Имущественный вычет за супруга

Может ли муж получить имущественный налоговый вычет за жену при покупке квартиры?

имущественный вычет за супруга

С января 2014 года в налоговом законодательстве произошли важные изменения, которые касаются способов получения имущественного налогового вычета при покупке и продаже недвижимости.

Нововведения выгодны супружеским парам, которые собираются купить или уже купили квартиру или дом.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам ниже. Это быстро и бесплатно!

Что такое имущественный налоговый вычет?

Право на имущественный налоговый вычет закреплено статьей 220 НК РФ и возникает при сделках по покупке физическим лицом дома/квартиры на вторичном рынке или в долевом строительстве.

Этот налог можно вернуть в пределах 13% от установленного государством лимита.

Индивидуальные предприниматели, выплачивающие НДФЛ в размере 6%, не могут предоставить эту сумму к вычету.

Покупатель может претендовать в конкретном году лишь на ту сумму, которую он выплатил государству в качестве НДФЛ — 13%. Если всей выплаченной суммы не хватает, остаток суммы можно получить в следующем году.

Ограничения на весь срок использования вычета нет.

Имущественный вычет в случае покупки квартиры в ипотеку может состоять из двух отдельных частей:

  1. Основной вычет, относящийся к расходам на стоимость самой квартиры (в последние годы для него действует лимит в размере 2 млн. рублей);
  2. Дополнительный вычет на погашение процентов по ипотеке (до 2014 года на его общую сумму не было ограничения, с 2014 года для него действует лимит в размере 3 млн. рублей).

До 2014 года право на вычет было привязано только к одному объекту недвижимости и получить этот вычет можно было только один раз.

Если квартира стоила меньше объявленного лимита 2 млн. рублей, а в большинстве регионов России цены зачастую ниже этой отметки, то неиспользованный остаток пропадал.

Этот недостаток устранен с 2014 года: теперь основной вычет привязывается к налогоплательщику, а размер лимита для каждого остался прежним.

Это позволяет использовать остаток лимита после первой покупки для следующих покупок, а семейным парам при определенных условиях претендовать на больший вычет, так как они оба теперь имеют право на вычет в пределах лимита.

Если квартира стоит больше 2 млн. рублей и ранее супруги не получали вычет, они могут сразу претендовать на общий вычет до 4 млн. рублей.

В отличие от основного вычета дополнительный, по-прежнему, можно получить только по одному объекту, и если Вы покупаете несколько квартир, то выгоднее выбрать для вычета тот кредит, проценты по которому больше.

Сейчас уже редко встречаются случаи, когда о вычете задумываются лица, купившие квартиру до 2014 года.

Год, начиная с которого возникло право на вычет, определяется следующим образом:

  • Имеет значение исключительно дата государственной регистрации права в ЕГРП, если дата покупки и дата выдачи свидетельства не совпадают, будут действовать новые правила.
  • Если квартира куплена в строящемся доме, то используется год даты акта приема-передачи квартиры. Вам не придется торопиться с оформлением собственности на квартиру. Достаточно, чтобы строительство дома было окончено, а квартира была передана в постоянное пользование.

Читайте статью, пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц тут.

Распределение вычета между совладельцами недвижимости

Сейчас супруги получают вычет на основании платежных документов (то есть вычет предоставляется в размере понесенных расходов каждым из супругов), или на основании заявления о распределении налогового вычета (Письмо ФНС №БС-3-11/1367@ от 30.03.2016).

Общая совместная собственность

Если в приобретении квартиры участвуют оба супруга и долевое владение не оформлено, то супруги имеют возможность распределить налоговый имущественный вычет при покупке квартиры в общую совместную собственность по договоренности.

По умолчанию распределение вычета происходит поровну, по 50 %. Но супруги могут предоставить в налоговую инспекцию заявление о распределении долей и произвольно изменить это распределение в той пропорции, которую они считают нужной.

Для этого рекомендуется посчитать соотношение их предполагаемых доходов, облагаемых ставкой НДФЛ 13%, начиная с года приобретения квартиры до исчерпания лимита.

Предлагаем вам скачать образец заявления о распределении долей имущественного налогового вычета между супругами: Скачать бланк.

Надо только помнить при подсчетах, что вычет каждого в отдельности не должен превысить 2 млн.рублей.

Если кто-то из супругов начиная с 2014 года уже пользовался вычетом и получает его повторно, то его доля вычета не должна превысить неиспользованного остатка.

Распределение долей вычетов можно ежегодно изменять в части расходов на выплату кредита (Письмо Минфина №03-04-05/49106 от 01.10.2014).

Если вы хотите узнать, как рассчитывается налог при дарении недвижимости близким родственникам, советуем вам прочитать статью.

Единоличное владение

Согласно статье 34 Семейного Кодекса РФ имущество, которое супруги купили, находясь в браке, считается их совместной собственностью. Несмотря на то, что собственником квартиры может по документам являться один из супругов, она считается общей совместной собственностью, и для определения вычета можно использовать рекомендации, указанные в предыдущем пункте.

При этом брак должен быть заключен до покупки квартиры.

Единственное отличие в этом случае: по умолчанию весь вычет оформляется на собственника жилья.

Если Вы захотите изменить это условие, придется написать заявление по установленной форме в налоговую инспекцию.

Рассмотрим частные случаи, которые иногда вызывали вопросы и разные трактовки контролирующих органов.

При распределении вычетов с помощью заявления, подаваемого в налоговую инспекцию, можно, в частности, указать, что муж предполагает использовать вычет на все 100%, а жена не использует его, т.е. указывает 0%.

Сделать это возможно, даже если квартира оформлена в единоличное владение жены. В этом случае тот из супругов, который не использовал свой налоговый вычет, может использовать его в полном объеме в дальнейшем.

Это разъяснено в письме ФНС России от 15.01.2013 № ЕД-3-3/50@.

Неочевидной для контролирующих органов была ситуация, когда кто-то из супругов ранее использовал полагающийся ему вычет. Считалось, что его доля не может быть отнесена к вычету второго супруга.

Рекомендовалось использовать вычет только в размере 50% от стоимости квартиры.

Источник: http://kvartira3.com/mozhet-li-muzh-poluchit-nalogovyj-vychet-za-zhenu-pri-pokupke/

Можно ли получить налоговый вычет за супруга

имущественный вычет за супруга

Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации, общая недвижимость супругов может быть двух видов: общая и долевая. Собственность автоматически становится общей, если была приобретена после заключения брачного договора.

При распределении размера денежных средств между собственниками, требуется ознакомиться с изменениями, которые произошли в Налоговом кодексе РФ. Также один супруг может отказаться от получения налогового вычета в пользу другого супруга.

Основания для получения вычета

Сумма вычета будет зависеть от того, когда супруги приобрели недвижимость. Если это было сделано до 2014 года, то она составит 2 000 000 на обоих. Распределить полученные средства между собой можно по усмотрению.

Возврат возможен при наличии определенных оснований:

  • недвижимость была куплена за наличный расчет;
  • наличие ипотеки;
  • ремонт квартиры.

Что касается последнего пункта, то потребуется предъявить доказательства, которыми могут выступать чеки, квитанции и.д.

Особенности

При приобретении недвижимости обоими супругами, требуется ознакомиться с некоторыми особенностями, от которых будет зависеть, как они смогут получить вычет. Когда супруги покупают жилье, они должны выбрать один из нижеперечисленных видов собственности:

  • общая долевая (предусматривает разделение на доли);
  • общая совместная (не предусматривает разделение на доли);
  • индивидуальная (жилье оформляется на одного из супругов).

После введенных изменения в НК РФ в 2014 году, вычет может получить каждый из супругов, но его максимальная сумма составляет 2 000 000 рублей. Если собственность была приобретена после 1.01.2014, то можно не составлять заявление о распределении вычета, а обойтись договоренностью.

Совместная собственность

В случае, когда квартира покупалась в совместную собственность, в пакет собранных документов нужно добавить заявление, в котором говорится о распределении налогового вычета между супругами. Процентное соотношение может быть любым: 20% на 80%, 50% на 50%, 0% на 100%. Все зависит от договоренности.

Если один из супругов отказался от вычета в пользу другого, то он не лишается возможности получить денежные средства. Впоследствии может быть подано заявление о получении выплаты в полном объеме, но только при наличии оснований.

Так как максимальный размер вычета составляет 2 000 000 рублей, при распределении доли 50% на 50% каждый супруг получит 1 000 000 рублей. Если распределение составляет 0% на 100%, то один супруг получает максимальный размер вычета, а второй может реализовать свое право в дальнейшем, если купит новую недвижимость.

Общая долевая собственность

Если супруги купили жилье до 2014 года, то налоговый вычет распределяется согласно размеру доли. Из этого следует, что каждый супруг мог получить по 1 000 000 рублей, при соотношении 50% на 50%.

Такой вариант является менее выгодным, если сравнивать его с предыдущим, который предусматривает распределение налогового вычета в соотношении 0% на 100%. Плюс совместной собственности заключается и в том, что супруг, который отказался от вычета в пользу другого супруга, может реализовать свое право впоследствии.

Единоличная собственность

Если распределение было осуществлено на одного супруга, то он имеет все основания получить денежные выплаты полностью.

Необходимые документы

Чтобы оформить налоговый вычет за супруга, потребуется собрать следующий пакет бумаг:

  • бумаги, которые подтверждают оплату процентов;
  • бумаги, которые подтверждают право собственности недвижимостью (например, договор купли-продажи);
  • заявление на отказ от имущественного вычета в пользу супруга;
  • заявление о распределении вычета между супругами;
  • ипотечный договор, в котором есть график платежей;
  • свидетельство о браке;
  • свидетельство о собственности на недвижимость;
  • справка по форме 2-НДФЛ от супруга, в пользу которого был осуществлен вычет.

Возможен ли отказ от налогового вычета в пользу супруга и как его оформить

Супруг, в пользу которого осуществляется вычет, может дать отказ только в том случае, если он не платит подоходный налог. Форму заполнения можно взять либо отделении в налоговой, либо на ее официальном сайте. Сами выплаты начисляются за каждый налоговый период. Если оформление вычета осуществляется через работодателя, то перечисления будут ежемесячными.

Что касается остальных случаев, то вычет осуществляется единовременной выплатой, когда все указанные сведения и документы будут проверены. Может ли супруг получить налоговый вычет через определенное время? При отказе одного из супругов от вычета в пользу другого, возможно дальнейшее получение денежных средств в любое время, но только при наличии оснований (например, покупка нового жилья).

Отказ в пользу мужа или жены лучше делать в том случае, если у кого-то из них нет официального места трудоустройства, соответственно заработок не облагается налогом. Также стоит знать, что отказ невозможно дать, если часть средств уже была получена.

Чтобы оформить отказ от налогового вычета, супругам нужно договориться между собой о том, кто из них получит денежные средства и в каком размере. Для оформления льготы нужно подать собранный пакет бумаг в налоговую инспекцию или обратиться к работодателю.

Если вычет в пользу супруга осуществляется в полном размере, то он должен указать в заявлении, что хочет получать средства, согласно своему месту трудоустройства. Следовательно, необходимы бумаги, которые подтверждают его доход.

Что указывается в заявлении

В документе должно говориться о том, что супруги хотят распределить средства между собой или же один из них отказывается о суммы в пользу другого. Указываются личные сведения о жене и муже, а также о месте трудоустройства. Если супруг дал отказ, то объяснять причину он не обязан. В конце документа проставляются подписи обеих сторон.

Покупка недвижимости после 2014 года

Если супруги оформили право собственности после 2014 года, то размер вычета на каждого из них будет составлять 2 000 000 млн. рублей. Можно заняться перераспределением в пользу супруга, имеющего более высокую заработную плату. Но этого делать не стоит, если необходимо получить денежные средства как можно раньше. Возможность добрать остаток налогового вычета становится доступной после приобретения следующей покупки.

Выплата средств

Получить налоговый вычет за супругу двумя способами:

  1. Через ФНС. В этом случае денежные средства перечисляются крупной суммой один раз в год.
  2. Через работодателя. С заработной платы не будет взиматься 13% до того момента, пока не наберется необходимая сумма. Все что требуется от заявителя – каждый год подавать необходимую документацию.

Если воспользоваться первым способом, то деньги будут начисляться каждый месяц, если вторым, то ФНС переведет средства на расчетный счет заявителя по истечении четырех месяцев со дня подачи заявления.

Заключение

Гражданин вправе отказаться от налогового вычета в пользу супруга, данная возможность предусмотрена законодательством. Но дать отказ будет выгодно в том случае, если денежные средства поступят в семейный бюджет.

Кроме этого, в недавней статье мы разбирались, как можно вернуть налоговый вычет за обучение детей.

Источник: https://thebestcashback.ru/nalogovy-vychet/9077-mozhno-li-poluchit-nalogovyy-vychet-za-supruga

Особенности имущественного налогового вычета при покупке квартиры семьей: может ли муж получить его за жену?

имущественный вычет за супруга

Вопросы, связанные с имущественным вычетом, актуальны для нового собственника недвижимости, желающего хоть частично возместить понесенные затраты.

На какую сумму выплат следует рассчитывать при покупке квартиры, может ли муж получить налоговый вычет за жену – ответы на поставленные вопросы будут зависеть от времени совершения сделки.

Поскольку нормы, действующие с 2014 года, принципиально отличаются от существовавших ранее.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам бесплатной консультации:

Условия получения имущественного вычета

Возврат НДФЛ – льгота плательщикам подоходного налога, позволяющая вернуть конкретную сумму из фактически уплаченных средств за определенный период времени.

Воспользоваться такой возможностью разрешается один раз.

Налоговая льгота предоставляется при условии, что покупатель недвижимости и купленное им жилье соответствуют установленным требованиям:

  • собственник выплачивает в федеральный бюджет 13% с дохода;
  • владелец имущества не исчерпал лимит по возврату – здесь применяется принцип разового использования льготы;
  • возврат налога распространяется исключительно на жилплощадь на территории России (это условие автоматически лишает преференции россиян, ставших хозяевами апартаментов в другой стране).

Препятствием для возврата налога может стать одна из следующих причин:

  1. продавцом жилой площади является близкий родственник;
  2. покупку или строительство объекта оплатил не собственник;
  3. оплата жилплощади произведена за счет бюджетных денег – материнского капитала либо субсидии;
  4. данный вид компенсации налогоплательщик получил.

О том, как оформить ипотеку с господдержкой, читайте здесь.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Порядок уплаты таможенных платежей

Виды

Обстоятельства, при которых возникает право на возврат НДФЛ:

  • Приобретение жилой площади: дома, квартиры или комнаты. Относится к основному имущественному вычету. В расчет данного вычета включаются стоимость приобретенного объекта и связанные с ним сопутствующие траты. Так, если плательщик НДФЛ стал обладателем квартиры без отделки и этот факт отмечен в договоре, он может добавить к вычету затраченные на ремонт средства. Лимит по вычету – 2 млн рублей;
  • Строительство дома или покупка земельного участка под ИЖС. Вариант основного вычета, при его применении допустимо увеличить сумму расходов для возврата налога за счет денег, израсходованных на работы по ремонту, подведение к строению коммуникаций – электричества, газа, водоснабжения, разработку сметы. Предельный размер вычета также равен 2 млн рублей;
  • Покупка квартиры по целевому кредиту или займу на возведение жилья. Относится к дополнительному вычету, позволяет получить компенсацию за потраченные на погашение процентов деньги. Предельная сумма, с которой предусмотрен вычет – 3 млн рублей. Применение дополнительного вычета ограничено одним объектом;
  • Выкуп имущества для государственных или муниципальных нужд. Позволяет совершить продажу без уплаты налога.

О том, сколько составляет налог с продажи наследной квартиры, читайте в нашей статье.

Основным законодательным актом, регулирующим процесс, является Налоговый кодекс РФ.

Действующие принципы, нормы, порядок и правила возврата имущественного вычета прописаны в статье 220 НК РФ.

Правила и порядок выплат также опираются на нормы Семейного и Гражданского кодексов РФ. В первом учтены права и обязанности супругов по отношению к общему имуществу, а второе включает понятие гражданской правоспособности.

Возврат налога при покупке жилья до 2014 года

На купленную до 2014 года жилую недвижимость распространяются законодательные нормы, действующие до внесения поправок.

До введения новшеств имущественный вычет привязывался к объекту собственности, сейчас – к самому собственнику.

После выплаты налогового вычета собственнику возможность воспользоваться льготой в дальнейшем для него была исключена.

Даже если возврату подлежала меньшая по сравнению с допустимым максимумом (2 млн рублей) сумма.

Поскольку в большинстве российских регионов средняя стоимость квартиры меньше допустимого лимита, использовать его в полной мере мог далеко не каждый налогоплательщик.

Условия перераспределения вычета во многом зависели от вида собственности, выбранного супругами:

  1. Совместное владение жильем позволяло супружеской паре распределить вычет между собой, но возможности скорректировать условия у них не было;
  2. При общей долевой собственности расчет вычета производился соответственно доле, указанной в выписке из ЕГРН. Аналогичный метод применялся при распределении дополнительного вычета. Передавать право на возврат налога прежние правила не разрешали;
  3. Включение в число собственников несовершеннолетних детей давало родителям право пользоваться за них правом вычета, условие – пороговое значение не должно быть превышено;
  4. Единоличное владение позволяло собственнику выбрать – воспользоваться правом на возврат самому либо передать его супругу, предупредив о решении ФНС;
  5. Расчет вычета по процентам опирался на выбранное соотношение долей при основном вычете;
  6. Если один из супругов израсходовал лимит на возврат, то в распределении вычета он уже не участвовал. Второй супруг мог вернуть удержанный налог только с 50% стоимости квартиры.

Возможно вас заинтересует статья о том, как делить ипотечную квартиру после развода.

После 1 января 2014 года

Поправки в законодательстве вывели механизм возврата налога на качественно новый уровень.

Пороговое значение осталось прежним – 2 млн рублей, но теперь вычет привязывается не к купленному жилью, а к его владельцу.

Существующими нормами не предусмотрены ограничения по числу объектов.

Налогоплательщик может неоднократно потребовать возврат удержанного НДФЛ до полного возврата 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей).

В то же время поправки в законодательстве установили предельное значение в 3 млн рублей для вычета за выплаченные кредитные проценты. Раньше ограничений для дополнительного вычета не было.

При распределении имущественного вычета между членами семьи нет сдерживающих факторов:

  • супруги могут передавать друг другу право на возврат налога;
  • менять пропорции вычета неограниченное количество раз;
  • получать его за несовершеннолетних детей.

Картинка кликабельна. Нажмите для увеличения.

Отказ в пользу супруга

Действующие правила возврата имущественного вычета исключили расхождения с положениями Семейного кодекса, касающиеся совместной собственности супругов.

Таким образом, право одного из супругов отказаться от вычета в пользу другого закономерно и не будет подвержено сомнению.

Но при этом необходимо соблюдение двух условий:

  1. пара приобрела жилье, будучи в официальном браке;
  2. супруг, в интересах которого отказан вычет, имеет на него право.

Бланк заявления на налоговый вычет по НДФЛ в случае приобретения объекта недвижимости.

Механизм распределения вычета заработает после посещения подразделения ФНС, где нужно подать заявление с указанием причины (отсутствие дохода, временная нетрудоспособность, декретный отпуск).

О том, можно ли и как получить налоговый вычет с покупки квартиры супругам, смотрите в видеоролике:

Документы

Для оформления возврата необходимо предоставить в подразделение налоговой службы документы.

Это должны быть бумаги, подтверждающие, что заявитель на законных основаниях претендует на вычет:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРН;
  • договор купли-продажи или акт о приеме-передаче жилья;
  • квитанции, чеки, платежные поручения;
  • заявление на вычет.

Образец заявления о распределении долей имущественного налогового вычета между супругами скачайте здесь.

Если жилье куплено на заемные средства, дополнительно понадобятся:

  1. соглашение с банком;
  2. выписка из лицевого счета или справка о размере выплаченных процентов, выданная кредитором;
  3. расписка продавца о получении денег.

Образец декларации 3-НДФЛ, и справки 2-НДФЛ.

Для распределения вычета потребуется приложить к документам свидетельство о браке или свидетельство о рождении ребенка (если родители намерены получить вычет за несовершеннолетнего ребенка).

Образец расписки в получении продавцом денежных средств.

Порядок оформления

Процедура возврата налога может быть запущена с года, следующего за годом вступления в право собственности.

Даже если выписка из ЕГРН датирована последним числом декабря, в начале следующего года хозяин квартиры вправе претендовать на возврат налога.

Временных рамок на возвращение удержанного НДФЛ нет, право воспользоваться компенсацией останется за налогоплательщиком. Но следует учесть, что вернуть подоходный налог разрешено только за последние три года.

Так, если квартира приобретена в 2014 году, то в 2018-м возможно оформить вычет с 2015-го по 2017-й год. Год покупки квартиры в охваченный период не войдет.

Требуемый пакет документов нужно подать в подразделение ФНС. Зарегистрировав их, налоговая служба начнет камеральную проверку.

https://www.youtube.com/watch?v=fat9TIOIZcs

На эту процедуру инспекторам отведено три месяца. После завершения изучения материалов сотрудники налоговой должны в 10-дневный срок уведомить заявителя о результате.

При вынесении положительного решения нужно подать заявление о перечислении средств, указав банковский счет и реквизиты. В распоряжении налоговой инспекции один месяц на проведение операции.

Второй способ возврата налога – через работодателя. В этом случае необходимо предъявить для изучения ФНС перечисленные документы, за исключением декларации 3-НДФЛ и справки о доходах.

Уведомление о вычете будет готово через месяц, его нужно предъявить в бухгалтерию своей компании. Со следующего месяца налог в 13% с зарплаты удерживаться не будет.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
Это быстро и бесплатно!

Источник: https://kvartirgid.ru/nalogi/nalogoviy-vychet-pri-pokupke-mozhet-li-muzh-poluchit-za-zhenu.html

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры: как получить в 2019 году — Все о финансах

имущественный вычет за супруга
(10 5,00 из 5)

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры – отличный шанс вернуть часть потраченных средств в личное распоряжение. Каждый из супругов вправе оформить вычет, при этом важную роль играет дата покупки недвижимости и наличие права собственности на нее. Вернуть средства можно за квартиру или дом купленные наличными или за счет ипотеки. Последний вариант дает возможность возвратить деньги, потраченные на погашение процентов.

Особенности расчета налогового вычета для супругов

Имущественный вычет подразумевает возврат 13% от общей стоимости недвижимости. Однако, существует ограничение относительно максимальной суммы.

Вычет предоставляется максимум с 2 млн. рублей. Это говорит о том, что сумма возврата не сможет превысить 260 тыс. рублей.

Именно на их получение один раз в жизни, может рассчитывать каждый гражданин РФ, после приобретения недвижимости.
Как уже говорилось выше, расчет вычета для каждого из супругов осуществляется отдельно.

Например, если стороны претендуют на максимальную сумму возврата, она будет разделена между ними поровну.

Если квартира была приобретена до наступления 2014 года, в учет будет браться размер доли каждого супруга. Данное право обосновано введением новых законов касательно налогового вычета после 31 декабря 2013 года.

Обратится за выплатами супруги могут в любой момент, даже через 10 лет. Здесь важен сам факт выплаты НДФЛ за последние три года.
Напомним, что за один раз можно вернуть не более общей суммы НДФЛ, уплаченной за год.

Оставшуюся сумму можно возвратить в последующие года. Это потребует подачи документов заново.

Рассмотрим расчет имущественного вычета для супругов на примерах:

Пример. Супруги Ивановы приобрели квартиру в 2017 году за 4 млн. рублей. Право собственности на недвижимость разделилось между ними поровну. Это значит, что каждый из супругов сможет получить вычет с 2 млн. рублей, т.е. 260 тысяч. За предыдущий год супруга выплатила в госказну 30 тыс. рублей в виде НДФЛ, супруг – 50 тыс. рублей. В 2018 году они смогут вернуть данные суммы. Остальные, вправе оформить в последующие года до достижения максимума в 130 тыс. рублей.

Пример 2. Супруги Сидоровы купили квартиру в апреле 2013 года за 3 млн. рублей. Граждане трудоустроены, их стаж превышает три года, а значит отчисления в ФНС производились регулярно. В 2018 году, супруги решают воспользоваться правом на получение вычета. Каждый из них получит по 130 тыс. рублей.

До наступления 2014 года, вычет в размере 260 тыс. рублей предоставлялся на один объект недвижимости, поэтому он разделялся между сторонами в долях. После 2014 года, максимум закрепляется за гражданином, при этом не важно какой размер доли принадлежит ему.
Супруги, купившие недвижимость, также могут воспользоваться правом отказа от вычета в пользу второй стороны. Дело в том, что вычет распределяется исходя из понесенных расходов на приобретение дома или квартиры.

В связи с этим, одна из сторон сможет написать заявление в пользу второй стороны. В таком случае вычет будет оформлен в одностороннем порядке. Данное право актуально для семей, в которых работает лишь один супруг.

Если один из супругов откажется от своего права на вычет в пользу второй стороны, он сможет воспользоваться им позже, после приобретения новой недвижимости.

Пример. Супруги Анна и Максим приобрели квартиру за 2 млн. рублей. Каждый из них смог бы вернуть по 130 тыс. рублей в виде налогового вычета. Однако, Анна не работает, поэтому не может рассчитывать на выплаты.

Она пишет отказ в пользу мужа, это дает возможность Максиму получить максимальную сумму вычета в 260 тыс. рублей. В последующие года женщина устраивается на работу. Через четыре года, супруги приобретаются новую недвижимость, стоимостью 4 млн. рублей.

Так как Максим уже исчерпал свое право на получение вычета, Анна сможет вернуть положенный ей максимум.

Поскольку каждый гражданин имеет право получить 260 тыс. рублей в виде налогового вычета, он вправе оформлять его до исчерпания данного максимума. То есть, если он не был исчерпан после покупки одной квартиры, возможна подача повторная подача документов после приобретения второй квартиры.

В общую сумму недвижимости могут быть включены проценты по ипотеке. Они приравниваются к затратам на приобретение имущества.

Подобная ситуация требует предоставления документов, доказывающих оформление ипотечного займа.

Как происходит оформление вычета при покупке недвижимости супругами

Оформить имущественный вычет можно обратившись в ближайшее отделение ФНС.

Супруги должны предоставить:

  1. Заявление на вычет.
  2. Паспорта и ИНН.
  3. Справки о доходах с места работы.
  4. Декларации о доходах.
  5. Документы на недвижимость.
  6. Документацию, подтверждающую оформление ипотеки.
  7. Документы, подтверждающих участие в долевом строительстве.
  8. Акт приема-передачи.

В том случае, если квартира куплена по договору долевого строительства, оформление вычета возможно лишь после ее введения в эксплуатацию. В качестве доказательства данного действия выступает акт приема-передачи.

Способы возврата средств

Вернуть причитающиеся средства супруги смогут в виде перечислений средств на банковский счет или снижения базы налогообложения.

Первый вариант подразумевает обращение в ФНС после окончания отчетного периода, т.е. в начале следующего года. Второй – в любое удобное время.Какой способ выбрать решать только супругам. Однако, наиболее предпочтительным все же является перечисление средств на счет.

Снижение базы налогообложения не будет чувствительным для семейного бюджета, поскольку ежемесячная сумма окажется незначительной.

В том случае, если супруги приняли решение о снижении базы налогообложения, им следует обратится в ФНС, получить справку с подтверждением права на вычет и отнести ее работодателю.

На ее основании сотрудники бухгалтерии проведут расчеты последующих выплат налога на доходы, снизив его размер.

Оформление вычета супругами на детей

Покупая недвижимость, родители тратят личные средства, при этом выделяя доли несовершеннолетним детям. Это дает право на получение вычета за детей. При этом, несовершеннолетние не теряют свое право на возврат средств в будущем от своего имени. Родители должны решить между собой кто будет оформлять вычет за ребенка.

Пример 1. Семья Петровых состоит из 4 человек, двое из них – несовершеннолетние дети. Петровы покупают квартиру за 4 млн. рублей, распределив доли в равных размерах между всеми членами семьи. По закону, каждому из них полагается вычет с 1 млн. рублей. Супруги решают получить вычет за детей, это дает им возможность увеличить сумму каждого до 2 млн. рублей. Таким образом, сумма вычета составит по 260 тыс. рублей для матери и отца.

Пример 2. Супруги Альковы купили квартиру за 3 млн. рублей. Право собственности было оформлено на троих человек, один из них – несовершеннолетний ребенок. Каждый член семьи вправе вернуть вычет с 1 млн. рублей. Супругами было принято решение, что вычет за ребенка получит мать. Таким образом, супруг сможет рассчитываться на возврат 130 тыс. рублей, супруга – 260 тыс. рублей.

Оформляя имущественный вычет за детей, необходимо предоставить в ФНС свидетельства о рождении и справку о составе семьи. Возможно, потребуется предоставление дополнительной документации (зависит от индивидуальных обстоятельств).
Если в процессе покупки недвижимости был использован сертификат на материнский капитал, его сумма должна быть вычтена из общей стоимости имущества.

Пример. Семья Семеновых купила квартиру за 1,5 млн. рублей, из них 1,1 млн. были выплачены из личных накоплений, 400 тыс. рублей – из средств материнского капитала. Семья вправе получить вычет только с 1,1 млн. рублей.

Супруги должны понимать, что вычет распространяется только на личные средства. Всевозможные меры государственной поддержки в них не входят.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Виды налоговой отчетности

Могут ли получать налоговый вычет оба супруга при покупке квартиры

имущественный вычет за супруга

И вот произошло это радостное событие, когда супруги смогли себе позволить покупку жилого объекта недвижимости. И теперь в их собственности имеется дом или квартира, ну или комната. Да еще есть возможность вернуть часть денег с этой покупки!

При приобретении жилья супружеская пара имеет право на два н/в:

  • По тратам на непосредственную покупку жилья;
  • По погашению ипотечных процентов, если недвижимость куплена в кредит.

При заявлении о распределении налогового вычета между супругами по жилью, купленному в браке, ключевое значение имеет дата его покупки. Все дело в том, что с 2014 года существенно изменился порядок распределения н/в между сособственниками. Рассмотрим, какой порядок действовал до вступления в силу изменений и после.

Имущество приобретено до 2014 года

При покупке недвижимости до 2014 года действовало следующее правило: имущественный налоговый вычет распределялся между супругами по заявлению мужа и жены или по размеру доли. Ключевое значение имел вид собственности: совместная (СС)  или долевая (ДС). Давайте рассмотрим каждый вид подробнее.

Долевая собственность

При покупке жилья в ДС н/в до 2014 года распределялся исключительно по размеру доли. То есть, если размер долей супругов был равен 50% и 50%, получить они могли по 1 млн. руб. на человека.

Таким образом, для дольщиков такой вариант был менее выгоден, чем для совместных собственников, так как последние могли составить заявление в пропорции 0% и 100%.

При этом налоговый вычет за супруга, к примеру, могла получить жена, а муж в последствии реализовывал свое право на н/в по другой недвижимости. В связи с этим, размер возвращенного налога для супругов, купивших жилье в совместную собственность, был равен четырем миллионам рублей на семью (правда, с двух разных квартир).

Пример 1. Супруги Сапруновы купили квартиру, которую оформили в долевую собственность с долей 50% на каждого собственника. Максимальный размер н/в, который они смогут получить будет равен одному миллиону на мужа и столько же на жену. В итоге возврат НДФЛ составит 260 тыс.р. = 2 млн. * 13%. Н/в по другой квартире они заявить не смогут, так как установленный лимит был ими исчерпан.

Пример 2. Супруги Сапруновы совершили покупку квартиры в совместную собственность и при подаче документов на возврат налога составили заявление о распределении н/в в пропорции 0% и 100%. Возврат НДФЛ в сумме 13% от 2 млн. получил муж.

Через 2 года супруги купили еще одну квартиру и написали заявление о распределении имущественного налогового вычета теперь уже в пользу супруги. Итого они получили на руки в общей сумме 520 тыс. руб. = 4 млн. * 13%. Разница очевидна.

Затраты по ипотеке

Возмещение расходов по погашению кредитных процентов до 2014 года включалось в общий вычет наравне с расходами на отделку помещения. В отдельный вид н/в они не выделялись и размером ограничены не были. Переплату по кредиту можно было в полном объеме включить в состав основного н/в.

Покупка жилья после 2014 года

Изменения, вступившие в силу с указанного года, уравняли в правах как дольщиков, так и совместных собственников.

На данный момент налоговый вычет между супругами, вне зависимости от размера доли, распределяется согласно фактически произведенным затратам. Но не всегда становится понятно, что подразумевать под осуществленными затратами и как их делить между супругами.

На помощь пришло Министерство Финансов, указав, что все имущество, приобретенное в браке (если иной порядок не отражен в брачном договоре), признается нажитым совместно, в том числе и деньги. В связи с этим, при покупке квартиры не имеет значения, на кого оформлены документы и кем производится оплата: мужем или женой. Оба супруга имеют равные права на возврат подоходного налога.

Изменился и размер н/в на каждого супруга и составляет в настоящее время 2 млн. руб. на человека. Таким образом, если квартира куплена, допустим, за 5 млн. руб., оба супруга могут подать документы на возврат НДФЛ в размере 13% от 2 млн. каждый, и сумма вычета на семью составит 4 млн. руб.

И наконец-то есть ответ на важный вопрос: можно ли получить налоговый имущественный вычет за супруга. К примеру, если квартира или дом принадлежат жене, а она либо не работает, либо ранее использовала свое право на льготу, то можно оформить налоговый вычет на мужа.

Пример. Сапруновы купили квартиру за 4.3 млн.р. в совместную собственность. Все документы (ДДУ, право собственности, платежные бумаги) оформлены на супруга. Несмотря на это, супруга сможет заявить вычет по данной недвижимости в размере 2 млн. руб. При этом муж также может подавать документы на возврат своей части в размере тех же 2 млн.руб.

В том случае, если квартира стоит 2 млн. руб., то при подготовке пакета документов супруги должны написать заявление о распределении расходов (не путать с заявлением о распределении вычета), в котором они отразят, кто фактически нес затраты по покупке жилья и кто будет являться заявителем по вычету.

Исключение из правил

При покупке готового жилья механизм распределения собственности работает как часы. При этом собственник либо состоит в браке, либо нет. Но как быть, когда объект недвижимости строится несколько лет, и в этот период происходят другие жизненные события, например, свадьба?

Рассмотрим такую ситуацию. Например, мужем до брака был заключен договор долевого участия (ДДУ) и получен акт приема-передачи имущества, а право собственности было зарегистрировало уже после заключения брака.

В этом случае, право на налоговый вычет будет иметь только он, так как квартира была приобретена непосредственно на средства мужа (до его брака), а не на совместные.

Ипотечный вычет

С 2014 года изменился и порядок заявления ипотечного н/в. Теперь он выделен в отдельный и может быть заявлен без привязки к основному, то есть относящемуся к квартире.

Размер данного налогового вычета ограничили тремя миллионами. Но для супругов, если следовать нормам кодекса о распределении расходов, он будет составлять в общей сумме шесть миллионов рублей: по три миллиона на каждого.

При этом, разумеется, все эти 6 млн.руб. должны быть выплачены супругами в качестве уплаты процентов на погашение ипотечного кредита. Только в этом случае можно будет вернуть 13 процентов от этой суммы.

Надеюсь, что приведенная информация помогла разобраться во всех тонкостях Налогового законодательства касательно совместного приобретения имущества супругами. И теперь каждый сможет получить максимальную сумму причитающегося ему налогового вычета.

О том, какие еще подводные камни могут встретиться при оформлении возврата НДФЛ, а также о том, как быть пенсионерам и можно ли вернуть подоходный налог за детей, смотрите в статье: «Что нужно знать обывателю о возврате НДФЛ при покупке недвижимости».

Если Вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов!

Источник: https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-suprugami/

Имущественный вычет на супругов при покупке квартиры

имущественный вычет за супруга

Налоговый кодекс РФ дает право каждому гражданину, который приобрел жилую недвижимость, получить имущественный вычет, т.е. вернуть часть уплаченного подоходного налога. Если покупатель не находится в зарегистрированном браке, вычет предоставляется ему в единоличном порядке. Совсем другая ситуация — распределение налогового вычета между супругами, здесь заинтересованными в получении вычета являются уже две стороны.

Схема предоставления имущественного вычета в данном случае зависит от того, какой именно механизм приобретения недвижимости использовался супругами, и на каких условиях они согласны использовать предоставляемую им возможность. Остановимся подробнее на том, каким образом производится распределение вычета между супругами в различных ситуациях покупки недвижимости.

Распределение имущественного вычета между супругами при покупке жилья в общую совместную собственность

При приобретении супругами недвижимости в общую совместную собственность в свидетельстве о праве собственности не указывается, какими именно долями они располагают, а потому по умолчанию принимается, что их они имеют равнозначные права на жилье. В соответствии с этим и распределение имущественного вычета между супругами по умолчанию признается как 50% и 50%, хотя при желании или необходимости они могут изменить данный пункт.

К примеру, вычет может быть предоставлен как 100% и 0% или же в любой другой пропорции. Чтобы такой способ распределения вычета был принят налоговой инспекцией, супругам надо составить и подать соответствующее заявление, в котором будет конкретно указываться размер вычета для каждого.

Надо отметить, что установленный способ получения вычета, указанный в данном заявлении, не может быть в дальнейшем изменен. Кроме того, один из супругов не имеет права передачи части или полного размера своего вычета другому супругу, а потому необходимо заранее продумать вариант, который будет удобен и выгоден при данной ситуации.

Как бы ни был распределен вычет при покупке квартиры супругами, каждый из них не может получить имущественный вычет более 2 млн. рублей. Это установлено на законодательном уровне, а потому, если стоимость жилья больше 2 млн., имеет смысл равноценное распределение вычета для обоих супругов. Если стоимость жилья превышает 4 млн. рублей, то супругам нет необходимости подавать заявление о распределении вычета, поскольку каждый из них может получить вычет в 2 млн. руб.

Налоговый имущественный вычет могут получить только те граждане РФ, которые имеют официальный источник доход, с которого они уплачивают через налогового агента налог на доходы физических лиц. Если такого источника нет, то наилучшим вариантом является предоставление всего размера вычета тому супругу, который имеет официальный источник дохода.

Супруги Смирновы приобрели квартиру в общую совместную собственность. Ее стоимость — 2 500 000 руб. Они могут поступить следующим образом:

  1. Распределить вычет 50/50, и тогда каждый будет иметь вычет 1 250 000 руб. Такой метод в основном используется, когда супруги имеют приблизительно равный доход;
  2. Распределить вычет в какой-то пропорции, к примеру, 70/30, и тогда один супруг будет иметь вычет 1 750 000 руб., а другой — 750 000 руб. Такой метод лучше использовать, если существует достаточно большая разница между уровнями доходов супругов;
  3. Распределить вычет 100/0, и тогда один супруг будет иметь вычет 2 000 000 руб., а второй — 0 руб. Этот метод применяется, когда один из супругов не имеет официального источника доходов.

Распределение имущественного вычета супругами при покупке жилья в общую долевую собственность

При приобретении супругами недвижимости в общую долевую собственность в свидетельстве о праве собственности указывается, какими именно долями они располагают, а потому имущественный вычет зависит от данного фактора.

До 2014 года налоговый имущественный вычет между супругами распределялся в соответствии с долями, которыми они владели на праве общей долевой собственности. Начиная с 2014 года вычет зависит от того, сколько именно денежных средств потратил каждый из супругов, и при этом они обязательно должны иметь на руках документальное подтверждение произведенных расходов.

При приобретении недвижимости в общую долевую собственность распределение имущественного налогового вычета между супругами может осуществляться двумя способами:

1.Если действительно имеется документальное подтверждение произведенных расходов, то вычет распределяется согласно этим документам.

Супруги Смирновы приобрели квартиру в общую долевую собственность. Ее стоимость — 2 500 000 руб. При этом по документам супруг израсходовал на покупку жилья 2 000 000 руб., а супруга — 500 000 руб. В соответствии с этим каждый из них получит вычет в размере произведенных расходов.

2.Если же документального подтверждения распределения расходов нет, то есть денежные средства полностью платил один из супругов, то они имеют право распределить вычет по их желанию в любых пропорциях.

При этом они должны подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление, в котором будут прописываться доли вычета на каждого из супругов.

Такая позиция государственных органов связана с тем, что согласно Семейному кодексу РФ, вне зависимости от того, на кого именно оформлены платежные документы, считается, что оба супруга участвовали в расходах.

Таким образом, распределение имущественного вычета супругами, приобретающими недвижимость в общую долевую собственность, базируется на наличии подтверждающих расходных документов, по которым определяется размер доли вычета. Если документы на одного супруга, они имеют право самостоятельно распределить вычет, составив необходимое заявление.

Имущественный налоговый вычет супругам при оформлении жилья на одного из них

Бывают ситуации, когда владельцем жилой недвижимости является один из супругов, и именно он записан в свидетельстве о праве собственности как единоличный собственник. В этом случае он может самостоятельно получить имущественный налоговый вычет без привлечения второго супруга, и при этом нет необходимости подавать заявление о распределении вычета в налоговые органы.

Кроме того, даже если супруг оформил недвижимость только на себя, она все равно считается приобретенной в браке, а потому и второй супруг имеет право на получение вычета. При этом имущественный налоговый вычет супругам предоставляется аналогично тому, как он распределялся при приобретении жилья в общую совместную стоимость. Иными словами, он может быть разделен между супругами в любых долях, которые они закрепят в соответствующем заявлении в налоговые органы.

На недвижимость стоимостью выше 4 млн. руб. налоговый вычет при покупке квартиры супругами при общей совместной собственности можно не писать заявление на распределение. В том случае, когда квартира стоимостью свыше 4 млн. руб. приобретается только одним из супругов, а вычет по ней планируют получать оба, в обязательном порядке должно быть составлено заявление о распределении имущественного налогового вычета.

Смирнов И.А., будучи в браке, приобрел квартиру в единоличную собственность. Ее стоимость — 2 500 000 руб. Супруги могут поступить следующим образом:

  1. Смирнов имеет право единолично использовать имущественный вычет, и тогда он будет составлять 2 000 000 руб.;
  2. Супруги могут распределить вычет по своему желанию, к примеру, 50/50, и тогда каждый будет иметь вычет 1 250 000 руб.

Вполне возможна следующая ситуация: один из супругов покупает квартиру и оформляет ее только на себя, и при этом получает право на имущественный вычет. В то же время он может не иметь официального источника дохода, а потому не может воспользоваться предоставленным ему правом. В такой ситуации получить вычет за супруга можно второму человеку, имеющему официальный доход.

Для этого надо написать в налоговую инспекцию соответствующее заявление, в котором будет указано, что супруг, у которого нет официального дохода, использует право налогового вычета в размере 0%, а второй супруг, имеющий доход, в размере 100%.

Заявление супругов о распределении налогового вычета

Заявление о распределении вычета между супругами составляется в произвольной форме, но налоговые органы могут предлагать типовую форму документа, разработанную ими с учетом имеющихся обстоятельств. При этом ИФНС не вправе не принимать от супругов заявление только лишь потому, что оно не соответствует предлагаемой ею форме.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Доверенность бухгалтеру в налоговую

Налоговый вычет между супругами и его размер во многих случаях определяется именно заявлением, а потому этот документ является одним из обязательных для представления в налоговые органы. Он составляется от имени обоих супругов и обязательно ими подписывается.

Заявление передается вместе со всем пакетом документов, который необходим к получению вычета, в том числе в нем должна быть копия свидетельства о регистрации права собственности, в котором указывается способ владения приобретаемым имуществом: общая совместная, общая долевая или индивидуальная.

Если имущество приобретено с использованием ипотечных кредитных средств, супруги имеют право получить имущественный налоговый вычет и по уплаченным процентам, для чего составляют дополнительное заявление. При этом распределение по процентам осуществляется исходя из их собственного желания, то есть они могут распределить вычет по процентам по своему усмотрению.

Он может совпадать с вычетом по стоимости квартиры или же полностью отличаться от него. Кроме того, вычет по процентам может пересматриваться супругами и изменяться, для чего необходимо передавать в налоговые органы соответствующее заявление.

Заявление о распределении имущественного вычета между супругами (скачать образец)

Источник: https://nalogu-net.ru/imushchestvennyj-vychet-na-suprugov-pri-pokupke-kvartiry/

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами Закон и дом

имущественный вычет за супруга

После покупки квартиры собственник может воспользоваться имущественным вычетом и произвести возврат подоходного налога (НДФЛ 13%), уплаченного работодателем (или им самим по другим доходам), при этом сумма вычета ограничивается:

  • 2 млн. рублей — максимальная сумма стоимости квартиры (дома, доли в квартире, строительство жилья), с которой производится возврат: 2 000 000 * 13% = 260 000 руб.
  • 3 млн. рублей — максимальная сумма уплаченных % по ипотеке (целевым кредитам и займам на строительство жилья или покупку квартиры), 3 000 000 * 13% = 390 000 руб. Такое ограничение введено после 1 января 2014 года, а величина уплаченных процентов по кредитам, полученных на покупку жилья до 2014 года, включаются в полном размере без ограничений в состав имущественного вычета.

Кому нельзя получить возврат налога?

Вычет не предоставляется, если:

  • Сделка совершена между взаимозависимыми лицами: супруги, родители, сестры/братья, дети.
  • Если оплата произведена другим лицом.
  • Оплата произведена за счет средств бюджета (материнский капитал, субсидии для молодой семьи, военная ипотека и пр.). При использовании материнского капитала, субсидий, эти суммы вычитается из стоимости жилья, а из суммы оплаченной гражданином возврат получить можно.
  • Сделка совершена между гражданами, являющимися подчиненными по службе или приобретено за счет средств работодателя на имя работника организации.
  • Если гражданин является ИП (не является плательщиком НДФЛ), если официально не трудоустроен (домохозяйки и пр.), не работающие пенсионеры (не имеют дохода, облагаемого НДФЛ).
  • Если гражданин ранее пользовался этим вычетом.

Имеет важное значение в каком году приобретено жилье — до 2014 или после

Кому предоставляется? Гражданам, не пользовавшимся ранее имущественным вычетом. Гражданам, не пользовавшимся  имущественным вычетом до 2014 года.
Предельный размер вычета От фактической стоимости жилья, но не более 2 млн. руб. Не более 2 млн. рублей
Размер уплаченных процентов по кредиту/ипотеке Без ограничения, пока не будет полностью погашен Фактически уплаченные проценты, но не более 3 млн. рублей.
Если стоимость жилья/доли менее 2 млн. возможно ли дополучить вычет при покупке другой недвижимости (добрать остаток)? Нет, вычет предоставляется только по одному объекту, т.е недополученную сумму налога нельзя перенести на другой, позже купленный объект. Вычет в 2 млн. р. привязывается к объекту недвижимости, а не к человеку. Да, при покупке жилья после 2014 года вычет привязывается к человеку, а не к недвижимости. То есть остаток можно будет дозаявлять при покупке других квартир, до тех пор, пока полностью не исчерпается лимит в 2 миллиона рублей.

1 Вариант: Покупка квартиры

Сумму налога в размере 260 00 руб (или еще +390 тыс. руб. по %, если ипотека) можно получить, но не сразу, а по мере получения гражданином дохода и в размере, не превышающим уплаченный налог в налоговом периоде (году).

Если налогоплательщик воспользовался вычетом не в полном размере (совокупный годовой доход не достигает 2 млн. руб. в текущем году), то остаток переносится на следующие года до полного использования.

То есть кто-то может получить возврат налога за 1 год, кто-то будет получать возврат налога 3 -10 и более лет — это зависит от величины дохода гражданина.

Пример 1: Гражданин приобрел квартиру в сентябре 2013 года, стоимостью 4 млн. рублей. Приобретена за наличные, без кредита, поэтому имущественный вычет применяется только на 2 млн. руб. Расчет налога, подлежащего возмещению гражданину, зависит от дохода, полученного им в каждом году и составит:

год Доход за год Сумма налога, подлежащего возврату из бюджета гражданину Остаток вычета, переходящий на следующий год
2013 600 000 руб. 78 000 руб. (600 000*13%) 2 млн — 600 тыс. руб. = 1 400 000 руб.
2014 900 000 руб. 117 000 руб. (900 000*13%) 1 400 000 — 900 000 = 500 000 руб.
2015 1 200 000 руб. 65 000 руб. (осталось только 500 тыс. руб, поэтому 500 тыс.* 13%) остатка нет
2016 1 200 000 руб. вычет уже не предоставляется, поскольку в 2015 году сумма достигла 2 млн. руб.
Итого: 78 000 + 117 000 + 65 000 = 260 000 руб.

Пример 2: Этот же гражданин в 2016 году (т.е. после 2014 года) приобрел другое жилье в ипотеку/кредит. Он уже не может воспользоваться вычетом со стоимости жилья, поскольку он предоставляется только 1 раз в жизни

Источник: https://zakonidom.ru/imushhestvennyj-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-suprugami.html

Налоговый вычет за супруга при покупке квартиры — как оформить

имущественный вычет за супруга

/ Налоги / Налоговый вычет за супруга при покупке квартиры — как оформить

Наконец-то исполнилось заветное желание – Вы приобрели собственное жилое помещение. Радостные хлопоты сменяются актуальным вопросом: каким образом возвратить часть потраченных денежных средств от всей суммы купленного жилого помещения? Все прекрасно знают о том, что цены на недвижимые объекты увеличиваются из года в год. А возврат части потраченных денег станет приятным подарком к заселению. Ведь на них можно купить что-то для дома.

Покупая жилье, супруги должны определиться со способом оформления собственности и наиболее подходящим для них вариантом вычета.

Что называют налоговым вычетом?

Налоговым вычетом называют часть денежных средств, на которые уменьшают доход, подлежащий обложению налогом.

Если Вы работаете по трудовому договору, то каждый месяц из своей зарплаты выплачиваете НДФЛ в размере 13%, перечисляемый в бюджет. Таким образом, купив свою квартиру, Вы имеете право на возврат 13% от его стоимости. Либо можно получить налоговый вычет за супруга. Неплохо, не так ли?

Главный закон, исходя из положений которого, производятся выплаты – это п.2 ст.220-ая НК РФ.

Плательщики налогов, купившие жилое помещение позже 1-го января 2014-го года, могут получить единоразовый налоговый вычет, но не более 2 млн. рублей.

Требования, предъявляемые к возврату налогового вычета

Исходя из положений существующего законодательства РФ, право на возврат есть у резидентов страны (у тех лиц, которые живут в России свыше 183 дней из 365-ти).

Стоит помнить о том, что претендовать на получение вычета нельзя в следующих ситуациях:

  • при приобретении жилья у родственников;
  • если плательщик налогов уже пользовался в прошлом данным способом;
  • если речь идет о нерезидентах РФ;
  • если человек не работает, то есть, не осуществляет выплату налоговых отчислений;
  • в случае непредставления всей требуемой документации;
  • приобретения недвижимого объекта с помощью субсидионной программы.

Как именно рассчитывается налоговый вычет:

  1. Самая большая сумма выплаты может быть равна 2 млн. руб.
  2. Возможно ежегодное получение конкретной суммы, но не выше той, которая перечислена в бюджет.

Налоговый вычет при покупке квартиры на супругов и его распределение

На сегодняшний день супругам выдают вычет после изучения платежной документации (иными словами, вычет предоставляют в размере потраченных каждым супругом денежных средств). Причиной также может стать заявление – желание распределить налоговый вычет.

При наличии общего совместного жилого помещения:

  • Если жилое помещение оформлено обоими супругами без разделения на доли, у них есть шанс распределить данный вычет при покупке недвижимого объекта в общую совместную собственность (при наличии такого соглашения).
  • Исходя из законодательных положений, распределение вычета происходит пополам, по 50%. Но у супругов есть право подать в налоговую инстанцию заявление и распределить доли в том порядке, в котором их больше устраивает (получить имущественный вычет за супруга).

С этой целью рассчитывают соотношение их потенциальной прибыли, с которой удерживают 13% НДФЛ, начиная с года покупки объекта недвижимости до окончания лимита.

Необходимо лишь не забывать о том, что максимальный размер вычета каждого супруга в отдельности должен быть равен сумме не более двух миллионов рублей.

Если один из супругов после 2014-го года уже успел получить вычет и обращается за его повторным получением, его доля не может быть больше неиспользованного лимита.

Возможно ежегодное изменение распределения долей вычетов касательно расходов на погашение кредитных обязательств (исходя из Письма Минфина от 1-го октября 2014-го года).

Вычет при единоличном владении

Исходя из положений ст. 34-й Семейного Кодекса РФ, имущество, приобретенное супругами в период нахождения в браке – это их совместная собственность. И хотя владельцем жилого помещения может документально считаться один из супругов, все равно это общая совместная собственность. Чтобы определить вычет, можно пользоваться всеми предыдущими советами.

Но заключение брака должно состояться до приобретения жилого помещения.

Одна особенность в данной ситуации: автоматическое оформление всего вычета на владельца жилого помещения.

Если Вы желаете поменять данное условие, просто подаете соответствующее заявление в специальной форме в налоговый орган.

Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке

Можно ли оформить налоговый вычет на мужа?

Если вычеты распределяются на основании заявления, поданного в налоговый орган, может быть указано, что муж получает налоговый вычет на все 100%. В такой ситуации жена отражает 0%.

Такая ситуация является возможной даже в случае, если жилым помещением единолично владеет жена. В такой ситуации супруг, не воспользовавшийся своим налоговым вычетом, может воспользоваться им в будущем.

Такие разъяснения даны письмом ФНС России от 15-го января 2013-го года.

Неоднозначной для надзорных инстанций считается ситуация, при которой один из супругов ранее пользовался полагающимся ему вычетом. Было такое мнение, что его долю нельзя отнести к вычету другого супруга.

Предъявление каких документов необходимо для получения налогового вычета?

  • заявления о том, что Вы желаете получить имущественный вычет;
  • удостоверения личности;
  • декларации 3-НДФЛ;
  • справки 2-НДФЛ. Она выдается бухгалтерским отделом Вашего учреждения.

    Если Вы работаете по договору в нескольких учреждениях, справки берут во всех.

  • реквизитов счета в банке (на него перечислят выплату);
  • ИНН;
  • документации, доказывающей, что Вы – собственник этой квартиры.

Кроме того, должны быть представлены заверенные копии каждого из вышеобозначенных документов.

Те, кто приобрел квартиру с использованием средств ипотеки, также должны представить:

  • соглашение о взятии на себя кредитных обязательств;
  • справку из банковского учреждения о процентах, которые были удержаны за год.

Если Вами принято решение об одновременном получении вычета, Вы должны:

  1. Оформить заявление о том, каким образом Вы решили распределить доли.
  2. Вложить копию брачного свидетельства.

Приведем пример:

В 2015-м супруги купили квартиру за 3 млн. руб. Итого, получается, по 1,5 млн. руб. на каждого супруга. Другими словами, любому из них могут выплатить до 130 000 рублей. Оставшаяся часть суммы может быть получена ими при приобретении новой квартиры.

Еще возможно распределение стоимости жилья не по 50%, а таким образом, каким выгоднее супругам – допустим, муж может получить налоговый вычет за жену.

Если в числе собственников есть несовершеннолетнее лицо, вся основная документация должна также содержать копию его удостоверения личности (свидетельства).

Каким образом осуществляется перечисление средств, и в какие временные периоды происходит их оформление?

  • Получение налогового вычета возможно после того, как специальным органом будет рассмотрена декларация 3-НДФЛ и вся собранная Вами документация.
  • Процедура проверки всех документов занимает не менее трех месяцев. Денежные средства Вам вернут в течение одного месяца после того, как налоговая инспекция огласит принятое решение.
  • Но, если Ваш начальник получит от Вас справку из регионального налогового органа о том, что по законодательным положениям Вы имеете право на получение имущественного вычета, он начнет забирать с Вашей зарплаты уменьшенную налоговую величину. При этом такой способ обладает и определенными недостатками.

    В местную налоговую инспекцию Вы будете вынуждены сходить – и не единожды, а дважды.

Изначально Вам придется сходить за справкой для начальника. Даже не надейтесь, что Вам выдадут ее мгновенно. Чаще всего на ее выдачу уходит до 30 дней.

Второй раз посетить данную организацию придется для того, чтобы забрать справку и передать ее в бухгалтерский отдел своей организации.

Еще один важный момент: при получении вычета через налоговый орган именно на свой расчетный банковский счет, Вы получите выплату суммы всех налогов, уплаченных в нынешнем году. Если же в процессе участвует работодатель, можно получить те налоговые сборы, которые последовали за подачей соответствующего заявления.

Еще стоит помнить о сроке подачи декларации в налоговый орган – не позднее 30-го апреля следующего года.

Поэтому все требуемые документы лучше будет собрать заблаговременно. Поскольку возможно допущение небольших ошибок, неточностей. Также Ваш бухгалтер из организации может допустить опечатку. Лучший вариант – доверить составление декларации специалисту – профессионалу. Это гарантия экономии: как денежных средств, так и собственных нервов.

Какие документы нужны для получения налогового вычета

Часто задаваемые вопросы

Вопрос: Добрый день. Всегда ли распределение налогового вычета бывает в равных пропорциях либо существуют и другие варианты?

Вопрос: Здравствуйте. Скажите, пожалуйста, каким образом вернуть налог при приобретении жилого помещения, если собственником жилья считается супруг. Квартиру приобрели после официальной регистрации брака. Читала сообщения, что правом на возврат обладают оба супруга, но каким образом все это оформить не знаю.

Ответ: Само собой, исходя из положений семейного законодательства РФ все имущество, которое купили в брачный период, является совместно нажитым. По этой причине абсолютно неважно, какой конкретно супруг оплачивал приобретение квартиры. По умолчанию считают, что в расходах принимали участие оба супруга.

Чтобы вернуть налог, Вам необходимо обратиться со специальным уведомлением в собственный региональный налоговый орган. Приходите обязательно с паспортом, декларациями 3-НДФЛ, справкой 2-НДФЛ. Она выдается бухгалтерским отделом Вашего учреждения. Если Вы работаете по совместительству, справки берут во всех.

Также требуется предоставление реквизитов счета в банковском учреждении (на него перечислят выплату), ИНН, и документации, доказывающей, что жилое помещение находится в собственности.

Источник: https://1pokvartire.com/nalogovyj-vychet-za-supruga-pri-pokupke-kvartiry/

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: