Форма 2 ндфл

2-НДФЛ за 2017 год: срок сдачи, порядок и образец заполнения, бланк | 2-НДФЛ за 2017 год — скачайте бесплатно!

форма 2 ндфл

Налоговые агенты, выплатившие в 2017 году какой-либо доход физическим лицам, должны отчитаться в ИФНС по форме 2-НДФЛ. Получателями доходов могут быть как работники отчитывающейся компании, так и лица, не состоящие с ней в трудовых отношениях. Крайняя дата представления справки — 02.04.2018.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Кроме того, до 01.03.2018 представить данный вид отчетности обязаны все предприятия и ИП, не удержавшие НДФЛ.

Форма справки 2-НДФЛ  утверждена приказом ФНС РФ от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@.

Организации и ИП, которые выплатили денежные средства более чем 25 физическим лицам, должны сдавать 2-НДФЛ в электронном формате.

Необходимым дополнением к форме 2-НДФЛ служит реестр сведений о доходах, в котором указана информация о составленных справках.

Важные нюансы заполнения 2-НДФЛ

Форма 2-НДФЛ включает заголовок и 5 разделов.

Заголовок содержит элементы, характерные для титульного листа любой налоговой декларации. При заполнении справки 2-НДФЛ не забудьте поставить верный признак:   

  • «1», если справка предоставляется по доходам, НДФЛ с которых был удержан в отчетном году;
  • «2», если в 2017 не удалось удержать исчисленный налог.

При необходимости внести изменения в первичный отчет формируется корректирующая справка 2-НДФЛ и в строке «номер корректировки» ставится порядковый номер корректировки — 01, 02 и т п. Если справка о доходах физического лица полностью отменяет первичный отчет, в вышеуказанном поле пишется цифра 99.

Раздел № 1 справки 2-НДФЛ содержит информацию о налоговом агенте, которую можно взять из выписки ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

Данные о получивших доход лицах следует показать во втором разделе. Основная информация берется из документов, удостоверяющих личность налогоплательщика (например, из паспорта). Поле «ИНН в стране гражданства» заполняется в отношении иностранных лиц. В поле «статус налогоплательщика» нужно указать один из 6 вариантов:

  • статус «1» указывается, если налогоплательщик является налоговым резидентом РФ;
  • статус «2» предназначен для налогоплательщиков — нерезидентов РФ;
  • статус «3» нужно поставить, если налогоплательщик — высококвалифицированный специалист не является налоговым резидентом РФ;
  • статус «4» указывается в разделе 2 для участников (нерезидентов) Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в РФ соотечественников, проживающих заграницей;
  • статус «5» предназначен для беженцев и лиц, получивших временное убежище в России;
  • статус «6» необходим для иностранцев, трудящихся по патенту.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Раздел № 3 заполняется отдельно на каждую ставку налога на доходы физлиц. Если одному работнику в течение отчетного года были выплачены доходы, облагаемые и по ставке 13%, и по ставке 35%, следует заполнить два раздела №3. Все доходы нужно отражать в рублях и копейках.

В разделе № 4 нужно отразить налоговые вычеты, предоставленные согласно ст. 218, 219, 219.1, 220 НК РФ.

Раздел 5 аналогично третьему разделу заполняется в разрезе ставок НДФЛ. Суммы начисленного налога отражаются в полных рублях.

Вознаграждение в виде оплаты труда, начисленное в последнем месяце 2017 года и выплаченное в первом месяце 2018 года, также отражается в справке за отчетный год. НДФЛ с таких доходов показывается в справке 2-НДФЛ по аналогичному принципу (письмо ФНС РФ от 02.03.2015 № БС-4-11/3283).

Чтобы не пропустить сроки годовой отчетности, добавьте в закладки календарь бухгалтера.

Образец заполнения 2-НДФЛ на практическом примере

ООО «Рассвет» готовит справку 2-НДФЛ за 2017 год на заместителя директора Цветкова Николая Петровича. Работник — налоговый резидент РФ. Оклад Цветкова согласно штатному расписанию составляет 50 000 рублей в месяц.

У работника есть один ребенок шести лет, поэтому налогооблагаемый доход Цветкова ежемесячно уменьшался на 1400 рублей, т.е. на сумму стандартного вычета. Однако вычет предоставлялся сотруднику не весь год, а только с января по июль включительно, так как в августе совокупный доход превысил возможный лимит 350 000 рублей (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

У Цветкова Н.П. в собственности недавно приобретенная комната в общежитии, поэтому он имеет право на имущественный вычет. Это право подтверждает уведомление из налоговой службы.

Бухгалтер сформировал справку 2-НДФЛ на Цветкова Николая Петровича по итогам 2017 года — скачать бесплатно образец заполнения справки 2-НДФЛ.

Как заполнить, проверить, отправить отчет 2-НДФЛ в сервисе Контур.Экстерн

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/zapolnenie-spravki-2-ndfl

Справка о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ): особенности и требования :

форма 2 ндфл

Самый часто встречающийся документ, который отражает информацию о доходах физических лиц, полученных от работодателя, — справка по форме 2-НДФЛ. Данный документ может понадобиться каждому работнику для различных инстанций.

Справка о доходах физических лиц требуется в том случае, если работник проходит процедуру оформления кредита в банке, при судебных спорах или для представления в государственные учреждения.

В нашей статье мы постараемся рассмотреть основные особенности, связанные с этой справкой.

Что такое 2-НДФЛ?

2-НДФЛ представляет собой стандартную форму отчетности предприятия о доходах, полученных его сотрудником, а также о предоставленных налоговых вычетах и налогах, которые были удержаны. Как правило, справка составляется за отчетный год, полгода. Однако ее можно получить за любой требуемый период.

Информация, которая содержится в справке, может различаться и зависеть от того, кто данную справку получает – непосредственно сам работник или ИФНС.

Форма справки о доходах физического лица имеет утвержденный Федеральной налоговой службой образец. Тем не менее рекомендовано предварительно ознакомиться с текущей, действующей редакцией приказа для того, чтобы убедиться в актуальности бланка и не заполнять его устаревший образец.

Сведения, обязательные к отображению в справке о доходах

Справка 2-НДФЛ выдается работнику организацией, которая является его работодателем.

Выделяют два основных типа справки, зависящих от цели:

1. Для представления физическому лицу (являющемуся настоящим или уже уволенным сотрудником предприятия). Выдается по требованию.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

2. Для представления в ИФНС в порядке обязательной отчетности.

В справке о доходах физических лиц, которая выдается сотруднику, должны содержаться следующие данные:

  • Общие данные о предприятии, выдающем справку. Включает в себя наименование организации с индивидуальным номером налогоплательщика и кодом постановки на учет.
  • Общие сведения о получателе справки.
  • Ежемесячный суммарный доход, который облагается налогом на доход физического лица.
  • Типы налоговых вычетов.
  • Итоговые данные по сумме доходов за период, а также по сумме уплаченных налогов и предоставленных вычетов.

Справка для отчетности

Справка может быть представлена предприятием для следующих типов отчетности налоговой службы:

1. По всем физическим лицам, которые получили доход от данной организации за прошедший отчетный период (отображается в бланке как признак № 1).

2. По всем физическим лицам, с дохода которых предприятие не произвело удержание налога на доход физического лица (отображается в бланке как признак № 2).

При заполнении справки о доходах физического лица с признаком № 1 должны содержаться следующие данные:

  • Общие данные о предприятии, выдающем справку: наименование, индивидуальный номер налогоплательщика, код причины постановки на налоговый учет.
  • Общие сведения о лице, которому справка предоставляется.
  • Ежемесячный суммарный доход, который облагается налогом на доход физического лица.
  • Налоговые вычеты.
  • Полные суммы доходов за отчетный период, суммарные данные по налогам и вычетам.

Справка с признаком № 2

При представлении налоговой справки о доходах физического лица с признаком № 2 должна быть отображена следующая информация:

  • Общие сведения о предприятии, выдающем справку: наименование с индивидуальным номером налогоплательщика и кодом, который обозначает причину постановки предприятия на налоговый учет.
  • Общие сведения о лице, которому справка предоставляется.
  • Общий суммарный доход, с которого не был произведено удержание налога на доход физического лица.
  • Сумма налога, который не был удержан.

Где может быть востребована такая форма?

Справка 2-НДФЛ о доходах физического лица может понадобиться физическому лицу, который числится в штате предприятия, в следующих случаях:

1. При прохождении процедуры оформления займа в банке.

2. При подготовке к сдаче и оформлению налоговых вычетов в Федеральной налоговой службе.

3. При оформлении пенсии в Пенсионном фонде Российской Федерации.

4. При оформлении социальных пособий путем подачи соответствующего заявления в органы социальной защиты.

5. В ходе судебного разбирательства, касающегося трудовых вопросов, или при определении суммы алиментов.

6. Когда подается в ИФНС налоговая декларация (формы 3-НДФЛ; требуется в качестве документа, подтверждающего доход).

7. При прохождении процедуры оформления опекунства.

8. При прохождении процедуры оформления визы.

Непосредственно в ИФНС справку предприятие подает в обязательном порядке. Она предоставляется для общего мониторинга налогов на доход физического лица, а также для контроля за нарушениями, которые могут повлечь проверку на предприятии.

Особенности и порядок представления справки 2-НДФЛ

Представление копий справки о доходах физических лиц является незаконным. Поэтому она выдается только в оригинальном виде. Выдача может производиться не только сотруднику, который является гражданином РФ, но и иностранному гражданину по его требованию.

Правила представления справки физическим лицам

1. Законодательной базой для выдачи служат Трудовой и Налоговый кодекс РФ.

2. Основанием для выдачи справки может служить письменное заявление от работника (может быть оформлено в свободной форме).

3. Срок, в течение которого должна быть выдана данная бумага, не должен превышать трех дней после даты написания заявления с просьбой о выдаче.

4. Справка должна быть выдана в том количестве экземпляров, которое запросит сотрудник.

5. Она может быть представлена либо лично в руки сотруднику либо посредством почтовой пересылки по месту жительства. Экземпляры, которые представлены в электронном виде, а также экземпляры, на которых не стоит печать организации и подпись уполномоченного лица, являются недействительными.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Заполняется справка о доходах физического лица по образцу, который имеется в организации.

Правила представления справки при отчетности перед инспекцией ФНС

В случае предоставления справки с признаком № 1 должны соблюдаться следующие правила:

  • Законодательным основанием является второй пункт статьи 230 НК РФ.
  • Основанием к представлению является требование законодательством. Причем имеет обязательный порядок.
  • Сроки представления: до начала второго квартала года, следующего за отчетным (то есть до 1 апреля).
  • Справка о доходах физического лица (образец заполнения представлен выше) должна представляться в количестве одного экземпляра на каждого сотрудника организации.

Возможны следующие способы представления:

  • Лично представителем организации.
  • Путем почтовой пересылки.
  • Посредством сети Интернет либо на электронном носителе. В данном случае обязательно наличие электронной подписи организации. Сопровождается предоставлением пояснительного реестра в количестве двух штук.

В случае представления справки о доходах физических лиц с признаком № 2 должны соблюдаться следующие правила:

  • Законодательным основанием является пятый пункт статьи № 226 НК РФ.
  • Основанием к представлению является требование законодательством. Причем имеет обязательный порядок.
  • Сроки представления: до окончания первого месяца, следующего за отчетным годом, в котором выплаты производились без удержания налога на доход физического лица (то есть до 31 января).
  • Должна предоставляется в двойном экземпляре для каждого сотрудника. Один предназначен непосредственно для инспекции ФНС, второй – для сотрудника предприятия.

Возможны следующие способы предоставления:

  • Лично представителем организации.
  • Путем почтовой пересылки.
  • Посредством сети Интернет либо на электронном носителе. В данном случае обязательно наличие электронной подписи организации.
  • Для физического лица – либо лично в руки, либо посредством почтовой пересылки.

Возможная ответственность за уклонение от представления справки 2-НДФЛ

В том случае, если предприятие уклоняется от представления справки о суммах дохода выплаченных физическому лицу по требованию сотрудника либо же допускает нарушения при выдаче справки, то такие действия могут быть расценены с двух позиций, каждая из который влечет за собой наступление ответственности административного характера:

1. Невыдача справки (регламентируется третьим пунктом статьи 230 Налогового кодекса и статьей 62 Трудового кодекса РФ). В этом случае, соответственно с Кодексом об административных правонарушениях, возможно применение таких мер пресечения:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

  • Может быть наложен административный штраф на должностное лицо, ответственное за выдачу справок. Составляет от 1 тысячи рублей до 5 тысяч рублей.
  • Может быть наложен административный штраф непосредственно на организацию. Составляет от 30 тысяч рублей до 50 тысяч рублей.
  • Заморозка деятельности организации сроком до трех месяцев.

2. Отказ от выдачи справки. В соответствии с Кодексом об административных правонарушениях может быть наложен административный штраф на должностное лицо, ответственное за выдачу справок, в размере от 1 тысячи рублей до 3 тысяч рублей.

Справка годового отчета для ИФНС

В случае если говорить о представлении сводной справки о доходах физических лиц в разрезе подачи годовой отчетности в органы ИФНС, то можно дифференцировать два случая:

1. Задержка подачи (просрочка). По каждой справке, несвоевременно сданной, налагается на предприятие штраф в размере двухсот рублей (в соответствии с первым пунктом статьи 126 Налогового кодекса РФ).

2. Действия по непредставлению справок, запрошенных ИФНС, либо же осознанное искажение информации, содержащейся в них (второй пункт статьи № 126 НК РФ). При обнаружении подобных действий законодательством предусматривается наложение штрафа в размере, не превышающем 10 тысяч рублей, также может повлечь административное наказание в виде штрафа на должностное лицо в размере от 300 до 500 рублей.

Источник: https://BusinessMan.ru/spravka-o-dohodah-fizicheskih-lits-forma--ndfl-osobennosti-i-trebovaniya.html

Справка о доходах 2-НДФЛ в 2016 году

форма 2 ндфл

» Налоги и отчетность » Справка о доходах 2-НДФЛ в 2016 году

Работодатели должны ежегодно отчитываться перед налоговой о доходах, выплаченных в пользу работников физических лиц с помощью справки 2-НДФЛ. Данный отчет заполняется в отношении каждого физического лица, которому выплачивался доход в отчетном году.

Форма 2-НДФЛ, действующая в 2016 году, утверждена Приказом ФНС России от 20 октября 2015 года №MMB-7-11/485@. Приложение №1 к указанному приказу содержит актуальную форму 2-НДФЛ, предлагаем скачать данный бланк в формате excel по ссылке ниже. Именно эту форму справки следует использоваться при подаче отчетности за 2015 год.

Новая форма справки 2-НДФЛ 2016 бланк скачать excel.

Справка о доходах физического лица 2-НДФЛ заполняется один раз в году по окончанию отчетного календарного года. 2-НДФЛ следует заполнить на каждого работника и подать в налоговую по месту постановки на учет.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Справка 2-НДФЛ содержит сведения о выплаченных доходах и удержанном подоходном налоге.

Срок сдачи 2-НДФЛ за 2015 год — не позднее 1 апреля 2016 года.

Ниже можно скачать образец заполнения новой 2-НДФЛ за 2015 год.

Помимо годовой отчетности в виде справки 2-НДФЛ, следует также с 2016 года заполнять квартальную отчетность — форма 6-НДФЛ, скачать бланк и образец 6-НДФЛ можно здесь.

Правила заполнения 2-НДФЛ:

  • если поле для указания суммы остается пустым, то в нем следует поставить 0;
  • если данные на одну страницу не помещаются, то заполняются дополнительные листы, при этом каждую страницу нужно пронумеровать;
  • каждый заполненный лист справки должен быть подписан налоговым агентом (работодателем).

ВИДЕО — практический пример заполнения 2-НДФЛ

Образец заполнения за 2015 год

В 2016 году необходимо заполнить 2-НДФЛ за 2015 год и сдать ее до 1 апреля. Новая форма, действующая с 8 декабря 2015 года, состоит из пяти разделов:

  1. сведения о налоговом агенте;
  2. сведения о физическом лице;
  3. сведения о доходах, облагаемых подоходным налогом;
  4. данные о положенных налоговых вычетах;
  5. итоговые суммы дохода и НДФЛ.

Разберем особенности заполнения каждого раздела справки.

Вверху нового бланка 2-НДФЛ следует указать следующую информацию:

  • отчетный год, в нашем случае — это 2015 год;
  • номер справки — присваивается работодателем, заполняющим справку, обычно присваивается нумерация по порядку;
  • дата заполнения справки о доходах — текущая дата.
  • признак может принимать 2 значения — 1 или 2. 1 ставится, если справка подается в налоговую в соответствии с п.2 ст.230 НК РФ. 2 ставится, если справка подается в налоговую согласно п.5 ст.226 НК РФ.
  • номер корректировки — при подаче справки в первый раз ставится 00, если справка корректируется и сдается повторно, то ставится номер корректировки 01, 02 и т.д., если составляется аннулирующая справка, то ставится 99;
  • код налогового органа — номер отделения, куда подается 2-НДФЛ.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Вычет на ребенка если родители в разводе

Если 2-НДФЛ заполняется повторно в качестве корректирующей или аннулирующей справки, то в поле для указания номера и даты следует указать номер первично поданной 2-НДФЛ, а дата ставится новая — текущая дата заполнения корректирующего или аннулирующего отчета.

Первый раздел формы 2-НДФЛ

Здесь следует заполнить сведения о налоговом агенте, то есть организации (ИП), являющейся работодателем для физического лица, выплачивающей ему доходы и удерживающей с них подоходный налог.

Следует заполнить следующие данные:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

  • ОКТМО — код по указанному классификатору;
  • номер контактного телефона;
  • ИНН;
  • КПП для организаций;
  • наименование организации (сокращенно) или ФИО индивидуального предпринимателя полностью.

Второй раздел новой справки 2-НДФЛ

Здесь расположены поля для указания данных о физическом лице — работнике, о доходах которого работодатель отчитывается.

Следует заполнить следующие сведения:

  • ИНН в РФ — проставляется номер, полученные при постановке на учет физического лица в налоговой по месту жительства;
  • ИНН в стране гражданства — заполняется в отношении иностранных работников, если таковая информация имеется;
  • ФИО полностью (согласно паспорту), отчество пишется при наличии;
  • статус налогоплательщика — может принимать одно из пяти значений:
    • 1 — работник — налоговый резидент РФ;
    • 2 — работник не является налоговым резидентом РФ;
    • 3 — работник не резидент РФ и является высококвалифицированным специалистом;
    • 4 — работник — физическое лицо не является налоговым резидентом РФ и является участником гос.программы по оказанию содействия добровольному переселению в РФ соотечественников, проживающих в других государствах;
    • 5 — иностранный гражданин или лицо, не имеющее гражданство (беженец или получивший временное гражданство РФ);
    • 6 — иностранный работник, работающий в РФ по патенту.
  • дата рождения цифрами;
  • код страны, гражданином которой является физическое лицо, данные для заполнения берутся из ОКСМ (643 для граждан РФ);
  • код документа, удостоверяющего личность — 21 для паспорта (берется из Приложения №1 к Порядку заполнения 2-НДФЛ, сам порядок заполнения можно скачать по ссылке ниже);
  • реквизиты указанного выше документа;
  • адрес места регистрации физического лица на основании прописки в паспорте или иного документа, подтверждающего место жительства.

Третий раздел 2-НДФЛ

Содержит сведения о доходах физического лица с разбивкой по налоговым ставкам и по месяцам отчетного года. Для каждого месяца (месяц указывается цифрой) ставится соответствующая сумма дохода и его код.

Размер ставки зависит от вида выплаченного дохода. В отношении доходов, связанных с оплатой труда, действует ставка НДФЛ 13%. Подробнее о ставках подоходного налога можно прочитать здесь.

Если в начале бланка указан признак 2, то в таблицу данного раздела следует внести данные о доходах, в отношении которых работодатель не удержал подоходный налог.

Четвертый раздел справки 2-НДФЛ

Отражает информацию о стандартных, социальных, инвестиционных и имущественных вычетах (код вычета и соответствующая сумма по этому коду).

Если работник претендует на социальные или имущественные вычеты, то он должен сперва обратиться в налоговую с документами для получения уведомления о праве на вычет. Данное уведомление передается работодателю, его номер и дату следует отразить в 4-м разделе формы 2-НДФЛ.

Пятый раздел 

Выводятся общие суммы дохода за 2015 год и подоходного налога.

Следует заполнить небольшую таблицу со следующими сведениями:

  • общая сумма начисленного и выплаченного дохода физическому лицу в 2015 году;
  • налоговая база — разность общего дохода за год и суммы налоговых вычетов;
  • исчисленный подоходный налог с налоговой базы;
  • сумма фиксированных авансовых платежей, уменьшающая исчисленный налог (следует указать реквизиты соответствующего уведомления, дающего право на уменьшение налога);
  • удержанный подоходный налог;
  • перечисленный подоходный налог;
  • излишне удержанный НДФЛ, не возвращенный налоговым агентом, а также переплата по налогу;
  • не удержанный налог.

Если справку 2-НДФЛ заполняет и подает руководитель организации (или сам ИП), то в поле «налоговый агент» следует поставить цифру 1, если это выполняет представитель — то цифру 2, при этом ниже пишутся реквизиты доверенности, дающей право на представление интересов при подаче отчетности в налоговую.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Образец заполнения 2-НДФЛ можно посмотреть на скриншоте выше, а также скачать бесплатно в формате excel по ссылке ниже.

Шаблон 2-НДФЛ

Справка о доходах физического лица форма 2-НДФЛ бланк 2016 — скачать в эксель.

Образец заполнения справки 2-НДФЛ за 2015 год — скачать.

Инструкция по заполнению — скачать.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:

Источник: http://rabotniks.ru/spravka-o-doxodax-2-ndfl-v-2016-godu/

2-НДФЛ 2017 бланк справки и образец заполнения скачать бесплатно

форма 2 ндфл

Бухгалтерам предприятий, индивидуальным предпринимателям справки 2-НДФЛ приходится заполнять регулярно. Этот документ включает сведения о полученных денежных средствах и вычтенных налогах в пользу государства, межведомственных фондов. Для его составления имеются специально разработанные бланки, позволяющие внести всю необходимую информацию в 2017 году и подать в налоговую.

Новый бланк справки 2-НДФЛ 2017 — скачать (pdf) ↓

Справка 2-НДФЛ 2017 — скачать (excel) ↓

Образец заполнения 2-НДФЛ — скачать (excel) ↓

Для чего нужна справка 2-НДФЛ?

Справка включает данные о выплаченной заработной плате, премиях, иных прибылях, полученных за определенный временной промежуток. Кроме того, в нее включаются вычтенные налоги. Этот справка может потребоваться в различных ситуациях:

  • при необходимости подтвердить платежеспособность для получения банковского займа;
  • при приеме на новую работу;
  • для оформления налогового вычета;
  • в расчетах пенсий, алиментов;
  • в трудовых спорах;
  • при оформлениях виз, усыновлении детей.

Поэтому важно заполнение бланка документа в соответствии с законодательными требованиями.

Новая форма 2-НДФЛ в 2017 году

В 2017 году внесены определенные изменения в законодательстве, которые касаются заполнения, отправки справок 2-НДФЛ в налоговые органы. О них необходимо знать работодателям, перечисляющим налог с физических лиц, работникам, выдающим данный документ. Главные перемены связаны со сроками предоставления данных, расчетами, которые выполняются при оформлении справок. В нововведения для текущего года входят:

  • срок перечисления НДФЛ. Выплата должна быть осуществлена на следующий день после выдачи заработной платы. При выплате пособий, выданных в связи с временной нетрудоспособностью, отпускных налог должен быть перечислен до последнего дня месяца совершения выплат;
  • срок подачи отчетного документа в налоговый орган. Справки должны предоставляться ежеквартально, а также по просьбе работника для подачи в различные организации;
  • штрафные санкции за нарушение закона. Просрочка подачи справок предусматривает наложение штрафа в сумме тысячи рублей за просроченный месяц. После 10 дней просрочки электронные и банковские счета могут быть заморожены;
  • штрафные санкции за ошибки. В законодательстве предусмотрены штрафы за ошибочные данные в справке о доходах. В случае подачи документа с ошибочными данными необходимо отправить в ИФНС аннулирующую справку;
  • форма подачи документа. Бумажные носители могут использоваться только предприятиями, в которых работает до 25 человек. В остальных случаях справки передаются в инспекцию по налогам по электронной почте.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Какие доходы физических лиц подпадают под налог?

В справке 2-НДФЛ необходимо указывать все доходы, которые были получены физическим лицом в отчетном временном промежутке: зарплаты, премии, отпускные и т.д. Вносятся данные о вычетах: имущественных, социальных, стандартных, суммы вычтенных из дохода налогов.

Есть случаи, в которых удержание налога не представляется возможным. Налоговый агент должен подать соответствующую справку до 01.03.

Коды в справке 2-НДФЛ

Обновления, предусмотренные для заполнения справок 2-НДФЛ, в первую очередь коснулись кодов, которые в обязательном порядке вносятся лицом, заполняющим документ. В третьем разделе таблицы наиболее часто используются четыре кода:

  • 2000 – зарплаты в денежном эквиваленте, например 2000 рублей и премии. Если за произведенные работы выдается натуральная оплата, она отражается под кодом 2530, доходы, полученные по гражданско-правовому договору, кодируются номером 2010;
  • 2012 – выплаты по ежегодному оплачиваемому отпуску. Если при увольнении выдается компенсация неиспользуемого отпуска, она отражается под кодом 4800;
  • 1010 – полученные дивиденды;
  • 2510 – оплата услуг и товаров.

Как заполнять бланк 2-НДФЛ: пошаговая инструкция

Сотруднику предприятия, индивидуальному предпринимателю необходимо внимательно заполнять справку 2-НДФЛ, учитывая, что за ошибки в этом документе законодательство предусматривает штрафные санкции. Процесс включает несколько этапов:

Оформление заголовка, в котором отражается временной период, присвоенный документу №; дата заполнения; № корректировки.

Внесение данных организации, выдающей справку.

Заполнение полных данных получателя доходов: его Ф.И.О. и дата рождения; ИНН; коды страны, гражданином которой он является и документа, удостоверяющего личность, его серия и №; полный адрес места проживания, регистрации.

Указание всех доходов, подлежащих обложению ставкой: месяцы получения средств; коды, обозначающие вид доходов и их суммы; вычеты с кодами и суммами.

В заключении: указывается налоговый агент, Ф.И.О. сотрудника, заполняющего справку; подпись.

Скачать бланк справки и образец заполнения

Правильное оформление справки 2-НДФЛ требует знания законодательных актов, изменений. Помощь в работе может оказать бланк справки документа, который вы можете бесплатно и без регистрации скачать на нашем сайте, а так же образец заполнения в формате PDF и EXCEL (xls).

Полный пакет документов для заполнения 2-НДФЛ 2017 в налоговую:

Новый бланк справки 2-НДФЛ 2017 (.pdf) — скачать
Справка НДФЛ 2017 (.excel) — скачать
Образец заполнения 2-НДФЛ (.excel) — скачать
Порядок заполнения (.doc) — скачать
Коды субъектов РФ (.doc) — скачать
Коды видов документов (.doc) — скачать
Коды доходов (.doc) — скачать
Коды вычетов (.doc) — скачать

Источник: https://www.i-jurist.ru/documents/blank-2-ndfl/

Новая форма 2-НДФЛ с 2018 года

форма 2 ндфл

В 2018 году налоговый и бухгалтерский учет претерпел довольно много изменений, которые мы описали в обзорной статье. В частности, поправки затронули НДФЛ. Была введена новая форма 2-НДФЛ с 2018 года. Подробнее о ней вы можете узнать из данной статьи.

Что изменилось в отчетной форме 2-НДФЛ

На титульник справки были добавлены две новые строчки:

  1. Кодовые значения формы реорганизации или ликвидации фирмы. Значения, которые проставляются в этом поле, такие:
  • 1 – преобразование;
  • 2 – объединение;
  • 3 – разделение;
  • 5 – соединение;
  • 6 – разделение с соединением;
  • 0 – ликвидация.
  1. ИНН и КПП реорганизованной фирмы или ее филиала.

Вместе с тем, из формы 2-НДФЛ с 2018 года были убраны строчки, в которых прописывались такие сведения:

  • Из второго раздела — адрес проживания гражданина, на которого сформирована справка;
  • Из четвертого раздела – убраны вычеты инвестиционного характера.

Что изменилось в порядке формирования

Ключевые изменения, произошедшие со справкой, связаны со сведениями о правопреемнике реорганизованной фирмы. Когда он подает отчетность корректирующего или аннулирующего характера за реорганизованную фирму, он должен прописать номер ранее предоставленной справки, а также дату формирования настоящей справки.

Также, правопреемник налогового агента должен прописать код ОКТМО по месту расположения реорганизованной фирмы или ее филиала.

В строчке «налоговый агент» правопреемник должен прописать название реорганизованной фирмы или ее филиала.

Фирмы, находящиеся на вмененной или патентной системе обложения налогами, по отношению к своему наемному персоналу должны прописывать код ОКТМО по месту своей регистрации в связи с ведением такой деятельности.

Введение новых кодовых значений доходов и вычетов

Двадцать четвертого октября прошлого года ФНС издала Приказ под номером ММВ-7-11/820, которым ввела в действие новые кодовые значения для справки по форме 2-НДФЛ. Появился один код по вычетам и пять по доходам.

Для вычета по личному инвестиционному счету, с помощью которого гражданин получил доход, теперь предусмотрен код 619.

По доходам новые коды 2-НДФЛ следующие:

  1. 2013 – возмещение за неотгуленные отпускные дни.
  2. 2014 – выходное пособие (при увольнении); выдача среднего заработка за месяц на период нахождения нового места работы; компенсация управляющему, его заму и главному работнику бухгалтерии в части превышения утроенного размера средней з/п за месяц.
  3. 2301 – размер неустоек и штрафов, который фирмы должна выплатить на основании решения судебной инспекции за несоблюдение требований покупателей.
  4. 2611 – списанная с бух. баланса фирмы безнадежная задолженность.
  5. 3021 – полученная прибыль в виде процентов по облигациям отечественных фирм, номинированных в рублях.

Когда сдавать обновленную справку

Изменения в 2-НДФЛ в 2018 году вступили в силу 1 января. Значит, что справки за 2017 год придется заполнять и сдавать уже по обновленной форме. Сдавать ее придется в несколько сроков. Крайняя дата подачи справки теперь зависит от того, был ли удержан налог с выплаченных доходов. Итак, сроки сдачи 2-НДФЛ в 2018 году следующие:

  1. Если налог был удержан, справку необходимо сдать до 1 апреля года, который следует за годом отчета. Поскольку в 2018 году 1 апреля – воскресенье, крайний срок сдачи переносится на 2 апреля.
  2. Если налог не удержан, справку необходимо предоставить до 1 марта года, который идет за годом отчета.

Образец 2-НДФЛ за 2017 год

Скачать образец заполнения 2-НДФЛ за 2017 год (форма 2018 года)

О других изменениях в бухгалтерском и налоговом законодательстве вы можете узнать в нашей обзорной статье Изменения в бухгалтерском и налоговом учете в 2018 году.

Источник: https://okbuh.ru/ndfl/novaya-forma-2-ndfl-2018

Новая форма справки 2-НДФЛ за 2018 год (скачать)

форма 2 ндфл

2-НДФЛ 2018-2019 годов — с заполнением этой справки хоть раз сталкивался практически каждый бухгалтер. В последнее время эта форма менялась несколько раз, причем с отчетности за 2018 год кардинально. В статье мы расскажем об актуальной в 2018-2019 годах форме 2-НДФЛ и подскажем, где взять бланк и образец ее заполнения.

Справка по форме 2-НДФЛ: назначение

Справка 2-НДФЛ за 2018 год

Где взять/скачать образец формы 2-НДФЛ за 2018-2019 годы?

Итоги

Справка по форме 2 НДФЛ: назначение

Форма 2-НДФЛ используется налоговым агентом для представления в налоговый орган сведений о выплаченных физлицам доходах, а также об исчисленном, удержанном из них и уплаченном в бюджет НДФЛ (п. 2 ст. 230 НК РФ).

Кроме того, справкой о доходах агент сообщает инспекции и работнику о невозможности удержать с человека налог и указывает его сумму (п. 5 ст. 226 НК РФ). Эту же справку выдают работнику для подтверждения величины его доходов по месту работы.

О сроках выдачи справки по запросу работника читайте в статье «Не выдали сотруднику справку 2-НДФЛ? Ждите судебное разбирательство».

Сведения в ИФНС, оформленные этой справкой, подаются по окончании налогового периода — года. Утверждает форму справки 2-НДФЛ ФНС РФ (ст. 216, п. 5 ст. 226, п. 2 ст. 230 НК РФ).

Справка 2-НДФЛ за 2018 год

Актуальная форма справки 2-НДФЛ утверждена приказом ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@. Ее будем использовать в 2019 году, подавая сведения за 2018-й.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Какие взносы платит ип на усн

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Бланков задумано два: для подачи в налоговую и для выдачи работнику. 

В ИФНС будем сдавать машиноориентированную форму, за которой сохранилось название «2-НДФЛ». Она состоит из основного листа и приложения. На основном листе отражены суммы дохода и НДФЛ, а в приложении — сведения о доходах и соответствующих вычетах с разбивкой по месяцам с указанием кодов видов дохода и кодов видов вычетов. 

Бланк для выдачи работникам теперь называется просто «Справка о доходах и суммах налога физлица», без привычного нам «2-НДФЛ». Он практически не изменился по сравнению с прежней 2-НДФЛ.

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/spravka_2ndfl/novaya_forma_spravki_2-ndfl_skachat/

Справка по форме 2-НДФЛ для ИП и ООО

форма 2 ндфл

Работодатель, принимающий на работу человека, обязан своевременно делать взносы в Федеральную Налоговую службу. В том числе и отчисления по доходу физического лица — подоходный налог. Именно поэтому на руки сотрудник получает заработную плату за вычетом 13%.

Ежегодно организация обязана отчитываться в Налоговую службу до 1 апреля по форме 2 НДФЛ о том, сколько было удержано с работников в пользу федерального бюджета.

Скачать для просмотра и печати:

Форма 2-НДФЛ

Общая информация

Справка 2 НДФЛ заполняется работодателем за отчетный период (за прошедший год) и передается в ФНС до 1 апреля текущего года. В справке указывается следующая информация по каждому физическому лицу, подлежащему налогообложению:

  • источник дохода;
  • размер дохода;
  • начисленные налоги;
  • уплаченные налоги.

При этом существует категория выплат, которые не облагаются налогом на доход физического лица.

К ним относятся:

  • пособие по беременности и родам;
  • пособие на детей в возрасте до 1,5 лет;
  • компенсации;
  • суточные по командировке;
  • единовременные выплаты (материальная помощь).

Сведения об этих доходах не включаются в справку 2 НДФЛ работодателем.

Важно! Самостоятельно сотрудник справку не заполняет. Законодательством данная обязанность возложена исключительно на работодателя.

Более того, при увольнении сотрудника помимо расчета и трудовой книжки ему выдается еще и справка 2-НДФЛ лично на руки.

Правила заполнения

В справке работодатель обязан в первую очередь указать сведения о налоговом агенте. Поскольку посредником между физическим лицом и налоговой службой выступает организация, то именно она и является налоговом агентом.

Информация о работодателе

Работодатель обязан указать все сведения о себе, согласно имеющимся у него документам. В эти сведения входят:

  • индивидуальный налоговый номер (ИНН);
  • код причины постановки на учет (КПП);
  • код ОКТМО (общероссийский классификатор территорий муниципальных образований);
  • телефон;
  • наименование организации.

Важно! Заполняется форма документа от руки печатными символами или с помощью компьютерных средств. Не допускаются зачеркивания, исправления или иные корректировки.

Если была допущена ошибка, то бланк заполняется заново.

Сведения о физическом лице

Все сведения о сотруднике заполняются строго с учетом сведений, прописанных в его документах. В справке необходимо указать:

  • ФИО работника;
  • ИНН (если сотрудник является иностранцем, то указывается налоговый номер его страны);
  • дата рождения;
  • год гражданства (для граждан РФ это 643);
  • данные документа, удостоверяющего личность (обычно это паспорт);
  • адрес постоянной регистрации;
  • код статуса налогоплательщика.

Под последним подразумеваются следующие статусы:

  1. Резидент.
  2. Нерезидент.
  3. Специалист высокой квалификации.
  4. Переселенец (имеется в виду из-за границы).
  5. Нерезидент, который получил статус беженца в РФ.
  6. Иностранный гражданин, получающий патент.

Важно! Если работодатель неправильно указывает в справке сведения, то на него возлагается штраф, предусмотренный налоговым законодательством. Данный штраф уплачивается юридическим лицом самостоятельно. Работника выплата никак не касается.

Доходы, облагаемые по ставке

В данном разделе вносятся все сведения о доходах физического лица с января по декабрь.

https://www.youtube.com/watch?v=x53REcKxEq0

Таблица заполняется следующим образом:

  1. В графе «месяц» проставляется месяц буквами, не цифрами.
  2. В графе «код дохода» указывается соответствующим выплатам кодовое обозначение (для заработной платы — это один код, для премии — другой, для авансового платежа — третий, и так далее).
  3. В графе «сумма дохода» указывается весь доход до копейки.
  4. В графе «код вычета» указывается соответствующий налогообложению кодовый символ.
  5. В графе «сумма вычета» прописывается сумма, которая составляет 13%. К ней применяются правила округления. Если более 50 копеек, то округляется до 1 рубля, если меньше 50 копеек, то идет уменьшение до целого.

Все сведения вносятся на основании бухгалтерских отчетов. Не допускается указание большей или меньшей суммы, чем та, которую фактически сотрудник получал в указанный месяц.

Внимание! Законодательством установлено наказание в виде административного штрафа за предоставление заведомо ложных и недостоверных сведений. Именно поэтому работодателем обычно указываются точные сведения, согласно имеющимся бухгалтерским и финансовым отчетам.

Налоговые вычеты

Система налогообложения устроена так, что существуют суммы, с которых налог не может быть удержан.

Например, у граждан, у которых на иждивении находится ребенок, которому не исполнилось 18 лет, или ребенок, который обучается по очной форме в высшем учебном заведении, не облагается налогом 1400 рублей от заработной платы.

Для каждого налогового вычета существует свое кодовое обозначение:

  • 114 — на первого ребенка;
  • 115 — на второго ребенка;
  • 311 — имущественный вычет.

Примечательно, что все налоговые вычеты должны быть документально подтверждены.

В случае с детьми — это копии свидетельства о рождении, которые хранятся в личном деле сотрудника. К справке копии не прикладываются.

Имущественные и социальные вычеты должны быть подтверждены, а также указано основание в самой справке. Копии документов также не прикладываются.

Важно! Как только суммарно за год доход физического лица превышает 350 000 рублей, налоговый вычет отменяется, независимо от его основания. Фактически работодатель самостоятельно перестает учитывать вычеты, применяя подоходный налог на весь доход сотрудника.

Общие суммы дохода и налога

В данном разделе подводятся итоги двух предыдущих. Считается вся сумма дохода за отработанные месяцы, учитывается налоговая база, с которой взимается налог (за минусом налоговых вычетов), сумма исчисленного налога. Дополнительно по каждому расчету указывается сумма налога, который был изъят с физического лица в пользу налоговой службы.

Пример

Сотрудник суммарно заработал 250 000 рублей, из них 16 800 рублей не облагались налогом.

Налоговая база составляет в этом случае 233 200 рублей.

Сумма налога, удержанная с физического лица, будет составлять 30 316 рублей.

Именно эта сумма прописывается в графах с исчисленным налогом.

Внимание! Все расчеты бухгалтер или уполномоченное лицо ведет самостоятельно. При этом налоговый орган обязан перепроверить сведения. В случае если будет найдена ошибка, представитель налогового органа обязан уведомить об этом организацию.

В установленный срок, определяемый ФНС, справка должна быть исправлена.

В какой форме подаются сведения

Существует установленный законодательством бланк 2 НДФЛ.

В 2017 году существенных изменений в нем не произошло. Работодатель самостоятельно заполняет бланк и самостоятельно передает его в налоговый орган, а также сотруднику по требованию.

Бланк заверяется печатью и подписью руководителя организации.

Срок действия

Законодательством не устанавливается, сколько по времени действует справка по форме 2 НДФЛ, однако теоретически она является бессрочной.

В ней отображаются сведения за конкретный налоговый период, которые не могут быть изменены никоим образом. Именно поэтому при увольнении работнику выдается документ вместе с трудовой книжкой.

При оформлении на новое место работы новый работодатель по справке видит, сколько составляли налоговые отчисления, когда они производились. Данные сведения в дальнейшем используются при начислении пособия по временной нетрудоспособности, где за основу берутся данные за несколько календарных лет.

Внимание! Бывший сотрудник может потребовать справку в любой необходимый момент, а работодатель не вправе ему отказать.

Если при увольнении бланк не был выдан, то это является нарушением трудового законодательства, что влечет для юридического лица соответствующие штрафы.

Посмотрите видео о том, как заполнить справку 2-НДФЛ

Источник: http://IPprof.ru/nalogi/ndfl/spravka-2-ndfl-dlya-ip-i-ooo.html

Справка НДФЛ 2: заполняем по новой форме

форма 2 ндфл

Налоговые агенты обязаны представлять справку по форме НДФЛ 2 по физ. лицам по итогам года в ИМНС. Для отчетности за 2017 год срок подачи отчета – 2 апреля 2018 года, если в организации не удерживался подоходный налог, подать отчет следует в срок до 1 марта.

С начала 2018 года приказом ФНС России внесены изменения в заполнение бланка, разберемся в особенностях формирования показателей в отношении доходной части, исчисленном, удержанном и переданном в бюджет НДФЛ, а также в правилах оформления справки по каждому работнику.

Как представлять справки о доходах

Декларацию 2 НДФЛ в ИМНС представляют следующими способами:

  • только в электронном виде, если численность 25 и больше человек;
  • в бумажном или электронном виде, если численность сотрудников, которым начислен заработок в отчетном периоде, менее 25 человек. Скачать бесплатно бланк можно на официальном сайте налоговой инспекции.

Кроме деклараций на бумажном носителе, готовят реестр сведений в двух экземплярах. Здесь отражают информацию о работодателе и количестве справок. Кроме того заполняют таблицу, состоящую из трех колонок, где указывают номера бланков 2 НДФЛ, фамилию, имя и отчество каждого физ. лица и даты рождения.

Декларации на бумажном носителе приносят в налоговую инспекцию или отправляют по почте с уведомлением.

Инструкция по заполнению

Отражение сведений в декларации 2 НДФЛ по новой форме начинают с указания даты и номера отчета.

Далее заполняется подробная информация о предприятии:

  • В графе «Признак»: если отчет формируется в «общем» порядке, указать следует «1», если подаются сведения о неудержанном НДФЛ, ставят цифру 12;
  • Код учета в налоговом органе;
  • в поле «Номер корректировки»: для первичных отчетов указывается номер 00, в случае представления уточненных деклараций – с 01 до 98, если подается аннулирующий отчет – ставят 99.

Заполнение 1 части справки 2 НДФЛ

В первой части бланка по форме 2 НДФЛ указывают данные о налоговом агенте: код ИМНС, ИНН (КПП), наименование по уставным актам и контактный телефон. Если отчет представляется по филиалам, вносят ОКТМО структурного подразделения, а не головного подразделения.

В шаблоне за 2017 год вносят сведения ОКТМО (в предыдущих отчетах вносили ОКАТО).

Заполнение 2 части

2 данные формируются о физ. лице, в отношении которого подается справка о заработке:

  • Указывается фамилия, имя отчество. Если отчество отсутствует, соответственно, его не заполняют;
  • статус налогоплательщика: 1 – для резидентов, 2-4 – нерезиденты, 5-6 – иностранцы;
  • ИНН;
  • дата рождения;
  • шифр гражданства. Для РФ – это 643;
  • паспортная информация.

Если у физ. лица отсутствует ИНН, соответствующую ячейку не заполняют.

Заполнение 3 части

В третьем разделе формируются показатели в отношении доходной части и информация о полученных при расчете НДФЛ вычетах. Сведения заполняются с разбивкой по месяцам. Если сотруднику начислены доходы по «разным» ставкам НДФЛ, заполняют отдельные строки с указанием выплат для каждого тарифа.

Кроме того, работодатель обязан отражать доходы и вычеты с соответствующими шифрами:

  • 2000 – доходы по трудовым договорам;
  • 2010 – вознаграждения по ГПД;
  • 2012 – отпускные;
  • 2300 – суммы по листкам нетрудоспособности;
  • 4800 – прочие полученные физическим лицом доходы.

С 2018 года в перечень включены следующие коды:

  • 2013 – выплаты, которые выплачены за неиспользованный отпуск;
  • 2014 – агентом указывается выходное пособие, среднемесячный доход на период работы. Компенсационные выплаты директору, замам, главбуху в части, которая превышает трехкратный заработок. Для северных и приравненных к нему районов – 6-кратный размер.

Показатели в отношении заработка в новой форме указываются с точностью до копеек.

Заполнение 4 части

В этой части необходимо указать информацию о стандартных, социальных и имущественных примененных вычетах. Кроме того, в строке отражают сведения об уведомлении на получение имущественного вычета с указанием номера и даты. В поле «Код ИФНС» указывают шифр налоговой инспекции, которая выдала подтверждение.

Заполнение 5 части

В пятом разделе указывают суммы вознаграждений и НДФЛ. Подоходный налог отражают с точностью до рубля.

Для этого с налоговой базы снимают вычеты и умножают на тариф налога:

  • Заработок;
  • подоходный исчисленный налог;
  • удержанный подоходный налог;
  • переданный в казну налог;
  • НДФЛ, неудержанный компанией;
  • отчет дополнен полем «Сумма фиксированных авансовых платежей» и строкой, в где обозначают обозначить сведения о патентном уведомлении ИФНС, подтверждающем право снижения НДФЛ на такие платежи.

Если декларация 2 НДФЛ формируется с признаком 2, строки 5.4-5.6 не заполняются, сведения отражаются только в поле 5.7. Если доходы физ. лица облагались по «разным» ставкам НДФЛ, заполняют две или три декларации.

После заполнения сведений визируют 2 НДФЛ, расшифровывают подпись доверенного лица и ставят круглую печать.

Как выглядит новый вид справки 2 НДФЛ

В новом бланке учтены изменения, которые приняли в течение срока формирования отчета.

При оформлении справки 2 НДФЛ представляют информацию с учетом этих требований:

  • Изменен штрих код на 39909015;
  • в первой части отчета введена новая строка «Форма реорганизации», где указывают соответствующий шифр. Кроме того, добавлена графа «ИНН реорганизованной компании»;
  • если отчет представляет правопреемник, в строке «Налоговый агент» отражают сведения реорганизованной компании;
  • во второй части исключена строка с указанием места жительства налогоплательщика;
  • в третьей части дополнены шифры доходов;
  • из четвертной части исключен инвестиционный вычет. В новой справке отражают сведения об уведомлении, где подтверждается право физ. лица на социальный вычет;
  • в пятую часть включено поле для информирования об авансовых платежах и информация по уведомлению ИМНС, подтверждающая это право на уменьшение размера НДФЛ;
  • подписывает новую справку представитель налогового агента.

Образец заполнения справки по старому образцу 2 НДФЛ

За 2017 год допускается представлять информацию на бланке старого формата.

Образец заполнения 2 НДФЛ:

Когда не сдают 2 НДФЛ

Декларацию 2 НДФЛ не формируют, если в течение года компания не выплачивала работникам заработок, соответственно, НДФЛ не исчисляли и не передавали в казну.

Кроме того, бланк справки по форме 2 НДФЛ не подается в таких случаях:

  • Если вознаграждения перечисляются в пользу ИП. Для этого предоставляется свидетельство о регистрации, счета, подлежащие учету с содержанием ИНН и ОГРНИП;
  • при покупке у физ. лиц имущества, правилами определена самостоятельная уплата подоходного налога;
  • если в пользу налогоплательщика передаются вознаграждения, освобождаются на уровне законодательства от перевода НДФЛ. Это стипендии, алименты, государственные пособия за исключением больничных листов;
  • подарки сторонним физ. лицам, не сотрудникам фирмы. Например при проведении рекламной кампании, когда налогообложение в справке 2 указать невозможно, из-за того, что неизвестны сведения о человеке;
  • материальная помощь до 4 тысяч рублей в течение года, при льготировании;
  • при предоставлении покупателю скидок, к примеру, за приобретение парного количества товара. Скидка – это не заработок, а изменение условий покупки;
  • торг имущества физ. лицом по договору комиссии;
  • договор с физическим лицом о торге имущества, в этом случае он самостоятельно уплачивает НДФЛ.

Для чего нужна справка 2 НДФЛ

Декларация 2 НДФЛ содержит сведения о доходах, поэтому организации ввели ее в обязательный пакет документов.

Справка потребуется:

  • В банковских организациях для оформления кредита или ипотеки;
  • для оформления алиментов;
  • в судебных инстанциях при рассмотрении решений;
  • в визовом центре или посольстве для оформления визы;
  • для оформления пенсии;
  • при оформлении опеки над ребенком;
  • в центре занятости для начисления пособия по безработице;
  • по новому месту работы.

Вычеты на детей

На детей новый работодатель предоставляет вычеты с учетом дохода с начала календарного года. Для этих целей в момент увольнения сотрудника помимо трудовой книжки бухгалтер выдает справку 2 НДФЛ за текущий период.

Без этого отчета бухгалтер не рассчитает вычеты на детей, никакие другие справки, даже составленные подробно и утвержденные руководителем прежней работы, для расчета подоходного налога не подходят.

Материальная помощь на рождение ребенка

Единовременные выплаты в перечне НК не подлежат обложению НДФЛ, в том числе и мат помощь, которая выдается при рождении или усыновлением ребенка. Она выплачивается в течение первого года жизни и не превышает 50 тысяч рублей.

Пример.

Сотрудник организации обратился к главному бухгалтеру с заявлением о перечислении мат помощи, по поводу рождения ребенка. Главбух попросил предоставить декларацию 2 НДФЛ с места работы супруги, так как подоходным налогом не облагается только 50 000 рублей. Для правильного расчета налога нужно подтверждение, выдавали ли в организации жены эту помощь и в каком размере.

В Министерстве финансов подтверждают законность требования этого отчета, чтобы избежать налоговых рисков. Если супруги трудятся на одном предприятии, помощь в указанном размере представляется кому-то одному по желанию.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Внеплановые налоговые проверки

Ограничение единовременной помощи в сумме на одного ребенка, а не каждому из супругов. А для подтверждения факта получения и будет справка 2 НДФЛ.

Подтверждение заработка иностранцем

Иностранные сотрудники для предупреждения двойного обложения НДФЛ подтверждают полученные вознаграждения в России и уплаченный с них подоходный налог. Нормативными актами РФ не предусмотрен специальный тип для отражения сведений, а также информирование фискальных органов других государств. Однако иностранец вправе обратиться в ФНС за предоставлением информации.

Подтверждать заработок в РФ должен сам иностранец, а не ИМНС.

Для этого обращаются в фискальные органы с заявлением, кроме того, предоставить копию паспорта или иного удостоверения, его заменяющего. Инспектор сверит информацию, которая хранится в базе, если сведения сходятся, скрепит гербовой печатью справку. Декларация подается в налоговую инспекцию той страны, которую представляет гражданин.

Кроме этого, инспектор делает на бланке полную расшифровку кодов заработка и вычетов.

Что такое 2 НДФЛ простыми словами

В справке о доходах 2 НДФЛ содержатся сведения о ежемесячном начисленном заработке и удержанном подоходном налоге. Кроме того, налоговый агент отражает сумму НДФЛ, переданную с этого дохода в казну. Такая декларация выдается только работодателем.

Кроме сведений о прибыли, в справке отражаются сведения об организации, реквизиты, а также информация, с какого периода человек работает в этой компании. Декларация подписывается ответственным сотрудником и заверяется печатью.

Для получения отчетности за каждый период физ. лицо обращается в организацию с письменным заявлением, где указывает, за какие месяцы налогового периода нужна информация. В течение трех рабочих дней сотрудник бухгалтерии представляет справку 2 НДФЛ.

Нормативная база

Для оформления 2 НДФЛ руководствуются законодательными актами:

статья 230 п. 2;

статья 226 п. 5;

статья 218;

статья 217;

статья 126 п. 1;

статья 126.1;

статья 6.1 п. 7;

ММВ 7-11-485 от 30 октября 2015 г.;

Источник: https://ndflexpert.ru/2/spravka-ndfl-2.html

Заполнение формы 2-НДФЛ

форма 2 ндфл

Работодатели, входящие в категорию налоговых агентов, формируют отчет 2-НДФЛ после обобщения данных из учетных регистров по обязательным платежам в пользу бюджета. При составлении документа предпринимателям и бухгалтерам юридических лиц требуются некоторые коды субъектов РФ, видов доходов и документации из действующих справочников.

Система «Налогоплательщик ПРО» служит для автоматического формирования справок о доходах. Программа поддерживает модуль контроля 2-НДФЛ, применяемый в фискальных органах. Подготовка отчетности происходит на основе баз данных по всем комбинациям ИНН и КПП.

Общие рекомендации по составлению справки

Подробная инструкция по заполнению содержится в Приказе ФНС N ММВ-7-11/485@ от 30.10.2015. Данный нормативный акт закрепляет форму бухгалтерской отчетности и содержит приложение, описывающее особенности фиксации финансовой информации в основных разделах. Если по определенному значению не имеется показателей, то в соответствующей графе проставляется 0. Все страницы справки должны быть завизированы составителем в поле «Налоговый агент».

Какие данные нужно внести в заголовок

По утвержденным правилам заполнения 2 НДФЛ в 2017 году первым этапом формирования справки является заполнение шапки. В заголовке формы отчетности записывается:

  • Налоговый период, то есть год, после окончания которого подготовлена отчетность.
  • Номер документа, данный составителем.
  • Дата составления отчетности по доходам граждан.

В поле Признак отмечают цифру 1 (п. 2 ст. 230 НК РФ) или 2 (с п. 5 ст. 226 НК РФ). Номер корректировки может быть:

  • 00. Первичная форма.
  • 01, 02 и далее. Корректирующая справка.
  • 99. Аннулирующая форма.

В справке указывают код фискальной службы, в который она передается. Это 4-значная комбинация цифр, которая присваивается каждому подразделению ФНС РФ. Цифра определяется с учетом наименования территориальной инспекции, где зарегистрирован предприниматель или юридическое лицо. Первые 2 цифры комбинации указывают на код региона, а последние – на код фискальной службы.

Как заполнить 1 раздел

Для надлежащего заполнения формы 2 НДФЛ следует отметить сведения в 1 разделе: Данные о налоговом агенте. Агент может узнать интересующее значение по ОКАТО или наименованию муниципального образования.

Если система для формирования отчетности не выдает нужного значения, бухгалтер может воспользоваться специальным сервисом, определяющим ОКТМО по адресу регистрации компании или ее подразделения. Частные предприниматели отмечают код в соответствии с местом жительства.

Найти все коды можно в классификаторе ОК 033-2013. Стандартная комбинация включается в себя 11 знаков. Если код имеет всего 8 знаков, справа от значения остается свободное место.

Составителю документа требуется отметить телефон агента, номера КПП и ИНН. В поле Налоговый агент фиксируют название предприятия или ИП, перечисляющего доходы своим сотрудникам. Если в роли агента выступает физическое лицо, от него требуется указать ФИО по паспорту.

Как заполнить 2 раздел

Порядок заполнения формы 2 НДФЛ предполагает подачу данных о гражданине, с которого был удержан подоходный налог. В этой части содержатся поля, где следует отразить:

  • ИНН физического лица в России, подтверждающий факт постановки гражданина на учет в фискальных органах РФ.
  • ИНН налогоплательщика в стране гражданства. Отражается при условии, что у работодателя есть достоверные сведения о государственной регистрации иностранного работника за рубежом.
  • Полное ФИО по паспорту. Отчество указывают при наличии. Если необходимо зафиксировать ФИО иностранного сотрудника, его вписывают латинскими буквами.
  • Статус налогоплательщика. Цифра 1 обозначает налоговых резидентов РФ. Цифра 2 свидетельствует, что работник не резидент РФ. Цифра 3 соответствует высококвалифицированным сотрудникам, которые не имеют статуса резидента РФ. Цифра 4 обозначает персонал предпринимателей или корпораций, участвующий в программе добровольного переселения. Цифра 5 указывает на беженцев и лиц без гражданства. Цифра 6 соответствует иностранцам, работающим по найму после оформления патента.
  • Дата рождения. Необходимо арабскими цифрами обозначить число, номер месяца и год по паспорту.
  • Код страны гражданства. Определяется по ОКСМ. Если у сотрудника нет гражданства, указывают код того государства, где физическому лицу был оформлен паспорт.
  • Код удостоверяющего личность документа.
  • Адрес места жительства в РФ. Требуется отметить полный адрес с указанием индекса, кода субъекта, района, города, населенного пункта, улицы, номера дома, корпуса и квартиры.

Как заполнить 3 раздел

Налоговый агент фиксирует информацию о прибыли, перечисленной и выданной сотруднику в денежной и натуральной форме. Отражению подлежит материальная выгода работника. Если бухгалтер заполняет справку с признаком 2, он отмечает размер дохода, полученный гражданином без удержания налога.

В 2-НДФЛ указывают ставку налога. Это цифровое значение, согласно которому был рассчитан подоходный налог. Работодатель фиксирует месяц, за который начислялась прибыль. Обязательному отражению подлежит размер и код дохода (например, 2000 – заработная плата, 2012 — отпускные, 2300 – пособие по временной нетрудоспособности, 2760 – материальная помощь при выходе работника на пенсию по старости).

Если по закону к доходам можно применить налоговые вычеты, составитель справки отражает коды таких вычетов. В графах указываются цифровые значения, подобранные из Кодов видов вычетов.

Как заполнить 4 раздел

Необходимо внести в справку о доходах физического лица информацию об оформленных вычетах. В данную категорию включаются следующие типы вычетов по налогу:

  • Стандартные (на первого, второго, третьего ребенка, на несовершеннолетнего ребенка-инвалида).
  • Социальные (на обучение, лечение, благотворительность, добровольное страхование).
  • Инвестиционные (при работе с ценными бумагами, получении доходов по индивидуальному инвестиционному счету).
  • Имущественные (при строительстве, покупке и продаже имущества, выкупе государственной собственности).

При описании вычетов им присваиваются специальные коды. Налоговый агент отчитывается по сумме вычета и всем полученным уведомлениям о праве на вычет. В справке указывают порядковый номер, дату составления уведомления и код фискального органа, выдавшего документ.

Как заполнить 5 раздел

5 налоговому агенту предстоит описать:

  • Размер начисленной и полученной прибыли по фиксированной ставке без вычетов.
  • Налоговую базу.
  • Исчисленный размер подоходного налога.
  • Размер авансовых платежей по налогу.
  • Сумму удержанного налога.
  • Размер перечисленного налога.
  • Размер излишних удержаний, не возвращенных работнику. В данной графе ИП или бухгалтер организации отражают сумму переплат после смены налогового статуса гражданина.
  • Налоги, не удержанные работодателем.

Если агенту требуется подать отчет с признаком 2, он отмечает данные о полученном в налоговой инспекции уведомлении (реквизиты документа и код фискального органа) на уменьшение налога согласно внесенным авансовым платежам.

Подать готовую справку может работодатель (индивидуальный предприниматель или руководитель компании) или его представитель. Лицу, подающему отчетность в территориальное отделение налоговой инспекции, следует отметить свое ФИО и подпись в соответствующих полях документа. Если форма направляется представителем, то ему потребуется отметить реквизиты выданной доверенности.

Составление 2-НДФЛ через «Налогоплательщик Про»

Заполнение формы с помощью ПК «Налогоплательщик Про» или сервиса online.nalogypro.ru позволит сформировать грамотный документ с учетом всех изменений в НДФЛ с 2017 года. Данные регулярно обновляется, поэтому пользователи работают с самыми актуальными форматами документов. Применение программы дает бухгалтеру возможность:

  • Изучить инструкцию, как правильно заполнить 2 НДФЛ.
  • Загрузить все файлы из указанного каталога за одно действие.
  • Выгрузить справки из баз данных.
  • Протестировать отчетность с применением актуальных протоколов контроля.
  • Подготовить реестр выгружаемых файлов 2-НДФЛ.

Источник: http://nalogypro.ru/nalogovaya-otchetnost/ndfl/zapolnenie-2-ndfl.html

Форма 2-НДФЛ 2017-2018 года: бесплатный шаблон и бланк справки | КУБ

форма 2 ндфл

2-НДФЛ – справка, в которой отражаются доходы физического лица за отчетный период (год) и удержанные налоги. Предприятия обязаны передавать такие документы по своим сотрудникам в налоговые органы ежегодно. Также справки выдаются работодателем сотрудникам по их личному заявлению с целью подтверждения уровня дохода, например, при оформлении кредита.

Какие требования предъявляются к справке по форме 2-НДФЛ?

Справка заполняется по форме, приведенной в Приложении 1 к Приказу ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/485@.

Ее могут оформлять компании, индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, представительства иностранных предприятий в России, выплачивающие физическим лицам заработную плату, дивиденды и доходы других видов.

Справка по форме 2-НДФЛ отражает сведения о доходе физлица за 1 календарный год. Если необходимо подтверждение дохода за 2, 3 или больше лет, на каждый год выдается отдельный документ.

Как заполнить справку 2-НДФЛ?

В справку вносятся следующие сведения:

  • Заголовок: год, порядковый номер справки, дата оформления документа, признак («1» – при удержании НДФЛ из доходов работника, «2» – при невозможности удержать НДФЛ), номер корректировки, код налоговой инспекции.
  • Сведения о налоговом агенте (работодателе).
  • Сведения о физическом лице, в отношении доходов которого оформляется справка.
  • Сведения о доходах физического лица и налоговой ставке, которая применяется к ним.
  • Данные о налоговых вычетах физического лица (социальных, имущественных и прочих).
  • Данные об общих суммах доходов и уплаченных налогов.

Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков

Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.

КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.

Начать использовать КУБ прямо сейчас

14 дней
БЕСПЛАТНЫЙ
ДОСТУП

Нормативно-правовая база

  • Налоговый Кодекс РФ.
  • Приказ ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/485@ «Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме».

Образец формы 2-НДФЛ 2017-2018 года: скачать онлайн бесплатный шаблон

Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков

Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.

КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.

Начать использовать КУБ прямо сейчас

14 дней
БЕСПЛАТНЫЙ
ДОСТУП

узнайте больше про куб сейчас

Автоматизация
выставления счета

Автозаполнение реквизитов покупателя по ИНН

Автопроверка правильности реквизитов банка по БИКу

Правильно настроенные формулы, в том числе по расчету НДС и Итого счета

Автоматическое формирование суммы прописью по итоговым цифрам суммы счета

Выгоды

Подготовка счета за 20 секунд

Отсутствие ошибок в счетах

Меньше времени на выставление счетов, и больше на бизнес

Увеличение скорости оплаты счетов

Автоматизация
отправки счета

Автоматическое прикрепление вашего логотипа в счет

Автоматическое прикрепление скана вашей подписи в счет

Автоматическое прикрепление в счет скана печати вашей компании

Отправка счета на e-mail покупателя

Выгоды

Отправка счета в 2 клика

Красивые и профессиональные счета

Можно выставлять счета с компьютера, планшета, смартфона

Не нужно распечатывать счет, ставить подпись, печать и сканировать перед отправкой

почему куб удобнее

Удобное выставление счетов онлайн

Моментальная отправка счетов на e-mail вашему покупателю

Контроль задолженности по каждому покупателю

Управленческая отчетность

Упорядоченное хранение всех ваших документов

Скидка 20% на бухгалтерское обслуживание от вашего бухгалтера

Передумали заморачиваться со скачкой шаблонов документов онлайн?

С сервисом КУБ вы можете сэкономить 29 минут на выставление документов без единой ошибки, и это далеко не всё. Получите КУБ — онлайн сервис по автоматизации выставления счетов и других документов.

Начать использовать КУБ прямо сейчас

14 дней
БЕСПЛАТНЫЙ
ДОСТУП

Нужна помощь по заполнению документов или консультация?

Получите помощь экспертов бухгалтеров по подготовке документов

Источник: https://kub-24.ru/forma-2-ndfl-spravka-o-dohodah-fizicheskogo-litsa-2017-2018-goda/

Справка 2-НДФЛ 2018: новая форма, образец, заполнить онлайн

форма 2 ндфл

Рассмотрим порядок заполнения справок в бухгалтерских программах: Бухсофт Онлайн, 1C:Бухгалтерия и Контур.Бухгалтерия.

Бухсофт Онлайн

1. Зайдите в модуль «Подготовка отчетности» в раздел Фонды/НДФЛ и выберите «2-НДФЛ».

2. В открывшемся окне во вкладке «Анкета» заполните и проверьте данные по сотруднику.

3. Далее во вкладке «Справки» добавляем справку по сотруднику, вносим соответствующую информацию и сохраняем.

4. В открывшемся окне отразите данные по разделам 3-5 справки 2-НДФЛ.

5. Далее на вкладке «Формирование/Готовые отчеты» нажмите «Сформировать».

1C:Предприятие

1. Зайдите в раздел «Зарплата и кадры/НДФЛ/2-НДФЛ для передачи в ИФНС». Нажмите «Создать».

2. Заполните шапку и подписи.

3. Затем с помощью кнопки «Заполнить» запустите процедуру автоматического сбора сведений о доходах физических лиц по данным информационной базы. Список подготовленных справок о доходах физических лиц отобразится в табличной части документа.

При автоматическом заполнении в документ попадают только те суммы доходов, вычетов и налогов физических лиц, которые относятся к указанному в шапке документа ОКТМО/КПП.

При необходимости данные документа 2-НДФЛ сотрудника можно корректировать вручную, однако вместо этого рекомендуется исправлять собственно учетные данные, после чего перезаполнять данные в документе.

4. Данные на закладке «Личные данные» заполняются автоматически. Если некоторые личные данные не заполнены или заполнены некорректно, то можно непосредственно из формы документа по ссылке «Редактировать карточку сотрудника» изменить персональные данные сотрудника. Отредактированные данные обновятся в форме автоматически.

Реквизиты уведомления на уменьшение налога на авансовые платежи (номер, дата уведомления и код ИФНС, выдавшей его) заполняются автоматически данными, указанными в документе «Авансовый платеж по НДФЛ».

5. После подготовки сведений документ «2-НДФЛ для передачи в ИФНС» следует записать.

Контур.Бухгалтерия

1. В главном окне программы выбираем вкладку «Отчетность» и нажимаем кнопку «Создать отчет».

2. В открывшемся окне в разделе «ФНС» выбираем пункт «2-НДФЛ». И указываем отчетный период.

3. Далее пошагово проверяем данные  организации и  список сотрудников, формируем отчет по форме 2-НДФЛ.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/blanki-zar-2-ndfl

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Договор на оказание строительных услуг

Закрыть