Должен ли пенсионер платить налог на землю

Должны ли пенсионеры платить земельный налог в России — Помощь юриста

должен ли пенсионер платить налог на землю

Налог на землю

Большое количество пенсионеров в России вынуждены платить налог на землю. Размер пенсии в нашей стране по-прежнему оставляет желать лучшего для многих ее получателей. Поэтому для них имеет немалое значение, какая сумма будет уплачена в качестве налога на землю.

Одни пенсионеры, обратившись с соответствующим заявлением в налоговый орган, получают налоговые льготы или полностью освобождаются от прежде обязательных платежей, другие же продолжают вносить их в прежнем порядке.

Должен ли пенсионер платить налог на землю, в случаях полагаются льготы на земельный налог?

Должны ли пенсионеры платить земельный налог

Закон освобождает пенсионеров от уплаты налогов в полном объеме на многие виды имущества. Но на уплату земельного налога Налоговым кодексом (НК) никаких льгот для них не предусмотрено. Норма, освобождающая пенсионеров от налога на землю, действовала в первые годы 90-х, а потом ее изъяли из отечественного законодательства, что означает прекращение действия данной льготы.

Обычные пенсионеры в общем случае платят налог на землю на одинаковых с остальными гражданами основаниях, так как законодательством на федеральном уровне каких-либо льгот для них не предполагается. Исключение составляют лишь отдельные категории льготников.

Однако НК содержит правило, согласно которому налоговые льготы для определенных категорий граждан вправе предоставлять органы власти на местах, имеющие такие полномочия. Муниципальным образованием могут устанавливаться льготы на земельный налог для пенсионеров и определяться основания их предоставления и процедура реализации.

Непосредственно на федеральном уровне пенсионеры (кроме оговоренных в законе исключений) от уплаты налога на землю не освобождаются, но им могут быть предоставлены соответствующие льготы местными властями.

Категории пенсионеров, имеющих льготы при уплате земельного налога на федеральном уровне

НК РФ содержит перечень физических лиц, которыми могут быть в том числе и пенсионерами, имеющих право на льготы при уплате налога на землю. Они не полностью освобождаются от этого налога, но для них законодатель установил уменьшение облагаемой налогом базы на определенную сумму. Ее размер в настоящее время составляет 10000 рублей на каждого льготника, являющегося землевладельцем.

Такими льготами согласно Налоговому кодексу наделены:

  • граждане, являющиеся героями России и СССР;
  • награжденные орденом Славы (являющиеся его полными кавалерами);
  • лица, имеющие инвалидность 1 и 2 групп;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны Великой Отечественной войны и других боевых действий;
  • граждане, получившие инвалидность в результате проведения ядерных испытаний;
  • граждане, имеющие право на льготы в связи со статусом ликвидаторов Чернобыльской аварии и других радиационных катастроф;
  • пострадавшие в катастрофах, связанных с выбросом радиации.

Только перечисленные здесь категории находящихся на пенсионном обеспечении граждан, обладающие особым статусом, наделены налоговыми льготами в соответствии с законодательством федерального уровня.

Положены ли льготы на земельный налог для военнослужащих на пенсии и пенсионеров МВД

Военные пенсионеры – особая категория лиц, находящихся на пенсионном обеспечении. Им предоставляются дополнительные льготы и гарантии, перечень и порядок применения которых определяется нормативными актами, разработанными специально для защиты их интересов.

Постановление Правительства РФ от 22.09.1993 г. № 941 содержит положения, которые гарантирует, что военные пенсионеры, а также находящиеся на пенсии сотрудники МВД получают компенсацию за уплату налога на землю. Условием ее предоставления является выслуга не менее 20 лет.

Но рассчитывать на компенсацию бывшему сотруднику МВД следует только за те налоги, которые были уплачены до начала 2015 года. Обратиться за ее получением можно и сейчас, но вернуть уплаченные в качестве налога средства можно лишь за период, предшествующий 2015 году. Такое ограничение содержится в ст. 20 ФЗ № 247 от 19.07.2011 г.

Для оформления льгот пенсионер МВД или военный пенсионер должен собрать документы в соответствии с приведенным ниже перечнем:

  • заявление о получении соответствующей компенсации;
  • документ, позволяющий установить, что участок находится в его собственности;
  • платежные документы, которые могут служить доказательством того, что налог был действительно уплачен в определенной сумме;
  • удостоверение военного пенсионера (пенсионера МВД).

Таким образом, вышедшие на пенсию профессиональные военные и сотрудники МВД, имеющие установленную законом обязательную выслугу, могут претендовать на выплату им компенсации за налог на землю, уплаченный до наступления 2015 года.

Муниципальные льготы по земельному налогу для пенсионеров

Условия освобождения пенсионеров от налога

Налог на землю является местной разновидностью налогообложения. Все средства, которые были с него получены, подлежат направлению в бюджет муниципального образования. Именно поэтому НК РФ полномочия по установке льгот на земельный налог оставляет за администрацией населенных пунктов.

Местные власти могут предоставить льготы или полностью освободить от уплаты земельного налога пенсионеров, зарегистрированных в конкретном поселении. Получить информацию, действуют ли подобные налоговые послабления в определенном городском или сельском поселении, можно в местном отделении Федеральной налоговой службы (ФНС).

Там же можно проконсультироваться по всем вопросам, касающихся налогообложения, а также узнать, какие документы надо будет подготовить, чтобы получить льготы на земельный налог, если они предоставляются муниципалитетом.

Согласно данным статистики, доля пенсионеров, пользующихся определенными льготами при оплате земельного налога, составляет сейчас около 20%.

В каждом населенном пункте могут быть свои условия освобождения от налога. В ряде из них местная администрация может предусматривать для пенсионеров дополнительные условия, только в случае соответствия которым пенсионер освобождается от обязанности платить земельный налог.

Чаще всего налоговые льготы в соответствии с местными нормативными актами предоставляются пенсионерам, которые:

  • имеют постоянную регистрацию в том районе, в котором находится земля, владельцами которой они являются;
  • имеют прописку в многоквартирных домах, находящихся на территории земли, за пользование которой с них уже взимается плата;
  • являются владельцами садового участка, относящегося к некоммерческому товариществу, если они платят за него установленные взносы;
  • имеют статус ветеранов труда, который может быть подтвержден именным удостоверением.

Если пенсионер является владельцем сразу нескольких участков, то почти во всех случаях налоговые послабления он получит только для одного из них, за другие наделы налог надо будет платить в полном объеме.

Узнать о том, положены ли льготы на земельный налог, можно в отделении ФСН, относящемся к определенному муниципалитету. Предоставляемые льготы на уплату налогов, а также условия их получения в каждом населенном пункте имеют свои особенности.

Как пенсионерам получить льготу на земельный налог

Прежде всего необходимо уточнить информацию о действующей в настоящий момент местной нормативно-правовой базе.

Следует изучить положения нормативных актов муниципального уровня, касающиеся порядка налогообложения земельных участков для пенсионеров.

Получить эти сведения можно, обратившись в местный муниципалитет, а также проконсультировавшись в отделении ФНС. Будет полезно зайти на официальные сайты данных структур.

Гражданин, имеющий право претендовать на льготы, должен подготовить необходимый пакет документов и пойти с ними в налоговую инспекцию.

В число обязательных документов входят:

  • заявление, содержащее просьбу предоставить льготу на уплату земельного налога;
  • документ для проверки личности заявителя (гражданский паспорт);
  • удостоверение пенсионера;
  • ИНН;
  • документ, который подтверждает, что пенсионер является собственником земли.

Приведенный перечень бумаг нельзя рассматривать как исчерпывающий. Он может быть дополнен документами в соответствии с требованиями нормативных актов местного уровня.

Одним из наиболее частых требований для получения налоговой льготы является отсутствие у пенсионера работы и других источников получения дохода. В таком случае ему придется предъявить как минимум еще один документ – трудовую книжку.

Заявление будет принято только в случае полного соблюдения предъявляемых к нему требований и приложения всех необходимых документов. Убедившись, что заявление формально соответствует всем правилам, уполномоченный служащий ФНС принимает его на рассмотрение и производит его регистрацию. Следует заранее уточнить период его рассмотрения, определенный местным законодательством.

Ознакомившись с нормативно-правовой базой муниципалитета, следует обратиться в местное отделение ФНС с заявлением о предоставлении льготы на уплату налога, к которому должны быть приложены требуемые документы, и дождаться окончания его рассмотрения.

Требования к заявлению об оформлении льготы на земельный налог

Именно заявление, написанное владельцем земельного участка, является документом, от которого зависит, будет ли им получено налоговое послабление. К его написанию надо отнестись с особой ответственностью.

Пишется оно в произвольной форме, но в нем обязательно должны присутствовать следующие реквизиты:

  • наименование отделения ФНС, а также Ф. И. О. и должность уполномоченного лица, на имя которого оно пишется (обычно это руководитель подразделения ФНС);
  • Ф. И. О. гражданина, подающего заявление;
  • номер ИНН заинтересованного в получении льготы лица;
  • паспортные данные заявителя, в том числе адрес его регистрации;
  • заявление должно содержать аргументированную просьбу о предоставлении льготы на уплату налога на землю;
  • фактический адрес проживания заявителя и его контактные данные;
  • перечень всех документов, прилагаемых к заявлению;
  • желаемый способ уведомления о результатах рассмотрения заявления;
  • дата его написания;
  • подпись подающего его пенсионера.

Источник: http://helpfromurist.ru/dolzhny-li-pensionery-platit-zemelnyj-nalog-v-rossii.html

Платят ли пенсионеры налог на землю: о чем говорят законы?

должен ли пенсионер платить налог на землю

Пенсионеры имеют право на получение множества льгот и социальных гарантий на уровне федерального законодательства. Однако в отношении земельного налога вопрос неоднозначный. Читайте в статье, платит ли пенсионеры налог на землю.

Платят ли пенсионеры налог на землю

должен ли пенсионер платить налог на землю

Нередко в праве собственности пожилых людей на пенсии есть участки земли. И в этом материале мы рассмотрим, платят ли пенсионеры налог на землю, и какие льготы предусмотрены им на этот счет со стороны законодательства.

Законодательная база

Федеральное законодательство дает право устанавливать размер и порядок уплаты земельного взноса отдельно для каждого региона. Он регулируется принятыми законодательными статьями местных муниципальных учреждений, и его необходимо платить по месту расположения каждого отдельного участка земли.

На федеральном уровне, земельный налог обязаны платить все физические лица и предприятия, которые имеют в своих владениях участки земли, и могут распоряжаться ими на бессрочной основе, или получили их в качестве наследства.

Если физическое лицо временно владеет участком, или арендует его, то оно полностью освобождается от уплаты взноса за участок.

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога

Освобождение от уплаты налога на земельный участок могут получить лица, список которых регулируется статьей 395 НК РФ. Там указано, что государственный сбор на собственную землю не взимается с лиц, которые проживают на Севере, в Сибири и на Дальнем Востоке, и их народ считается малочисленным.

Не берется налог на землю с тех людей, земли которых необходимы им для нормального поддержания своего образа жизни, соблюдения традиций, а также для ведения любого рода сельскохозяйственной деятельности.

Так, согласно нормам, прописанным в нашем законодательстве, пенсионеры не освобождаются от взноса в Налоговую Службу за свои земельные участки. То есть, на общих основаниях они не имеют права на получение скидок при уплате налогового сбора.

 

Органы местной власти, в зависимости от региона, могут предоставить особые льготные условия пенсионерам при налогообложении земли. Так, некоторые из них оплачивают сбор не в полном размере.

Разберемся, какие именно категории пенсионеров не должны платить земельный налог, и какие льготные условия им могут предоставить местные власти.

Кому полагаются льготы

Как указывает НК РФ, льготы по земельному налогу предусматривают снижение платежей на 10 тыс. руб. Среди пенсионеров, граждан Российской Федерации, выделяются такие категории льготников:

  • Владельцы звания Героя и ордена Славы РФ и СССР;
  • Инвалиды 1-ой и 2-ой групп;
  • Люди, с детства имеющие ограниченные физические возможности;
  • Инвалиды и ветераны ВОВ;
  • Лица, которые ликвидировали последствия аварии на ЧЭС;
  • Люди, которые претерпели аварии и подверглись негативному влиянию на здоровье во время прохождения государственной службы;
  • Лица, которые имели непосредственное отношение к испытанию различного рода химического и ядерного оружия;
  • Лица, которые пережили или имеют лучевую болезнь.

Местные органы могут уменьшить размер налогового взноса любому пенсионеру по месту своего проживания в определенном регионе на 10 000 рублей, если он относится к какой-либо из вышеперечисленных групп.

Муниципальные льготы предусматривают, что правительство конкретного региона само должно определять, нужно ли платить лицу, находящемуся на пенсии, полную сумму налогового сбора, или уменьшить ее на 10 т.р.

Отдельно пенсионеры не рассматриваются, как лица, освобождаемые от уплаты налогового сбора, но для них все же есть определенные послабления.

К примеру, гражданам России, находящимся на пенсии, не нужно уплачивать имущественный налог. Этот закон распространяется на всю территорию Российской Федерации.

Как оформить льготу

В зависимости от своего региона, получение скидок на уплату земельного налога, у каждого пенсионера может иметь различную схему. Тем более, законы местных властей постоянно меняются и дополняются.

Так, на основании права собственности на землю, для получения скидки пенсионеру стоит действовать по следующей схеме:

  1. Обратиться в местную администрацию или налоговую, где находится участок, за консультацией. Получить актуальную информацию о законах, что действую на текущий момент, и для каких категорий граждан предусмотрено предоставление льгот этого вида;
  2. Если такие привилегии предоставляются в регионе на законодательном уровне, то нужно отправиться в Налоговую Службу, и взять с собой такой пакет документов: паспорт гражданина РФ, удостоверение пенсионера, документы, подтверждающие право владения участком;
  3. Оформить или составить вместе с работниками заявление на получение налоговых взносов.

Важно! Даже если вы автоматически попадаете в список лиц, которым положена льгота, без оформления документов вы не сможете ими воспользоваться. Период, за который вы должны составить и подать это заявление, также определяется местными управленческими органами.

После того, как ваши документы пройдут проверку, и заявление будет одобрено, вы сможете воспользоваться законными льготами на уплату взноса за землю. Также, если у вас есть право на субсидии, то документы, подтверждающие этот факт, также стоит предоставить.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Налоговый вычет облигации

Источник: https://lgoty.net/pensioneram/platyat-li-nalog-na-zemlyu.htm

Платят ли пенсионеры налог на землю в 2019 году?

должен ли пенсионер платить налог на землю

Налог на землю — это региональный налог, который оплачивается в местный бюджет. Его ставка регулируется местными органами управления. Узнаем платят ли налог на землю пенсионеры в 2019 году и как изменились ставки и список льгот для пенсионеров.

За всю историю существования современного российского законодательства в нём было произведено огромное количество разнообразных изменений, которые легли в основу в создание разнообразных итогов, а также других законов и нормативных правовых актов.

Из-за того, что огромное количество изменений было произведено за короткий промежуток времени, многие Граждане Российской Федерации даже не смогли понять, что нужно сделать для того, чтобы подстроиться под новое законодательство и никак не попасть впросак из-за своего незнания.

Ярким примером будет являться то, что за некоторое время до того, как начался будущий 2019 год, многие пенсионеры столкнулись с ещё одним налогом, о наличии которого стоит знать в любом случае.

На сегодняшний момент времени и подавляющее большинство пенсионеров даже и не подозревает о существовании так называемого налога на землю, который они должны платить в некоторых случаях. Подробнее стоит поговорить о том, что вообще такое налог на землю и для чего его нужно платить в некоторых ситуациях.

В данной статье нужно поговорить о самых значимых и интересных моментах, которые благотворным образом должны сказаться на жизнедеятельности, а также экономической жизни того или иного пенсионера, а также их близких. В общем, необходимо со всех сторон осветить тот факт, который целиком и полностью будет влиять на определенные законы, связанные с уплатой налога на землю.

Суть налога на землю

На сегодняшний момент времени огромное количество пенсионеров так или иначе вынужденное целиком и полностью оплачивать определенный налог, который был предусмотрен для граждан России, которые обладают загородным участком.

Если говорить о пенсии на территории Российской Федерации, то данные выплаты будут полагаться каждому человеку, который достиг определенного пенсионного возраста.

Как уже можно было догадаться, размер данных выплат не может достичь определенного количества, так как он оставляет желать лучшего по понятным причинам.

Читайте на AnegriNews.ru:   В Госдуму внесли закон об отмене СНИЛС

Кроме того, после поднятия пенсионного возраста несколько месяцев назад, экономическое положение некоторых людей, которые в настоящий момент времени находятся в предпенсионном возрасте, постепенно начала ухудшаться по понятным причинам.

Если говорить о том, какое значение — это начало иметь, то стоит целиком и полностью определить то, каким образом тот или иной налог на землю будет выплачиваться определёнными пенсионерами.

Кто платит налог на землю в России

Уплачивать земельный налог обязаны граждане, которые обладают земельными участками:

  • на праве собственности;
  • на праве постоянного (бессрочного) пользования;
  • на праве пожизненного наследуемого владения.

Не обязаны платить налог лица, земельные участки которых находятся в праве безвозмездного пользования, или переданы им по договору аренды.

Льготы при уплате земельного налога на федеральном уровне для пенсионеров

Что касается категории пенсионеров, то следующие разновидности данной категории граждан полностью освобождаются, либо частично собираются пользоваться подобного рода упрощения законодательства.

НК РФ содержит перечень физических лиц, которыми могут быть в том числе и пенсионерами, имеющих право на льготы при уплате налога на землю.

Читайте на AnegriNews.ru:   Интернет может исчезнуть в России в 2019 году. Сделают локальный или нет, последние новости, новый закон

Они не полностью освобождаются от этого налога, но для них законодатель установил уменьшение облагаемой налогом базы на определенную сумму. Ее размер в настоящее время составляет 10000 рублей на каждого льготника, являющегося землевладельцем.

Такими льготами согласно Налоговому кодексу наделены: граждане, являющиеся

  1. героями России и СССР;
  2. награжденные орденом Славы (являющиеся его полными кавалерами);
  3. лица, имеющие инвалидность 1 и 2 групп;
  4. инвалиды с детства; ветераны Великой Отечественной войны и других боевых действий;
  5. граждане, получившие инвалидность в результате проведения ядерных испытаний;
  6. граждане, имеющие право на льготы в связи со статусом ликвидаторов Чернобыльской аварии и других радиационных катастроф;
  7. пострадавшие в катастрофах, связанных с выбросом радиации.

 

Источник: https://www.shoustar.com/platyat-li-pensionery-nalog-na-zemlyu-v-2019-godu.html

Льготные категории граждан 2017

Налоговое законодательство устанавливает определенный перечень льготников, которые полностью освобождаются от того, чтобы уплачивать налог за свои участки. Интересно, что напрямую от всех выплат освобождаются только некоторые юридические лица (фирмы, компании, общественные объединения), а среди частных граждан от налога освобождены только те, которые относятся к народам Севера и Дальнего Востока (малочисленные нации) – эвенки, чукчи и другие.

С другой стороны, государство также предоставляет скидку на уплату налога в размере 10 000 рублей перечню льготников. Имеется в виду, что если суммарный налог составит за год, например, 9 900 рублей, то гражданин его не платит. Речь идет о таких категориях граждан:

  1. Инвалиды (имеющие соответствующие медицинские документы):
  • 1 группы вне зависимости от даты присвоения;
  • 2 группы, если она была получена до 31.12.2003 года включительно;
  • инвалиды с детства.
  1. Граждане, которые подверглись вредному воздействию радиации в связи со следующими событиями:
  • участие в устранении последствий аварии на Чернобыле;
  • авария на ПО «Маяк» (Кыштымская авария);
  • испытания под Семипалатинском и Течей.
  1. Граждане, которые получили лучевые болезни и/или инвалидность в результате этих аварий и иных происшествий, связанные с атомными электростанциями.
  2. Ветераны, инвалиды, участники ВОВ.
  3. Граждане, которые получили в разное время государственные награды и звания Героев России, Советского Союза, а также полные кавалеры ордена Славы.

Таким образом, не имеет значения, вышел гражданин на пенсию в связи с достижением соответствующего возраста или нет. Главное, чтобы он входил в эти группы граждан.

По этой логике нужно ли платить налог на собственную дачную или иного назначения землю в случае с пенсионерами, следует рассматривать в связи именно с законодательством субъекта РФ (края, области и т.п.).

Причем имеется в виду регион, где находится и зарегистрирован земельный участок, вне зависимости от нахождения и регистрации самого человека.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Если пенсионер арендовал земельный участок и подписал соответствующий договор, а также в случае оформленного договора безвозмездного использования (на заранее определенный срок) пенсионер и любое другое лицо, реализующее это право, освобождаются от оплаты налога на весь период действия договора.

Где можно узнать о местных законах по налогам

Наряду с открытыми интернет-источниками сведения о том, следует ли пенсионерам по старости платить налог на свои земли, т.е. должны ли они это делать, можно получить:

  • в своей Администрации (имеется в виду конкретного района);
  • в местном отделении ФНС.

В общем случае оплате налога подлежат все случаи, когда участок земельного владения:

  • находится в собственности (покупка, мена, дарение, наследство);
  • имеет статус пожизненно наследуемого владения.
  • используется в соответствии с договором, заключенном на неопределенный срок.

При этом не имеет значения категория использования этой земли. Она может применяться для ИЖС, для личного подсобного хозяйства, в качестве дачного участка, для сельскохозяйственного использования. Таким образом, налог на землю не различает дачи, загородные участки и прочие виды.

Льготники в регионах РФ по состоянию на сентябрь 2017 года

Ниже приводится таблица, в которой приводятся актуальные сведения местного законодательства относительно пенсионеров, их возможных льгот, информация о том, нужно ли им платить налог на свою собственную землю в том или ином районе.

регион (в том числе столица) возможные льготы пенсионерам
Москва льгот нет
Санкт-Петербург освобождены, если участок менее 25 соток (2500 м2)
Московская область нет, кроме отдельных районов
Ленинградская область нет, кроме отдельных районов (предоставляется налоговый вычет)
Калининградская область есть в Калининграде, Балтийске и 20 муниципальных районах
Самарская область освобождены владельцы участков под гаражами (не более 24 м2) и дач не более 6 соток (600 м2)
Омская область льгота 40 000 рублей для пенсионеров, у которых нет трудоспособных членов семьи
Краснодарский край освобождены все пенсионеры по старости, которые зарегистрированы в городе Краснодаре; для дач любой площади – скидка 50%, если они входят официально в СНТ
Ставропольский край на территории Ставрополя скидка 50%
Пермский край освобождены, если дача не превышает 6 соток (600 м2)
Курская область скидка 50%
Костромская область скидка 50%
Владимирская область скидка 50 %
Белгородская область скидка 50 %
Тюменская область разные условия по разным районам
Ростовская область Ростов-на-Дону и Астрахань полностью освобождены
Воронежская полностью освобождены
Красноярский край льгот нет

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. В пределах одного региона тоже могут быть отличия – в зависимости от местных документов, актов, постановлений, принятых в районе. Например, в Павлово-Посадском районе Московской области предусмотрена льгота одиноким пожилым людям, чего нет, например, в Одинцово.

Как оформить льготу на налог

Узнать о порядке осуществления этой процедуры можно в местной Администрации или ФНС. Как правило, нужно пойти именно в налоговую инспекцию и принести оригиналы таких документов:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о собственности на землю (или договор бессрочного пользования);
  • кадастровый паспорт участка;
  • документы, которые дают основания для дополнительной льготы – например, о представлении к государственным наградам или справки медицинского характера.

Как рассчитать налог на землю

Последние изменения в законах коснулись практически всех физических лиц. Основное новшество связано с тем, что теперь налог на землю будет оплачиваться исключительно по кадастровой, а не инвентаризационной (государственной) стоимости участка земли.

При расчете этих показателей используются разные методики. Если инвентаризационная исходит преимущественно из площади земли и ее назначения, то кадастровая учитывает также следующие моменты:

  • расположение земельного участка;
  • средние рыночные цены в конкретном регионе и в конкретном районе (частях района);
  • близость к крупным населенным пунктам (например, участок рядом с Химками может стоить гораздо дороже, чем в Павлово-Посадском районе);
  • наличие/отсутствие коммуникаций (водоподача, водоотведение, сеть центрального отопления, газ) на участке;
  • наличие/отсутствие коммуникаций, подведенных к участку (если предполагается освоение района для индивидуального жилого строительства).

Таким образом, если сказать просто, то инвентаризационная стоимость – это цена земельного участка по государственным расценкам, а кадастровая – максимально приближена к реальной, рыночной цене. Поэтому кадастр всегда больше, чем инвентаризация.

Соответственно, и налоговые платежи в предыдущем и этом году значительно выросли, что многие пенсионеры уже почувствовать на себе. Более того – реформа предполагает плавное внедрение и соответственно, плавное повышение налога. В полную силу эта поправка начнет работать в 2020 году. Поэтому средняя стоимость налога колеблется около 3500-4000 рублей в год.

Чтобы рассчитать налог на землю, нужно исходить из ее стоимости (кадастровая стоимость на 1 января расчетного года):

  1. Необходимо узнать кадастровую стоимость.
  2. Необходимо узнать категорию земли.
  3. Сделать расчет налога.

Чтобы узнать кадастровую стоимость земельного участка, можно воспользоваться следующими возможностями:

  1. Узнать в местном отделении Росреестра (Кадастровой палате), заказав выписку из ЕГРН. Она предоставляется за небольшую плату – порядка 300-500 рублей госпошлины. Для ее получения нужен только свой паспорт. Такой вариант подходит в тех случаях, когда эту справку нужно предоставить в государственное или частное учреждение с какими-либо целями.

Источник: https://2ann.ru/dolzhen-li-pensioner-platit-nalog-na-zemlyu/

Налог на землю для пенсионеров нужно ли платить

должен ли пенсионер платить налог на землю

/ Налоги / Налог на землю для пенсионеров

Налоговым законодательством предоставляются определенные льготы некоторым категориям граждан, в том числе и пенсионерам.

Несмотря на то, что Налоговый кодекс принят много лет назад, и имеются нормативные акты, подробно разъясняющие содержание его статей, до сих пор возникают вопросы относительно наличия или отсутствия земельного налога для пенсионеров, а также льгот по его уплате.

Дело в том, что пенсионеры полностью освобождены от налога, обязательного для уплаты всеми гражданами Российской Федерации, на некоторые виды имущества, перечисленные в законе.

В частности, согласно Федеральному закону, регулирующему налогообложение имущества физических лиц, принятому в декабре 1991 года, пенсионеры, получающие в порядке, установленном российским пенсионным законодательством, пенсию, не должны уплачивать налог на любые помещения, строения и сооружения независимо от их количества.

Однако земельного налога, который должны платить все физические лица и организации, обладающие на праве собственности, праве бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения участками земли, предусмотренная льгота не касается. В начале девяностых годов пенсионеры были освобождены от земельного налога, однако потом данная льгота была полностью отменена.

В Налоговом кодексе в статье 391 (5 пункт) указаны все категории налогоплательщиков, которые в настоящее время имеют льготы по уплате налога на землю на федеральном уровне. Для Героев Советского Союза, России, инвалидов и ветеранов Великой отечественно войны и некоторых других категорий граждан, перечисленных в законе, при расчете земельного налога уменьшена налоговая база на 10 000 рублей, не облагаемых соответствующим налогом.

Для пенсионеров никаких льгот на земельный налог на уровне федерального законодательства не предусмотрено. Следовательно, в настоящее время пенсионеры являются такими же плательщиками налога на землю, как и работающие граждане.

Льготы, предоставляемые муниципальными органами

Несмотря на отсутствие у пенсионеров льгот по уплате данного налога на федеральном уровне, определенные льготы могут все-таки быть, так как налог на землю отнесен законодательством к ведению муниципальных органов, то есть он является местным налогом и устанавливается нормативно-правовыми документами уполномоченных органов муниципальной власти.

Именно эти представительные органы местной власти и могут устанавливать льготы по уплате налога на землю для пенсионеров или других категорий граждан.

Таким образом, налоговые льготы для пенсионеров на земельный налог непосредственно зависят от того, где расположен (на территории какого муниципального образования) участок земли, принадлежащий пенсионеру. Наличие и размер налоговой льготы можно узнать из содержания нормативно-правового акта уполномоченного местного органа власти, касающегося налогообложения в соответствующем муниципальном образовании.

Многие муниципальные органы устанавливают льготы в виде уменьшения налогооблагаемой базы для пенсионеров, ветеранов, многодетных семей и других менее защищенных с социальной точки зрения категорий лиц.

Следует учитывать, что муниципальный орган может установить не только налоговую льготу, но и определенные требования к лицам, которым эта льгота предоставляется. Например, в нормативных актах муниципальных органов встречаются такие требования для пенсионеров, как постоянная регистрация на территории соответствующего округа, отсутствие работы и другие подобные требования.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Налоговый вычет через работодателя

Порядок и сроки получения пенсионерами льгот по налогообложению на землю также устанавливаются местными нормативно-правовыми актами муниципального образования.

Более подробно о наличии или отсутствии льгот при уплате налога на землю у конкретного лица можно узнать, как рекомендует в своем письме от 27.03.2008 года российское Министерство финансов, в представительном муниципальном органе по месту расположения соответствующего участка земли. Кроме того, вопрос по налогообложению и льготам можно задать в территориальном органе инспекции по налогам и сборам.

Узнайте, как правильно зарегистрировать договор аренды нежилого помещения

Как сдать квартиру в аренду читайте в этом материале.

Документы, необходимые для получения льгот

Для уменьшения налоговой базы на установленную муниципальным органом необлагаемую налогом сумму, если такая льгота предоставлена пенсионерам муниципальным образованием, нужно предъявить ряд документов.

Прежде всего, обязательными документами являются:

  • удостоверение личности (общегражданский паспорт);
  • пенсионное удостоверение;
  • правоустанавливающий документ на землю (если такой правоустанавливающий документ отсутствует, обязательным условием является его получение в порядке, предусмотренном законом).

Кроме того, помимо перечисленных документов может потребоваться предоставление дополнительной документации в зависимости от тех требований, которые установлены для пенсионеров, имеющих право на соответствующую налоговую льготу, представительным муниципальным органом.

Например, если льгота по налогообложению предоставляется только неработающим пенсионерам, нужно представить в налоговый орган трудовую книжку.

Более подробно о необходимых документах можно узнать в территориальном органе ИФНС по месту нахождения участка земли.

Источник: https://infonedvizhimost.com/nalogi/nalog-na-zemlyu-dlya-pensionerov/nuzhno-li-platit.html

Пенсионеры и земельный налог: кто и сколько платит

должен ли пенсионер платить налог на землю

Земельный налог уплачивают практически все владельцы участков, за исключением немногочисленной группы льготников. Пенсионеры на федеральном уровне не признаны таковыми. Однако государство доверило властям на местах устанавливать и категории льготников, и размер преференций для них, и порядок предоставления скидки. Поэтому и для пенсионеров в регионах существуют скидки при уплате земельного налога в 2015 году.

Льготирование в области сбора за землю

Как и в отношении прочих сборов, по земельному налогу предоставляются определенные льготы. Правительством установлена норма – уменьшение базы по налогу на 10 тысяч рублей – таким категориям граждан:

  • инвалиды детства;
  • Герои РФ, СССР;
  • инвалиды первой группы;
  • инвалиды второй группы, если таковая была утверждена до 2004 года;
  • чернобыльцы и категории льготников, приравненные к ним;
  • ветераны, инвалиды ВОВ и иных боевых действий.

Для этих лиц действует скидка на один участок, находящийся в собственности или бессрочном пользовании. Право на преференцию предоставляется в заявительном порядке. Узнать, платят ли пенсионеры земельный налог в конкретном городе, можно в ФНС. Обязательно необходимо представлять документ, подтверждающий возможность воспользоваться скидкой.

Существуют льготы и для юрлиц. На полное освобождение от данного вида сбора могут рассчитывать:

  • религиозные организации не уплачивают сбор за землю, расположенную под строениями благотворительного, культового характера;
  • организации инвалидов, в составе которых людей с ограниченными возможностями не менее 80% от общего числа участников;
  • общества народных художественных промыслов;
  • организации не уплачивают сбор за землю, находящуюся под дорогами общественного значения;
  • испытательные аэродромы, полигоны, базы;
  • организации, состоящие их народов Крайнего севера, Дальнего Востока или Сибири;
  • научные учреждения;
  • научные общества РАН, РАМН.

Земельный налог считается местным, все полученные средства от налогоплательщиков в полном объеме поступают в региональную казну. Устанавливать размер ставки (в пределах значений, обозначенных в НК), определять круг льготников, сроки внесения авансовых и годовых платежей разрешено властям на местах. Соответственно, указанные категории лиц и организаций далеко не все, кто может получить преференции по данному виду налога.

Сбор за землю для пенсионеров в 2015 году

Среди лиц, прямо указанных в законодательстве РФ в качестве льготников, пенсионеров нет, поэтому они должны платить земельный налог наравне со всеми. Но в регионах им могут быть предоставлены скидки. Уплата земельного налога пенсионерами чаще всего выгладит как снижение процентной ставки, что, в свою очередь, приводит к уменьшению суммы, подлежащей внесению в бюджет.

Для получения льготы необходимо посетить территориальный отдел ФНС и предъявить удостоверение пенсионера. Естественно, заранее необходимо узнать действуют ли такие льготы именно в конкретном регионе. В ряде случаев от пенсионера требуется соблюдение дополнительных условий для получения льготы:

  • преференции могут предоставляться только неработающим пенсионерам;
  • если скидка предоставляется на участок, находящийся под жилым строением, пенсионер должен быть в нем зарегистрирован и/или постоянно проживать;
  • скидки чаще всего предоставляются на один участок, находящийся в собственности заявителя.

Льготы устанавливают локальными нормативно-правовыми актами местных властей. При их утверждении рассматривается демографическая, экономическая ситуация в регионе, степень наполняемости бюджета именно земельным типом налога, количество земель и так далее.

На что рассчитывать пенсионерам?

В 90-е годы пенсионеры не входили в перечень лиц, обязанных уплачивать налог на земельный участок. Но с течением времени все изменилось: теперь выделение льгот происходит в отдельных регионах и только по решению местной власти. Статья 391-я НК устанавливает максимальную величину скидки – уменьшение налоговой базы на 10 тысяч рублей. Если же кадастровая стоимость не превышает этой суммы, налог уплачивать не надо.

Стоит помнить, что налогом могут быть обложены лишь те участки, которые включены в госреестр и имеют установленную кадастровую стоимость. Если не проводилась оценка участка, то и налог не уплачиваются. Случается, что пенсионер получает уведомление с суммой налога за год и недоимкой за предыдущие годы. Однако более чем за три предшествующих года он может не платить.

Региональные льготы на земельный налог для пенсионеров в 2015 году различны по своему составу и условиям, необходимым для их получения:

  • Военным пенсионерам в Санкт-Петербурге предоставлена такая льгота по земельному налогу: они освобождаются от него на участок площадью менее 25 «соток», не сдаваемого в аренду и при условии, что земля обрабатывается без привлечения сторонних лиц, то есть, самим пенсионером и членами его семьи.
  • В столице действуют льготы по уплате земельного налога для пенсионеров в виде уменьшения базы на целых полмиллиона, но при условии, что земля не предоставляется в аренду и используется в личных целях.
  • На Крайнем Севере малочисленные народы (пенсионеры) освобождены от оплаты земельного налога за те участки, на которых они занимаются промыслами, пахотой.
  • В некоторых городах московской области пенсионерам предоставляется 50-процентная льгота при уплате земельного налога.

Согласно статистике, только 17% пенсионеров в 2014 году воспользовались своими правами, остальные не знали, есть ли льгота по земельному налогу для пенсионеров конкретного региона. То ли юридическая неграмотность, то ли неверие в бюрократическую машину мешает им узнать, освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога в отдельном регионе, и оформить льготы.

Источник: https://creditnyi.ru/nalogi-pensioneram/zemelnyi-nalog-dlya-pensionerov-336/

Должен ли пенсионер платить налог на землю: льготы по уплате и освобождение

должен ли пенсионер платить налог на землю

Если граждане пенсионного возраста и другие лица, живущие на пенсию, владеют недвижимым имуществом, транспортом или земельным участком, они должны уплачивать государству соответствующие налоговые сборы наравне с трудоспособными гражданами.

Многих интересует, должен ли пенсионер платить налог на землю и какие льготы предусмотрены для этой категории людей.

Законодательное регулирование вопроса

Каждый гражданин обязан вносить в казну обязательные налоговые платежи. Вопросы налогов и сборов в бюджет государства регулируются законодательными актами федерального, регионального и муниципального уровня.

Низкие доходы лиц, получающих государственное пенсионное обеспечение, мотивируют законодателей задумываться о смягчении финансовой нагрузки для них и наделять их льготами. К категории пенсионеров Закон относит граждан, получающих пенсии, назначенные в соответствии с пенсионным законодательством РФ по различным основаниям.

Это могут быть пенсии по:

  • старости, т. е. с достижением пенсионного возраста;
  • выслуге лет;
  • потере кормильца;
  • инвалидности.

Какие сборы взимаются с пенсионеров

Став пенсионерами, граждане продолжают уплачивать в пользу государства установленные законом налоги с учетом имеющихся для них послаблений.

Объекты налогообложения

Налогом облагаются находящиеся в собственности лиц имущественные объекты, земельные участки и транспортные средства.

Кто имеет льготы

По федеральному законодательству пенсионеры имеют льготу по налогу на имущество, но со следующим ограничением: только в отношении одного из объектов жилых и нежилых помещений.

  • жилой дом полностью или его часть;
  • квартира, ее часть или комната;
  • гараж или машино-место.

Имея в собственности несколько объектов любого вида, налогоплательщик вправе выбрать для налогообложения один и указать его в заявлении на получение льготы. При отсутствии такого заявления налоговики оформят льготу на самый дорогой объект.

В том случае, когда принадлежащая пенсионеру недвижимость является частью в общем имуществе нескольких собственников, льгота действует только в отношении его доли. Закон не дает имущественной льготы на объекты незавершенного строительства и недвижимости при их стоимости больше 300 миллионов рублей.

Обязательные сборы за транспорт и землю поступают в местный бюджет, поэтому вопрос о предоставлении льготных условий по их уплате решается местными органами управления.

Для получения привилегий по уплате имущественного, транспортного или земельного налогового сбора не имеет значения, работает пенсионер или нет.

Два обязательных условия для предоставления льгот:

  1. Налогооблагаемые объекты должны находиться в собственности лица.
  2. Имущество не может использоваться в предпринимательской деятельности.

Теперь поговорим конкретно, должен ли пенсионер платить налог на землю.

В Законе указаны категории землевладельцев, в том числе пенсионеров, не являющихся налогоплательщиками.

От уплаты земельного налога освобождены:

  1. Лица, населяющие дальневосточные территории России, за участки, используемые для традиционного проживания, ведения хозяйствования и промыслов.
  2. Граждане, владеющие участками на праве безвозмездного пользования/срочного безвозмездного пользования или аренды.

Обязанность по его уплате возникает, когда участок находится в собственности, постоянном бессрочном пользовании либо пожизненном наследуемом владении.

Особенности налогообложения участков

Расчет платежа в бюджет каждому физическому лицу осуществляется налоговиками на основании сведений, предоставляемых органами земельного кадастра и иными муниципальными учреждениями.

Порядок исчисления

Налог на землю рассчитывается из ее кадастровой стоимости и назначения участка.

Три показателя, принимаемых для расчета платежа:

  1. Кадастровая стоимость земли. Устанавливается в процессе государственной оценки на начало года налогового периода и вносится в Росреестр. ФНС (Федеральная налоговая служба) указывает кадастровую стоимость в уведомлении об уплате сбора в графе «налоговая база».
  2. Ставка земельного сбора. Определяется органами местного управления в размере не свыше 0,3 % для земель сельскохозяйственного назначения (садов, огородов или дач), занятых жилищным фондом и инженерными сетями жилищно-коммунального комплекса, ограниченных в обороте, предназначенных для государственных нужд. Для других земель действует ставка 1,5 %.
  3. Наличие либо отсутствие у лица льготы.

Под домом

Собственников жилых объектов интересует, должны ли пенсионеры платить земельный налог за участок под частным строением и многоквартирным домом.

В отношении земли жилищного фонда применяется процентная ставка, установленная в регионе, не превышающая предел 0,3 %. Умножив налоговую базу на ставку, получаем размер платежа за землю под частным домом.

Аналогично рассчитывается налоговый сбор за землю под многоэтажками, но с особенностью в том, что начисленная сумма делится между всеми жильцами, пропорционально доле каждого.

Дачного

Льгота по уплате земельного налога для пенсионеров в 2018 году представляет собой уменьшение налоговой базы на кадастровую стоимость 600 квадратных метров (6 соток) земли. Это означает, что за участок до 6 соток налог вменяться не будет. Налогообложению подлежит площадь, превышающая установленный предел.

При расчете сбора применяется следующее правило: из налогооблагаемой базы вычитается кадастровая стоимость 6 соток, остаток умножается на ставку налога.

При наличии у гражданина нескольких земельных наделов, льгота будет действовать в отношении одного — по его собственному выбору. Сообщить о выбранном участке надо в инспекцию ФНС не позднее 1 ноября налогового периода. После указанной даты изменить объект нельзя.

Если информация о выбранном участке не поступит в ФНС, вычет предоставят в отношении участка, по которому выплата будет самой большой.

Несмотря на то, что закон о налоговом вычете вступил в действие с 2018 года, нововведение распространяется на налог за 2017 год. Оплатить его нужно до 1 декабря 2018 года.

Под гаражом

На вопрос, освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога за участок под гаражом, следует сказать, что федеральное законодательство таких послаблений не предусматривает. Если муниципальные органы не установили льготные ставки для пенсионеров, то к исчислению платежа за гаражную землю применяется ставка, действующая в регионе. В среднем она составляет 1,5 %.

Формула расчета такова: сумма платежа к уплате равна произведению налоговой базы и актуальной ставки в регионе.

Региональные послабления

Местные власти вправе устанавливать для своих землевладельцев дополнительные послабления, но такая практика очень непопулярна.

Известно, что:

  • в Санкт Петербурге лица, получающие государственное обеспечение, освобождены от уплаты сбора на землю до 25 соток площади;
  • в Одинцово послабления положены тем, у кого пенсия является единственным источником доходов;
  • в Сызрани граждане могут дополнительно получить снижение обязательного платежа на 50 % при наличии определенных условий;
  • полное освобождение предоставляется в Воронежской, Ростовской, Ленинградской, Самарской, Читинской, Тюменской областях и Забайкальском крае;
  • по решению городской думы города Краснодара пенсионеры также освобождены от уплаты налога на землю.

Как получить льготу

Государственная поддержка налогоплательщиков носит заявительный характер, поэтому, пока льготник не заявит о своем праве на льготу, он ее не получит.

Пенсионерам, никогда ранее не обращавшимся за получением каких-либо льгот, а также вышедшим на пенсию в 2017 году, следует поинтересоваться о действующих для них послаблениях по налогам в территориальном отделении налоговой службы.

Для предоставления льготы нужно подавать письменное заявление. Бланк утвержденной формы имеется в инспекции.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Налоговый вычет по дду

К заявлению следует приложить:

  • паспорт гражданина;
  • пенсионное удостоверение;
  • паспорт на объект налогообложения;
  • ИНН;
  • СНИЛС.

Налоговая инспекция не в праве обязывать заявителя предоставлять бумаги, подтверждающие право на льготы. Достаточно указать реквизиты документов в самом заявлении. Налоговики в установленном порядке запросят необходимые сведения у органов, организаций, должностных лиц, обладающих соответствующей информацией.

Есть и другие способы подачи заявления на получение льготы.

Можно использовать такие варианты:

  • через многофункциональный центр по месту жительства (МФЦ);
  • отправить по почте в адрес любой налоговой инспекции;
  • через личный кабинет налогоплательщика на сайте госуслуг.

Заявление рассматривается в течение 30 дней. О результатах рассмотрения налогоплательщик уведомляется способом, который он указал при подаче заявления.

Возникающие нюансы

Пожилое население — ветераны труда и бывшие военные, никаких дополнительных привилегий по федеральному законодательству не имеет. Органы местного самоуправления могут устанавливать их по своему усмотрению.

Например, в Москве и области установлено полное освобождение от налогообложения для героев СССР и РФ, награжденных орденом Славы и ветеранов труда. Дополнительная льгота для бывших военных в размере 50 % дается при соблюдении условия, что пенсия назначена по выслуге лет и его пенсионное пособие меньше, чем двойной размер прожиточного минимума.

В Краснодарском крае значительные послабления по транспортному и земельному сбору имеют:

  • граждане, получившие статус Героя;
  • граждане, награжденные орденами Славы;
  • инвалиды I и II группы;
  • инвалиды, имеющие III степень ограничения трудоспособности;
  • инвалиды с детства;
  • инвалиды и ветераны ВОВ и боевых действий.

Налог с продажи надела

По общему правилу после продажи земельного участка продавец обязан уплатить налоговый сбор на полученный доход в размере 13 %.Но есть особое условие для лиц, владеющих сельскохозяйственными землями более 5 лет: они полностью освобождаются от подоходного налога при продаже надела. Для пенсионеров исключений не предусмотрено.

ВИДЕО

Из видео вы узнаете, какие проблемы волнуют дачников и как они решаются российскими законодателями.

Источник: https://uristi.guru/nalogi/pensioner-platit.html

Надо ли пенсионерам платить налог на землю с дачных участков — По закону

должен ли пенсионер платить налог на землю

По закону земельная пошлина начисляется и уплачивается всеми лицами, которые обладают определенным размером территории земли. Соответственно, плательщиками данного сбора являются и собственники дачных участков.

При этом обязанность по перечислению средств сбора возложена на всех владельцев дачных объектов, независимо от того, оформлено ли у них право собственности на территорию или нет.

Поскольку, собственники дач являются частными лицами, они в некоторых случаях имеют определенные льготы при выплатах по сбору и обязаны соблюдать установленный порядок уплаты.

Кто имеет льготы по оплате земельного налога за садовый участок?

Указанная территория отнесена к категории земель для личного хозяйства или строительства жилого дома. Соответственно, дачные участки принадлежат частным лицам. Поэтому, на них распространяются льготные правила.

Нужно отметить, что земельный налог на дачный участок является местным. То есть все финансовые поступления наполняют местные бюджеты. Поэтому, право на установление конкретных размеров льгот имеют муниципалитеты.

Действующее законодательство, в том числе и налоговое, определяет только несколько групп граждан, которые имеют возможность оформить получение льгот при уплате сбора.

А местные власти формируют конкретные ставки льгот за садовый участок.

Целесообразно указать на категории населения, которые имеют право на предоставление им льгот при уплате земельного налога за дачный участок:

  • Пенсионеры. При этом не имеет значение, получил ли владелец дачной территории пенсию по возрасту или вышел несколько раньше в связи со спецификой работы. Все пенсионеры получают право на уплату меньшего размера сбора за садовую землю. Отнесение их к льготникам возможно только по решению местных властей;
  • Ветераны труда. Это статус, которые документально удостоверяется. При предъявлении соответствующего документа, происходит перерасчет суммы, подлежащей уплате за садовую территорию;
  • Инвалиды;
  • Ветераны боевых действий и войн. Указанный статус также должен документально подтверждаться.

Удостоверяющий документ следует предъявить сотрудникам местной администрации. Нужно сказать, что на местном уровне допускается определение и других категорий льготников.

Оплата земельного налога на садовый участок для пенсионеров предусмотрена на общих основаниях.

Указанная категория граждан не подпадает под льготную по федеральному законодательству.

Но дело в том, что местные органы власти наделены правом устанавливать льготы для пенсионеров дополнительно по собственной инициативе.

Пользуясь этой возможностью, муниципалитеты в подавляющем большинстве случаев сформировали положения о льготных условиях для пенсионеров.

Как правило, уплата сбора ими осуществляется в размере 50% от стандартной суммы.

Если же пенсионер владеет только частью дачного участка, то земельный налог по льготе будет уплачен пропорционально указанной части.

Земельный налог на дачный участок для ветеранов труда

Указанная категория граждан также не отнесена к федеральным льготникам. То есть ветераны труда не получают безусловного права на снижение размера по уплате сборов.

Однако при установлении такого условия региональными властями, они получат право на снижение размера оплаты земельного налога на дачный участок.

При этом наличие статуса ветерана труда следует подтвердить соответствующим удостоверением.

Тогда органы местной власти могут включить в соответствующие списки данные лица на сниженный размер оплаты.

Законодательством предусмотрено несколько групп инвалидов, однако не все они являются федеральными льготниками в вопросе уплаты земельного налога на дачный участок.

Право на снижение оплаты имеют инвалиды первой и второй группы, инвалиды боевых действий и Великой отечественной Войны. Такие категории лиц получают право на оплату сбора в меньшем размере.

И такое их право является безусловным и не зависит от решения по оплате местных властей.

Земельный налог в садовом товариществе

Если территория выделена и закреплена за конкретным гражданином, то такой гражданин обязан регулярно осуществлять уплату сбора. Сумма платежа будет определяться, исходя из кадастровой цены садовой территории.

Указанную цену требуется помножить на 0,3% и получится надлежащая к оплате сумма. Указанный коэффициент установлен для всех граждан, имеющих дачи или садовые объекты в товариществах.

Владелец такой собственности производит оплату земельного налога на дачный участок, исходя из кадастровой цены земли. К примеру, она составляет 200000 рублей.

В отношении граждан действует общий коэффициент в 0,3%. Для получения размера оплаты нужно умножить 200000 рублей на 0,3 %.

В результате получится, что гражданин должен платить 600 рублей.

Кроме того, данный коэффициент установлен федеральным властями. При этом местные органы вправе снижать его. При реализации расчета следует учитывать также категории льготников и соответствующий процент, который применяется по отношению к ним.

Возврат подоходного налога на земельный участок с садовым домом

Реализовать такой возврат возможно при покупке территории с садовым домом в ипотеку. Оформление ипотечного займа дает лицу возможность совершить возврат подоходного налога. Сумма возврата составляет 13% от 2 000 000 р. Соответственно, максимально можно вернуть 260 000 рублей.

Для возврата потраченных средств следует подать документы о покупке дома и о кредите в налоговое учреждение. В подобном случае не будет взыскиваться подоходный налог, пока его сумма не достигнет 260000 р.

Следует обратить внимание, что в соответствии с законодательными нормами владельцы дачных объектов обязаны регулярно уплачивать пошлину. При этом не стоит забывать о наличии некоторых групп граждан применительно к которым действуют некоторые привилегии в отношении данного вопроса.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юристаЗадать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

Источник: https://1pozakonu.ru/nado-li-pensioneram-platit-nalog-na-zemlyu-s-dachnyx-uchastkov.html

Земельный налог для пенсионеров 2019 — платят ли, льгота, освобождение, уплата, закон

должен ли пенсионер платить налог на землю

Наличие земли в собственности обязывает гражданина платить одноименный налог. Его размер может меняться в зависимости от того, кто именно является плательщиком.

Ещё больше вопросов вызывает земельный налог для пенсионеров. Государство часто предоставляет льготы этой категории граждан. Чтобы выяснить наличие послаблений и привилегий при уплате отчисления на землю, стоит ознакомиться с актуальными сведениями.

Что это такое?

Налог на землю — обязательный платеж в казну государства. Он взимается со всех лиц, в собственности которых имеются земельные участки.

Налог является местным. Это значит, что все полученные денежные средства будут перечислены в муниципальный бюджет.

Величину отчислений определяют представители государственного органа. Во внимание принимается кадастровая стоимость участка.

Дополнительно учитывается размер ставки налога. Его величина зависит от типа территории, которая находится в собственности налогоплательщика.

Размер ставки составит 0,3% от цены недвижимости, если земля входит в одну из следующих категорий:

  • садовый или дачный участок;
  • земли сельского хозяйства;
  • земля для животноводства;
  • земли огородничества.

Во всех остальных случаях значение показателя составит 1,5% от кадастровой стоимости участка. Этот показатель для земельного налога является максимальным.

Закон позволяет муниципальным образованиям уменьшить размер процентной ставки. Превышать установленное значение запрещено.

Законодательство

Отчисления в пользу государства осуществляются строго в соответствии с нормами действующего законодательства.

Правила уплаты налога в бюджет регламентирует  ФЗ №141 от 29 ноября 2004 года.

Земельный налог для пенсионеров

В соответствии с действующим законодательством, платить налог на землю должны все владельцы подобного имущества. При этом неважно, являются они физическими или юридическими лицами.

Однако лица, вышедшие на заслуженный отдых в связи с достигнутым возрастом, являются особой категорией граждан. Потому актуальным становится вопрос, платят ли налог на землю пенсионеры в 2019 году.

Платят ли?

Перечень лиц, которые могут не вносить налог на землю, отражен в статье 395 НК РФ. В нормативно-правовом акте говорится, что от уплаты налогов могут быть полностью освобождены некоторые категории физических лиц. В список входят представители народов севера, Сибири и Дальнего Востока.

Льгота распространяется лишь в отношении земельных участков, которые применяются для сохранения и развития традиционного образа жизни.

Аналогичное правило действует и в отношении земли, применяющейся для промысла и хозяйствования. Закон не освобождает пенсионеров от уплаты налога. Это значит, что представители категории обязаны вносить денежные средства в казну государства.

Есть ли льгота (освобождение от уплаты)?

Разобравшись, должны ли платить пенсионеры земельный налог, стоит выяснить наличие льгот. Они отражены в налоговом кодексе РФ. Нормы, содержащиеся в нем, позволяют уменьшить налогооблагаемую базу на величину кадастровой стоимости шести соток участка.

Воспользоваться привилегией могут:

  • инвалиды 1 и 2 группы или лица, получившие подобный статус с детства;
  • лица, признанные героями СССР или РФ, а также полные кавалеры ордена славы;
  • инвалиды и ветераны ВОВ, а также иных боевых действий;
  • граждане, которые подверглись радиационному воздействию в результате устранения катастрофы на ЧАЭС;
  • лица, принимавшие участие в ликвидации ядерных аварий и испытаний оружия;
  • граждане, которые получили инвалидность в результате проведения ядерных испытаний и учений, а также перенесших или получивших лучевую болезнь.

В 2019 году в вышеуказанный список включили и пенсионеров. Это значит, что граждане, входящие в категорию, могут не платить земельный налог, если в их собственности находится участок, площадь которого не превышает 6 соток.

Если пенсионер является хозяином земельного участка большей площади, внести денежные средства в казну государства придётся, однако налог взимается только исходя из цены площади, превышающей установленный лимит.

Закон позволяет муниципалитеты устанавливать собственные льготы. Это значит, что местные власти имеют право самостоятельно освободить пенсионеров от уплаты налога на землю. Узнать наличие дополнительных льгот можно, обратившись к представителям местных органов власти.

Как оформить льготу?

Чтобы потребность в уплате налога на землю исчезла или сумма отчисления в пользу государства была уменьшена, необходимо предпринять порядок действий, в перечень которых входит:

  1. Обращение в местный налоговый орган или администрацию. Здесь можно узнать точную информацию о предоставляемых льготах.
  2. Если привилегии для пенсионеров присутствуют, необходимо подготовить пакет документов и обратиться в налоговую.
  3. Дождаться рассмотрения заявки и принятия решения.

Нужно учитывать, что предоставляемые льготы могут меняться ежегодно. И если ранее муниципалитет не позволял пенсионерам воспользоваться какими-либо привилегиями, ситуация может измениться в ближайший период. Эксперты советуют постоянно следить за происходящими изменениями.

Необходимые документы

Чтобы получить льготы, человек должен подготовить пакет документов. Точно список бумаг напрямую зависит от региона. Узнать список необходимой документации можно, обратившись в уполномоченный орган.

Существует перечень бумаг, который может пригодиться вне зависимости от особенностей ситуации. В список входят:

  • паспорт пенсионера;
  • заявление с просьбой о предоставлении льготы;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство, подтверждающее наличие прав собственности на земельный участок.

Подготовленный пакет документов необходимо передать в налоговый орган. На его основании налоговая служба примет соответствующее решение. Она может одобрить заявку или дать аргументированный отказ.

Закон позволяет обжаловать принятые решения. Для этого потребуется предъявить претензию письменно. Составляя жалобу, нужно описывать факты, обосновывая их. Получив жалобу, органы местного самоуправление рассмотрят ее и примут окончательное решение.

Особенности налогообложения в регионах

Единых земельных льгот для пенсионеров не предусмотрено. Однако в зависимости от их проживания ряд послаблений всё же может присутствовать. Так, если человек живёт в:

  • В Москве и Московской области, он не сможет воспользоваться дополнительными привилегиями.
  • В Санкт-Петербурге, рассчитывать на избавление от внесения земельного налога могут пенсионеры, в собственности которых находятся участки площадью до 25 соток.
  • В Сызрани, пенсионер сможет рассчитывать на уменьшение отчислений в пользу государства на 50%. Однако подобное правило действует не во всех ситуациях.
  • В Одинцово, человек сможет воспользоваться рядом дополнительных привилегий, однако только в том случае, если пенсия является его единственным источником дохода.
  • В Самаре, пенсионер сможет избежать необходимости вносить отчисления за гараж, если его площадь не превышает 24 квадратных метров. При этом льгота, позволяющая не платить земельный налог для пенсионеров с участка до шести соток, сохраняется.

Платят ли налог на землю пенсионеры? Большинство регионов позволяет представителям группы уменьшить ставку и за счёт этого снизить общий размер отчислений в пользу государства.

Источник: https://realtyurist.ru/zemelnyj-nalog/zemelnyj-nalog-dlja-pensionerov/

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: