Как получить налоговый вычет иис

Как получить налоговый вычет по ИИС

как получить налоговый вычет иис

Вы открыли индивидуальный инвестиционный счет и внесли на него деньги. Это дает вам право на получение налогового вычета на взнос. Чтобы получить налоговый вычет, нужно подать документы в налоговую. Эта инструкция подробно расскажет вам, как оформить налоговый вычет по ИИС.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Напомню, что индивидуальный инвестиционный счет — это счет, который позволяет инвестировать и получать налоговые льготы. Внося деньги на счет и инвестируя их в ценные бумаги, вы можете получать один из двух типов налоговых вычетов — на взносы или на доход.

Данная статья посвящена процедуре получения налогового вычета на взносы на ИИС. Суть этого налогового вычета заключается в том, что инвестор получает право вернуть уплаченный НДФЛ в размере 13% от внесенной на ИИС суммы. Этот тип вычета подходит только тем, кто имеет официальные доходы и платит налог на доходы физических лиц.

Величина потенциального вычета рассчитывается по следующей формуле: Сумма взноса на ИИС за год * 13%. Однако, у этого типа вычета есть ограничения. Сумма налогового вычета ограничена 400 т.р., поэтому вернуть больше 52 000 рублей не получится.

С другой стороны, сумма вычета ограничена уплаченным налогоплательщиком НДФЛ. Если сумма уплаченного инвестором налога за год составила 45 000 рублей, то и вернуть можно не больше 45 000, даже если внесли на счет все 400 000 рублей.

Вычет можно получить только за тот год, в котором на ИИС были внесены деньги.

Подать документы для получения вычета можно не раньше следующего года. Например, если вы открыли ИИС и внесли деньги в 2018 году, то подать документы и получить вычет вы сможете только в 2019 году. При этом возвращается НДФЛ, который был уплачен в год взноса, то есть за 2018 год.

Впрочем, налоговый вычет можно вернуть в течении трех лет, поэтому, если вы не подали декларацию на вычет в 2019 году, у вас будет возможность сделать это в 2020 или в 2021, но не позже.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Как оформить налоговый вычет по ИИС?

Чтобы получить налоговый вычет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ и пакет документов в налоговую инспекцию. Это можно сделать либо в бумажном либо в электронном виде. В данной статье будет описан «электронный» путь, как самый простой и быстрый.

Процедура получения налогового вычета состоит из нескольких этапов:

  1. Регистрация в личном онлайн-кабинете налогоплательщика (ЛК НП) на сайте ФНС.
  2. Подготовка документов.
  3. Заполнение и отправка декларации 3-НДФЛ и документов в налоговую инспекцию через ЛК НП.
  4. Оформление и отправка заявления на возврат уплаченного налога через ЛК НП.

В отличие от декларации на доходы, которую нужно предоставлять до 30 апреля, декларацию и документы на налоговый вычет можно отправлять в любое время года. Рассмотрим каждый этап более подробно.

1. Регистрация в личном кабинете налогоплательщика

Личный онлайн кабинет налогоплательщика — это удобный способ общаться с налоговой инспекцией, не посещая ее. В нем можно отслеживать свои налоги, объекты налогообложения, декларировать доходы, отслеживать статус поданных деклараций, отправлять обращения в налоговый орган и т.д.

Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика можно тремя способами:

  1. Получить логин и пароль в любом налоговом органе. Для этого нужно выбрать подходящую налоговую инспекцию (это можно сделать здесь) и записаться в нее на прием (это можно сделать здесь). При визите в ФНС вам нужно иметь при себе паспорт. В налоговой инспекции вы получите регистрационную карту с логином и паролем.
  2. Второй способ — с помощью учетной записи сайта Госуслуги. Если у вас есть подтвержденная учетная запись для входа на портал gosuslugi.ru, то вы сразу можете с помощью этой учетной записи зарегистрироваться в ЛК НП, выбрав вход с помощью учетной записи ЕСИА.
  3. Третий способ — если у вас уже есть личная электронная подпись, выданная аккредитованным удостоверяющим центром, то вы можете воспользоваться ей для регистрации в ЛК НП, выбрав Вход с помощью ЭП.

2. Подготовка документов

Вместе с декларацией 3-НДФЛ нужно подать ряд документов:

  • договор на брокерское обслуживание или заявление о присоединении к регламенту брокерского обслуживания;
  • документы о зачислении денежных средств на ИИС (например, платежные поручения или справка от брокера);
  • справка 2-НДФЛ, которая подтверждает полученные вами доходы за год.

Более подробно со списком требуемых документов можно ознакомиться на сайте налоговой.

Первые два документа вы можете запросить у вашего брокера. Справку 2-НДФЛ нужно запросить в бухгалтерии вашего работодателя (или у другого налогового агента, который уплачивает за вас НДФЛ).

Если вы хотите получить вычет за 2018 год, то должны получить справку за 2018 год и документы у брокера, подтверждающие перечисление средств на счет в 2018 году.

Данные документы нужно отсканировать и потом приложить к декларации 3-НДФЛ.

3. Заполнение и отправка декларации 3-НДФЛ в личном кабинете налоговой

На следующем этапе вам нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. В нее вносится информация о ваших доходах за прошедший налоговый период и сумма налогового вычета, на который вы претендуете.

Авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика и на первой странице выберите пункт «Жизненные ситуации».

На следующей странице выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Для заполнения декларации в личном кабинете нажмите «Заполнить новую декларацию онлайн».

Так же есть другой способ заполнения 3-НДФЛ — с помощью программы Декларация, которую можно скачать из личного кабинета. После заполнения декларации, ее нужно выгрузить из программы и загрузить файл в личный кабинет.

Однако, такой способ заполнения 3-НДФЛ более долгий и хлопотный, поэтому лучше все заполнять в личном кабинете.

Создание электронной подписи

Отчетность в налоговый орган необходимо подписать электронной подписью. Если вы не создавали электронную подпись в личном кабинете, перейдите для создания ключа электронной подписи.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Пройдите процедуру выпуска ключа ЭП. Выберите для хранения систему ФНС России и задайте пароль для своей подписи. Обязательно запомните пароль, так как он понадобится в будущем.

Для создания ЭП нажмите «Отправить запрос». Процесс выпуска ЭП может занять от 30 минут до суток.

Дождитесь выпуска сертификата и вернитесь к заполнению декларации.

Заполнение декларации 3-НДФЛ

Отправка декларации 3-НДФЛ проходит в 7 этапов, которые отображаются вверху на каждой странице.

Этап 1. Данные.

На первом этапе необходимо заполнить титульный лист с основными данными. Некоторые данные (ИНН, код ИФНС) подтянутся автоматически. Далее необходимо выбрать год, за который вы подаете декларацию, а так же ответить на ряд вопросов:

  • подается ли декларация за этот год впервые;
  • являетесь ли вы налоговым резидентом РФ (налоговый резидент — лицо, которое пробыло на территории РФ более 183 дней в году).

Так как вы подаете декларацию за самого себя, то в роли представителя автоматически отмечен налогоплательщик. Для перехода на следующий шаг нажмите «Далее».

Этап 2. Выбор доходов.

На следующем шаге необходимо выбрать источник доходов — доходы, полученные от источников в РФ или за ее пределами. Если вы планируете возвращать НДФЛ с зарплаты, то отмечаете первый пункт.

Этап 3. Выбор вычетов.

На следующем шаге нужно отметить тип налогового вычета — инвестиционный. Так же вы заодно можете отметить другие типы вычетов, если планируете их получить или уже получали в прошедшем году и они присутствуют в Разделе 4 вашей справки 2-НДФЛ.

Этап 4. Доходы.

На следующем шаге нужно заполнить данные о доходах. Если ваш работодатель уже сдал в налоговую инспекцию декларацию о ваших доходах, то она будет отражена в вашем личном кабинете. В этом случае вам достаточно нажать «Заполнить из справки», чтобы данные из справки 2-НДФЛ перенеслись в вашу декларацию.

Если данных в личном кабинете нет, вы можете заполнить данные вручную, взяв их из вашей справки НДФЛ.

Чтобы добавить источник дохода, нажмите «Добавить источник». Введите данные о доходах из справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя.

Перенесите информацию о работодателе (Название, ИНН, КПП, ОКТМО) из Раздела 1 справки в декларацию.

Нажмите «Добавить доход» и методично введите данные по каждому коду дохода из Раздела 3 справки 2-НДФЛ в декларацию. Нужно указать вид дохода (используя код) и сумму доходов по этому коду за весь год — это придется посчитать самому, сложив суммы по каждому месяцу из справки. Например, код дохода 2000 — это вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей.

Так же на этом этапе вы можете внести другие источники ваших доходов, если они были в прошедшем году. Например в случае, если налога, уплаченного с зарплаты не хватает, чтобы вернуть максимально возможный вычет. В нашем примере налогоплательщик заработал за год 500 000 рублей и его работодатель уплатил 65 000 рублей НДФЛ. Этого хватит, чтобы вернуть максимальную величину вычета — 52 000 рублей, если конечно на ИИС за год было внесено не менее 400 000 рублей.

Если, к примеру, зарплата была бы 300 000 рублей, то ее не хватило бы для получения максимального вычета при взносе 400 000 рублей. В этом случае в декларации можно дополнительно указать другие источники дохода, которые у вас были в прошедшем году, и с которых был уплачен НДФЛ.

Например, продажа какого-нибудь имущества или доход от продажи ценных бумаг на брокерском счете. При этом к декларации нужно приложить подтверждающие получение дохода документы.

Ниже будут показаны общие суммы дохода и налога. Введите сумму удержанного налога из Раздела 5 справки 2-НДФЛ.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Этап 5. Вычеты

На следующем шаге в поле «Сумма вычета» введите сумму, внесенную на ИИС в том году, за который вы подаете декларацию. Если за год вы внесли на ИИС 400 000 рублей, укажите сумму 400 000. Даже если вы внесли на ИИС больше (напомню, лимит взносов на ИИС 1 млн. рублей в год), необходимо ввести именно 400 000 — больше этой суммы вам не даст ввести программа, так как вычет на взнос ограничен 400 т.р.

Прикрепите к декларации 3-НДФЛ пакет документов, необходимый для получения вычета:

  • договор на брокерское обслуживание или заявление о присоединении к регламенту;
  • документы о зачислении денежных средств на ИИС;
  • справка 2-НДФЛ.

Напомню, что подробная информация о требуемых документах есть на сайте налоговой.

Под каждым вложенным файлом введите описание документа.

Этап 6. Просмотр сформированной декларации

На следующем этапе вы можете увидеть итоги расчета и сумму к возврату. Личный кабинет покажет, как сформировалась эта сумма.

Общая сумма дохода — сумма всех доходов за год.

Налоговая база уменьшилась на сумму взноса 500 000 — 400 000 = 100 000 рублей.

Исчисленный налог — сумма налога, которая должна остаться в бюджете.

Удержанный налог — сумма налога, которая была удержана работодателем.

Налог к возврату — сумма, которая будет вам возвращена.

Внизу будут показаны файлы, готовые к отправке в инспекцию. Вложенные файлы будут отправлены вместе с декларацией.

Для отправки декларации в инспекцию введите пароль к сертификату вашей электронной подписи и нажмите «Подтвердить и отправить».

В случае успешной отправки появится сообщение, что декларация отправлена.

Когда налоговая вернет деньги?

После того, как декларация будет отправлена, необходимо ожидать ее проверки налоговым органом.

Максимальный срок проверки — 3 месяца. Когда проверка декларации завершится и налоговый вычет будет одобрен налоговой инспекцией, в личном кабинете появится переплата. Вам нужно будет зайти в личный кабинет, сформировать и отправить заявление на возврат налога.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Деньги придут на ваш банковский счет, указанный в заявлении, не позже чем через месяц с момента получения заявления на возврат.

Источник: https://richharbour.ru/useful/fondovyj-rynok/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-po-iis.html

Налоговый вычет по ИИС 2019 | Блог трейдера Good_Trade

как получить налоговый вычет иис

Налоговый вычет — это льгота, которая позволяет вам исключить часть своих доходов за определенный год из налогооблагаемой базы, то есть освободить их от обложения НДФЛ по ставке 13%.

С помощью налогового вычета вы возвращаете часть уже уплаченного налога. Любой налоговый вычет, который вы оформите, уменьшает сумму налога, уплаченную вами в казну. Если вы уже вернули весь НДФЛ, уплаченный за год, — например, с помощью налогового вычета за покупку недвижимости, то не сможете получить деньги по другому вычету за этот же год.

Вычетом называют сумму, которая освобождается от налогообложения. Как правило, вы получите 13% от суммы вычета — если до этого заплатили достаточно НДФЛ и еще не вернули его целиком с помощью других налоговых вычетов.

Например, если вы внесли на ИИС 10 000 Р и в том же календарном году имели хотя бы такой же доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, то можете подать на вычет и освободить эти 10 000 Рот налогообложения, вернув из казны 1300 Р излишне уплаченного налога.

В этом примере налоговый вычет — это 10 000 Р. А 13%, или 1300 Р, — это сумма излишне уплаченного налога, которую вы можете вернуть.

Можно вернуть 13% от денег, внесенных на ИИС. Учитывают деньги, которые поступят на ИИС до конца календарного года, — в последний рабочий день года до 21:00 по московскому времени. Сколько деньги пролежали на счете — неважно.

Как правило, деньги зачисляют на ИИС за пару минут после списания с карты.

Подать на вычет можно, когда закончится налоговый период, в котором вы внесли деньги на ИИС, — то есть после 31 декабря.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Вернуть можно 13% от суммы до 400 000 Р — то есть не более 52 000 Рза календарный год. Пополнять счет можно на сумму до 1 млн рублей, но 13% в этом случае все равно вернут только с 400 000 Р.

Чтобы за каждый год использования ИИС получать по 52 000 Р, ежегодно до 31 декабря на счет нужно вносить по 400 000 Р.

Можно оформлять ежегодно. Подавать на вычет можно после окончания каждого календарного года — с января. После этого поменять вычет на тип «Б» уже не получится.

Или вы можете подавать на вычет сразу за 3 года — после закрытия ИИСи до конца календарного года, в котором вы закроете счет.

Деньги за вычет поступят на банковский счет, поэтому их можно потратить не дожидаясь закрытия ИИС. Но если вы закроете ИИС раньше чем через три полных года с даты открытия, то потеряете право на вычет, а уже полученные за него деньги придется вернуть. Налоговая начислит вам неуплаченный налог и пени за то время, что вы пользовались деньгами — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый рабочий день просрочки.

Нужен доход, облагаемый НДФЛ. Так как вы возвращаете уже уплаченный налог, нужно подтвердить, что вы уже заплатили НДФЛ с суммы, которую внесли на ИИС. Для этого при оформлении вычета нужно предоставить справку 2-НДФЛ, где будет указано, что в течение календарного года, за который вы оформляете вычет, у вас был официальный доход, облагаемый НДФЛ, не меньше суммы, которую вы внесли на ИИС.

Вычет по типу «А» можно оформлять вместе с имущественными и социальными налоговыми вычетами: за лечение, образование, покупку недвижимости и пр. Но учитывайте, что вернуть можно только уже уплаченный налог. Если вы уже оформили крупные социальные или имущественные вычеты, вычет по типу «А» может быть для вас невыгодным.

Подробнее:  Интуиция позволит трейдерам бороться с машинами

Какие документы нужны для оформления вычета типа «А»?

Или вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ от руки либо с помощью программы ФНС — работает только на Windows.

Справка 2-НДФЛ за год, по которому вы хотите получить вычет.

Если за год у вас было несколько источников дохода, например две работы, 2-НДФЛ нужно получать отдельно по каждому из них. Если нельзя получить справку у источника дохода, например ваш работодатель ликвидирован, обратитесь в налоговую, где он отчитывался.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Если источников дохода несколько, и вы не хотите получать 2-НДФЛ по каждому из них, можно скачать справки в личном кабинете налогоплательщика. Как правило, ФНС выгружает данные после 1 апреля, когда все юрлица отчитываются за предыдущий год, и до 1 июля года, следующего за тем, по которому вам нужна справка 2-НДФЛ.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Должен ли пенсионер платить налог на имущество за квартиру

Пакет документов от брокера: заявление-анкета, отчет о сделках и операциях, платежные поручения, подтверждающие, на какую сумму вы пополнили ИИС.

Если в налоговой у вас требуют отчет о сделках и операциях, заверенный печатью, напишите об этом брокеру и его пришлют на почту.

Как подать документы на вычет типа «А»?

Онлайн. Это можно сделать, когда вы будете заполнять декларацию 3-НДФЛ на сайте ФНС. В декларации нужно указать размер налогового вычета — то есть сумму, внесенную на ИИС в году, за который вы оформляете вычет. На следующем шаге онлайн-форма сама рассчитает, какую часть этой суммы (до 13%) вы сможете вернуть.

Если у вас есть неуплаченный НДФЛ, пени за его просрочку или штрафы — налоговая может удержать эти суммы из налогового вычета.

У ФНС есть 4 календарных месяца, чтобы проверить декларацию и заявление на вычет и перечислить деньги на счет, который вы указали в заявлении на возврат излишне уплаченного НДФЛ.

Источник: https://daytradergt.com/nalogovyj-vychet-po-iis-2019/

Налоговый вычет по ИИС

как получить налоговый вычет иис

Налоговый вычет по ИИС — опция, которая доступна гражданам с 2016 года при открытии индивидуального инвестиционного счета. Для получения выплат требуется в период с начала года до конца апреля передать пакет бумаг в ФНС. Несмотря на доступность налогового вычета, многие путаются в вопросах его оформления. Во избежание проблем приведем пошаговую инструкцию, как оформить налоговый вычет, и какие документы собрать для решения вопроса.

Хозяину инвестиционного счета доступно два пути получения налогового вычета, упомянутые в действующем законодательстве. Первый — оформление возмещения в конце года, в котором на счет поступили средства. К примеру, в октябре 2017-го человек открыл ИИС и положил 500 тысяч рублей. Уже в начале 2018 года он вправе передать декларацию в ФНС на оплату 13% от перечисленных денег. Выплата осуществляется ежегодно.

Главное условие для получения вычета — поступление денег на счет в тот период, за который предполагается возмещение прибыли. Как только заявитель выполняет необходимые действия, деньги переводятся хозяину ИИС за счет бюджетных средств.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Размер платежей по законодательству не может быть больше величины подоходного налога, перечисленного в течение того года, когда ИИС был оформлен.

Еще один способ получения платежа — обращение в ФНС через три года со дня открытия счета и оформление договора о его ведении. В таком варианте не предусмотрена выплата НДФЛ с инвестиционного дохода, который зачислен на счет. Не учитывается и такой фактор, как источники прибыли, которые облагаются налогом в размере 13%.

Граждане РФ не могут пользоваться вторым способом по той причине, что ИИС появилась только в 2015 году. Это значит, что для получения налогового вычета доступен только первый вариант. Ниже рассмотрена пошаговая инструкция, как, и в какой последовательности получить вычет. Процесс не занимает много времени, но имеется ряд сложностей, связанных со сбором документов и внесением сведений в декларацию. Кроме того, важно правильно заполнить заявление.

Скачать заявление на налоговый вычет по ИИС (образец)

Пакет бумаг для получения вычета

Возмещение денег доступно в той ситуации, когда с прибыли стянуты налоговые платежи, а на оформленный счет выполнены переводы. При соблюдении этих условий человек вправе приступать к главному этапу — сбору необходимого пакета бумаг для получения налогового вычета. В перечень входят:

  • Финансовые акты и прочие бумаги, которые подтверждают перечисление денег на индивидуальный инвестиционный счет. Оформление этого документа осуществляется в управляющей или у брокерской компании.
  • Справка о доходах, оформленная по стандартной форме 2-НДФЛ. Этот документ требуется взять у работодателя.
  • Декларация на выплату налогов, заполненная по форме 3-НДФЛ.
  • Заполнение заявления, в котором требуется запросить возврат налога. Эта бумага заполняется по стандартной форме.

Как только документация собрана, оформлена с учетом действующих требований (в ней должны быть подписи лиц, имеющих соответствующие полномочия, и печати), она передается ФНС по месту регистрации. Важно помнить, чтобы составляющие пакета были действительны на момент подачи. В частности, справка 2-НДФЛ действует ограниченное время и при его завершении она утрачивает силу. В этом случае придется оформлять документ снова.

Этап №1 — Подтверждение факта наличия денег на ИИС

Первое действие, которое должен сделать гражданин для получения возмещения по инвестиционному счету — оформить бумаги, подтверждающие перечисление средств на ИИС. К этой категории относится следующая документация:

  • Договор на оформление и ведение ИИС (достаточно копии).
  • Платежное поручение (в нем подтверждается факт перечисления денег на инвестиционный счет).
  • Квитанция о выполненной операции.

Важно, чтобы каждая бумага из этого перечня была оформлена с учетом действующих правил и заверена уполномоченными органами.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Стоит отметить, что различные брокеры вправе передавать требуемый пакет бумаг с учетом своих требований (по индивидуальным формам). Это значит, что список обязательной для передачи документации может меняться.

Этап №2 — Оформление и передача бумаг о выплаченных налогах

Ключевым этапом для получения налогового вычета по ИИС считается подготовка и передача уполномоченному лицу справки 2-НДФЛ. Как отмечалось, ее оформление — прерогатива работодателя инвестора. Процедура заполнения документа прописана в законодательстве и не вызывает затруднений. В законе указано, что сотрудник вправе обратиться к директору компании с просьбой выдать документ по необходимой форме.

Руководитель по законодательству обязан оформить справку в срок до 3-х суток, после чего передать ее сотруднику. Отсчет времени начинается со дня, когда было подано заявление. В «теле» справки содержится такая информация:

  • Дата предоставления справки с указанием периода, который действует документ.
  • Сведения о работодателе, в том числе реквизиты.
  • Информация о работнике (личные сведения).
  • Прибыль сотрудника с разбивкой по месяцам. Требуется указание базовой ставки и типа вычетов с кодами.
  • Суммарный объем полученных средств и размер вычетов за этот период.

Сведения в справке 2-НДФЛ должны соответствовать действительности, а оформить документ важно четко в срок,  с учетом требований ФНС. В процессе проверки сотрудники налоговой службы уделяют особое внимание этой бумаге. Если при изучении выявляются даже незначительные погрешности, документ возвращается.

Этап №3 — Внесение сведений в декларацию

Наибольшие сложности, как правило, вызывает этап, связанный с заполнением декларации. Эта бумага оформляется по форме 3-НДФЛ. Для начала требуется найти бланк для внесения сведений в документ. Благодаря глобальной сети, сделать это несложно. Требуется зайти на официальный сайт ФНС и скачать бланк в электронном виде.

Главный раздел документа — лист под номером Е2 (п.3). В нем прописывается информация о величине взноса на инвестиционный счет. От гражданина требуется внесение сведений по объему полученной прибыли и выполненных затрат. Информация о стянутых и направленных в бюджет средствах (налоговых платежах) отражается в декларации на базе сведений из справки 2-НДФЛ.

Во избежание трудностей с заполнением бумаги вместе с декларацией приведена пошаговая инструкция, в которой рассмотрены главные нюансы и пункты, требующие пристального внимания. Данные о том, что требуется указать в третьем пункте, указаны в положении 13.4 инструкции.

Ряд брокеров снимают с клиентов обязательство по заполнению документации и выполняют эту работу сами. Как правило, они берут на себя заполнение декларации или помогают инвестору правильно оформить отчет. Некоторые организации разрабатывают, и планируют запуск специальных сервисов. Их цель — помочь клиентам, которые открыли инвестиционные счета, без проблем заполнить 3-НДФЛ и поставить подпись в документе с помощью ЭЦП.

Появление таких сервисов значительно расширяет возможности инвесторов и помогает быстрее заполнить декларацию.

Если брокерская компания не заполняет документы лично, она оказывает консультационную поддержку и отвечает на вопросы, касающиеся оформления и возврата налогового вычета.

Как и в случае с 2-НДФЛ, декларация проходит глубокую проверку работником ФНС, который проверяет бумагу на факт достаточности сведений и правильности заполнения. Наличие ошибок приводит к возврату документа и отказу в выплате.

Этап №4 — Передача пакета бумаг

При передаче документации в ФНС частный инвестор должен учесть важный нюанс. В процессе оформления заявления требуется указать точные реквизиты банка, куда происходит зачисление денег. Заполнение заявления происходит по специальному образцу, который предоставляется в налоговой службе или в брокерской компании.

Иногда сложности возникают при передаче декларации 3-НДФЛ. В распоряжении гражданина три пути для передачи бумаг в ФНС:

  • В электронном виде. В этом случае каждая бумага выполнена в отдельном файле, имеет ЭЦП и направляется через сайт ФНС для проверки (с помощью личного кабинета пользователя). Аналогичным образом подается декларация по электронной форме и с цифровой подписью, которая оформляется в специальном сервисе.
  • Почтой. В этом случае формируется пакет бумаг, делается опись, после чего документация направляется в ФНС почтовым отправлением.
  • Лично. Наиболее надежный способ передачи — принести бумаги работникам ФНС в бумажной форме.

Если декларация передается в электронном виде (через глобальную сеть), остальные бумаги требуется передать лично или отправить почтой.

Все документы должны иметь правдивую информацию, корректное оформление и действовать на период передачи. Кроме того, у заявителя должны быть документы, которые бы подтверждали факт предоставления бумаг.

Так, если документация передается почтой, у частного инвестора на руках должно быть уведомление и опись вложений (копия). Если речь идет об электронном оформлении, требуется уведомление о получении бумаг.

Этап №5 — Ожидание денег

Как только бумаги получены, работник ФНС приступает к их проверке и изучению расчетов. Кроме того, сотрудник налоговой службы проверяет законность требования по возврату  налогового вычета. Срок выполнения такой работы — до 3-х месяцев со дня получения бумаг от гражданина. Как только проверка выполнена, заявленная сумма перечисляется по указанным реквизитам финансового учреждения. Важно, чтобы они были точными во избежание ошибочного перевода денег.

Источник: https://lgotarf.ru/nalogi/article/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-po-iis

Налоговый вычет НДФЛ по ИИС (от положительного финансового результата): 3 особенности получения

как получить налоговый вычет иис

Подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса РФ предусмотрен налоговый вычет по ИИС (индивидуальному инвестиционному счету) – в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям на таком счёте. Но есть ряд особенностей (подп. 1-3 п. 4 ст. 219.1 НК РФ), чтобы получить вычет НДФЛ за ИИС.

Особенность № 1

В первую очередь, получение вычет по ИИС возможно:

  • по окончании договора на ведение индивидуального инвестиционного счета;
  • при условии истечения не менее 3-х лет с даты заключения налогоплательщиком договора на ведение ИИС.

Особенность № 2

Многие интересуются, как получить вычет по ИИС, если плательщик уже воспользовался правом на предоставление инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ. То есть – в сумме денежных средств, внесенных им в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет.

По закону получение налогового вычета за индивидуальный инвестиционный счет невозможно, если плательщик хотя бы 1 раз в период действия договора на ведение ИИС воспользовался смежным вычетом (см. абзац выше). В том числе, в период действия договора на ведение иного индивидуального инвестиционного счета, прекращенного с переводом всех активов, учитываемых на нём, на другой ИИС, открытый этому же физлицу.

Особенность № 3

Налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету ИФНС предоставляет плательщику двумя способами:

1. При представлении им налоговой декларации по НДФЛ.

2. При исчислении и удержании НДФЛ налоговым агентом.

Обязательное условие, как получить инвестиционный налоговый вычет по ИИС – представление справки налогового органа о том, что:

  • плательщик не воспользовался правом на получение вычета, предусмотренного подп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ, в течение срока действия договора на ведение ИИС, а также иных договоров, прекращенных с переводом активов на этот индивидуальный инвестсчет в порядке п. 9.1 ст. 226.1 НК РФ;
  • в течение срока действия договора на ведение ИИС физлицо не имело других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета (исключение –прекращение договора с переводом всех активов, учитываемых на ИИС, на другой индивидуальный инвестсчёт, открытый ему же).

Также см. «ФНС опубликовала форму справки для инвестиционного вычета по НДФЛ».

Источник: https://buhguru.com/ndfl/iis-nalogovyj-vychet.html

Как получить налоговый вычет по ИИС — Инструкция – Финкультура

как получить налоговый вычет иис

Рассказываем, как получить налоговый вычет по ИИС и ежегодно возвращать 52 000 рублей.

Инструкция по возврату налога предназначена для тех, кто будет заполнять декларацию самостоятельно. Если вы боитесь ошибиться или не хотите тратить время, воспользуйтесь помощью специалистов сервиса НДФЛКА.РУ.

Мы уже выяснили, как открыть индивидуальный инвестиционный счет в брокерской или управляющей компании. Напомним, что  ИИС отличается от обычного брокерского счета возможностью получения налогового вычета .

Каждый год государство будет возвращать вам 13% от суммы, которую вы внесли на инвестиционный счет. При этом важно помнить:

  • Максимальный размер вычета за год – 52 000 рублей (13% от 400 000 рублей);
  • Возвращаемая сумма не может быть больше, чем размер НДФЛ, удержанный с вашей зарплаты в течение года.

Таким образом, чтобы получить максимально возможный налоговый вычет, вы должны  зарабатывать не меньше 33 500 рублей в месяц.  НДФЛ, который заплатит ваш работодатель с этой суммы, составит 4 355 рублей. Таким образом, общая сумма налога за год будет чуть выше необходимой нам суммы – 52 260 рублей.

Какие документы понадобятся?

Для получения инвестиционного вычета нам понадобятся документы, подтверждающие, что у нас есть ИИС, что мы внесли на него деньги и что мы добросовестно платим налоги государству. Вот полный список документов, необходимых для налогового вычета по ИИС:

  • Договор, подтверждающий открытие ИИС;
  • Документ, подтверждающий факт зачисления денежных средств на ИИС;
  • Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ);
  • Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога;
  • Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

Договор на открытие ИИС

Сделайте копию договора на брокерское обслуживание и заверьте ее своей подписью. Этого будет достаточно. Если будете сдавать документы в налоговую лично, на всякий случай, возьмите с собой оригинал договора, если инспектор захочет сверить копию с оригиналом.

Документ, подтверждающий факт зачисления денежных средств на ИИС

Любой документ, подтверждающий, что вы перечислили деньги на счет. Если вы платили с банковского счета, распечатайте платежное поручение (если вы делали несколько переводов, понадобятся платежки по каждой транзакции). Если вы вносили деньги наличными – приходно-кассовый ордер, выданный вам в кассе банка при зачислении денег на ИИС.

Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ)

Справка 2-НДФЛ, которая наверняка вам знакома. Обратите внимание, что вам понадобится справка за весь календарный год.

Справка 2-НДФЛ

Обратите внимание на сумму начисленного и уплаченного налога с вашей зарплаты. Напоминаем, что вычет не может быть больше удержанного с вас налога.

Заявление о возврате налога

Заполните заявление на налоговый вычет по форме, установленной Федеральной налоговой службой. Вы можете скачать бланк заявления о возврате НДФЛ ( RTF).

Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Этот шаг – самый сложный. Форма 3-НДФЛ – это 19 страниц, состоящих из ячеек для ввода цифр. Не волнуйтесь, вам не нужно заполнять каждую графу. Но ошибиться действительно можно. Если у вас есть знакомый бухгалтер, попросите его помочь вам.

Если решили пройти всю процедуру самостоятельно – установите специальную программу на компьютер, которая заполнит все поля автоматически. Наконец, третий способ – заполнить декларацию в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Мы рекомендуем именно этот способ, так как Личный кабинет нам еще пригодится.

Как передать документы в налоговую инспекцию?

После того как мы собрали пакет документов, нам нужно передать его в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Сделать это можно двумя способами:

  1. Лично прийти в инспекцию и сдать документы;
  2. Отправить документы по почте;
  3. Отправить документы онлайн.

Для того чтобы отправить документы на налоговый вычет через интернет, нам снова понадобится Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Заполните налоговую декларацию и подпишите ее с помощью электронной цифровой подписи (ЭЦП).

Когда я получу деньги?

Наберитесь терпения. Налоговая инспекция может проверять законность вашего права на получение вычета в течение трех месяцев с даты подачи заявления. Эта норма установлена Налоговым кодексом (п. 2 ст. 88 НК РФ).  Информация о результатах камеральной проверки появится в личном кабинете налогоплательщика. Деньги на банковский счет налоговая переведет не сразу. Иногда приходится ждать месяц. В редких случаях — дольше.

Источник: https://finkultura.com/investment/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-na-iis-poshagovaja-instrukcija/

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

как получить налоговый вычет иис

Для увеличения популярности инвестиций в российские ценные бумаги в 2015 правительством РФ году был создан новый финансовый инструмент – индивидуальный инвестиционный счет. Используя его, любой гражданин России может складывать свои деньги в акции и облигации отечественных компаний и, кроме того, возвращать часть налогов с прибыли, полученной в результате этой деятельности. Как получить налоговый вычет по ИИС? Пошаговая инструкция по оформлению подготовлена для вас в этой статье.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Ликвидация ооо на усн

Доступные вычеты

В Налоговом кодексе РФ предусмотрено два типа вычетов, которые могут получить владельцы индивидуальных инвестиционных счетов:

  • возврат подоходного налога от суммы, на которую был пополнен ИИС в течение отчетного периода;
  • освобождение подоходного налога на прибыль от инвестиционных операций.

Для каждого ИИС тип вычета выбирается индивидуально при открытии счета. Изменить свой выбор в дальнейшем нельзя, равно как и воспользоваться двумя типами льгот по одному и тому же счету. Но у инвестора всегда остается возможность закрыть счет, а затем открыть новый с более удобным ему типом льготы.

ИИС может быть открыт на любой период. Но чтобы воспользоваться налоговыми льготами, владелец счета не должен закрывать его в течение трех лет.

Важно! Вычет первого типа можно оформить спустя год после заведения ИИС. Но если затем инвестор закроет счет, не дождавшись окончания трехлетнего периода, средства, полученные от налоговой службы, придется вернуть государству. За этим будет следить брокерская компания, в которой действовал ИИС, поскольку именно она выступает налоговым агентом для своих клиентов.

Льготы на пополнение счета

Данной схемой возврата налогов могут воспользоваться инвесторы, у которых есть официальный налогооблагаемый доход. Схема оформления такова – инвестор подает в ФНС декларацию о доходах и данные о суммах, внесенных им на индивидуальный инвестиционный счет в течение года. После рассмотрения документов налоговая служба возвращает ему 13% от средств, направленных на инвестиции.

Важно! При расчете взносов максимальная сумма, за которую могут вернуть налог, составляет 400 000 рублей. Следовательно, максимальный размер вычета, который можно получить, ограничивается 52 000 рублей.

Оформлять данную льготу, как уже было сказано выше, можно спустя год после открытия счета. Если ИИС действует несколько лет, его владелец может самостоятельно выбирать, за какой именно год инвестиционной деятельности он хочет оформить вычет.

Порядок оформления льготы на взносы

Чтобы получить вычет на взносы, сделанные на индивидуальный инвестиционный счет, необходимо обратиться в ФНС по месту регистрации. Сделать это нужно в срок подачи налоговых деклараций, то есть – до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Совет: подача документов возможна не только путем личного визита, но и через дистанционные сервисы – сайт налоговой службы или портал Госуслуги.

В ФНС инвестору необходимо будет предоставить следующие документы для налогового вычета ИИС:

  • справку по форме 2-НДФЛ, заверенную работодателем;
  • документы, подтверждающие иные налогооблагаемые доходы (при наличии таковых);
  • справки от брокерской компании, подтверждающие внесение на ИИС денежных средств;
  • договор с брокером на ведение счета;
  • паспорт и ИИН.

Помимо этого необходимо будет заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ за отчетный период. Бланк этого документа можно скачать на сайте налоговой службы либо получить непосредственно в инспекции при обращении.

Когда все бумаги будут подготовлены, нужно будет написать заявление на предоставление льготы по налогам. Его образец имеется на сайте ФНС, а также в отделениях налоговой инспекции, на информационных стендах и у инспекторов. В заявлении, в числе прочего, указываются реквизиты текущего банковского счета инвестора. Именно на этот счет в дальнейшем будут переведены возвратные средства. Возврат НДФЛ по ИИС обычно происходит в течение трех месяцев с момента подачи документов.

Рекомендации по заполнению декларации

Как показывает практика, лицам, претендующим на налоговый вычет, сложнее всего заполнить декларацию 3-НДФЛ. Несмотря на то, что на стендах ФНС висят подробные образцы для заполнения, работа с этим документом вызывает массу сложностей. Впрочем, всегда можно обратиться в одну из компаний, предлагающих заполнение деклараций о доходах. Их офисы обычно расположены вблизи отделения ФНС.

Но следует учитывать, что чем ближе срок сдачи документов, тем больше вероятность того, что за заполненным бланком придется возвращаться на следующий день в силу очередей. И еще, при обращении за помощью нелишним будет проверить, какой бланк использует для заполнения компания. Если клиенту подсунут старую форму, даже при правильном внесении данных ФНС ее не примет.

Получить кредит онлайн
Банк Сумма(руб.) Процентная ставка Возраст заемщика Оформить
до 300 000 от 19,9% годовых от 18 до 70 лет Оформить
от 10 000 до 1 000 000 от 10,9% годовых от 22 до 70 лет Оформить
от 30 000 до 1 000 000 от 11% годовых от 21 года до 75 лет Оформить
до 1 000 000 от 16,99% годовых от 22 года до 70 лет Оформить
до 1 000 000 от 11,5% годовых от 25 года до 68 лет Оформить
до 1 300 000 от 11,99% годовых от 23 лет Оформить
до 3 000 000 от 9,99% годовых от 21 до 70 лет Оформить
до 3 000 000 от 11,5% годовых от 21 до 70 лет Оформить

На сайте ФНС есть удобный сервис по заполнению деклараций онлайн. Каждый этап в нем сопровождается подсказками и ссылками на необходимые документы. Ссылка на сервис находится в личном кабинет, в разделе «Налог на доходы ФЛ». Там же можно скачать программу, помогающую заполнять декларации. Но, как показывает практика, онлайн-режим намного удобнее.

При заполнении декларации необходимо обратить внимание на лист Е2 пункт 3. Именно в нем указывается объем денежных средств, внесенных на ИИС, а также данные о сумме, которая подлежит возврату. Суммы возврата можно рассчитать самостоятельно:

  • 13% от объема взносов – если он составит менее 400 000 рублей;
  • 52 000 рублей – если общая сумма взносов за год превысила установленный законом порог для налогообложения.

Также следует указать тип вычета, на который претендует инвестор – «Ценные бумаги».

Важно! Заполнение декларации 3-НДФЛ регламентируется налоговым кодексом. В данном случае следует руководствоваться его статьей 219.1, касающейся налоговых вычетов для участников инвестиционной деятельности.

Многие брокерские компании предоставляют своим клиентам услуги по заполнению документов на получение налоговых льгот. Возможно, эта услуга будет платной. Но с ее помощью можно изрядно сэкономить время. Кроме того, согласно законодательству о налогах, некорректное отображение информации в бланке 3-НДФЛ может повлечь за собой штраф от ФНС в размере 500 рублей.

Совет: Не тяните с обращением в налоговую службу до 30 апреля. Лучше подать документы заранее, чтобы иметь возможность исправить возможные ошибки в их заполнении.

Освобождение от налога на прибыль

В отличие от вычета на взносы, льгота по налогу на прибыль доступна даже тем инвесторам, у которых отсутствует официальный доход. Кроме того, закон не устанавливает для нее ограничений по сумме. Инвестор получает вычет на весь объем прибыли, которую принес ему ИИС.

Но ряд ограничений по использованию данной льготы все же присутствует:

  • вернуть налог можно только при закрытии ИИС;
  • под льготные условия попадают только счета, действовавшие не менее трех лет;
  • если инвестор ранее пользовался вычетов на взносы по данному счету, оформить льготу на подоходный налог нельзя.

Сама процедура оформления происходит у брокера, ведущего ИИС клиента. Это объясняется тем фактом, что любой брокер выступает для инвестора, пользующегося его услугами, налоговым агентом. Именно на нем лежит ответственность по уплате налога на прибыль, полученного с инвестиций. Если клиент при закрытии счета не попросил у брокера налоговый вычет, ИИС будет закрыт с удержанием определенной суммы в пользу ФНС.

Оформление льготы по подоходному налогу

Чтобы получить освобождение от уплаты налога на прибыль, инвестор при закрытии ИИС должен предоставить брокеру следующие документы:

  • заявление по форме, установленной брокерской компанией;
  • справку о том, что ранее по данному счету не оформлялись налоговые льготы.

Последний документ можно получить в налоговой службе по месту регистрации либо заказать на сайте ФНС или Госуслуги. После проверки информации сотрудник брокерской компании закроет счет и выдаст средства с его баланса клиенту, не удерживая из них сумму налога на прибыль.

Важно! Если ИИС закрывается до истечения трех лет с момента его заведения, претендовать на данную льготу невозможно. Налог с полученной прибыли будет взиматься по той же схеме, что и с обычного брокерского счета.

Какой тип вычета выбрать

Благодаря такой возможности, как налоговый вычет, индивидуальный инвестиционный счет стал довольно популярным инструментом среди российских инвесторов. И все же, начинающие игроки биржевого рынка нередко задаются вопросом – какой тип льготы выбрать? Решение это довольно важное, поскольку установить тип вычета для действующего счета можно только один раз.

Вычет на доходВычет на взносы

Выбор будет зависеть от многих факторов:

  • брокера, ведущего ИИС;
  • выбранной владельцем счета инвестиционной стратегии;
  • объемом оборотов по счету;
  • объемами пополнения ИИС.

Совет: у многих брокерских компаний и банков, предоставляющих услуги ведения ИИС, в открытом доступе имеются приблизительные расчеты по суммам вычетов, в зависимости от используемых клиентом инвестиционных портфелей. Рекомендуем ознакомиться с ними при принятии решения.

В целом же, как показывает практика, освобождение от налога на прибыль оказывается выгодным для тех инвесторов, которые поддерживают стабильно высокие обороты по ИИС в течение месяца. А владельцам счетов, баланс которых составляет менее 500 000 рублей, использующим неагрессивные инвестиционные стратегии, разумнее будет воспользоваться предложением ФНС о вычетах на взносы.

Источник: https://BaikalInvestBank-24.ru/poleznye-stati/kak-polychit-nalogovyi-vychet-po-iis-poshagovaia-instrykciia.html

Как подать документы по ИИС в налоговую | Индивидуальный Инвестиционный Счёт (ИИС)

как получить налоговый вычет иис

В этой статье будет описано, как подать в ИФНС документы на получение вычета в рамках Индивидуального Инвестиционного Счёта.

Мы рассматриваем только способ подачи документов через личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС как наиболее эффективный и удобный способ отправки документов.

Многим это покажется странным, но можно получить 52 тыс. рублей от налоговой даже не придя туда ни разу, не стоя в очередях и не таская с собой папки с документами.

Весь процесс состоит из этапов:

  1. Регистрация учётной записи на Госуслугах
  2. Регистрация личного кабинета налогоплательщика
  3. Отправка 3-НДФЛ и сопроводительных документов в ИФНС через сайт
  4. Заявление на возврат НДФЛ — составление и отправка

Статья содержит большое количество картинок и потребует некоторой доли внимательности.

Регистрация учётной записи на Госуслугах

Весь процесс регистрации на портале «Госуслуги» мы рассматривали в статье «Как открыть ИИС через интернет».

Это нужно для того, чтобы на сайте nalog.ru зарегистрировать наш личный кабинет налогоплательщика. Рекомендуется в любом случае создать учётную запись на Госуслугах, она поможет в очень многих сферах современной жизни.

Однако, когда речь идёт об использовании сервиса «кабинет налогоплательщика» на сайте nalog.ru, нужно иметь в виду один важный нюанс.

Как мы помним, есть два вида подтверждения личности для портала Госуслуг:

  • личный визит
  • письмо по почте

Для целей работы с налоговой инспекцией нам нужна будет учётная запись на госуслугах, которая подтверждена личным визитом в один из многофункциональных центров. Налоговая инспекция не работает с учётными записями на Госуслугах, которые подтверждены кодом, присланным по почте.

Это, пожалуй, всё, что нужно знать на этом этапе. Идём дальше, предполагая, что у нас уже есть учётная запись на Госуслугах.

Регистрация личного кабинета налогоплательщика

Чтобы отправить 3-НДФЛ через сайт, нужно зарегистрировать кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС.

Идём на сайт nalog.ru, нажимаем на главной странице под надписью «Физические лица» ссылку «личный кабинет»:

Попадём на страницу авторизации. Нужно выбрать «войти с помощью Госуслуг»:

Попадаем на окно авторизации, в котором вводи логин и пароль от учётной записи на Госуслугах:

При первичной регистрации нам предложат подписать соглашение об активации личного кабинета и регламент:

Проматываем вниз, ставим галочку и нажимаем кнопку «Зарегистрироваться»:

Теперь личный кабинет налогоплательщика зарегистрирован:

В правом верхнем углу увидим наши данные: ФИО и ИНН.

Чтобы дальше пользоваться всеми сервисами и возможностями личного кабинета налогоплательщика, нам нужно зарегистрировать сертификат, которым мы будем подписывать в будущем электронный документооборот с налоговой.

Нажимаем ссылку «Профиль» и попадём на страницу с данными нашего профиля, нажимаем «Получение сертификата»:

Делаем активной опцию «Ключ электронной подписи хранится в защищённой системе ФНС России», а затем нажимаем кнопку «Сформировать запрос на сертификат»:

Появится всплывающее окно, где нам будет предложено создать пароль для нашего сертификата, после чего нужно нажать «Подтвердить данные и направить запрос на получение сертификата»:

Далее нужно ждать, пока не появится подтверждение об успешном выпуске сертификата, иногда это ожидание может занять несколько минут:

После того, как сертификат будет сформирован (обязательно надо сохранить пароль для него), мы можем подписывать электронные документы и запросы в ИФНС.

С этого момента мы окончательно освободили себя от походов в ИФНС с бумажными документами.

Надо иметь в виду, что описанные здесь шаги со временем могут меняться, как может меняться и дизайн оформления сайта или страниц, чьи изображения приведены в данной инструкции.

Отправка 3-НДФЛ и документов в ИФНС через сайт

Теперь, когда у нас есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС, мы можем общаться с налоговой удалённо.

Перед отправкой 3-НДФЛ и документов, нужно их подготовить. Итак, убедимся, что у нас есть электронные копии следующих документов:

  1. 3-НДФЛ в формате .xml, сформированная ранее
  2. Скан—копии платёжных поручений переводов на ИИС
  3. Скан—копии документов по ИИС от брокера (у каждого брокера свой перечень таких документов)
  4. Заявление на возврат НДФЛ — опционально, далее будет объяснение, какие есть варианты подать заявление на возврат.

Требования к документам установлены здесь:

Суммарный объем всех отправляемых файлов не должен превышать 20 мегабайт.

Для того чтобы не превысить указанный объем, рекомендуется использовать при сканировании следующие параметры:

  • разрешение 200 – 300 DPI (точек на дюйм);
  • геометрические размеры изображения 1024х768;
  • одноцветное (черно-белое) изображение;
  • для сохранения необходимо использовать форматы PDF, TIFF или JPEG.

После сканирования рекомендуется просмотреть полученное изображение в масштабе 100%, чтобы убедится, что текст уверенно читается.

Основной задачей сканирования бумажных оригиналов документов является получение результирующего файла документа, содержащего подписи и печати, с изображением приемлемого качества.

Для уменьшения объема отсканированных документов рекомендуется использование архиваторов ZIP или RAR

В принципе, главное требование — это непревышение размера 20 мегабайт для всего пакета документов. Размер документов мы увидим при их экспорте в личный кабинет чуть позднее.

Пока же подгрузим нашу декларацию 3-НДФЛ, которую мы сформировали в программе «Декларация».

В личном кабинете на верхней панели управления выбираем последовательно: «Налог на доходы ФЛ», затем «3-НДФЛ»:

Мы увидим историю наших деклараций 3-НДФЛ, если мы ранее уже подавали их за предыдущие годы: мы могли подавать их ранее и без личного кабинета, в бумажном виде, но все результаты по ним, тем не менее, отображаются на сайте:

Пройдём по ссылке «Заполнить/отправить декларацию онлайн»:

Попадём в раздел для подачи декларации 3-НДФЛ:

Промотаем вниз до кнопки «Направить сформированную декларацию» и нажимаем её:

Получаем предложение загрузить файл нашей декларации 3-НДФЛ. Напомним, что декларация уже создана нами ранее и сохранена в формате .xml.

Выставляем точку «2016» в списке предлагаемых годов и нажимаем кнопку «Обзор»:

Находим в папке файл декларации и подгружаем его в личный кабинет:

После выбора декларации нужно нажать кнопку «Сформировать файл для отправки»:

После этого мы получим возможность подгружать сопутствующие документы, для этого нажимаем кнопку «Добавить документ»:

Выбираем папку с сохранёнными ранее скан—копиями документов:

Подгружаем их по одному:

Для каждого из подгружаемых файлов составляем соответствующее описание, для этого есть отдельная строка:

Повторяем процедуру несколько раз, пока не подгрузим все наши документы. Вот тут как раз и видно, укладываемся ли мы в необходимые требования «размер не более 20 мб»: 

После того, как документы подгружены, вводим пароль от электронно-цифровой подписи (сертификата), который мы придумали на этапе регистрации личного кабинета (см. выше):

Сервис начнёт обрабатывать нашу заявку, это может занять несколько минут: 

Дожидаемся окончания отправки документов:

Через некоторое время (несколько минут) внизу появится текущий статус.

В принципе, всё самое главное на этот момент уже сделано. Теперь будем следить за ходом проверки нашей декларации.

Контроль статуса декларации

Его всегда можно проверить, если в личном кабинете налогоплательщика выполнить следующую последовательность действий: в главном меню «Налог на доходы ФЛ» —> «3-НДФЛ», затем «Заполнить/отправить декларацию онлайн»:

Попадём на страницу отправки декларации, но подавать мы уже ничего не будем, а промотаем страницу до конца, где увидим сообщение о статусе:

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Налоговая декларация по налогу на прибыль

Если нажать на ссылку «Посмотреть итоги», то мы можем увидеть историю документооборота с налоговой (внизу):

Со временем, эта история документооборота будет актуализироваться и обрастать новыми сообщениями:

Почти сразу же обращает на себя внимание вот такое предупреждение от ИФНС:

Это — стандартное сообщение системы, ничего в связи с этим делать не нужно, кроме того, что нам нужно дождаться соответствующего статуса:

Также можно ознакомиться с текущим документооборотом, если пройти из главного меню по ссылке «Документы налогоплательщика» и далее в раскрывающемся списке «Электронный документооборот»:

Список документов и даты их формирования будут представлены в списке:

Теперь можно расслабиться и наслаждаться дальнейшим процессом — проверкой декларации. Если всё сделано по данной инструкции, то в 99% случаях останется только это.

Заявление на возврат НДФЛ

Рано или поздно произойдёт приятное событие: в личном кабинете мы увидим сумму, которую мы сможем получить в качестве налогового вычета по ИИС:

Нажав на неё мы увидим комментарии, из которых будет ясно, что у нас есть переплата по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ):

Сразу же под этой надписью мы увидим ссылку на заполнение заявления на возврат НДФЛ:

Нажимаем её и попадаем на страницу формирования заявления на возврат, где нам нужно заполнить пустые поля:

Год нужно указать предыдущий:

Заполняем (внимательно!) банковские реквизиты.

Затем нажимаем кнопку «Сохранить и продолжить»:

Система начнём обрабатывать запрос:

Нужно дождаться окончания процесса:

Нажав кнопку «Просмотреть документ» мы увидим наше заявление в виде для печати:

В принципе, оно нам в таком виде не понадобится. Ведь весь этот процесс мы делали только для того, чтобы не иметь дела с бумажными документами и необходимости поездок куда бы то ни было.

Чуть ниже, в «Истории документооборота» должен появиться новый документ — наше заявление на возврат НДФЛ:

Если мы заглянем в «Электронный документооборот»:

То увидим наше заявление на возврат и там:

На этом, пожалуй, можно закончить.

Осталось только получить деньги на банковский счёт! Но это произойдёт не скоро. По закону ИФНС берёт 3 месяца на проверку декларации, поэтому даже если они проверили её за 10 дней, надеяться, что деньги вот-вот придут, не следует.

Следует отсчитать 3 месяца с даты подачи декларации 3-НДФЛ, а потом прибавить ещё 1 месяц, в течение которого ИФНС произведёт фактическое перечисление денежных средств.

Может, что-то изменится в будущем и налоговая порадует нас более быстрыми сроками выплат, но пока надо закладывать 3-4 месяца с даты подачи декларации 3-НДФЛ.

Источник: http://invest-schet.ru/kak-podat-dokumenty-po-iis-v-nalogovuyu/

Виды налогового вычета

Вне зависимости от размеров прибыли, типа инвестиционного счета и банка, в котором он был открыт, держатель депозита может выбрать только 1 вид налоговой льготы.

По внесенным взносам

В данном случае налоговой базой является сама сумма, которую вкладчик перечислил на свой ИИС в течение 1 календарного года (всего максимум 1 миллион рублей). Например, изначально на депозит поступила сумма 200 тысяч рублей, затем еще 300 тысяч рублей. Тогда вкладчик может получить вычет с 500 тысяч р.

В расчет берется только та сумма, которая осталась на момент окончания календарного года (или на момент закрытия депозита). При этом максимальная база для вычета составляет 400000 р. Это означает, что в год можно получить не более 13% от этой суммы, т.е. максимум 52000 р.

Однако налоговая льгота действует только в том случае, если за этот же отчетный период у инвестора были официальные доходы, с которых он постоянно оплачивал 13% НДФЛ. Это может быть зарплата, дивиденды, доходы от сдачи недвижимости и т.п..

По полученной прибыли

В этом случае налоговой базой является только фактически полученный доход в результате совершения успешных торговых операций на счету. В общем случае держатель вклада обязан оплатить с него 13%. Однако есть инструкция по возврату этого налога с ИИС. Такая возможность предоставляется в единственном случае – депозит существовал 3 года и более. Срок начинает отсчитываться с даты подписания договора.

Однако если договор был расторгнут ранее или если вкладчик ранее получал вычеты со взносов (первый вариант), он обязан оплатить НДФЛ (если доход получен) даже при том условии, что депозит существует более 3 лет. Поэтому вопрос о том, какой вариант выгоден, не имеет однозначного ответа – все зависит от размера прибыли на ИИС.

Какой лучше выбрать

Инвестору полезно знать о том, как получить налоговый вычет ИИС. Для этого сначала нужно определиться с тем, какой вариант наиболее выгоден. Поэтому прежде всего нужно выделить преимущества и недостатки каждого вида вычета.

ПлюсыМинусы
вычет со взноса
  • если договор расторгается спустя 3 года и более, вкладчик не оплачивает НДФЛ;
  • вкладчик может сразу точно рассчитать свой вычет, потому что за основу берется заранее известная сумма взноса
  • вычет ограничен 13% от 400000 рублей, т.е. не более 52000 рублей;
  • обязательно оплачивается НДФЛ с полученного дохода (при его наличии), даже если ИИС существовал более 3 лет;
  • для получения этого вычета необходимо иметь официально подтвержденные доходы (например, зарплата, дивиденды и т.п.)
вычет с налога
  • полное освобождение от удержания налога при условии действия депозита более 3 лет;
  • нет необходимости подтверждать другие официальные доходы, как в случае с вычетом со взносов
  • нет возможности получать вычет каждый год;
  • если депозит действовал менее 3 лет, необходимо оплатить 13% с полученного дохода

Важно понимать, что если инвестор ранее уже задействовал 1 вид вычета (например, на взнос), он может использовать в дальнейшем только его. То есть в данном случае можно ежегодно получать подобные вычеты, но льготу на освобождение от НДФЛ получить невозможно (исключая случай закрытия договора через 3 года и более).

Пример 1

Инвестор открывает инвестиционный счет, кладет на него 100000 рублей, зарабатывает еще 20000 рублей. Календарный год подходит к концу, и тогда нужно принять решение, что выгоднее: получить вычет со взноса или подождать еще 2 года и тогда освободиться от НДФЛ.

  1. В первом случае вычет составит 13% от взноса, т.е. от 100000 р: это 13000 р.
  2. Во втором случае довольно трудно предсказать ожидаемую доходность в последующие 2 года. Однако если предположить, что она составит также по 20000 р, то в результате на счету будет лежать уже 160000 р. И тогда плательщик должен будет перечислить налог в размере 13% от 60000 р, т.е. 7800 р. То есть чистая прибыль составит 60000 – 7800 = 52200 р, что в 4 раза больше выгоды в первом варианте. Более того – спустя 3 года после расторжения договора можно не платить никаких налогов. Значит, вся прибыль 60 000 р останется у инвестора.

Пример 2

Если же вкладчик положил 100000 р на счет и за весь год выиграл всего 5000 р, уверенности в дальнейшем получении стабильного дохода у него нет. Даже если он получит еще 10000 р (за 2 года), то чистая прибыль составит 15000 р. А если сразу сделать вычет со взноса, можно получить 13% от 100000 р, т.е. 13000 р – сопоставимая сумма, которая будет зачислена гарантированно.

Таким образом, вопрос о выгодности того или иного вида налоговой льготы напрямую зависит от размера ожидаемой прибыли. Если она довольно большая и по прогнозам сохранится примерно на том же уровне, лучше подождать 3 года и не платить никаких налогов. Если же по результату года перспектив торгов негативные, лучше сразу оформить гарантированный вычет.

Документы, требуемые для возврата денег по ИИС

Из документов необходимо взять:

  • паспорт;
  • доверенность (если действует не сам инвестор, а его представитель);
  • декларация 3-НДФЛ;
  • заявление, которое заполняется на месте;
  • справка из банка о том, что средства поступили на ИИС;
  • справка 2-НДФЛ или другой документ, который подтверждает получение доходов за отчетный период (1 календарный год).

Подробная инструкция по получению налогового вычета по ИИС, по сути, состоит из трех этапов:

  • плательщик собирает все необходимые документы;
  • затем обращается в налоговую службу любым доступным способом;
  • ожидает решения и зачисления средств (около 4 месяцев).

Если речь идет о закрытии договора на ИИС, который действовал от 3 лет, то сначала инвестор оформляет справку в местном отделении налоговой службы о том, что ранее он не получал вычетов, а затем относит ее в банк. После этого депозит закрывается, договор расторгается, а инвестор полностью получает тело вклада и доходы по нему, поскольку в данном случае он освобождается от оплаты НДФЛ.

Инструкция по оформлению налогового вычета через Госуслуги

Чтобы получить предоставляемый по ИИС налоговый вычет, заявитель может обратиться лично или через своего представителя (по доверенности) в местное отделение налоговой инспекции или в любой офис МФЦ – единый центр по предоставлению государственных услуг гражданам.

Однако подать налоговую декларацию можно и на портале Госуслуги. Для этого необходимо:

  1. Зарегистрироваться на сайте, придумав логин и пароль.
  2. Загрузить образцы своих документов, в том числе паспорта и СНИЛС.
  3. Подтвердить данные, обратившись в любой Центр обслуживания или с помощью электронной подписи.

После этого пользователь заходит на сайт под своим логином и паролем и выбирает на главной странице раздел «Налоги и финансы». Можно также набрать в поисковой строке «Вычет по НДФЛ». Дальнейшая пошаговая инструкция о том, как получить налоговый вычет по ИИС, выглядит так:

  1. Оформление заявления начинается с подраздела «Прием налоговых деклараций».
  2. В нем необходимо выбрать заполнение формы 3-НДФЛ.
  3. После этого нужно просто завершить работу с формой и кликнуть на кнопку «Отправить».

Заявление поступает на рассмотрение со следующего рабочего дня. Срок ответа на него (до зачисления средств в качестве вычета по налогу) может занять более 4 месяцев, поскольку:

  1. Заявление рассматривается в течение 90 календарных дней (время тратится на обработку заявки и проверку документов).
  2. По результату принятия решения налогоплательщик информируется в течение 10 следующих дней (в том числе и в тех случаях, если решение отрицательное).
  3. Сами средства поступают на счет в течение 1 месяца.

Обращение через портал Госуслуги наиболее удобно потому, что заявитель:

  • может предоставить декларацию в любое удобное время (в пределах установленного срока);
  • не теряет время в очередях;
  • может постоянно отслеживать статус обращения в режиме онлайн.

Для этого нужно просто зайти в личный кабинет (на главную страницу) и выбрать раздел «Уведомления». Иконка с зеленым значком означает, что услуга уже была оказана. Причем даже если заявление было подано в отделении ФНС или в офисе МФЦ, отследить его движение можно точно таким же способом.

Вернуть сумму с взноса или с доходов по депозиту может любой желающий. Причем законодательство идет навстречу налогоплательщику, поскольку он сам выбирает наиболее выгодный вариант. Поскольку само оформление документов можно осуществить и дома в режиме онлайн, то инвестиционный счет можно во всех смыслах считать одним из самых удобных инструментов сбережения.

Поделитесь с друзьями в соц.сетях

Источник: https://investim.info/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-po-iis/

Налоговые вычеты по ИИС

как получить налоговый вычет иис

В статье «Индивидуальный инвестиционный счет» мы рассмотрели, что такое ИИС, а в этой статье мы подробно рассмотрим налоговые вычеты, которые Вы можете получить.

Два вида налоговых вычетов

Открыв ИИС, Вы можете воспользоваться одним из двух налоговых вычетов (и только одним!):

А) вычетом по взносам на ИИС;

Б) вычетом по полученной прибыли.

Подробнее узнать о каждом виде вычета Вы можете ниже.

Вычет по внесенным взносам

Если Вы выбрали вычет по взносам, то можете ежегодно получать налоговый вычет в размере 13% от суммы средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет (пп.2 п.1 ст.219.1 НК РФ), но не более 52 000 рублей. Соответственно, при максимальном годовом взносе в 1 миллион рублей Вы также сможете вернуть 52 тысячи. При этом вычетом Вы сможете воспользоваться в размере не более, чем уплачено налога на доходы по ставке 13% за этот же период.

Пример: Федотов Е.В. работает и в год имеет доход свыше 1 млн.руб. В 2018 году он открыл ИИС и осуществил взнос в размере 700 тыс.руб. В 2019 году Федотов Е.В. подаст в налоговую инспекцию документы и получит возврат в размере 52 тыс.руб. В 2019 он снова планирует внести денежные средства на счет в размере 700 тыс.руб. В 2020 году Федотов Е.В. сможет обратиться в налоговую инспекцию и получить вычет за 2019 год в размере 52 тыс.руб.

Пример: Аксенов М.П. работает и получает доход в размере 300 тыс.руб. в год (уплаченный налог на доходы составил 39 тыс.руб.). В 2018 году он открыл ИИС и внес на него 600 тыс.руб. В 2019 году Аксенов М.П. сможет подать в налоговую инспекцию документы и получить возврат в размере своего уплаченного налога за 2018 год 39 тыс.руб. Остаток вычета не может быть перенесен и сгорит.

Вычет по полученной прибыли

Если Вы выбрали налоговый вычет по полученной прибыли (пп.3 п.1 ст. 219.1 НК РФ), то можете освободить всю прибыль, полученную на ИИС, от налога на доходы (13% от полученной прибыли).

Пример: В 2017 году Русакова С.С. открыла ИИС и купила ценные бумаги по 50 рублей, а через 3 года она собирается их продать по 100 рублей за штуку. С полученного дохода (разницей между стоимостью акций при продаже и покупке) ей необходимо будет уплатить налог по ставке 13%. В тоже время Русакова С.С. сможет воспользоваться вычетом по полученной прибыли, тогда платить налог в размере 13% от полученного дохода ей не придется.

Какой вид вычета выбрать?

Однозначный ответ дать сложно. Однако стоит обратить внимание на следующее:

  1. Если у Вас нет официального дохода, вычетом по взносам Вы воспользоваться не можете – Вам остается только получить вычет по полученной прибыли.
  2. В большинстве случаев выгоднее получать вычет по взносам, так как вычет по прибыли становится выгоднее, только если по ИИС Вы получите доход превышающий сумму вложенных средств, что довольно редко (если рассматривать трехгодовой срок). Также преимущество вычета по взносам в том, что можете заявить вычет уже на следующий год после внесения денег на счет, а не ждать три года.
  3. Если Вы сомневаетесь в выборе налогового вычета, Вы можете отложить свое решение до закрытия инвестиционного счета (через 3 года). Так как вычет можно получить за 3 предыдущих года, Вы сможете воспользоваться вычетом по взносам, или по прибыли. Однако, стоит отметить, что в этом случае Вы откладываете получение вычета по взносам (если выберите его) на несколько лет, что с учетом инфляции приведет к определенным потерям.

Пример: В 2017 году Ларионова Е.И. открыла ИИС и внесла взносы на сумму 400 тыс.руб. В 2018 году она внесла на счет 200 тыс.руб., в 2019 году — еще 200 тыс.руб. При закрытии счета в 2020 году она сможет выбрать, каким из двух видов вычета воспользоваться выгоднее. Если полученная прибыль превышает сумму взносов за 3 года (800 тыс.руб.), то Ларионовой Е.И. будет выгоднее выбрать вычет по полученной прибыли, а в ином случае — вычет по внесенным денежным средствам.

Когда нужно выбрать вычет?

Ограничений по времени выбора вида налогового вычета на ИИС не установлено. Однако, если Вы воспользовались хоть раз вычетом по взносам, то можете получать вычет только по ним. Если Вы еще не получали никакой вычет по ИИС, то Вы можете принять решение, какой именно вид вычета выбрать.

Однако,важно помнить, что вычет по взносам можно заявить только за предыдущие 3 года.Так, например, в 2019 году получить вычет можно за 2016, 2017, 2018 годы. В 2020 году заявить вычет за 2016 год уже будет нельзя.

Если ИИС закрыт раньше, чем через 3 года?

В случае если Вы закрыли ИИС ранее, чем через 3 года с момента заключения договора и уже получили налоговый вычет, то Вам придется вернуть полученный вычет (т.к. данные о закрытии счета передаются в налоговый орган). Если налоговый вычет Вы не заявляли, то закрытие ИИС не будет иметь никаких последствий.

Документы, необходимые для получения вычета

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

— декларация 3-НДФЛ;

— договор с брокером на открытие ИИС;

— документы, подтверждающие Ваши расходы;

— документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов можно здесь: Документы для налогового вычета по ИИС.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/iis/

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Особенности договора лизинга

Закрыть