Налог на долю в квартире

Налог при продаже доли в квартире или комнаты: расчет, уплата, нормы

налог на долю в квартире

При реализации жилья, находящегося в собственности, необходимо выплатить налог, однако данную операцию нужно делать не во всех ситуациях. Следует ориентироваться на срок пользования имуществом, а также его продажной или кадастровой стоимостью, чтобы правильно рассчитать размер налога.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Законодательное закрепление

При реализации недвижимого жилого имущества, в том числе квартиры или доли в ней, продавец обязан заплатить НДФЛ, ставка которого установлена в 13%. Это указано в ст. 210 Налогового Кодекса РФ, а потому имеет распространение на всей территории РФ.

В соответствии с данной нормой законодательства владелец, продавший свою недвижимость, обязан заплатить НДФЛ по ставке 13% от полученного дохода. Отметим особо важный момент — с 2016 г. действуют новые правила, и в соответствии с ними необходимо обратить особое внимание на следующие существенные условия:

  1. до 2016 г. налог не выплачивался, если жилье продавалось через три года и более его нахождения в собственности;
  2. начиная с 2016 г. владелец обязан перечислить платеж, если его жилье находилось во обладании меньше пяти лет и поступило в распоряжение после 1 января 2016 г. Если оно поступило в личную собственность до обозначенного срока, действуют старые правила расчета и уплаты налога, при условии что оно было получено по договору дарения, по наследству, вследствие приватизации или по договору ренты. Во всех других ситуациях период владения для продажи без налога составляет не менее пяти лет.

Что касается периода владения жилой недвижимостью (три или пять лет), то он отсчитывается с момента вступления в законную силу права на недвижимое имущество.

Естественно, оно может быть зарегистрировано в любой момент календарного года, а потому срок исчисляется не с начала календарного года, а с момента, указанного в свидетельстве о праве собственности на недвижимое имущество.

На данный момент такие свидетельства не выдают, поэтому дату установления права собственности можно найти в выписке из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН).

Купля-продажа доли в квартире описана в данном видео:

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Налогооблагаемая база

Изменения 2016 г. коснулись не только срока владения имуществом, но также и стоимости объекта, которая по сути является налогооблагаемой базой для расчета платежа. Так, до 1 января 2016 г. базой для обложения НДФЛ являлась та сумма, которая указывалась в договоре купли-продажи жилой недвижимости.

Продавец имеет законное право уменьшить налогооблагаемую базу одним из этих способов:

  • получить специальный налоговый вычет по имуществу, который на данный момент равняется 1 млн. руб.;
  • снизить величину полученного дохода на величину произведенных расходов при изначальном приобретении объектов.

Особенности налога при продаже доли в квартире

Если продавец владеет не всей квартирой, а только ее определенной долей, он должен платить НДФЛ в размере 13% в соответствии с законодательством о реализации жилой недвижимости. Иными словами, если он приобрел в собственность долю в жилье ранее 2016 г., но обладал ею менее трех лет, он законодательством обязан уплатить налог.

Он может воспользоваться способами уменьшения налогооблагаемой базы: уменьшить ее на сумму документально произведенных фактических затрат либо воспользоваться специальным налоговым вычетом по имуществу. Во втором случае вычет будет равен 1 млн. руб., если продавец оформляет индивидуальное соглашение о купле-продаже. Когда соглашение на продажу долей оформляется сразу всеми собственниками совместно как единый документ, вычет разделяется между ними в соответствии с их долями.

Отметим такой важный момент: даже при условии, что долей от квартиры владеет несовершеннолетний ребенок, при ее реализации он обязан уплатить налог, если это предусмотрено законодательством по срокам обладания имуществом. Естественно, в данном случае владелец является недееспособным, однако обязанность эту никто отменить не может, а НДФЛ за ребенка будет платить его родитель или опекун.

Расчет суммы НДФЛ

Если необходимо по закону заплатить НДФЛ с продаваемой квартиры, то примерный расчет будет иметь такой вид:

Пример. Стоимость продаваемой квартиры равняется 3 млн. Изначально она была куплена за 2,5 млн. Владельцем является один человек.

  1. Если не использовать способы уменьшения налогооблагаемой базы: НДФЛ = 3 млн. * 13% = 390 тыс.
  1. Если использовать имущественный вычет: НДФЛ = (3 млн. — 1 млн.) * 13% = 260 тыс.
  2. Если использовать способ с уменьшением на величину расходов: НДФЛ = (3 млн. — 2,5 млн.) * 13% = 65 тыс.

Воспользовавшись предыдущим примером, рассчитаем налог при условии, что квартирой владеют два собственника в равных долях, то есть имеют по 1/2 доли.

  1. Если оформляется совместный договор реализации, вычет предоставляется в размере 1 млн: НДФЛ = (3 млн. — 1 млн.) * 13% = 260 тыс. (по 130 тыс. на каждого);
  1. Если оформляются раздельные договора реализации, вычет дается в объеме 1 млн. каждому из продавцов, и каждый из них заплатит: НДФЛ = (1,5 млн. — 1 млн.) * 13% = 65 тыс.

Продажа доли в квартире без согласия других собственников — тема видео ниже:

Уплата

Чтобы заплатить НДФЛ в бюджет государства, необходимо составить специальный расчет по форме 3-НДФЛ, в котором указывается доход, полученный от продажи. Также в нем будет указываться ставка налога -13% и размер полученного вычета. С учетом ставки и вычета необходимо просчитать сумму налога, подлежащего уплате, и отразить эту величину в соответствующей графе расчета.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Уплата налога должна быть произведена по соответствующим реквизитам. Их можно получить в налоговых органах по месту регистрации человека в качестве налогоплательщика.

Реализация комнаты в коммуналке

Что касается продажи комнаты в квартире коммунального типа, то отметим, что в данном случае комната — это самостоятельный объект. Владелец может распоряжаться им по собственному усмотрению, в том числе и продавать, только изначально он обязательно должен предложить ее соседям по коммунальной квартире. Что касается непосредственной продажи, то здесь действует все та же схема расчета налога, то есть и ставка будет 13%, и вычет в 1 млн. можно вполне использовать.

Пример:

  1. Комнату продали за 750 тыс. В этом случае НДФЛ платить не нужно, поскольку можно воспользоваться правом на вычет в 1 млн., что больше непосредственной стоимости комнаты;
  2. Комнату продали за 1,4 млн., и тогда при использовании вычета: НДФЛ = (1,4 млн. — 1 млн.) * 13% = 52 тыс.;
  3. Комнату продали за 1,4 млн., и изначально купили за 1,1 млн., и тогда при использовании метода уменьшения на величину расходов: НДФЛ = (1,4 млн. — 1,1 млн.) * 13% = 39 тыс.

Как проиходит и чем облагается продажа комнаты в коммунальной квартире, расскажет данное видео:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/s-prodazhi/doli-i-komnaty.html

Налог на долю в приватизированной квартире

налог на долю в квартире

Впрочем, максимальный их размер прописан в статье 406 НК РФ. Для жилых домов, квартир и комнат ставка не может превышать 0,1 от стоимости объекта. До недавнего времени за налоговую базу брали стоимость квартиры, которая называется инвентаризационной.

Изменения вступили в силу в 2019 году, а значит, отныне уплачивать налог придется по новым правилам. Главное изменение, которое касается жилой недвижимости — это замена налоговой базы.

Налог на приватизированную квартиру

При наличии в собственности жилья в многоквартирном доме налог на недвижимость платит собственник жилья.

  1. 0,1–0,3% – от 300 до 500 тысяч рублей;
  2. 0,1% – до 300 тысяч рублей;
  3. 0,3–2% – от 500 тысяч рублей.

После ежегодного пересмотра Росреестром кадастровой стоимости недвижимости сведения подаются в ФНС, и собственникам приватизированных квартир по почте высылают квитанции для уплаты налога. В уведомлении указывается:

  1. вид налогообложения;
  2. наименование объекта недвижимости и его адрес;
  3. сумма платежа и сроки его внесения.

При отсутствии в ФНС сведений о наличии у конкретного владельца в собственности квартиры он обязан предоставить ей такую информацию.

Иначе за уклонение от уплаты налога ФНС может привлечь его к административной ответственности.

Сумма налога с продажи доли в квартире и варианты его понижения

Налог с продажи собственной доли в квартире может меняться в соответствии со следующими показателями:

  • Общая сумма от продажи недвижимости.
  • Важен сам порядок проведения регистрационных действий.
  • Учитываются общие сроки владения долей жилья.

Налог на долю в квартире подпадает под основной вид налоговых сборов, именуемый как НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

Важно! Процентная ставка подоходного налога на протяжении нескольких лет остаётся неизменной и составляет тринадцать процентов.

Недвижимость, которая находится в собственности менее пяти лет, но более трёх, тоже имеет ряд льготных условий, благодаря некоторым аспектам, а именно:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

  • Имущество досталось в наследство или по договору дарения.
  • Недвижимость была полностью выкуплена хозяином (приватизирована).
  • Жильё приобреталась по договору пожизненной ренты между опекуном и иждивенцем.

Конституционный суд Российской Федерации дал конкретное обозначение общедолевого имущества и имущества, выделенного в натуре (Постановление № 5).

Сумма вычета в первом случае не будет превышать 250 тысяч рублей. ФНС РФ опирается на копию выписки лицевого счёта за коммунальные выплаты, оформленные на владельца недвижимости, а также на договор или другие документы при определении статуса доли, выделенной в натуре.

Уплата налога с продажи доли квартиры

60 месяцев с даты приобретения статуса собственника. Имущество, находящееся в собственности более 3 лет, также подпадает под льготу лишь в следующих ситуациях:

  1. получено в дар или по наследству от родственника;
  2. приватизировано;
  3. приобретено в рамках договора пожизненной ренты с иждивением.

Если же имущество находилось в собственности менее 3 лет, то продавец может применять другой вид льгот, чтобы снизить свою налоговую нагрузку.

Немного об определении срока владения имуществом Лодыгин Р.Д. приобрел долю в квартире в 2019 году за 2,5 млн.

Приватизация квартиры по долям

Не достигшие совершеннолетия лица «автоматически» становятся обязательными участниками приватизации.

Лишить собственника своей части в квартире после приватизации можно только в следующих случаях: Если достигнуто добровольное согласие дольщика. В результате переговоров стороны приняли взаимное решение, которое устраивает всех собственников. Лишение права собственности на основании судебного решения.

Бывают такие случаи, когда судом выносится решение о прекращении права собственности либо выставление доли квартиры на торги.

Как оплатить налог на приватизированную квартиру?

Ответить на него не так трудно, как кажется.

Чтобы долго не разбираться в принципах расчета, налогоплательщикам рекомендуется воспользоваться специальным калькулятором. Он находится на сайте ФНС. Например, можно опробовать сервисы:

  1. 213.24.58.228/fiz_calc/.
  2. nalog.ru/rn33/service/nalog_calc (rn33 нужно менять на rn и код региона РФ);
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Уже было сказано, что с 2019 года в России налогоплательщики будут оповещены о необходимости уплаты налогов за квартиры по новой системе.

Как правильно продать доли в приватизированной квартире?

Схемы, нюансы оформления сделок и документов

Несоблюдение формы договора продажи недвижимости влечет его недействительность.

Раздел квартиры на доли может происходить одним их трех способов:

  • Посредством подписания брачного договора (если собственность делят супруги).
  • По решению суда.
  • Путем заключения мирного соглашения.

Размер долей зависит от оснований возникновения долевой собственности, произведенных улучшений, вложений в содержание жилья и т.д. Каждый сособственник имеет полное право распоряжаться своей долей.

Рука государства: ставки налога на приватизированную квартиру для работающих граждан и пенсионеров

За приватизированную квартиру, находящуюся в многоквартирном доме, платит её владелец.

О том, как приватизировать квартиру, если утерян ордер, можно ли приватизировать служебное жилье, кооперативное, квартиру военнослужащего, а также жилище с долгами, вы можете узнать из наших статей.

Какой налог на приватизированную квартиру?

Сумма, уплачиваемая государству, зависит от того, в каком регионе вы проживаете. Связано это с тем, что налог на приватизированную квартиру является местным сбором, и рассчитывается по региональной ставке.

Для расчёта берётся стоимость квартиры и умножается на ставку налогообложения. Предельный размер ставки устанавливается регионами и зависит от ценовой категории жилья (со ст.

406 НК РФ)

— 0,1 процент; — от 300 000 до 500 000 руб.

— 0,2 процента; — свыше 500 000 руб. — 0,5 процента. Человек владеет доле в данной квартире в размере 1/3.

Ситуация 1 Инвентаризационная стоимость квартиры составляет 800 000 руб. Инвентаризационная стоимость доли в квартире составит: 800 000 руб. х 1/3 = 266 667 руб. Сумма налога будет равна: 266 667 руб.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

х 0,1% = 267 руб. Ситуация 2 Инвентаризационная стоимость квартиры составляет 1 200 000 руб. Инвентаризационная стоимость доли в квартире составит: 1 200 000 руб.

х 1/3 = 400 000 руб. Сумма налога будет равна: 400 000 руб. х 0,2% = 800 руб. Ситуация 3 Инвентаризационная стоимость квартиры составляет 1 900 000 руб. Инвентаризационная стоимость доли в квартире составит: 1 900 000 руб.

Источник: http://credit-helper.ru/nalog-na-dolju-v-privatizirovannoj-kvartire-25741/

Уплата налога с продажи доли квартиры

налог на долю в квартире

Сделки с недвижимостью, как и любые операции с имуществом, находятся под пристальным вниманием контролирующих органов и подлежат обязательному налогообложению.

Продажа одной или нескольких долей в квартире довольно распространенная, но не всегда понятная с точки зрения расчета сборов в бюджет, операция. Законодательно утверждены определенные льготы и вычеты, а также послабления для собственников имущества.

Сегодня мы поговорим о том, как платить налог с продажи доли в квартире в 2018 году.

Нужно ли платить налоги?

Облагается ли продажа доли квартиры налогом? Ответ на этот вопрос неоднозначен – это зависит от суммы сделки, порядка оформления, срока владения имуществом. Основным видом сбора, которым облагается реализация недвижимости, является налог на доходы физических лиц, сокращенно НДФЛ. Ставка для данного вида операций стандартная – 13 %. Сумма исчисляется независимо от того, продается ли квартира целиком или же лишь ее часть (доля).

Например, Петрова И.С. реализовала свою долю за 1,5 млн.  рублей. В таком случае стандартный расчет налога будет выглядеть так:

1500000 * 13% = 195000 рублей

Как снизить налог?

Государство предоставляет гражданам России ряд послаблений, которые позволят им снизить налоговое бремя при продаже имущества. Разъяснения предоставлены с учетом поправок в НК РФ, вступающих в силу 01.01.2017 г.

Срок владения

Значительное влияние на расчет суммы налога оказывает длительность владения имуществом. В частности, собственник имеет право не платить в бюджет никаких отчислений с договора купли-продажи, если он владеет недвижимостью определенное количество лет.

Согласно новым требованиям минимальный период владения доли квартиры для пользования этой льготой – 5 лет.

При этом стоит учитывать, что под этим сроком понимается именно календарный период, т.е. 60 месяцев с даты приобретения статуса собственника.

Имущество, находящееся в собственности более 3 лет, также подпадает под льготу лишь в следующих ситуациях:

  • получено в дар или по наследству от родственника;
  • приватизировано;
  • приобретено в рамках договора пожизненной ренты с иждивением.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Если же имущество находилось в собственности менее 3 лет, то продавец может применять другой вид льгот, чтобы снизить свою налоговую нагрузку.

Немного об определении срока владения имуществом

Основным документом, устанавливающим факт владения долей квартиры, является свидетельство о праве собственности, которое выдается контролирующими органами. Для удобства расчета минимального срока стоит ориентироваться на дату, указанную в данной форме. В действительности момент начала владения имуществом наступает в день регистрации пакета документов.

Немного более сложный порядок с долями. Например, Сидоров А.М. в 2011 г. приобрел квартиру в совместное владение со своими родителями, т.е. стал собственником 1/3 имущества. В 2014 году умер его отец и передал ему по завещанию свою долю. В 2017 Сидоров решает продать свои доли. В этой ситуации он имеет полное право не платить налоги со сделки, поскольку впервые он стал владельцем части квартиры в 2011 году. Важна дата получения первой доли, а не каждой отдельно взятой!

Расходы на приобретение

Одним из способов значительно уменьшить сумму налога с продажи доли в квартире, является документальное подтверждение расходов на ее приобретение. Если же владелец не может никак доказать понесенные убытки по покупке недвижимости, то он может воспользоваться следующим видом льготы – фиксированным имущественным вычетом.

Лодыгин Р.Д. приобрел долю в квартире в 2016 году за 2,5 млн.  рублей. В 2017 он реализует свою часть имущества по цене 3,6 млн. рублей. В такой ситуации расчет налога будет следующим:

(3600000 – 2500000) * 13% = 1100000 * 13 % = 143000 рублей.

Казалось бы, что мешает указать в договоре купли-продажи меньшую сумму и не платить никаких налогов. Однако, законодательно утвержден порядок определения минимальной стоимости реализуемого имущества. В ст. 217.

1 НК РФ четко указано, что сумма дохода, получаемая от продажи недвижимости не должна быть меньше, установленной кадастровой стоимости имущества на 1 января года совершения сделки, уменьшенной на коэффициент 0,7. При этом не всегда есть требуемые данные об объекте.

В такой ситуации собственник не ограничен требованиями данного пункта (п. 5 ст. 217.1 НК РФ).

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Какие взносы платит ип на усн

Доброва А.Ж. продала свою долю – ½ квартиры за 4,5 млн. рублей. Кадастровая стоимость всего имущества составляет 15 млн. рублей. Пример расчета налогооблагаемого дохода со сделки:

15000000/2 * 0,7 = 5250000 рублей.

Поскольку стоимость продажи существенно ниже кадастровой, то при расчете НДФЛ используется сумма 5,25 млн. рублей.

Имущественные вычеты в фиксированном размере

Статья 220 НК РФ содержит развернутую информацию о таком способе уменьшения налога как имущественный вычет. Фиксированный размер льготы установлен в пределах 1 млн. рублей. Важно понимать, как его применять:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

  • на один объект недвижимости;
  • в разные налоговые периоды.

Немного интереснее ситуация происходит при применении вычета для сделок с продажей долей квартир. Собственники недвижимости могут выбрать три сценария получения льготы в зависимости от конкретной ситуации.

Рассмотрите примеры расчета на основе следующих данных:

Лопатин А.Д. и В.Д. решили продать квартиру, полученную в наследство, за 3,5 млн. рублей. Оба работают, поэтому вправе применять вычеты. Каждый владеет ½ имущества.

Использование вычета на целый объект недвижимости. В такой ситуации оформляется договор купли-продажи квартиры, и совладельцы могут применить льготу в размере 1 млн. рублей пропорционально своим долям.

1000000/2 = 500000 рублей

(3500000/2 – 500000) * 13 % = 162500 рублей. Именно такую сумму налога заплатит каждый собственник квартиры в бюджет.

Использование вычета на доли квартиры. Совладельцы реализуют свою часть отдельно по разным договорам купли-продажи. Это возможно при наличии свидетельств о праве собственности на каждую долю. Тогда расчет будет выглядеть следующим образом:

(3500000/2 – 1000000) * 13 % = 97500 рублей.

Еще один интересный вариант решения вопроса возможен, если один из совладельцев является собственником более установленного минимального срока. В такой ситуации при продаже имущества заключается дополнительное соглашение, в котором указывается распределение дохода от сделки:

Лопатин А.Д – 3 млн. рублей (собственник более 3 лет)

Лопатин В.Д. – 500 тыс. рублей (пользуется имущественным вычетом на свою долю в размере 500000 рублей). Таким образом продавцы недвижимости полностью освобождаются от уплаты НДФЛ.

Как видно из примера, разный подход к юридическому оформлению долей имущества, позволяет значительно снизить размер налога с продажи части квартиры. Важно правильно и точно сопроводить сделку, поскольку наличие ошибок или неточности дают возможность ФНС признать ее недействительной, а порядок применения вычетов изменить в сторону увеличения налоговой нагрузки.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

  • Москва и область:

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalog-s-prodazhi-doli-v-kvartire

Должен ли пенсионер платить налоги с долей в 2 квартирах?

налог на долю в квартире

Вы относитесь к льготной категории граждан, поэтому налогом будет облагаться только один из Ваших объектов владения (в частности, ½ доли в одной квартире).

Вы сами можете выбрать, какая из долей может облагаться налогом — определять, в отношении какого именно объекта будет использоваться освобождение, может сам налогоплательщик (п. 3 ст. 407 НК РФ).

Налог на недвижимость в Москве с 2015 года вычисляется на основе кадастровой оценки имущества. Жилые помещения с кадастровой стоимостью не выше 10 млн рублей облагаются по ставке 0,1%.

Сегодня узнать точную кадастровую стоимость на свою недвижимость можно в интернете, если знаете кадастровый номер. Если Вы не знаете кадастровый номер Вашей доли, то обращайтесь на сайт Росреестра: заходите в раздел «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online», вводите адрес квартиры, а затем копируете полученный ГКН (государственный кадастровый номер).

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок TEKTA GROUP Юлия Симановская:

В соответствии с действующим Налоговым кодексом, полностью освобождаются от налога на недвижимость пенсионеры, участники ВОВ, ветераны, чернобыльцы и другие льготные категории.

Однако законодатель ввел ограничение: одного владельца освобождают от налога в отношении только одного объекта недвижимости.

Если у пенсионера, имеющего льготу, есть в собственности две и более квартиры (доли в разных квартирах), то он освобождается от налога на только одну из них, которую выбирает на свое усмотрение. Прописка в данном случае не имеет значения. При этом по второй и другим квартирам налог придется платить в полном объеме.

Сделано такое ограничение для того, чтобы собственники не пользовались данной лазейкой в законодательстве и не переоформляли квартиры на своих престарелых родственников, имеющих льготы.

При этом следует иметь в виду, что если у пенсионера в собственности квартира, дом и гараж, то, поскольку это имущество относится к разным категориям, льгота распространяется на одно помещение каждого вида. То есть пенсионер может не платить налог только за одну квартиру, одну дачу, один гараж.

10 фактов о совместной и долевой собственности на жилье

Квартира в наследство и завещание

Отвечает адвокат Андрей Безрядов:

По действующему законодательству пенсионеры освобождаются от уплаты налога на недвижимое имущество (квартиру, гараж, дачу и др.) при соблюдении следующих условий:

  • льгота предоставляется только на один объект недвижимости каждого типа (например, если в собственности такого лица две квартиры (доли в них), гараж и дача, налогом будет облагаться только одна из квартир или доля в ней) по выбору налогоплательщика;
  • налогом не облагается только то имущество, которое не используется в коммерческих целях (например, не сдается на возмездной основе).

Если ранее льгота не оформлялась, то Вам необходимо предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:

  • заявление о предоставлении налоговой льготы (рекомендуемая форма размещена на сайте www.nalog.ru);
  • уведомление о выбранном для применения льготы имуществе (рекомендуемая форма размещена на сайте www.nalog.ru);
  • копии документов на квартиру и пенсионного удостоверения.

Документы должны быть представлены до 1 ноября того года, за который оплачивается налог. В противном случае право выбора налогооблагаемого объекта переходит к налоговому органу.
В выборе имущества, не облагаемого налогом, преимущество, как правило, отдается тому из них, сумма налога по которому больше.

Налог на долю во второй квартире уплачивается в общем порядке — по ставке от 0,1% до 2%, в зависимости от ее цены. В основу расчета берется общая кадастровая стоимость квартиры. Из нее вычитается стоимость 20 кв. метров.

Результат умножается на ставку налога и понижающий коэффициент. За 2015 год применяется коэффициент 0,2.

Собственник ½ доли квартиры должен будет заплатить половину полученной суммы до 1 декабря года, следующего за оплачиваемым: например, налог за 2015 год уплачивается до 01.12.2016.

Налог на апартаменты: точный расчет

5 главных фактов о договорах дарения квартиры

Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир «Квартира-без-Агента.ру»:

Рискну предположить, что речь идет о налоге на имущество физлиц, а не о налоге с продажи своей собственности (долей в квартирах).

По налогу на имущество физлиц пенсионер освобождается от уплаты этого налога, но только для одного объекта недвижимости каждого вида. Под «видом» понимается квартира, дом, гараж, участок и др. В данном случае Вы имеете два объекта одного вида (квартиры), поэтому освобождение от налога возможно только по одному из них.

Владелец может сам выбрать, с какого объекта (из этих двух) он желает заплатить налог на имущество. Очевидно, что Вам выгоднее оформить льготу на объект большего размера (квартира 63 кв. метров) и заплатить налог с объекта меньшего размера (квартира 47 кв. метров). Прописка при этом роли не играет.

Владение ½ долей в квартире означает, что нужно будет уплатить ½ суммы от начисленного налога за эту квартиру, рассчитанного по кадастровой стоимости. Формула для расчета налога по кадастровой стоимости (с 2015 года) имеет такой вид:

налог от кадастровой стоимости = («налоговую базу» умножить на «налоговую ставку» умножить на «размер доли в праве» и вычесть «сумму налога от инвентаризационной стоимости») умножить на «понижающий коэффициент» прибавить «сумму налога от инвентаризационной стоимости» и вычесть «льготу» (если положена)

Кстати, «сумма налога от инвентаризационной стоимости» — это сумма уплаченного налога за тот же объект в предыдущем году (она указана в прошлогоднем налоговом уведомлении).

Источник: https://www.domofond.ru/statya/dolzhen_li_pensioner_platit_nalogi_s_doley_v_2_kvartirah_/5990

Сумма налога с продажи доли в квартире и варианты его понижения

налог на долю в квартире

Какой налог с продажи доли в квартире предусмотрен законодательством Российской Федерации? Контролирующие органы пристально следят за всеми операциями с недвижимым имуществом, которые происходят на территории нашей страны. Все сделки в данной сфере в обязательном порядке облагаются налогами.

Гражданину не всегда чётко и ясно понятна система начисления налогов и сборов в казну государства с продажи собственной доли квартиры. Законодательством нашей страны предусмотрен некоторый перечень льгот и вычетов в данном вопросе.

Собственники жилья также имеют ряд преимуществ и выплачивают налог с продажи доли в квартире в 2019 году согласно новой системе расчётов, которую предписывает закон.

Сумма налога и варианты его понижения

Налог с продажи собственной доли в квартире может меняться в соответствии со следующими показателями:

  • Общая сумма от продажи недвижимости.
  • Важен сам порядок проведения регистрационных действий.
  • Учитываются общие сроки владения долей жилья.

Налог на долю в квартире подпадает под основной вид налоговых сборов, именуемый как НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

Важно! Процентная ставка подоходного налога на протяжении нескольких лет остаётся неизменной и составляет тринадцать процентов.

Налог начисляется в полном объёме при любых операциях с недвижимым имуществом, таким как продажа квартиры полностью либо реализация её отдельной части (доли). Можно привести пример. Предположим, что гражданин Петров С.И. продал собственную долю в квартире за 2 000 000 рублей, тогда сумма налога составит: 2 000 000 × 13% / 100 = 260 000 (тысяч рублей).

Можно ли снизить налог на продажу доли жилья? Законодательство Российской Федерации даёт такую возможность своим гражданам, заранее предусмотрев некоторые послабления при совершении сделок купли-продажи, чётко прописанные в Налоговом кодексе РФ, вступившие в силу с начала 2019 года.

Общая сумма от продажи недвижимости и порядок её проведения

В эту сумму входит общее число всех расходов и материальных затрат, связанных с продажей доли или целой квартиры в 2019 году. Понижение суммы налогового сбора осуществляется по средствам предоставления подтверждающих расходы документов на основании закона о налогообложении. В случае, когда обладатель недвижимого имущества не способен подтвердить свои материальные затраты, он может использовать альтернативный фиксированный льготный вычет.

Новый закон, точнее его новая редакция, вступившая в силу с 01.01.2017, регламентирует определение минимально возможной суммы продажи недвижимости. Статья 217 (пункт 5) предписывает размер суммы, указанной в договоре купли-продажи жилья.

Она должна быть не ниже утверждённой кадастровой стоимости недвижимости на начало года, в котором совершается сделка, за вычетом коэффициента, равного 0,7.

В случае, когда полная информация об имуществе отсутствует, собственника не ограничивают требования налоговых законопроектов.

Общий срок владения недвижимостью

Закон предусматривает временные рамки владения имуществом и позволяет снизить налог при продаже доли в жилом фонде. Уменьшение размера налога прямо пропорционально длительности нахождения имущества в собственности гражданина. Для освобождения от выплат налоговых сборов необходимо подтвердить минимальные сроки владения недвижимостью, составляющие пять лет. Этот период приобретает законную силу с момента вступления гражданина в статус собственника жилья.

Недвижимость, которая находится в собственности менее пяти лет, но более трёх, тоже имеет ряд льготных условий, благодаря некоторым аспектам, а именно:

  • Имущество досталось в наследство или по договору дарения.
  • Недвижимость была полностью выкуплена хозяином (приватизирована).
  • Жильё приобреталась по договору пожизненной ренты между опекуном и иждивенцем.

Продажу доли в квартире, находящуюся в частном владении до трёх лет, можно отнести к ещё одной категории льгот для снижения суммы налога НДФЛ.

Главный документ, подтверждающий права на собственность, а именно свидетельство, выдаётся исключительно органами надзора и контроля над операциями с недвижимым имуществом.

При продаже доли своих квадратных метров нужно учитывать, что датой, с которой собственник вступает в свои законные права, считается день регистрационных действий с договором купли-продажи. Самой важной датой является число, когда была зарегистрирована самая первая доля недвижимости.

Уведомление надзорных органов о своих доходах

Закон предусматривает уплату налоговых сборов с продажи доли недвижимости по аналогии со сделками по купле-продаже любой другой недвижимости. Собственник доли квадратных метров должен предоставлять каждый календарный год информацию об операциях с собственной недвижимостью за предыдущий год. Эта информация отображается в форме установленного образца 3-НДФЛ и предоставляется в налоговые органы до пятнадцатого июня.

  Сумма, с которой платится налог во время продажи дома

Информация для налоговой отчётности требуется только за установленный период владения имуществом. Подтверждение полного срока владения нужно тогда, когда владелец жилья оформил налоговый вычет или сократил сумму налога в результате приобретения дополнительных квадратных метров.

После полной проверки декларации о доходах и купленной или проданной недвижимости налоговые органы выдают расчётные реквизиты, по которым платится налоговый сбор. Все операции по расчётам производятся безналичным способом, поэтому придётся посетить банк или воспользоваться электронными ресурсами в сети интернет. Просрочка платежа является веским основанием для начисления штрафных санкций.

Уплата налога с продажи квадратных метров коммунального жилья

Закон уравнивает в праве на собственность долю в стандартной квартире и комнату в коммунальном жилище. Собственник такого жилья имеет аналогичные льготы и послабления при уплате налогов с её продажи.

Но перед совершением операций по продаже он обязан известить об этом соседей и, по возможности, продать свои квадратные метры именно им.

Расчётная схема налоговых сборов в данном случае стандартна, ставка по налогу составит 13%, а налоговый вычет до 1 миллиона рублей будет также доступен.

Различия между долей в недвижимости общей площади и долей в имуществе

Конституционный суд Российской Федерации дал конкретное обозначение общедолевого имущества и имущества, выделенного в натуре (Постановление № 5). Сумма вычета в первом случае не будет превышать 250 тысяч рублей.

Разобраться, к какому виду жилья относятся ваши квадратные метры, можно, заглянув в свидетельство о праве на собственность. Единый Государственный Реестр Прав на недвижимость и сделок с ним (ЕГРП) вносит конкретное обозначение описания объекта. Параллельно данная информация представлена в договоре о продаже или покупке жилья. Органы налогообложения предоставляют имущественный вычет именно на основании этих отметок.

ФНС РФ опирается на копию выписки лицевого счёта за коммунальные выплаты, оформленные на владельца недвижимости, а также на договор или другие документы при определении статуса доли, выделенной в натуре.

Заключение

В статье были рассмотрены основные вопросы, связанные с уплатой налога с продажи долевой собственности недвижимого имущества. В данном случае каждый гражданин волен выбирать для себя наиболее подходящий для него вариант, исходя из описанных в тексте факторов (сроков владения, суммы продажи и т.д.).

С начала 2019 года в силу вступили небольшие изменения, связанные со сроками подачи налоговой декларации 3-НДФЛ в ФНС РФ, поэтому это стоит учитывать. В любом случае всегда лучше обратиться за консультацией к грамотному специалисту и вместе с ним определить наиболее доступный льготный вариант продажи.

Источник: https://kvadmetry.ru/nalog/s-prodazhi-doli-v-kvartire.html

Как рассчитывают налог на долю в квартире?

налог на долю в квартире

Мы купили долю в квартире. Говорят, что собственники платят большие налоги. Но у нас ведь не жилье, а срам. Надо ли будет платить налог? И сколько? Есть ли льготы для учителей?

Сейчас налог на имущество платят с инвентаризационной стоимости объекта. Это не сумма, за которую вы купили жилье, а цена, которую рассчитывают в бюро техинвентаризации. Она указана в кадастровом паспорте или выписке из техпаспорта. Каждый год БТИ отправляет данные в налоговые органы, и те на их основании рассчитывают налог на ваше имущество.

Размер налоговой ставки зависит от общей инвентариза­ционной стоимости вашего имущества:

  • до 300 ООО руб. — до 0,1%;
  • от 300 000 до 500 000 руб. — от 0,1 до 0,3%;
  • от 500 000 руб. — от 0,3 до 2%.

Местные власти могут изменять эти ставки, делая их зависи­мыми от типа помещения (жилое или нежилое), типа использо­вания (для хозяйственных или коммерческих нужд), типа строе­ния (кирпичное, блочное, деревянное).

Доли тоже облагаются налогом: размер доли умножают на сум­марную инвентаризационную стоимость всего объекта. Вы в любом случае будете платить не за всю квартиру.

Предусмотрено два вида льгот. В первом случае отдельных лю­дей полностью освобождают от уплаты налога. Не должны пла­тить инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, участники

Великой Отечественной войны, пенсионеры. Есть льготы и для военных (например, для тех, кто защищал родину на протя­жении 20 лет).

Увы, специальных льгот для педагогов не предусмотрено.

Полный перечень льгот приведен в законе:

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Какие налоги платит ип

§ Ст. 4 Закона РФ от 09.12. 1991 г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц»

Второй вид льгот — для отдельных видов имущества. Например, налог не надо платить с жилых построек площадью до 50 кв. м и хозстроений площадью до 50 кв. м на дачных участках.

Кроме того, местные власти могут устанавливать дополнитель­ные виды льгот.

 Чтобы получить льготу, надо представить в налоговую по местонахождению имущества заявление о предоставле­нии льготы и документы, подтверждающие право на нее.

ПОЧИТАТЬ ПОХОЖИЕ ВОПРОСЫ

Ваш вопрос отправлен, в ближайшее время мы ответим на него

Задать вопрос юристу или оставить свой

« Назад

Источник: http://yrist-centr.ru/2012/11/kak-rasschity-vayut-nalog-na-dolyu-v-kvart/

Налог на долю в квартире по новому закону

налог на долю в квартире

Главы 32 «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации представляется удостоверение инвалида 100 % в отношении одного объекта налогообложения каждого вида, принадлежащего налогоплательщику на праве собственности вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности. Льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, указанных в подпункте 2 пункта 2 статьи 406 Налогового кодекса Российской Федерации.

Начиная с этой даты действует новые правила уплаты налога на имущество. Как рассчитать налог на имущество в общем случае мы написали здесь.
Но как быть если имущество, облагаемое налогом, не полностью находится в вашей собственности. Например, вы владеете не всей квартирой (домом), а лишь долей в ней.

Налог с продажи доли в квартире в 2018 году новый закон

Кто должен разобраться с уплатой налогов? Каждый собственник, который продал недвижимость целиком или долю в праве собственности. То есть каждый, кто фигурирует в договоре купли-продажи на стороне продавца. Если продавцов несколько — каждый из них самостоятельно отчитывается перед налоговой службой.

Если собственник продает имущество и в этом же налоговом периоде (году) покупает другое жилье, то он может зачесть налоговый вычет на покупку жилья, но не более 260 000 рублей (13% с цены приобретаемого жилья, но с суммы не более 2 000 000 рублей). Налоговый вычет на покупку жилья предоставляется один раз в жизни. Размер официально подтвержденной зарплаты в этом случае не имеет значения.

Новые правила продажи доли в квартире

Продажа доли в квартире сопряжена с целым рядом мероприятий, которые должен произвести собственник, желающий осуществить данную процедуру.

Со 2-го июня 2016 года в правовую силу вступил Федеральный закон 172 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Этот закон внес корректировки в действующий ФЗ-122 «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним».

Однако он утрачивает силу в январе 2020 года. Как изменятся производимые операции с недвижимостью, находящейся в долевой собственности, рассмотрим в статье.

Также по новому закону были ужесточены меры проведения сделок с жильем, чьим собственником является несовершеннолетний. Как и в первом случае, потребуется нотариальное заверение. Это поможет защитить интересы не достигших совершеннолетия детей и уберечь их от недобросовестных опекунов, родственников.

Читать еще —>  Согласие на продажу квартиры от супруга образец

Кто должен платить налог с продажи квартиры

​Платят ли налог с продажи квартиры? Это зависит от обстоятельств, сопровождающих куплю-продажу. В 2017 году вступили в силу изменения в Налоговом кодексе РФ касательно сделок с недвижимостью. Новый закон регламентирует сроки, порядок и льготы при исчислении взносов с доходов от продажи домов и квартир.

Как не платить налог с продажи квартиры? Получить полное освобождение от обязанности облагать сделку с недвижимостью сборами можно лишь в том случае, если человек является собственником более 5 лет. Этот срок установлен в НК РФ и применяется для квартир и домов, приобретенных после 01.01.2016.

Для тех же квартир, которые были куплены до указанной даты, срок владения должен быть более 3-х лет. Т.е., если вы продаете квартиру, приобретенную до 1 января 2016 года, и срок владения данным объектом недвижимости составляет более 3-х лет, но менее 5-ти, то налог вы платить не будете.

Если же вы продаете квартиру со сроком владения менее 3-х лет, то заплатить налог с продажи вам придется.

Налог с продажи доли квартиры в 2018 году новый закон

Если вы продали недвижимость, то есть получили доход, вы обязаны отчитаться об этом в налоговые органы. Ведь в Росреестре зарегистрировали переход права от вас на другое лицо. То есть государство получила сведения о вашей сделке, вы собственноручно или через своего представителя по доверенности, подписали заявление о регистрации перехода права.

Продажа квартиры менее 3 лет в собственности налог 2018 – это то, что было ранее. Сейчас же из-за изменений надо платить столько, сколько установлено законом, за проданное имущество, которое было во владении на протяжении срока в пять лет. Вместе с тем, чтобы физические лица искусственно не решали уменьшить размер налога, занижая цену имущества, сказано, что стоимость должна составлять как минимум 70% от кадастровой.

Налог на имущество физических лиц в 2018 году

Новый порядок расчета вводиться в действие отдельно каждым взятым субъектом РФ. Те субъекты, которые не успели в срок до 1 декабря 2017 года утвердить кадастровую стоимость объектов и опубликовать соответствующий правовой акт, будут рассчитывать налог в 2018 году по «старому» (исходя из инвентаризационной стоимости).

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право уменьшить налоговую ставку 0,1% до нуля или увеличить её, но не более чем в три раза. Также в зависимости от величины кадастровой стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры или нет? На какие вычеты имеет право продавец квартиры? Какова будет сумма налога? Как ее правильно рассчитать? Ответы на эти вопросы зависят от ряда факторов. Их не много. Например, от срока, в течение которого квартира находилась в вашей собственности, ее продажной цены, кадастровой стоимости, суммы расходов на ее приобретение (если таковые были). Но обо всем по порядку.

Читать еще —>  Находясь в декрете можно ли работать официально

Однако, по мнению налоговиков, подобные разъяснения несколько противоречат Налоговому кодексу. В подпункте 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса нем говорится, что расходы могут использоваться ВМЕСТО применения вычета. Получается, что закон предусматривает лишь один из двух вариантов: либо вычет, либо расходы.

Именно поэтому налоговые инспекции невзирая ни на какие разъяснения Минфина иногда отказывают в уменьшении доходов от продажи разного имущества и на вычет и на расходы. Подробности есть в разделе «Комментировать» (см. ссылку). Здесь один из наших читателей воспользовался разъяснениями минфина, налоговики с этим не согласились и он впоследствии судился с ними. Причем суд проиграл.

Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2018 году — новый закон

Теперь в налоговой инспекции будет учитываться не только стоимость квартиры, указанная в договоре купли-продажи. Налоговики произведут свой расчет – умножат кадастровую стоимость объекта на коэффициент 0,7, и если размер полученной суммы будет выше, чем указано в налоговой декларации, расчет стоимости будет произведен по полученному результату, а не по указанному гражданином.

Если перед пенсионером встал вопрос, надо ли платить налог при продаже квартиры в 2018 году и сколько это будет стоить, если минимальный период владения недвижимостью не соблюден, в качестве снижения суммы вполне возможно воспользоваться фиксированным имущественным вычетом. В 2018 году он по-прежнему составляет 1 миллион рублей.

Juris Info

В любой непонятной ситуации правильным будет действовать по закону. Если доля принадлежит гражданину в натуре или через суд, он имеет право ее реализовать. Остальные участники препятствовать этому не имеют право, даже при учете того, что имеют преимущество перед остальными покупателями. По закону продавец обязан оповестить государство о продаже доли квартиры. Далее действия должны быть следующими:

При выделении в обязательном порядке о своем решении необходимо оповестить всех остальных совладельцев.

По части 1 статьи 250 Гражданского Кодекса РФ, остальные участники имеют в приоритетном порядке право на покупку, и рассчитывать они могут на ту же стоимость доли, как и для любого иного потенциального покупателя.

В случае отказа остальных собственников, гражданин продает свою территорию на рынке. Часто на долю могут претендовать несколько совладельцев. В таком случае продавец сам решает, кому пойдет продажа.

Какой налог с продажи квартиры в 2018 году нужно платить: суммы НДФЛ, как уменьшить примеры расчета

Каждый работающий человек, получающий официальный заработок, может вернуть из бюджета 13% от цены приобретённого жилья в сумме не более 2 000 000 рублей. Данный вычет предоставляется только тем лицам, которые могут представить официальные справки о доходах.

Если стоимость жилья составляет 10 000 000 рублей, то налоговая база с использованием вычета составит 10 000 000 – 2 000 000 = 8 000 000 рублей. Если какая-то сумма вычета уже применялась в предыдущих отчётных периодах, то можно использовать оставшуюся часть.

Источник: http://firstjurist.ru/rabochie-trudovye-otnosheniya/nalog-na-dolyu-v-kvartire-po-novomu-zakonu

Налог на продажу доли в квартире в 2019 году — Все о финансах

налог на долю в квартире
(10 5,00 из 5)

Реалии таковы, что сегодня продавец обязан уплатить налог на продажу доли в квартире, поскольку это тоже сделка с имуществом, в результате которой бывший собственник получает доход. Уплатить 13% от него необходимо, если гражданин не владел этим жильём минимально установленный срок. Законом также определён перечень лиц, которые имеют право уменьшить сумму выплаты или вовсе освобождены от этого сбора.

Кто обязан платить

Все продавцы недвижимости (налогоплательщики) разбиты на две группы. В первую входят лица, которые не должны отчитываться перед налоговым органом. Речь идёт о собственниках, которые получили долю и оформили на неё право собственности до наступления 1 января 2016 года. Если они решат продать долю через 3 года (или 36 месяцев), налоги платить нет необходимости.

С 2016 года в НК внесены поправки, и теперь этот срок равен 5 лет.Старые правила продолжают действовать лишь в отношении тех собственников, которые получили долю квартиры в дар, в наследство или успели приватизировать объект до 2016 года. Сюда же входят лица, получившие часть квартиры на основании договора ренты, ухаживая за пожилым человеком или опекая недееспособного гражданина.

Во второй группе граждане, которые не владели продаваемой долей минимально установленный период, поэтому теперь обязаны выплатить налог. Но и это ещё не все. Облагается ли налогом продажа доли от квартиры, будет зависеть от суммы сделки и от порядка оформления договора. Что касается ставки налога – не имеет значения, продаётся ли квартира целиком или только её доля.

Ставка остаётся неизменной и равняется 13% НДФЛ, которые высчитываются с дохода человека.

Необходимость уплаты налога прямо зависит от периода владения долей

При исчислении налога неважно, каким образом была получена доля. Это может быть наследство от кровного родственника или покупка за свои деньги. В любом случае при её продаже бывший собственник обязан уплатить налог на прибыль.

Такая необходимость возникает, если не были соблюдены минимальные сроки владения недвижимостью.
Законом предусмотрена возможность снизить величину налога или вовсе его не платить, если налогоплательщик владел имуществом больше 5 лет.

Отсчёт начинается с момента получения документов на жилье и внесения сведений о владельце в ЕГРП.

Речь идёт о последовательных 36 месяцах, а не трёх календарных годах. Поэтому пресловутые 3 года владения вполне могут начаться в апреле или в сентябре.

Для части квартиры, которой владели больше 3 лет, но меньше 5, есть ряд исключений:

  1. Она была получена на основании договора ренты или дарения;
  2. Сведения о новом собственнике были внесены в реестр до 1 января 2016 года;
  3. Жилье было приватизировано.

В ситуации, когда собственник решит продать такую долю, платить НФДЛ ему не придётся. Какова при этом стоимость объекта продажи – неважно. Во всех остальных случаях заплатить налог придётся, если человек продаёт имущество, владея им меньше 5 лет.

Также стоит помнить, что местным властям дано право корректировать сумму налога или вовсе его отменить для некоторых групп лиц. Часто подобные льготы устанавливаются для пенсионеров, ветеранов или инвалидов.

Самый важный документ в этом случае – выписка из ЕГРП с проставленной на ней датой получения, доказывающая факт права собственности.

Поэтому перед заключением договора с потенциальным покупателем стоит обратить внимание на то, сколько времени прошло с момента оформления прав на объект.

Для долей, полученных в наследство, «отправной» точкой считается день, когда наследник вступил в права наследования, т.е. день смерти наследодателя.
Отдельно стоит остановиться на моменте, когда доля была получена в виде нескольких частей через некоторые промежутки времени.

Пример. Человек в 2016 году получил в наследство ¼ квартиры, после чего в 2017 выкупил ещё ¼, став полноправным собственником ½. Налог на продажу доли в квартире в этом случае платится по такому же принципу, как и обычно. Период в 5 лет начинает считаться с момента получения первой части доли – т.е. с 2016 года. Факт увеличения размера доли налоговую службу интересовать не будет.

Недобросовестные граждане часто ищут пути уменьшения величины налога, прописывая в договоре заниженную стоимость объекта. Сегодня подобные манипуляции не проходят.

Если собственность решили продать до наступления 3 или 5 лет, в учёт будут браться два других фактора:

  • Кадастровая стоимость всей квартиры и цена продаваемой доли. Если у налоговой службы возникнут сомнения касаемо адекватности выставленной цены, они вправе запросить проведение экспертизы. По её результатам определяется реальная стоимость продаваемого имущества. Также нужно помнить, что часть квартиры ни при каких условиях не может стоять дешевле, чем её кадастровая стоимость;
  • На каких условиях и в каком порядке заключался договор купли-продажи.

Доход продавца от сделки – это сумма, за которую он готов продать свою долю потенциальному покупателю. Данное правило распространяется на доли, полученные в собственность до 1 января 2016 года.
Для всех остальных случаев предусматривается ряд исключений. Налог потребуется уплатить на большую из этих величин: цену на момент продажи либо же часть от кадастровой стоимости, которую умножают на коэффициент 0,7.

Пример. Есть владелец доли, который продаёт её за 1,2 миллиона рублей, в то время как кадастровая стоимость всей квартиры равна 4,2 миллиона рублей. Для определения цены доли используется формула: 4,2 * 0,7 * ½ = 1 470 000 рублей. Ввиду того, что цена доли в пересчёте на кадастровую стоимость оказалась выше установленной продавцом цены, именно сумма в 1 470 000 рублей будет служить базой для расчёта налога.

Внимание! В роли базы, облагаемой налогом, всегда используется большая величина. Таким образом власти пытаются минимизировать число случаев продажи части квартиры по специально заниженной стоимости.

Если после продажи доли в квартире возникла необходимость в уплате налога, продавцу требуется надлежащим образом оформить декларацию. Бланк носит название 3-НДФЛ, его и копию паспорта налогоплательщика нужно предоставить в территориальное отделение ФНС до 30 апреля следующего года, идущего после года совершения сделки купли-продажи.

Заполнить декларацию можно любым подходящим способом: получив бланк в офисе налоговой и заполнив его от руки, посетив сайт ФНС или Госуслуг и передав декларацию в электронном виде или же отправить заверенные нотариусом документы почтой.

Подавать отчётность обязаны все граждане, даже если сумма равна нулю или есть льготы, позволяющие не платить налог. За непредставленную в сроки декларацию человеку придётся заплатить штраф тысячу рублей.

Специалисты не советуют откладывать процесс подачи документов на конец апреля, ведь всегда остаётся вероятность ошибки и в таком случае документы придётся нести в налоговую дважды. Указанную в документе сумму налога важно успеть погасить до наступления 15 июля.

Игнорирование сроков уплаты карается штрафом в размере 20% от суммы, а также 5% от суммы будет начисляться за каждый месяц задержки. Поэтому так важно быть внимательным при продаже недвижимости. Это позволит сохранить время, нервы и заработанные деньги.

Прочтите также: Какой налог с продажи квартиры платят в 2018 году

2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
 

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalog-na-prodazhu-doli-v-kvartire

3 законных способа уменьшить налог с продажи доли квартиры

налог на долю в квартире

В некоторых случаях российские законы обязывают граждан уплачивать налог с продажи доли квартиры, а в некоторых — освобождают. Особенности этих двух ситуаций связаны со сроками владениями, основаниями приобретения и стоимостью продажи.

НДФЛ

Несмотря на то, что до продажи доли квартиры собственник уплачивал имущественный и земельный налоги, после ее коммерческого отчуждения нужно заплатить другой фискальный платеж — налог на доходы. Ведь владелец получает доход от сделки — в денежном или натуральном выражении. Второй случай встречается реже, к нему относятся сделки бартера, оплата стоимости имущества товарами, услугами и другими ценностями.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Налоговый вычет при покупке квартиры материнский капитал

Если сделка купли-продажи заключена не по рыночным ценам, налоговая инспекция в ходе камеральной проверки выявит этот факт и по нормам главы Налогового кодекса Российской Федерации о договорах между взаимозависимыми лицами начислит налог исходя из рыночных цен.

Однако при определенных обстоятельствах законодатель освобождает собственника от обложения НДФЛ. Рассмотрим их подробнее.

Период владения

До вступления в силу положений 382-ого федерального закона, принятого 29.11.2014, по всем проданным объектам действовало единое правило: если между датами приобретения и продажи объекта прошло меньше 3 лет, то на доход по сделке начисляется НДФЛ; если меньше — операция не облагается налогом.

Если гражданин купил машину в 2013 году и продал в 2015 году, он обязан задекларировать полученный доход и уплатить с него налог. А если гражданин купил долю в квартире в 1995 году и реализовал ее в 2017 году, он освобождается от налогообложения в соответствии со ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации.

Такое правило действовало в отношении реализации любых объектов недвижимости и некоторых движимых вещей.

С началом действия указанного федерального закона в Налоговом кодексе Российской Федерации, в статье 217.1., для всех недвижимых вещей, полученных с 1 января 2016 года, действуют новые правила. Важную роль играют обстоятельства приобретения недвижимости.

Как и прежде, освобождается от налогообложения доход в результате продажи доли в квартире, если такая доля была приобретена в результате:

  • приватизации;
  • наследования;
  • пожизненного содержания с иждивением;
  • дарения от близкого родственника.

Если же доля по иным основаниям, например, по договору купли-продажи, то период владения для освобождения от налога должен составлять не меньше 5 лет.

Правило касается недвижимости, приобретенной с 2016 года. Если доля в квартире получена до 2016 года, то действует прежний порядок 3-летнего лимита.

Еще один важный нюанс: если продаваемая доля получена частями, то законодательно датой ее получения фиксируется дата получения первой части. То есть если сначала гражданин получит 1/8 долю в 2011 году, потом еще ¼ в 2014 году, а в 2016 году — еще 1/10, то налоговая инспекция учтет датой приобретения с дальнейшим увеличением имущества 2011 год.

Итог: если между приобретением и продажей доли прошло больше 3 или 5 лет, налог платить не нужно. Если меньше — придется заплатить 13% от дохода.

Такие условия обусловлены сущностью сделки: понятно, что при реализации квартиры, купленной 10 лет назад, владелец не пытается извлечь экономическую прибыль из продажи.

Но есть и другие важные условия обложения НДФЛ.

Размер облагаемого дохода

Правило касается опять же недвижимого имущества, полученного с 2016 года. Если недвижимость приобретена до 2016 года, налог начисляется на сумму продажи.

По новым нормам налоговые органы учитывают 2 величины:

  • цена продажи;
  • кадастровая стоимость с учетом понижающего коэффициента 0,7.

Обложению подлежит наибольшая из двух сумм.

Допустим, летом 2016 года гражданин купил долю в квартире — половину объекта. Ее кадастровая стоимость — 3 миллиона рублей, в отношении доли гражданина — 1,5 миллиона рублей. В начале 2017 года он продал ее за 2 миллиона рублей. Период владения — менее 5 лет. Какая сумма облагается?

Рассчитаем кадастровую стоимость доли для целей подоходного обложения: 3 миллиона * ½ (доля гражданина) * 0,7 = 1 050 000 рублей.

А цена продажи 2 000 000 рублей. Значит, облагаться будет цена продажи.

Но и здесь остается последний фактор, влияющий на налог и порядок его уплаты.

Расходы

Законодательство позволяет налогоплательщику уменьшить доходы от продажи на размер расходов при покупке. Все траты должны быть зафиксированы в документах и представлены для подтверждения в налоговую инспекцию.

В таком случае обложению подлежит разница между двумя суммами. Если разница равна нулю или отрицательная (объект был продан с убытком), то налоговая база будет нулевой, гражданин подаст декларацию с нулем в графе налога к уплате.

Имущественный вычет

Вместо фактических расходов можно использовать такую льготу, как имущественный вычет при продаже недвижимости.

Размер вычета — 1 миллион рублей. Следовательно, способ целесообразен, если к расходам можно предъявить сумму меньше 1 миллиона рублей. Вычет уменьшает налоговую базу. Налоговая база — это цена продажи либо 70 процентов кадастровой стоимости.

При использовании вычета важнейшую роль играет вид сделки — продажа отдельной доли отдельным владельцем либо продажа долевой квартиры всеми владельцами.

Если отдельный собственник реализует только свою долю и оформляет сделку отдельным договором, то его доля считается обособленным объектом недвижимости, и продавец получает право на обособленный вычет в полном его размере — 1 миллион рублей.

Если все владельцы продают квартиру единым договором, то в качестве объекта рассматривается квартира, один вычет предоставляется на всех собственников пропорционально долям.

К примеру, квартира разделена поровну между супругами и их двумя детьми, каждый имеет ¼ квартиры. После продажи объекта каждый получает вычет согласно своей доле — по 250 тысяч рублей.

Последний способ уменьшить налоговую базу

Федеральная налоговая служба России принимает любые варианты распределения доходов от сделки. Поэтому дольщики могут в договоре отнести большую часть дохода от продажи на собственника, который имеет преимущественное положение (более 5 лет владеет недвижимостью).

Допустим, та же семья из супругов и двух детей продала долевую квартиру за 2 миллиона рублей, имея равные доли. Имущественный вычет каждого составляет 250 тысяч рублей. Родители более 5 лет назад оформили свои доли, дети — менее. В договоре купли-продажи они могут распределить доходы в пользу родителей: например, дети получают по 250 тысяч рублей доходов, а оставшиеся 1,5 миллиона приходятся на супругов в произвольных частях, допустим, 500 тысяч на жену, 1 миллион — на мужа.

Тогда с помощью вычета налоговые базы детей будут равны нулю, а родители вообще освобождаются от обложения, так как с момента приобретения ими частей квартиры прошло больше 5 лет.

Как платить

НДФЛ с продажи доли в квартире начисляется после завершения налогового периода — календарного года. Если операция произведена в 2017 году, то платить нужно в 2018 году.

Помимо уплаты самого платежа нужно сдать декларацию 3-НДФЛ.

Срок для подачи декларации — до 30 апреля.

Срок для уплаты налога — до 15 июля.

Налоговые инспекции сами заботятся о направлении уведомительных писем и общем информировании населения через СМИ, радио и телевидение, о приближении дат для подачи отчетности и перечисления платежей.

Свои обязанности граждане могут исполнять лично, через представителей, почтовыми отправлениями или через электронный сервис «Личный кабинет» на портале ФНС России.

Не нужно забывать и об уплате земельного и имущественного налогов за те месяцы года, в которые доля находилась в собственности. Декларации за эти налоги не подаются, а срок уплаты — до 1 декабря наступающего за датой продажи года. Письма с квитанциями об этом также придут за несколько месяцев до наступления срока.

Источник: http://novostroyki.guru/stati/nalog-s-prodazhi-doli-kvartiry-vse-nyuansy-rascheta-i-umensheniya/

Налоговый вычет при долевой собственности

налог на долю в квартире

Имущественный налоговый вычет — это деньги, которые вы можете получить у государства, если приобрели недвижимость. Каждый работающий гражданин России — плательщик подоходного налога. Точнее, непосредственно налог перечисляет в бюджет работодатель физического лица. На руки же работник получает сумму оплаты за труд за вычетом удержанного и перечисленного НДФЛ.

Хотите знать, что нужно сделать, чтобы вернуть свои 260 тысяч рублей уплаченного подоходного налога, читайте нашу статью. 

Что такое имущественный налоговый вычет с долевой собственности

Если вы купили квартиру в долевую собственность, то потратили на нее часть личного дохода, с которого уже был заплачен ранее налог. Чтобы устранить эту несправедливость, государство возвращает вам 13% от суммы покупки, но не более 260 тысяч рублей. Как это происходит?

Предположим, вы купили долю в квартире в новостройке за 2,5 млн рублей. Максимальный размер имущественного налогового вычета при приобретении недвижимости — 2 млн рублей. То есть потратив 2,5 млн рублей на квартиру, вы получите обратно 13% от 2 млн рублей или 260 тысяч рублей.

Имущественный налоговый вычет за долевую собственность бывает не только при покупке, но и при продаже имущества. Приобретение и продажа недвижимости — это финансово очень затратные операции, поэтому государство старается поддержать граждан путем предоставления налоговых вычетов. При операциях с недвижимостью предусмотрено 2 вида вычетов:

  • вычет при покупке жилья — его размер ограничен в 2 млн рублей;
  • вычет при продаже жилья — его размер лимитирован суммой в 1 млн рублей.

Однако при применении вычета к долевой собственности возникает множество разнообразных нюансов. Рассмотрим подробнее оба варианта возврата НДФЛ с долевой собственности.

Налоговый вычет при продаже доли в квартире

Если налогоплательщик продает имущество, которое было в его собственности меньше 3 лет, то доход от сделки государство облагает подоходным налогом. Поскольку продажа недвижимости приносит его собственнику значительную сумму денег, для регулирования налогового бремени была введена система налоговых вычетов. У налогоплательщика есть два способа снизить НДФЛ при продаже жилья:

  • уменьшить доход от продажи имущества на сумму расходов на его покупку;
  • применить имущественный налоговый вычет.

Если долевая собственность реализуется как единый объект и составлен один договор купли-продажи, то налоговый вычет в размере 1 млн рублей распределяется в соответствии с долями совладельцев. Если же налогоплательщик продает только свою долю, то максимальный размер имущественного вычета положен ему одному в полной сумме.

Обратите внимание!Если вы за год продали несколько квартир или долей в них, то лимит в 1 млн рублей применяется ко всем проданным объектам, а не к каждому из них.

Допустим, что в 2016 г. супруги Лигновы продают квартиру. Доли супругов распределены следующим образом: Инна Васильевна Лигнова владеет 3/4 квартиры, а Игорь Станиславович — 1/4 квартиры. Жилье было куплено в марте 2014 г., то есть находится в собственности Лигновых меньше 3 лет. Квартира была куплена за 4 млн рублей, продают ее супруги за 5,3 млн рублей по одному договору купли-продажи.

Рассчитаем общий размер подоходного налога супругов: (5,3 млн — 1 млн) *13% = 559 тысяч рублей. Распределяется налог так:

  • (5,3 млн.*0,75 — 1 млн.*0,75) *13% = 419 250 рублей — НДФЛ Инны Васильевны;
  • (5,3 млн.*0,25 — 1 млн.*0,25) *13% = 139 750 рублей — НДФЛ Игоря Станиславовича.

Но если у супругов есть документально зафиксированное подтверждение всех расходов на покупку квартиры, то им выгоднее не использовать имущественный налоговый вычет, а учесть расходы на приобретение жилья при расчете подоходного налога: (5,3 млн — 4 млн.) *13% = 169 тысяч рублей — НДФЛ супругов Лигновых.

Однако если Лигновы решат продавать свои доли по очереди по отдельным договорам купли-продажи, то они смогут каждый рассчитывать на имущественный вычет в размере 1 млн рублей.

Предположим, что свою долю продает Игорь Станиславович за 1 млн 325 тысяч рублей, тогда он должен заплатить НДФЛ в размере: (1 млн 325 тысяч — 1 млн.) *13% = 42 250 рублей.

 Затем свою долю продаст Инна Васильевна за 3 млн 975 тысяч рублей Ее подоходный налог будет равен: (3 млн 975 тысяч — 1 млн.) *13% = 386 750 рублей.

Итого при реализации каждой доли отдельно общий подоходный налог Лигновых будет равен 429 тысяч рублей. Это меньше, чем если бы они продавали квартиру целиком по одному договору купли-продажи, но намного больше, если бы они не применяли имущественный вычет, а уменьшили бы свой доход на сумму расходов на покупку этой квартиры.

Одновременно учесть и расходы на приобретение жилья, и имущественный вычет в целях расчета подоходного налога нельзя.

Налоговый вычет при покупке доли в квартире

При покупке доли в квартире вы и так несете расходы. Государство компенсирует их, возвращая 13% от цены приобретения, но не более 260 тысяч рублей в одни руки. Это правило действует для недвижимости, купленной в 2014 г. и позднее. Если ваша квартира куплена до 2014 г., то вычет дается на саму квартиру, независимо от количества долевых собственников. Чтобы понять разницу, рассмотрим пример.

Гражданин Алексенко Владимир решил купить себе квартиру в 2016 г. Поскольку на полную стоимость жилья у него пока денег нет, он покупает «двушку» вскладчину со своим братом Борисом. Оформляется договор долевой собственности — по 1/2 доли каждому брату. Стоимость купленной 2-комнатной квартиры — 4,1 млн рублей.

Поскольку есть договор долевой собственности и определены доли, то расходы по общему правилу распределяются в соответствии с долями: 2 млн 50 тысяч рублей потратил каждый из братьев Алексенко. При этом каждый может применить к стоимости своей доли в квартире налоговый вычет в максимальном размере — 2 млн рублей. И Владимир, и Борис получат по 260 тысяч рублей каждый.

А вот если бы они купили квартиру в долевую собственность в 2013 г., то государство предоставило бы вычет не каждому долевому собственнику, а на весь объект имущества. То есть братья Алексенко получили бы всего 260 тысяч рублей на двоих, а не 260 тысяч рублей каждому.

Правила получения имущественного вычета при долевой собственности

Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность, нужно соблюдать ряд условий. Алгоритмы получения имущественных вычетов при долевой собственности различаются в зависимости от года покупки жилья.

Внимание! Дата покупки жилья — та дата, которая указана в свидетельстве о регистрации права собственности при покупке по договору купли-продажи, либо дата из передаточной документации при приобретении недвижимости по договору долевого участия в строительстве.

Дата покупки жилья

До 1 января 2014 г.

С 1 января 2014 года и позднее

Кто может получить налоговый вычет?

Налоговый резидент РФ, официально трудоустроенный. Вычет
может получать также индивидуальный предприниматель, но только на ОСН. Вмененщики, упрощенцы, ИП на патенте или сельхозналоге не платят НДФЛ и не имеют права на вычет.

Сколько раз можно получить вычет?

Один раз в жизни по одной квартире

Несколько раз по разным объектам недвижимости, но не более лимита

Когда нельзя получить вычет?

•  жилье куплено у зависимого лица (родственник, опекун);

•  налогоплательщик не платил за  жилье сам — ему квартиру купил работодатель, предоставило государство.

•  если на жилье потрачены госсубсидии или помог работодатель — вычет предоставляется с сумм, потраченных свыше финансовой помощи государства/работодателя;

Лимит возврата подоходного налога за покупку квартиры

260 тыс. руб.

Лимит возврата подоходного налога по ипотечным процентам

Отсутствует

390 тыс. руб.

Какие расходы учитываются при расчете имущественного вычета?

•  на саму покупку жилья;

•  на проценты по ипотечному кредиту;

•  на достройку и отделку;

Какие доходы учитываются при определении размера возврата
налога?

•  зарплата;

•  сдача имущества в аренду;

•  продажа имущества;

•  выплаты по договору подряда;

Какие доходы нельзя учесть для возврата налога?

•  пенсии;

•  государственные и региональные пособия по уходу за ребенком, по беременности и родам и т. д.

•  дивиденды;

В каком размере можно получить возврат налога?

За один календарный год вам вернут не больше сумм подоходного налога, перечисленных вашими работодателями за календарный год (или 3 последних календарных года, следующих за годом покупки жилья). Если сумму вычета не удалось исчерпать за
один календарный год, остаток переносится на следующий год.

Налоговый вычет при долевой собственности

Дается в размере максимум 2 млн. руб. на весь объект недвижимости

Дается в размере расходов каждого долевого собственника, но не более 2 млн. руб. каждому долевому собственнику

Налоговый вычет по ипотечным процентам при долевой собственности

 Лимит не установлен

Лимит в 3 млн. руб. применяется на весь объект недвижимости

Где можно получить вычет?

В налоговой инспекции по окончанию календарного года
покупки

В налоговой инспекции по окончанию календарного года покупки. С 2015 года — у работодателя (или нескольких работодателей).

Нюансы предоставления налогового вычета при покупке имущества в долевую собственность

Налоговый вычет при покупке доли в квартиру или квартиры целиком в долевую собственность имеет ряд нюансов. Размер вычета равен сумме расходов на приобретение доли или долевой собственности. Если в документах указана общая сумма расходов, то расходы каждого долевого собственника определяются как произведение общей суммы расходов на долю собственника.

Нередко происходят ситуации, когда по документам платит один из долевых собственников, но фактически затраты несут все долевые владельцы. Тогда для подтверждения расходов других долевых собственников можно предоставить рукописную доверенность от имени каждого из них лицу, оплачивавшему покупку (письмо ФНС от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135).

Если сумма расходов долевого собственника, купившего квартиру в 2014 году и позднее, меньше 2 млн рублей, то получившийся остаток налогового вычета можно использовать при приобретении другого объекта недвижимости.

Источник: https://nalogu-net.ru/nalogovyj-vychet-pri-dolevoj-sobstvennosti/

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Если наследник вступил в наследство но не оформил право собственности

Закрыть