Н.Н.

(068) 754-18-18 Дзержинський район (вул. Новгородська) нотаріус Прядко О.С.

(067) 7777-313 Московский район (ул.

Блюхера) нотариус Поляк Д.В. (050) 258-48-56 Киевский район (Пушкинский въезд) нотариус Самощенко Е.

Налог на дарение недвижимости квартиры, дома, земельного участка

Информация для ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, кому предстоит разобраться в вопросах НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИ ДАРЕНИИ квартиры, дома, земельного участка и прочей недвижимости. Налог на дарение недвижимости квартиры, дома, земельного участка Налог на дарение, который до 2006 года взимался по Закону РФ «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения» в отличие от прекратившего свое действие налога на наследство был преобразован в налог на доходы физических лиц Налогового кодекса РФ.

Все форумы ФНС

FLena 08 Aug 2012 Здравствуйте. Хотела бы уточнить процедуру уплаты налога на имущество. Мать подарила сыну квартиру(которая находилась менее 3 лет в собственности).

Сын оформил квартиру и получил свидетельство.

Стоит ли дарить недвижимость?

Стоит ли дарить недвижимость?

Передать недвижимость своим родственникам или знакомым не так просто, как кажется, ведь сделку еще нужно оформить максимально выгодно для всех ее участников. Помимо оформления договора купли-продажи, есть еще один наиболее часто используемый способ распоряжения своим имуществом – дарение квартиры. Особенности таких сделок изучил БН.ру.

Договор дарения квартиры: недостатки и преимущества
07 ноября 2013 года КП «Александровы Пруды» Участки в Новой Москве. Скидка до 661 тыс. руб. Калужское и Варшавское ш.

30 км. Ипотека. Рядом лес, река.

от 184 тыс. руб./сотка Абсолют Недвижимость ЖК «Королев».

Особенности уплаты налогов за участок, полученный по дарственной

Особенности уплаты налогов за участок, полученный по дарственной Договор дарения недвижимости, к которой относится и земельный участок, традиционно заключается между близкими людьми и гораздо реже между чужими.

По количеству заключенных сделок такая операция занимает второе место после соглашений о дарении квартир и домов. Налог на дарение земельного участка физическим лицом уплачивается только в том случае, если одариваемый – чужой собственнику человек.

Сколько стоит дарственная на квартиру и налог на дарение

Сколько стоит дарственная на квартиру и налог на дарение Дарственная на квартиру — это документ, безвозмездно передающий право собственности на недвижимое имущество от одного человека к другому. Человек, подписывающий договор дарения, может передать в дар все, что ему принадлежит и близкому родственнику, и чужому человеку.

Источник: http://advokat-kargin.ru/kakoj-nalog-pri-darenii-doma-77436/

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: