Налоговый вычет индивидуальный инвестиционный счет

Как получить инвестиционный налоговый вычет для ИИС в 2019 году | НДФЛка

налоговый вычет индивидуальный инвестиционный счет

Типы вычетов
Тип А. Вычет по взносам на инвестиционныйсчет
Тип Б. Вычет на доходы от фондовых операций
Как выбрать тип вычета
Документы для получения инвестиционноговычета
Как получить инвестиционный налоговый вычет
За какие годы предоставляется инвестиционныйналоговый вычет

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

При открытии индивидуального инвестиционного счета (ИИС) исоблюдении ряда условий налогоплательщику предоставляетсяинвестиционный налоговый вычет. Подробно о том, что такое ИИС, мырассказали в статье «ИИС в 2019 году».Сегодняшний материал о том, что такое инвестиционный вычет, каквыбрать наиболее выгодный тип, процесс получения вычета и многоедругое.

Типы вычетов

Существует два типа:

Тип А. Вычет на взносы на инвестиционный счет.
Тип Б. Вычет на доходы от фондовых операций.

Одновременно применить оба вычета невозможно. Поэтому перед тем,как получить инвестиционный налоговый вычет, внимательно взвесьте,какой вариант для вас выгоднее и выберите один. Ниже мы подробноостановимся на каждом из типов.

Онлайн-сервис НДФЛка.ру – ваш помощник при решенииналоговых вопросов! Есть вопрос или нужно заполнить декларацию3-НДФЛ, – регистрируйтесь в личном кабинете!

Тип А. Вычет по взносам наинвестиционный счет

Размер инвестиционного налогового вычета типа А имеетограничения:

  1. Вычет не может быть больше взноса за прошлый календарный год.Основание: пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ.
  2. Максимальный размер вычета 400 000 рублей, поэтому вернутьна счет можно не более 13% от этой суммы – 52 000 рублей. Приэтом максимально допустимый размер ежегодного взноса составляет 1млн рублей. Основание: пп. 1 п. 3 ст. 219.1 НК РФ.
  3. Вычет не может быть больше подоходного налога (НДФЛ),выплаченного вами в течение прошедшего календарного года.

Пример 1:

В 2018 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет иположили на него 200 000 рублей. Ваша зарплата в течение 2018года составила 45 000 в месяц. Рассчитаем размер налоговоговычета, который вы получите в 2019 за 2018:

  1. В 2018 году вы уплатили в бюджет 58 500 рублей НДФЛ: 13% х(45 000 х 12 мес.). Получить больше 52 000 нельзя, нотеперь мы знаем, что вы имеете право на возврат в пределахмаксимальной суммы.
  2. Рассчитываем 13% от суммы взноса: 13% х 200 000 рублей(ваш взнос на ИИС) =  26 000 рублей.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Это меньше выплаченного вами в бюджет НДФЛ, поэтому вы имеетеправо полностью вернуть 26 000 рублей.

Пример 2:

В 2018 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет иположили на него 1 млн рублей. Ваша зарплата в течение 2018 годасоставила 50 000 в месяц. Рассчитаем размер налогового вычета,который вы получите в 2019 за 2018 год:

  1. Налоговый вычет не может быть больше фактического взноса впределах 400 000 рублей. Поэтому, несмотря на то, что вывнесли на ИИС 1 миллион, претендовать можно на возврат 52 000рублей = 13% х 400 000 рублей (предельно допустимый инвестиционныйналоговый вычет).
  2. В 2018 году вы уплатили в бюджет 78 000 рублей: 13% х(50 000 х 12 мес.). Этих денег достаточно, чтобы получитьинвестиционный налоговый вычет в полном размере. В 2019 году на вашсчет вернется 52 000 рублей.

Пример 3:

В 2018 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет иположили на него 400 000 рублей. Ваша зарплата в течение 2018года составила 25 000 в месяц. Рассчитаем размер налоговоговычета, который вы получите в 2019 за 2018 год:

  1. В 2018 году вы уплатили в бюджет 39 000 рублей: 13% х(25 000 х 12 мес.).
  2. Рассчитываем 13% от суммы фактического взноса (но не больше,чем от 400 000): 13% х 400 000 рублей (ваш внос на ИИС) = 52000 рублей.

Так как налоговый вычет не может больше подоходного налога,уплаченного вами в течение прошлого года, на ваш счет вернется39 000 рублей.

Личный налоговый эксперт проконсультирует вас по всемвопросам. Поручите нам заполнение декларации 3-НДФЛ, и получитемаксимальную сумму инвестиционного вычета!

Необходимые условия для получения типа А:

  1. Для того чтобы претендовать на вычет типа А, вы должны бытьплательщиком НДФЛ по ставке 13%. Это либо официальноетрудоустройство, когда работодатель ежемесячно отчисляет в бюджет13% вашей зарплаты, либо декларирование других источников доходов.Например, сдача в аренду недвижимости, автомобиля и т. п.
  2. Нельзя одновременно иметь несколько открытых индивидуальныхинвестиционных счетов. Можно переносить счет от одного брокера кдругому, можно закрывать счет, а затем открывать новый, но в одинпериод времени у вас должен быть только один ИИС. Если вы решилиполучить инвестиционный налоговый вычет типа А, поменять его затемна тип Б не получится.
  3. Налоговый вычет предоставляется на основании декларации 3-НДФЛи документов, подтверждающих зачисление средств на индивидуальныйинвестиционный счет.
  4. Чтобы получить инвестиционный налоговый вычет, срок действиядоговора должен быть не менее 3 лет. Если вы расторгаете договорраньше, то обязаны вернуть НДФЛ, который получили в рамкахдействующего договора.
  5. Нельзя снимать деньги со счета. Можно покупать ценные бумаги,проводить всевозможные фондовые операции, но в течение 3 летснимать с ИИС денежные средства нельзя. В противном случае вытеряете право на инвестиционный налоговый вычет и обязаны еговернуть, если уже получили.

Основание: п. 3 ст. 219.1 НК РФ.

Тип Б. Вычет на доходы от фондовыхопераций

Если вы уверены в результате инвестирования и рассчитываете насерьезный доход, имеет смысл выбрать налоговый вычет типа Б.

Какэто работает? При получении дохода по вашим операциям брокер илиуправляющая компания платит за вас налог – перечисляет 13% в бюджетгосударства. В результате доходность ваших инвестиций падает.

Сутьвычета типа Б – освобождение налогоплательщика от уплаты налога навсю сумму полученного дохода. После расторжения договора на ведениеИИС вы получаете доход в полном размере. Основание: пп. 3 п. 1 ст.219.1 НК РФ.

Пример:

Стоимость акций, купленных вами в 2016 году, за три годавыросла вдвое. В 2019 году, после продажи акций, вы получили доход,с которого обязаны заплатить 13% подоходного налога. Если выпримените инвестиционный налоговый вычет типа Б, вы будетеосвобождены от налога и сможете получить доход целиком, безотчислений в бюджет государства.

Регистрируйтесь в Личном кабинете онлайн-сервисаНДФЛка.ру! Мы расскажем, как получить инвестиционный налоговыйвычет и будем с вами от первой консультации до полного перечисленияденег на ваш счет!

Как выбрать тип вычета

Тип Б обычно выбирают те, кто свободно ориентируются на фондовомрынке и рассчитывают получить доход, превышающий трехлетнюю суммувзносов. Именно в этом случае выгода от налогового вычета типа Бочевидна.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Кроме того, тип Б – единственный вариант для тех, кто не платитподоходный налог по ставке 13%. Например, для индивидуальныхпредпринимателей на УСН или тех, у кого нет официальногодохода.

Начинающему инвестору имеет смысл применить вычет типа А испокойно получать ежегодные 13% от взноса. Это практическибезрисковый вариант, особенно если используется инвестиционнаяпрограмма со 100% защитой капитала.

Если сложно определиться, вы имеете право отложить принятиерешения на три года, то есть до окончания минимального срокадействия договора. Тогда, зная, как сработали ваши инвестиции, высможете выбрать оптимальный вариант.

Но имейте в виду: вычет типа А выгоднее получать каждый год. Приотложенном варианте вы не сможете капитализировать возврат илииспользовать его для очередного взноса. Даже если у вас нет плановна эти деньги, инфляция частично снизит доходность вычета.

У типа Б нет альтернатив – получить его можно только через тригода после заключения договора. В любом случае, выбор за вами.

Зарегистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервисаНДФЛка.ру и поручите заполнение декларации 3-НДФЛ за 2018 годличному эксперту!

Документы для полученияинвестиционного вычета

  • Договор с брокером или управляющей компанией на открытиеинвестиционного счета.
  • Банковские документы о зачислении средств на ИИС.
  • Справка 2-НДФЛ или другие документы, свидетельствующие о том,что вы платите налог по ставке 13%. Необходима только дляоформления вычета типа Б.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Заявление на предоставление инвестиционного налоговоговычета.

Как получить инвестиционный налоговыйвычет

Вы можете выбрать один из двух вариантов оформления:

Пройти весь путь самостоятельно:

  • собрать необходимые документы;
  • проверить правильность оформления каждого документа;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Доверить работу личному налоговому экспертуонлайн-сервиса НДФЛка.ру:

  • специалист составит для вас полный перечень документов;
  • проверит правильность оформления каждого документа;
  • поможет заполнить декларацию 3-НДФЛ (если вы решили сделать этосамостоятельно);
  • быстро и безошибочно заполнит декларацию 3-НДФЛ (если вы решилипоручить это нашему эксперту);
  • передаст вам заполненную 3-НДФЛ в электронном виде (если выхотите самостоятельно отправить декларацию в ИФНС);
  • с помощью электронной подписи отправит 3-НДФЛ в вашу налоговуюинспекцию (если вы поручите это нашему эксперту);
  • останется с вами на связи и будет курировать процесс вплоть доперечисления налогового возврата на ваш расчетный счет.

С онлайн-сервисом НДФЛка.ру вы не будете думать, какоформить инвестиционный вычет! Доверьте работу с налоговымидокументами экспертам НДФЛка.ру!

За какие годы предоставляетсяинвестиционный налоговый вычет

Декларация 3-НДФЛ заполняется по окончании налогового периода,то есть на следующий год. Если вы получаете инвестиционный вычет за2018 год, обращайтесь в налоговую инспекцию не ранее 2019 года. Таккак законодательно разрешено оформлять вычет в течение трех лет,вычет за 2018 год может быть оформлен в 2019, 2020 или 2021году.

После получения документов ИФНС начнет камеральную проверку. Этозанимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После завершениякамеральной проверки на ваш счет будут перечислены деньги. Позакону на это отводится 30 дней (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Источник: https://ndflka.ru/article/iis-investitsionnyiy-nalogovyiy-vyichet

Примеры расчета вычета

налоговый вычет индивидуальный инвестиционный счет

В данном разделе мы приведем примеры расчета налогового вычета по ИИС в разных ситуациях.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. При этом Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Пример 1: Получение вычета по взносам на ИИС за 1 год

Условия получения вычета:
В 2018 году Нежданов В.В. открыл индивидуальный инвестиционный счет сроком на 3 года и положил на него 400 тыс.руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2018 году Нежданов В.В. зарабатывал 100 тыс.руб. в месяц и за год заплатил 156 тыс.руб. подоходного налога.

Расчет вычета:
Нежданов В.В. решил воспользоваться налоговом вычетом в сумме взносов. В 2019 году он подал в налоговую инспекцию документы для получения вычета в сумме 400 000 х 13% = 52 000 руб.

Пример 2: Вычет по взносам на ИИС за 3 года

Условия получения вычета:
В 2016 году Вьюжина А.И. открыла ИИС и планирует ежегодно вносить на счет взносы в размере 300 тыс.руб. (в 2016, 2017, 2018 годах).

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Вьюжина А.И. зарабатывает 50 тыс.руб. в месяц и за год уплачивает 78 тыс.руб. подоходного налога.

Расчет вычета:
Вьюжина А.И. решила дождаться окончания договора на ИИС и воспользоваться вычетом по взносам сразу за 3 года. В 2018 году она сможет подать в налоговую инспекцию документы за 2016, 2017 и 2018 годы и получить вычет в размере 300 000 х 13% = 39 000 руб. за каждый год (всего 107 тыс.руб.).

Пример 3: Вычет по полученной прибыли

Условия получения вычета:
В 2016 году Петраков Г.С. заключил договор с брокером на открытие ИИС сроком на 3 года и планирует ежегодно осуществлять на него взносы в размере 400 тыс.руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Петраков Г.С. официально не работает и поэтому может получить вычет только по полученной прибыли.

Расчет вычета:
За 3 года прибыль по ИИС у Петракова Г.С. составила 700 тыс.руб. С полученного дохода брокером должен быть удержан налог по ставке 13% в размере 700 000 х 13% = 91 000 руб. При закрытии ИИС Петраков Г.С. сможет представить своему брокеру справку из налоговой инспекции о том, что он не пользовался вычетом по взносам и в этом случае он будет освобожден от уплаты налога.

Пример 4: Выбор между прибылью и взносами

Условия получения вычета:
В 2016 году Чащина О.Е. открыла ИИС. В 2016 и 2017 годах она вносила на счет по 400 тыс.руб. В 2018 году Чащина О.Е. планирует внести еще 400 тыс.руб.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Чащина О.Е. зарабатывает 70 тыс.руб. в месяц и уплачивает 109 200 руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
Чащина О.Е. решила подождать 3 года и при закрытии счета выбрать, каким видом вычета выгоднее воспользоваться: по взносам или по полученной прибыли. Если сумма дохода по ИИС составит более 1 200 000 руб., то ей выгоднее будет воспользоваться вычетом по прибыли. Если доход будет меньше, то она сможет получить вычет по взносам за 2016, 2017 и 2018 годы.

Пример 5: Закрытие ИИС ранее 3 лет с момента подписания договора

Условия получения вычета:
В 2017 году Киселев Д.Т. открыл ИИС и положил на него 200 тыс.руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2017 году Киселев Д.Т. зарабатывал 40 тыс.руб. в месяц. Уплаченный подоходный налог за год составил 62 400 руб.

Расчет вычета:
В феврале 2018 года Киселев Д.Т. подал документы в налоговую инспекцию и в мае получил вычет в размере 200 000 х 13% = 26 000 руб. В июле 2018 года Киселеву Д.Т. срочно потребовались деньги на лечение, и поэтому он закрыл ИИС. Так как Киселев Д.Т. закрыл ИИС ранее 3 лет с момента подписания договора, сумму полученного вычета ему нужно будет вернуть в бюджет.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/iis/primery/

Как получить налоговый вычет по ИИС. Подробная инструкция

налоговый вычет индивидуальный инвестиционный счет

Вы открыли индивидуальный инвестиционный счет и внесли на него деньги. Это дает вам право на получение налогового вычета на взнос. Чтобы получить налоговый вычет, нужно подать документы в налоговую. Эта инструкция подробно расскажет вам, как оформить налоговый вычет по ИИС.

Напомню, что индивидуальный инвестиционный счет — это счет, который позволяет инвестировать и получать налоговые льготы. Внося деньги на счет и инвестируя их в ценные бумаги, вы можете получать один из двух типов налоговых вычетов — на взносы или на доход.

Индивидуальный инвестиционный счет. Все, что нужно знать про ИИС.

Данная статья посвящена процедуре получения налогового вычета на взносы на ИИС. Суть этого налогового вычета заключается в том, что инвестор получает право вернуть уплаченный НДФЛ в размере 13% от внесенной на ИИС суммы. Этот тип вычета подходит только тем, кто имеет официальные доходы и платит налог на доходы физических лиц.

Величина потенциального вычета рассчитывается по следующей формуле: Сумма взноса на ИИС за год * 13%. Однако, у этого типа вычета есть ограничения. Сумма налогового вычета ограничена 400 т.р., поэтому вернуть больше 52 000 рублей не получится.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

С другой стороны, сумма вычета ограничена уплаченным налогоплательщиком НДФЛ. Если сумма уплаченного инвестором налога за год составила 45 000 рублей, то и вернуть можно не больше 45 000, даже если внесли на счет все 400 000 рублей.

Вычет можно получить только за тот год, в котором на ИИС были внесены деньги.

Подать документы для получения вычета можно не раньше следующего года. Например, если вы открыли ИИС и внесли деньги в 2018 году, то подать документы и получить вычет вы сможете только в 2019 году. При этом возвращается НДФЛ, который был уплачен в год взноса, то есть за 2018 год.

Впрочем, налоговый вычет можно вернуть в течении трех лет, поэтому, если вы не подали декларацию на вычет в 2019 году, у вас будет возможность сделать это в 2020 или в 2021, но не позже.

Как оформить налоговый вычет по ИИС?

Чтобы получить налоговый вычет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ и пакет документов в налоговую инспекцию. Это можно сделать либо в бумажном либо в электронном виде. В данной статье будет описан «электронный» путь, как самый простой и быстрый. Процедура получения налогового вычета состоит из нескольких этапов:

  1. Регистрация в личном онлайн-кабинете налогоплательщика (ЛК НП) на сайте ФНС.
  2. Подготовка документов.
  3. Заполнение и отправка декларации 3-НДФЛ и документов в налоговую инспекцию через ЛК НП.
  4. Оформление и отправка заявления на возврат уплаченного налога через ЛК НП.

В отличие от декларации на доходы, которую нужно предоставлять до 30 апреля, декларацию и документы на налоговый вычет можно отправлять в любое время года. Рассмотрим каждый этап более подробно.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Налоговый вычет на ребенка

1. Регистрация в личном кабинете налогоплательщика

Личный онлайн кабинет налогоплательщика — это удобный способ общаться с налоговой инспекцией, не посещая ее. В нем можно отслеживать свои налоги, объекты налогообложения, декларировать доходы, отслеживать статус поданных деклараций, отправлять обращения в налоговый орган и т.д.

Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика можно тремя способами:

  1. Получить логин и пароль в любом налоговом органе. Для этого нужно выбрать подходящую налоговую инспекцию (это можно сделать здесь) и записаться в нее на прием (это можно сделать здесь). При визите в ФНС вам нужно иметь при себе паспорт. В налоговой инспекции вы получите регистрационную карту с логином и паролем.
  2. Второй способ — с помощью учетной записи сайта Госуслуги. Если у вас есть подтвержденная учетная запись для входа на портал gosuslugi.ru, то вы сразу можете с помощью этой учетной записи зарегистрироваться в ЛК НП, выбрав вход с помощью учетной записи ЕСИА.
  3. Третий способ — если у вас уже есть личная электронная подпись, выданная аккредитованным удостоверяющим центром, то вы можете воспользоваться ей для регистрации в ЛК НП, выбрав Вход с помощью ЭП.

Вход в личный кабинет

2. Подготовка документов

Вместе с декларацией 3-НДФЛ нужно подать ряд документов:

  • договор на брокерское обслуживание или заявление о присоединении к регламенту брокерского обслуживания;
  • документы о зачислении денежных средств на ИИС (например, платежные поручения или справка от брокера);
  • справка 2-НДФЛ, которая подтверждает полученные вами доходы за год.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Более подробно со списком требуемых документов можно ознакомиться на сайте налоговой.

Первые два документа вы можете запросить у вашего брокера. Справку 2-НДФЛ нужно запросить в бухгалтерии вашего работодателя (или у другого налогового агента, который уплачивает за вас НДФЛ).

Если вы хотите получить вычет за 2018 год, то должны получить справку за 2018 год и документы у брокера, подтверждающие перечисление средств на счет в 2018 году.

Данные документы нужно отсканировать и потом приложить к декларации 3-НДФЛ.

3. Заполнение и отправка декларации 3-НДФЛ в личном кабинете налоговой

На следующем этапе вам нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. В нее вносится информация о ваших доходах за прошедший налоговый период и сумма налогового вычета, на который вы претендуете.

Авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика и на первой странице выберите пункт «Жизненные ситуации».

На следующей странице выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Для заполнения декларации в личном кабинете нажмите «Заполнить новую декларацию онлайн».

Так же есть другой способ заполнения 3-НДФЛ — с помощью программы Декларация, которую можно скачать из личного кабинета. После заполнения декларации, ее нужно выгрузить из программы и загрузить файл в личный кабинет. Однако, такой способ заполнения 3-НДФЛ более долгий и хлопотный, поэтому лучше все заполнять в личном кабинете.

Выберите способ подачи декларации

Создание электронной подписи

Отчетность в налоговый орган необходимо подписать электронной подписью. Если вы не создавали электронную подпись в личном кабинете, перейдите для создания ключа электронной подписи.

Пройдите процедуру выпуска ключа ЭП. Выберите для хранения систему ФНС России и задайте пароль для своей подписи. Обязательно запомните пароль, так как он понадобится в будущем.

Формирование электронной подписи

Для создания ЭП нажмите «Отправить запрос». Процесс выпуска ЭП может занять от 30 минут до суток.

Дождитесь выпуска сертификата и вернитесь к заполнению декларации.

Заполнение декларации 3-НДФЛ

Отправка декларации 3-НДФЛ проходит в 7 этапов, которые отображаются вверху на каждой странице.

Этап 1. Данные

На первом этапе необходимо заполнить титульный лист с основными данными. Некоторые данные (ИНН, код ИФНС) подтянутся автоматически. Далее необходимо выбрать год, за который вы подаете декларацию, а так же ответить на ряд вопросов:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

  • подается ли декларация за этот год впервые;
  • являетесь ли вы налоговым резидентом РФ (налоговый резидент — лицо, которое пробыло на территории РФ более 183 дней в году).

Так как вы подаете декларацию за самого себя, то в роли представителя автоматически отмечен налогоплательщик. Для перехода на следующий шаг нажмите «Далее».

Ввод данных для титульного листа

Этап 2. Выбор доходов

На следующем шаге необходимо выбрать источник доходов — доходы, полученные от источников в РФ или за ее пределами. Если вы планируете возвращать НДФЛ с зарплаты, то отмечаете первый пункт.

Выбор источников дохода

Этап 3. Выбор вычетов

На следующем шаге нужно отметить тип налогового вычета — инвестиционный. Так же вы заодно можете отметить другие типы вычетов, если планируете их получить или уже получали в прошедшем году и они присутствуют в Разделе 4 вашей справки 2-НДФЛ.

Выбор налоговых вычетов

Этап 4. Доходы

На следующем шаге нужно заполнить данные о доходах. Если ваш работодатель уже сдал в налоговую инспекцию декларацию о ваших доходах, то она будет отражена в вашем личном кабинете. В этом случае вам достаточно нажать «Заполнить из справки», чтобы данные из справки 2-НДФЛ перенеслись в вашу декларацию.

Доходы от источников РФ

Если данных в личном кабинете нет, вы можете заполнить данные вручную, взяв их из вашей справки НДФЛ.

Образец справки 2-НДФЛ

Чтобы добавить источник дохода, нажмите «Добавить источник». Введите данные о доходах из справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя.

Перенесите информацию о работодателе (Название, ИНН, КПП, ОКТМО) из Раздела 1 справки в декларацию.

Нажмите «Добавить доход» и методично введите данные по каждому коду дохода из Раздела 3 справки 2-НДФЛ в декларацию. Нужно указать вид дохода (используя код) и сумму доходов по этому коду за весь год — это придется посчитать самому, сложив суммы по каждому месяцу из справки. Например, код дохода 2000 — это вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей.

Сведения о доходах

Так же на этом этапе вы можете внести другие источники ваших доходов, если они были в прошедшем году. Например в случае, если налога, уплаченного с зарплаты не хватает, чтобы вернуть максимально возможный вычет. В нашем примере налогоплательщик заработал за год 500 000 рублей и его работодатель уплатил 65 000 рублей НДФЛ. Этого хватит, чтобы вернуть максимальную величину вычета — 52 000 рублей, если конечно на ИИС за год было внесено не менее 400 000 рублей.

Если, к примеру, зарплата была бы 300 000 рублей, то ее не хватило бы для получения максимального вычета при взносе 400 000 рублей. В этом случае в декларации можно дополнительно указать другие источники дохода, которые у вас были в прошедшем году, и с которых был уплачен НДФЛ. Например, продажа какого-нибудь имущества или доход от продажи ценных бумаг на брокерском счете. При этом к декларации нужно приложить подтверждающие получение дохода документы.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Ниже будут показаны общие суммы дохода и налога. Введите сумму удержанного налога из Раздела 5 справки 2-НДФЛ.

Общие суммы дохода и налога

Этап 5. Вычеты

На следующем шаге в поле «Сумма вычета» введите сумму, внесенную на ИИС в том году, за который вы подаете декларацию. Если за год вы внесли на ИИС 400 000 рублей, укажите сумму 400 000. Даже если вы внесли на ИИС больше (напомню, лимит взносов на ИИС 1 млн. рублей в год), необходимо ввести именно 400 000 — больше этой суммы вам не даст ввести программа, так как вычет на взнос ограничен 400 т.р.

Инвестиционный налоговый вычет

Прикрепите к декларации 3-НДФЛ пакет документов, необходимый для получения вычета:

  • договор на брокерское обслуживание или заявление о присоединении к регламенту;
  • документы о зачислении денежных средств на ИИС;
  • справка 2-НДФЛ.

Напомню, что подробная информация о требуемых документах есть на сайте налоговой.

Под каждым вложенным файлом введите описание документа.

Добавление нового документа

Этап 6. Просмотр сформированной декларации

На следующем этапе вы можете увидеть итоги расчета и сумму к возврату. Личный кабинет покажет, как сформировалась эта сумма.

Общая сумма дохода — сумма всех доходов за год.

Налоговая база уменьшилась на сумму взноса 500 000 — 400 000 = 100 000 рублей.

Исчисленный налог — сумма налога, которая должна остаться в бюджете.

Удержанный налог — сумма налога, которая была удержана работодателем.

Налог к возврату — сумма, которая будет вам возвращена.

Итоги расчетов

Внизу будут показаны файлы, готовые к отправке в инспекцию. Вложенные файлы будут отправлены вместе с декларацией. Для отправки декларации в инспекцию введите пароль к сертификату вашей электронной подписи и нажмите «Подтвердить и отправить».

Отправка декларации

В случае успешной отправки появится сообщение, что декларация отправлена.

Когда налоговая вернет деньги?

После того, как декларация будет отправлена, необходимо ожидать ее проверки налоговым органом. Максимальный срок проверки — 3 месяца. Когда проверка декларации завершится и налоговый вычет будет одобрен налоговой инспекцией, в личном кабинете появится переплата. Вам нужно будет зайти в личный кабинет, сформировать и отправить заявление на возврат налога. Деньги придут на ваш банковский счет, указанный в заявлении, не позже чем через месяц с момента получения заявления на возврат.

Источник: http://activeinvestor.pro/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-po-iis-instruktsiya/

Минус дает плюс: как выбрать и получить налоговый вычет по ИИС

налоговый вычет индивидуальный инвестиционный счет
Налоговый вычет по ИИС — это лишние деньги. А деньги лишними не бывают Stuartbur/Depositphotos.com

В жизни каждого владельца индивидуального инвестиционного счета наступает момент, когда необходимо оформлять налоговый вычет. Для тех, кто только собирается это сделать, Банки.ру подготовил специальную инструкцию и советы от профессионалов рынка.

Два вычета

Количество инвестиционных счетов, открытых россиянами, продолжает расти. С начала года Московская биржа зафиксировала более 7 тыс. новых ИИС, а всего по итогам января число таких счетов достигло 309,7 тыс.

Одна из главных причин популярности инвестиционных счетов в том, что их владельцы имеют возможность получить налоговый вычет. Брокеры рассказывают, что некоторые инвесторы, например, открывая ИИС, покупают евро и доллары, а потом спокойно идут в налоговую. Насколько эффективна такая стратегия, судить сложно.

Однако для тех, кто вкладывает деньги в акции и облигации, пытаясь приумножить свой капитал, вопрос налоговых преференций — один из ключевых.

Скажем, какой из двух видов вычета предпочесть? Дело в том, что государство дает возможность выбора: владелец ИИС может претендовать на вычет с полученного от инвестиций дохода либо с суммы, которую он внес на счет. Максимальный размер вычета — 52 тыс. рублей в год. Налоговая будет рассчитывать вычет, исходя из суммы на счете.

При этом стоит учитывать, что инвестор не может вернуть налогов больше, чем заплатил их государству: допустим, вы внесли на счет 10 тыс. рублей, налоговый вычет — 1 300 рублей. Однако если в отчетном году было заплачено налогов на сумму 1 тыс. рублей, то претендовать можно только на нее.

Поэтому, отмечает управляющий директор УК «Сбербанк Управление активами» Василий Илларионов, если у инвестора нет постоянного дохода и возврат уплаченного НДФЛ из бюджета для него не актуален, то такому инвестору подойдет другой тип инвестиционного налогового вычета — исходя из полученной прибыли.

Еще одна тонкость: чтобы получить налоговый вычет по взносам, необходимо, чтобы у инвестора был только один ИИС. Наличие нескольких инвестиционных счетов — вполне возможная вещь. Например, при смене брокера либо если человек, открывая обычный брокерский счет или пользуясь онлайн-сервисом, не заметил, что в анкете по умолчанию стоит галочка «открыть ИИС». Поэтому перед подачей декларации стоит лишний раз проверить наличие у себя «лишних» счетов.

Как рассчитать

Государство установило «верхнюю границу», исходя из которой владелец ИИС может получить налоговый вычет — 400 тыс. рублей в год. Таким образом, каждый год можно возвращать до 52 тыс. рублей, которые были уплачены в виде налогов. Чтобы рассчитать вычет, необходимо умножить сумму, внесенную на ИИС, на 13%. Например, при взносе 350 тыс. рублей в 2017 году вычет на взнос составит 350 000 * 13% = 45 500 рублей.

В случае выбора вычета на доход информацию можно получить у брокера или управляющей компании, которые являются налоговым агентом и уплачивают НДФЛ за клиента. Компания предоставит информацию о сумме дохода, с которой инвестор также легко сможет вычислить 13%. «В случае ИИС с вычетом из дохода брокер рассчитает, но не будет удерживать налог», — уточняет старший аналитик «Альпари» Роман Ткачук.

Есть еще одна тонкость: по законодательству доход, полученный инвестором по разным типам бумаг, учитывается раздельно. «Финансовый результат по обращаемым на рынке бумагам не сальдируется с теми, которые на рынке не обращаются», — приводит пример генеральный директор компании «Персональный советник» Наталья Смирнова.

В частности, к обращаемым бумагам относятся те, которые торгуются хотя бы на одной из российских бирж и имеют информацию по котировкам в публичном доступе. Поэтому, отмечает управляющий активами УК «Система Капитал» Павел Оглоблин, если у инвестора на счете были российские облигации и американские акции, которые котируются на бирже в Санкт-Петербурге, то полученные доходы по ним будут сальдироваться.

И если в итоге портфель показал положительную динамику, уплатить налог на прибыль придется, а вот доход по биржевым и внебиржевым финансовым инструментам рассчитывается раздельно.

Что выбрать

Важно помнить, что, выбрав тип вычета один раз, инвестор уже не сможет его изменить. «Если вы воспользовались налоговым вычетом на доход, налоговый вычет на взносы вам уже не может быть предоставлен», — уточняет Василий Илларионов. Поэтому в выборе вида налогового вычета важно не ошибиться. Финансисты советуют выбирать вычет с доходов, только если речь идет о большой сумме на счете или если стратегия предполагает высокую доходность.

Простой пример: вычет на взнос позволяет получить инвестору до 52 тыс. рублей в виде возвращенных налогов, поэтому достаточно внести 400 тыс. рублей. Если же выбрать вычет на доход, то эти 400 тыс. рублей придется еще заработать.

То есть, вложив 1 млн рублей (это максимальная сумма для ИИС), инвестор должен получить доход не менее 40%. «Для этого нужен опыт работы на фондовом рынке и довольно рискованная и агрессивная стратегия.

Но при такой стратегии велики и шансы потерять деньги», — указывает Илларионов.

Начинающему инвестору с небольшой суммой на счете предпочтительно выбирать вычет на взносы, советуют финансисты. Тем более если он придерживается консервативной стратегии. По словам Илларионова, низкорисковые облигационные стратегии могут также обеспечить неплохую доходность. Вкупе с вычетом это может дать весьма хороший финансовый результат.

Когда получать вычет

Вычет на взнос выглядит очень привлекательно и из-за того, что его можно получить буквально через пару месяцев после открытия ИИС. Например, если счет был открыт в декабре 2017 года и внесены деньги, то уже сейчас инвестор имеет право попросить государство вернуть ему налоги.

«Многие инвесторы стараются отчитаться перед налоговой в начале года — в этом случае они быстрее получат вычет», — отмечает Ткачук. Он напоминает, что время проверки налоговой декларации составляет до трех месяцев, и еще месяц у государства есть на перечисление вычета на банковский счет.

Директор по стратегическому развитию УК «Альфа-Капитал» Вадим Логинов рекомендует подавать декларацию до 30 апреля, тем более если у инвестора, помимо его основной работы, были и другие источники дохода.

Вычет по ИИС можно получить в конце срока или делать это ежегодно. «Для многих инвесторов очень важно получать ежегодные вычеты, потому что полученные деньги можно реинвестировать», — указывает эксперт по налогам «Открытие Брокер» Светлана Последовская.

Она рекомендует пользоваться вычетом на взнос инвесторам, которые планируют вкладывать в акции и облигации небольшие суммы или инвестируют в бумаги с льготным налогообложением. Например, в облигации, размещенные после 1 января 2017 года. Купонный доход в этом случае не облагается налогом.

Однако если доходность купона будет превышать на 5 процентных пунктов ставку ЦБ, то инвестору все же придется поделиться прибылью с государством. Следует также учитывать, что вычет на доход не распространяется на дивиденды.

А вот если инвестор не уверен, какой тип вычета более выгоден, то спешить в налоговую эксперты не рекомендуют. «Чем длиннее инвестиции, тем выгоднее становится вычет на доход. Поэтому лучше спустя три года посчитать, какой тип вычета для вас выгоднее или будет выгоднее», — рассуждает Последовская. Она напоминает, что вычет на взносы можно получить за последние три календарных года. То есть подать декларацию, скажем, за 2017 год можно будет в течение 2018, 2019 и 2020 годов.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Что значит до вычета ндфл

Чем длиннее инвестиции, тем выгоднее становится вычет на доход. Поэтому лучше спустя три года посчитать, какой тип вычета для вас выгоднее.

Что произойдет, если инвестор получит налоговый вычет и закроет ИИС, продержав на нем бумаги или деньги менее трех лет? В этом случае вычет придется вернуть государству, а заодно уплатить пени, предупреждает Последовская. «А значит, идти за ежегодным вычетом стоит, только если вы уверены, что продержите активы на ИИС минимальный срок.

Согласно Налоговому кодексу, налогоплательщик вправе уменьшить налоговую базу, если основной целью совершения сделки (операции) не является возврат суммы налога», — указывает она. Эксперт не исключает, что в связи с последними изменениями в законодательстве налоговая может отказать в вычете, если инвестор пополняет ИИС, но не совершает сделок.

«Правда, такой практики пока нет, и у инспекторов нет руководства отказывать в вычете для владельцев ИИС, не совершающих операции», — уточняет Последовская.

Что потребуется

Вычет на доход предоставляет сам брокер или управляющий, который просто не удерживает с владельца ИИС налог в конце срока. Однако, чтобы подтвердить право на вычет, могут потребоваться документы от инспекции о том, что вычет по взносам не использовался.

Чтобы получить вычет на взнос, инвестору потребуется заполнить налоговую декларацию (3-НДФЛ) и приложить к ней следующие документы:

— документ, подтверждающий получение дохода (например, справку о доходах по форме НДФЛ-2 или другой документ, который подтверждает, что инвестор получал доход и платил налог в налоговом периоде, когда были внесены деньги на ИИС);

— копию договора на ведение ИИС (заявление о присоединении к регламенту, которое подтверждает факт открытия счета);

— документ, подтверждающий зачисление денег на ИИС (например, платежное поручение из банка). Если на ИИС вносились наличные деньги, то вместо платежных поручений инвестор должен предоставить приходно-кассовый ордер;

— заявление на получение вычета с указанием банковских реквизитов счета налогоплательщика.

Для налоговой декларации достаточно отчета брокера за год. Заполнить ее можно как в отделениях ФНС, так и через Интернет. Например, на сайте nalog.ru. Есть также специальные сервисы, помогающие правильно общаться с налоговыми органами, — например, ndflka.ru или nalogia.ru.

Источник: https://www.banki.ru/news/daytheme/?id=10289745

Налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счёту

налоговый вычет индивидуальный инвестиционный счет

Последнее обновление 2018-07-08 в 17:57

Понятие индивидуального инвестиционного счета (ИИС) расшифровывается в ст.10.2-1 закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ. Механизм начал действовать с 2015 г. и стал весьма популярен у частных инвесторов (физ.лиц).

Причина этому — простота использования и возможность получения существенных вычетов (пп.2 и пп.3 п.1 ст.219.1 НК). В материале рассмотрим разницу между А и Б вычетами, сравним их преимущества и дадим инструкцию получения каждой категории вычетов.

Для начала приведем основные характеристики ИИС:

  1. Он предназначен только для физ.лиц и открывается по договору с управляющим или брокером (обычно бессрочному).
  2. Все средства и операции учитываются отдельно от других счетов.
  3. Одновременно у человека может быть только один ИИС. При открытии нового счета предыдущий расторгается в течение месяца.
  4. Снятие средств ведет к автоматическому закрытию счета.
  5. Максимально разрешенное пополнение — 1 000 000 в год. Периодичность и минимальный размер взносов законом установлен.

Иис тип а (первый тип)

Это налоговый вычет на взносы на ИИС (пп.2 п.1 ст.219.1 НК). Основные правила:

  1. Вычет считается с суммы годового взноса не более 400 000 руб. Со всего, что сверху, 13% не вернут.
  2. Вернуть НДФЛ возможно уже на следующий год после пополнения счета.
  3. Если ИИС закрыть раньше, чем через 3 года, весь возмещенный ранее НДФЛ вы обязаны вернуть и еще заплатить сверху пени. После 3 лет ничего возвращать не нужно. Срок отсчитывается с даты заключения договора.
  4. Если вы перевели все средства с одного ИИС на другой, срок действия не прерывается.
  5. После закрытия договора нужно заплатить НДФЛ на образовавшийся доход.

По правилам НДФЛ рассчитывают по отчетному периоду. Т.е., если в определенном году вы ничего на ИИС не положили, то и вычет за этот год не положен.

Пример 1

Диана в 2015 г. оформила ИИС и периодически вносила туда деньги, а на следующий год отчитывалась в ФНС. Результат в таблице:

Год Взносы, руб. Полученный вычет за предыдущий период, руб. НДФЛ к возврату, руб.
2015 674 500
2016 400 000 (max) 52 000
2017 251 600
2018 251600 32 708
Всего 926 100 651 600 84 708

Итого получается, что максимально возможная сумма возвращенного НДФЛ за один год составляет 52 000 руб. (13% от 400 000). Однако здесь действует еще одно ограничение. Вычет по типу А предполагает возврат ранее заработанного вами НДФЛ. Т.е. государство не может отдать вам больше, чем вы перечислили ему в отчетном году.

Пример 2

Алексей в 2017 г. заработал официально 240 100 руб. и заплатил налог 31 213 руб. В этом же периоде он внес на ИИС 350 500 руб. и планировал вернуть 13% (45 565 руб.). Однако так сделать не выйдет. В 2018 г. ФНС перечислила Алексею 31 213 руб., т.к. больше НДФЛ у него за 2017 г. нет.

Так оформляется вычет на доход от ИИС по окончании договора (пп.3 п.1 ст.219.1 НК). Основные моменты:

  1. На дату закрытия ИИС должен действовать более 3 лет. Для договоров, заключенных в 2015 г., этот срок наступает только в 2018 г.
  2. Вычет дадут, если вы не стали возвращать НДФЛ со взносов.
  3. База по вычету — положительный финансовый результат за срок действия ИИС. Как он определяется, описано в ст.214.9 НК.

Пример 3

Алексей открыл ИИС в июне 2015 г. и ежегодно вносил по 350 000 руб. К июлю 2018 г. общий доход за весь период действия счета составлял 150 300 руб. Алексей решил не закрывать ИИС. Предположим, 2019 г. будет удачным для Алексея, и он получит прибыль за год 530 400 руб. При таком прогнозе после закрытия договора ИИС он вправе рассчитывать на вычет 680 700 руб. (размер общего дохода). При выплате этой суммы брокер не станет удерживать 13%.

Вернуть подоходный налог с ИИС допускается:

  1. В налоговой (для типа А и Б).
  2. Через налогового агента (только для типа Б).

Итак, вернуть налог со взносов возможно только в ФНС. Причем, после завершения отчетного календарного года. Разберем поэтапно всю процедуру.

Этап 1. Готовим документы:

  • доказательство наличия ИИС (договор на ведение, генеральный договор + заявление о присоединении и т.п.);
  • документы на внесение взносов (платежки, ордера, поручения брокеру и его отчет об операции).

Этап 2. Подтверждаем свои доходы: берем справку 2-НДФЛ за нужный год.

Этап 3. На основе первых двух этапов заполняем декларацию. Здесь возможны варианты:

  1. Воспользоваться бумажным бланком (взять в инспекции или скачать на сайте). Инструкция по заполнению отчета за 2017 г. приведена в Приказе ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@.
  2. Скачать бесплатную программу «Декларация» на сайте ведомства в разделе «Программные средства» (внизу страницы).

Важно! Это программа выпускается по каждому году отдельно. Позволяет в удобной форме заполнить все сведения, распечатать готовый документ или получить файл для отправки.

  1. Заполнить все онлайн в Личном кабинете (ЛК). Этот вариант, как самый быстрый, рассмотрим отдельно ниже.

Этап 4. Подаем 3-НДФЛ и собранные документы в ФНС. Одновременно прикладываем заявление на возврат денежных средств. Способы:

  • лично или через представителя;
  • через оператора ЭДО в электронном виде;
  • почтой;
  • через сайт.

Этап 5. Ждем, когда ФНС закончит проверку, и получаем деньги.

Теперь разберем, как заявить вычет у брокера (тип Б):

  1. Для того, чтобы брокер выплатил вам доход при закрытии ИИС без удержания налога, нужно сначала запросить в ФНС специальную справку. Заявление подается в свободной форме. При этом к нему вы должны приложить копии документов по открытому договору ИИС, которые позволяют его идентифицировать.
  2. В этой справке ФНС указывает:
  • что по этому договору ИИС вы не применяли вычет А;
  • что у вас нет других открытых счетов.

Рекомендуемая форма справки есть в Приказе ФНС от 17.01.2018 № ГД-4-11/584@.

  1. Через 30 дней получить в ФНС указанную справку и отдать ее брокеру.
  2. На ее основании налоговый агент имеет право предоставить вычет одновременно с выплатой дохода по закрываемому ИИС.

Важно! Если вы не подали такую справку брокеру, он заплатит с вашего дохода НДФЛ. Тогда оформлять вычет придется через ФНС по описанной выше инструкции. Подтверждающим документом будет отчет брокера о проведенных по счету операциях.

Получение вычета по ИИС через личный кабинет налогоплательщика

В ЛК можно как заполнить все онлайн, так и выгрузить документ, подготовленный заранее в программе.

Порядок действий:

  1. Заранее сканируем все подготовленные документы (их суммарный вес не должен превышать 20 Мб, один файл — до 10 Мб). Цветные изображения не нужны, достаточно черно-белых.
  2. В ЛК находим «Жизненные ситуации».
  3. Переходим на вкладку «Подать декларацию 3-НДФЛ».
  4. Возможны два варианта: заполнить данные онлайн или загрузить заранее подготовленный файл из программы.
  5. Для отправки документов понадобится оформить электронную подпись. Если ее нет, ссылка на вкладку с оформлением появляется автоматически.
  6. После заполнения формы или подгрузки файла прикрепляем ранее отсканированные документы.
  7. Подписываем комплект для отправки электронной подписью (для этого нужно ввести пароль).
  8. Теперь все готово для подтверждения и отправки документа.
  9. Все действия с декларациями автоматически отображаются в ЛК.
  10. После завершения проверки через ЛК формируем заявление на перечисление денег.

Сколько раз можно получить налоговый вычет по ИИС

Ст.219.1 не содержит ограничений по количеству обращений за вычетом. Единственное условие — по одному ИИС можно оформить либо тип А, либо Б. Однако после закрытия одного договора можно открывать новый и заново выбирать тип вычета.

Пример 4

Семен открыл ИИС, 3 года делал взносы и получал вычет А. На четвертый год Семен решил попробовать оформить вычет Б. Он закрыл старый счет и открыл новый. Теперь Семену нужно подождать еще 3 года, чтобы иметь право на возврат налога с дохода.

Важно! После завершения обязательного трехлетнего срока закон не запрещает продолжать использовать счет ИИС. Например, при ежегодном внесении взносов на счет вычет типа А разрешено получать постоянно.

Согласно п.7 ст.78 НК, срок для подачи декларации истекает спустя 3 года после окончания отчетного периода. Т.е. по взносам, сделанным в 2015 г., в 2018 г. налоговая еще примет документы, а в 2019 г. — уже нет.

Такая возможность отсрочки обращения за вычетом позволяет инвестору решить, каким типом вычета ему выгоднее воспользоваться. Для этого достаточно выдержать 3 года и затем выбрать одно из действий:

  • закрыть договор и освободить от НДФЛ полученный доход;
  • не закрывая ИИС, подать декларации сразу за 3 года и вернуть налог с взносов.

Пример 5

В 2015 г. Игорь открыл счет и ежегодно его пополнял. В 2019 г. он решил реализовать свое право на вычет. С первым взносом Игорь опоздал. Он сможет возместить НДФЛ только за 2016-2018 гг. А вот вычет по доходу будет рассчитываться за весь период действия договора.

Однозначного ответа, какой тип ИИС выгоднее, нет. Инвестору нужно учитывать свой доход, размер и периодичность взносов, прогнозируемую по ИИС прибыль, планируемую продолжительность инвестирования.

Сравнительная таблица по основным параметрам:

Показатель Вычет А (по взносам) Вычет Б (по доходу)
Зависимость от официального дохода есть (НДФЛ вернут в пределах уплаченного за год налога) нет (база по налогу формируется из прибыли по ИИС)
Размер взносов на сумму более 400 000 руб. в год налог не вернут 1 000 000 руб. в год
Срок ожидания первые деньги можно получить уже на следующий год, реинвестировать их или потратить чтобы дождаться денег, придется ждать минимум 3 года
Планируемая доходность вариант выгоден при консервативной стратегии и умеренной доходности (8-10%) вариант подходит для высокорискованных стратегий и долгосрочного инвестирования (от 5-6 лет)

Тип А рекомендуется начинающим осторожным инвесторам, которые делают взносы в пределах установленного для вычета лимита (если у них есть официальный дополнительный доход).

Опытные инвесторы, которые оперируют крупными суммами и придерживаются рискованных стратегий, рассчитывают на доход, превышающий возможную выгоду от взносов. Либо для тех кто не платит НДФЛ, например ИП на УСН или ЕНВД.

Итоги

  1. Использование ИИС позволяет:
  • вернуть 13% со взносов (тип А);
  • освободить от НДФЛ всю полученную от операций с ЦБ прибыль (тип Б).
  1. По одному ИИС разрешено воспользоваться только одним типом вычета.
  2. Закрыв ИИС раньше 3 лет, нужно вернуть НДФЛ со взносов и заплатить пени с момента предоставления вычета.
  3. Одновременно физ.лицо может иметь только один ИИС. После его закрытия разрешается заключать новый договор.

Источник: https://NalogBox.ru/investicionnyj/nalogovyj-vychet-po-individualnomu-investitsionnomu-schyotu/

5 особенностей получения налогового вычета по ИИС

налоговый вычет индивидуальный инвестиционный счет

Государство решило стимулировать рост вложений свободных денежных средств населения в российские ценные бумаги, и владельцы индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) получили специальные налоговые льготы. Они бывают двух типов.

Первый — налоговый вычет «на взнос».

При официальном трудоустройстве работник по найму получает заработную плату, с которой работодатель удерживает 13% НДФЛ. Именно этот налог владелец ИИС может вернуть. Сумма возврата НДФЛ при этом не может превышать 52 тысячи ₽ в год и зависит от объёма внесённых на ИИС средств. Проще проиллюстрировать это на примере.

Предположим, человек официально трудоустроен с окладом в 70 тысяч ₽. Каждый месяц с этой суммы удерживается 9100 ₽ в виде НФДЛ  — 109 200 ₽ за весь календарный год.

Если он решил открыть ИИС в брокерской компании и внести на него 350 000 ₽, то может претендовать на возврат 13% от внесённой суммы — 45 500 ₽. И уплаченных гражданином за год налогов достаточно, чтобы он получил все эти средства.

Если бы зарплата владельца ИИС составляла 25 000 ₽, и работодатель перечислил за него 39 000 ₽ налога за год, то за налоговый период он бы смог вернуть не больше этой суммы.

При этом важно понимать, что получить вычет можно, если вы не только платили НДФЛ в течение налогового периода, но и вносили в это время средства на ИИС.

Второй тип налогового вычета — «на доход». Он предполагает покупку ценных бумаг за счёт внесённых на ИИС средств и освобождение от уплаты налога с полученного дохода по завершении минимального срока действия счёта.

Представим, что инвестор решил открыть ИИС, внёс на него 1 миллион ₽ и приобрёл на все эти деньги ценные бумаги по цене 100 рублей за акцию (то есть всего 10 000 акций). Через два года рыночная стоимость акций выросла до 250 рублей за акцию, и инвестор решил их продать — за 2 500 000 рублей, соответственно.

Если бы подобная ситуация произошла на обычном брокерском счёте, брокер как налоговый агент удержал бы 13% с заработанных полутора миллионов ₽— или 195 000 ₽— в качестве НДФЛ.

Но так как эти ценные бумаги были приобретены и реализованы на ИИС, брокер выведет клиенту на его расчётный счёт всю сумму финансового результата — без каких-либо удержаний.

Для получения налоговых льгот инвестор должен соблюдать определённые условия.

1. Ограничение минимального срока действия ИИС

Минимальный срок действия индивидуального инвестиционного счёта — три календарных года. При этом договор на ведение ИИС считается активным не с даты открытия счёта, а с текущего календарного года. То есть если вы открыли ИИС в декабре 2018 года и тогда же внесли на него деньги, то сможете воспользоваться налоговой льготой «на взнос» уже в январе 2019 года.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Условный расход по налогу на прибыль это

2. Отсутствие возможности вывода денежных средств на протяжении минимального срока действия ИИС

Безусловно, если вы дадите брокеру поручение вывести со счёта денежные средства, он его исполнит. Однако это будет считаться нарушением условий ведения индивидуального инвестиционного счёта и повлечёт за собой закрытие договора ИИС. И если вы ранее получили по этому счёту налоговые вычеты, их придётся вернуть с начисленными штрафными пенями.

3. Невозможность открытия более одного счёта ИИС

Открытие двух счетов ИИС допускается только при переводе индивидуального инвестиционного счёта к другому брокеру. В таком случае владелец должен в течение 30 календарных дней ликвидировать свой старый ИИС. При наличии двух активных ИИС налоговая служба откажет в использовании налоговой льготы.

4. Ограничение по максимальной сумме вложений

Сумма для зачисления денежных средств на ИИС не может превышать 1 миллиона ₽ в год. Речь именно о денежных средствах: на ИИС нельзя завести имеющиеся ценные бумаги. Внести доллары или евро, к сожалению, также не получится. Для покупки акций, торговля по которым ведётся в долларах, можно подать брокеру поручение на конвертацию денежных средств.

Источник: https://www.Sravni.ru/text/2018/6/28/5-osobennostej-poluchenija-nalogovogo-vycheta-po-iis/

Вычет для инвесторов или как выгодно использовать ИИС

налоговый вычет индивидуальный инвестиционный счет

Если говорить простым языком, данный счет может быть открыт:

  • в банке, предоставляющем такую услугу;
  • в брокерской фирме.

В случае его открытия предполагается два варианта работы с ним, как и с обычным брокерским счетом:

  • самостоятельная работа со средствами на счете;
  • доверительное управление, осуществляемое брокерами.

Но есть и свои особенности у индивидуального счета, которые должны соблюдаться, чтобы можно было воспользоваться инвестиционным вычетом:

  • обязательный срок открытого вклада, который составляет не менее 3-х лет;
  • предельная годовая сумма, размер которой 400 000 руб.;
  • человек не может открывать несколько таких счетов, ему придется ограничиться только одним индивидуальным счетом.

Варианты инвестиционных вычетов

Законодатель предлагает выбрать физическому лицу один из вариантов вычета, связанных с открытым инвестиционным счетом:

  • каждый год получать 13% с денежных средств, размещенных на счете и не превышающих предела в 400 тыс. руб. за год;
  • освободить свой доход от операций на этом счете от налога по истечении трех лет.

Но важно понимать, что один из способов выбирается одновременно с открытием инвестиционного счета, и изменить решение в рамках открытого счета не будет возможности.

Поэтому следует взвесить все «за» и «против», оценить свои возможности в работе с финансовыми инструментами и прийти к тому, что будет выгоднее.

Многократность инвестиционного вычета

Итак, одновременно воспользоваться несколькими вариантами нельзя. Однако отметим возможность неоднократности получения вычета.

В первом случае, когда лицо возвращает себе 13% от вклада, процедура предоставления вычета может повторяться ежегодно до расторжения каждого нового трехлетнего договора.

Второй случай допускает заключение следующего договора на ведение инвестиционного счета после 3-х лет существования предыдущего и получения возврата налога с доходов по окончании его действия.

Торговать или пассивно ждать – как выбрать?

Выбор – это чаще всего положительный момент. В то же время возникает сомнения в его правильности. Касаемо нашей темы, встает вопрос «Как выбрать так, чтобы не прогадать?»

Здесь все зависит от активности человека, грамотности в сфере ценных бумаг и работы с ними, времени и цели.

Другими словами, если владелец инвестиционного счета готов к стабильной фиксированной сумме льготы и у него не возникает желания, возможности либо необходимости в осуществлении каких-либо финансовых действий, то он выберет первый вариант.

Если же человек готов рискнуть и уверен, что сможет получить доход от торговли ценными бумагами, то ему можно смело соглашаться на вариант номер два.

Для сравнения и лучшего понимания рассмотрим подробный пример.

Расчет налоговой льготы

Пример. Предположим, что два совершенно незнакомых друг другу физических лица: гражданин Зажиточный и гражданка Авоськина приняли одновременное решение открыть инвестиционный счет. Сумма вклада в год у них одинаковая и составила 290 000 руб.

При этом Зажиточный выбрал для себя способ получения вычета в виде 13% от размещенного вклада, а Авоськина решила преумножить свой доход путем торговли акциями. Договоры, и тот и другая, заключили, как и полагается, на 36 месяцев.

1. Что же мы видим по итогу первого года. Зажиточный по истечении его имеет возможность получить вычет в размере 13 процентов от 290 000 руб. и вернуть себе 37 700 руб. = (290 000 * 13%).

Допускаем, что и у Авоськиной торговля идет с прибылью, и ей удалось заработать на торговле 90 000 руб. Но вычетом в размере дохода от продажи она воспользоваться пока не может, так как не истекло 3 года владения бумагами.

2. К концу второго года Зажиточный решил внести на счет дополнительные денежные средства 50 000 руб. Авоськина снова немного увеличила свои доходы и дополнительно заработала 30 000 руб.

В очередной раз по истечении года, Зажиточный решает использовать свое право на вычет в размере вклада и возвращает налог в сумме 6 500 руб. = (50 000 * 13%). Авоськиной же остается ждать окончания третьего года.

3. Наконец, подошел к концу третий год, в течение которого Зажиточный дополнил свои вложения суммой в 180 000 руб. и получил вычет 23 400 руб. (180 000 руб. * 13%), а Авоськина получила еще 15 000 руб. дохода от продажи акций, и теперь, наконец-то, может воспользоваться вычетом, предоставляемым с полученного ею дохода за все три года.

Посчитаем сумму налога к возврату у обоих за весь период действия ИИС:

Налог к возврату Зажиточного за 3 года 37 700 + 6 500 +  23 400 = 67 600 руб.

Налог Авоськиной (90 000 + 30 000 + 15 000) * 13% = 17 550 руб.

Разница в суммах возвращенного себе налога с дохода достаточно большая, но не стоит забывать, что Авоськина, в свою очередь, получила дополнительный доход в результате торговой деятельности ценными бумагами в размере 135 000 руб.

Что может помешать получить вычет

В случае гражданин расторгнет договор о ведении инвестиционного счета до наступления окончания третьего года или снимет деньги, размещенные на счете, он теряет право на вычет.

Вместе с тем, суммы налога, которые он уже успеет получить в качестве возврата к тому времени, данное лицо обязано будет вернуть государству. Так что об этом нужно помнить!

Если вернемся к нашему примеру, то если наш Зажиточный расторгнет договор на втором году владения счетом, ему придется вернуть в казну 37 700 руб., которые он получил в качестве налогового возврата, а на третьем — уже 44 200 руб. = (37 700 + 6 500). Это сумма вычета за 2 предыдущих года.

Процедура возврата налога

Поскольку существует два варианта возврата налога, то и процедур предполагается, как минимум, две. Итаг, пошаговая инструкция на получение налогового вычета по ИИС.

1. Если инвестор намерен вернуть налог с суммы вклада, то, как только заканчивается год, он подает декларацию 3-НДФЛ в общем порядке и прикладывает документы об открытии и ведении инвестиционного счета. В их числе договор с брокером, либо банком, или справку об открытом счете, а также справку о доходах с места работы 2-НДФЛ.

2. Когда в качестве вычета выбирается доход от операций по счету, то владелец счета может сдать в налоговый орган декларацию за прошедшие три года (после их окончания) с приложением справок о доходах и справок о ведении инвестиционного счета.

Или же он может обратиться к брокеру, взяв предварительно в налоговой инспекции справку о неиспользовании права на инвестиционный вычет. В этом случае, на основании этого документа, брокер не будет удерживать сумму налога с полученного владельцем счета дохода.

И помните, что через работодателя данным видом вычета воспользоваться невозможно.

Если Вам нужна помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, а также олтправки ее через Личный Кабинет, оставляйте заявку на нашем сайте: nalog-prosto.ru Забудьте о необходимости изучать множество статей о налоговых вычетах! Наши профессиональные консультанты работают для того, чтобы быстро, легко и грамотно решить Ваши проблемы!

Источник: https://nalog-prosto.ru/investitsionnyj-schet-nalogovyj-vychet/

Как получить инвестиционный налоговый вычет или вычет по ИИС

налоговый вычет индивидуальный инвестиционный счет

Инвестиционный налоговый вычет появился сравнительно недавно. Возможность получить причитающиеся суммы по финансовым действиям образовалась в начале 2016 года. С этого момента стало возникать много вопросов.

Именно по этому гражданам необходимо знать, как инвестиционный налоговый вычет в 2018 году производится и какие есть нюансы при его оформлении и расчете.

Основные понятия и определения

Вычет по инвестиционному балансу это вид возмещения позволяющий получать владельцам учрежденных финансовых счетов по программе ИИС процент от суммы налогового вычета. Установлен ряд аспектов, в которых следует ориентироваться.

К основным, к которым относится вычет по ИИС, можно причислить возможность выдачи расчета для инвесторов находящихся не в государственном, а в частном поле. Такая категория граждан стала основным направлением для развития системы ИСС, начиная с 2016 года.

Правовое регулирование инвестиционного баланса

НК РФ инвестиционный налоговый вычет регулирует рядом статей. Выделяется 219 статья и относящиеся к ней пункты. 

Рассчитывая налоговый вычет, гражданам следует ориентироваться и ссылаться на приведенные нормы в НК РФ, а не на отсылки к компетентным издательским домам и журналам.

Ст. 219.1 инвестиционные налоговые вычеты налогового кодекса регулирует в части проведения алгоритма расчета по сформированному балансу. Норма регулирует дотации при положительном финансовом действии, направленные для вложения ценных бумаг.

Пункты 2 и 3 данной статьи указывает на размер осуществляемого вычета — 13% и прописывает условия, при соблюдении которых, лицо может получить возможность полностью освободиться при совершении финансовых операций от уплаты НДФЛ.

Лица, имеющие право претендовать на вычет

Инвестиционный налоговый вычет 2017 года получил ряд дополнений к основному списку граждан имеющих возможность получать расчеты от ИФНС.

Как было уже отмечено, получать вычет инвестиционного налогового направления имеют право все граждане РФ, занимающиеся торговлей различными видами финансовых активов в виде бумаг. Данная форма финансовых активов причисляется к имуществу. Поэтому при совершении сделки продажи таких активов лицо должно выплачивать налог в бюджет.

Сюда же были включены инвесторы, которые не только владеют акциями и облигациями и занимаются их реализацией, но и граждане, которые прямо задействованы на торговле в фондовой бирже. После расширения нормы все находящиеся в фондовой системе участники и держатели бумаг являются основными категориями граждан претендующих на вычеты по инвестиционному балансу.

Как проводится расчет 

Сумма инвестиционного налогового вычета опирается на предоставленную держателем и торговцем декларацию. Сама же процедура, по которой производится расчет исходя из поданной декларации, осуществляется по состоянию, в котором находятся инвестиционные счета граждан:

  • при взносах в момент подписания договора;
  • по всем поступившим средствам;
  • получив вычет за предыдущие месяцы;
  • закрыв инвестиционный баланс раньше установленной даты в договоре, а именно в течение первых трех лет.

На основании представленных показателей на инвестиционных счетах гражданина и будут приводиться точные расчеты по отчислениям.

При использовании на счете НДФЛ порядок проведения расчета будет следующим:

  • определяются все условия по размещению средств на счетах;
  • при окончании срока действия договора он расторгается;
  • владелец счета передает выписку, где указано, что вычеты не были получены ранее;
  • на основании полученной выписки удержание налога производиться не будет.

Порядки расчетов могут меняться исходя из оснований при содержании инвестиционных накоплений

Где получают вычеты

Именно ИФНС является основным государственным лицом, проводящим регулятивную функцию в обозреваемой сфере. В отделе по месту регистрации лица производятся консультации по счету. Если нужны выписки подтверждающие факт отсутствия транзакций с инвестиционных счетов также следует обращаться к налоговую.

Если держатель счета работает через посредника в лице брокера, то по доверительному договору управления все документы будут передаваться ему. На основании полученных бумаг брокеры направляют запросы для расчетов по налоговым вычетам с курируемых ими инвестиционных счетов от ФНС.

Какие есть законные основания 

Инвестиционный налоговый вычет, по основным средствам получаемый с НДФЛ перечисляется держателю счета при соблюдении главного правила прописанного в договоре. Им является не нарушение сроков действий договоров по ИИС. Он равняется 3 годам.

Важно соблюсти установленный по закону срок. Он составляет 3 года после расторжения договора по ИИС.

При соблюдении установленных правил, инвестиционные налоговые вычеты будут доступны уже после окончания договора.

Как рассчитываются вычеты

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ производится при помощи установленных алгоритмов и правил. По общему порядку они имеют следующий вид:

  • получают средства не только держатели, но и их нерабочие близкие родственники;
  • провести расчет и выплатить деньги можно после окончания действия договора; 
  • при использовании вычетов ранее установленной даты окончания договора, все денежные средства подлежат перерасчетам.

Вычет выдается не чаще 1 раза за 12 месяцев переводом средств, либо в виде неуплаты НДФЛ с полученной прибыли.

Наглядные примеры

Общие примеры инвестиционных налоговых вычетов достаточно простые. Операция при начислении полностью при подсчете зависит от текущих показателей денежных средств у держателя по ИИС.

Расчеты инвестиционных налоговых вычетов проводиться именно по представленным трем вариантам. Если же держатель расторгает договор, у него не будет права чтобы получать инвестиционные налоговые вычеты. Только при соблюдении установленных правил есть возможность претендовать на льготы и выплаты.

Как по закону выдаются вычеты держателям

Инвестиционный срок чтобы получить доход от ИФНС составляет 36 месяцев, начиная со дня, когда был закрыт договор по ИИС. В случае если срок будет упущен, получить причитающиеся выплаты расчета владелец не сможет.

Как получить инвестиционные налоговые вычеты по действующим системам через НДФЛ?

Требуется соблюсти следующий порядок действий:

  1. Обратиться в ФНС с заявлением о получении справки, которая подтверждает, что гражданин не получал налоговые вычеты за прошедший год.
  2. Предоставить полученные выписки своему брокеру.

Это все действия, которые необходимо выполнить гражданину. Далее остальные задачи будет выполнять брокер. 

Необходимые типы документов

Потребуется предоставить бумаги следующего образца:

  • договор об оказании услуг по обслуживанию открытого ИИС с брокерской компанией;
  • справка, полученная от ИФНС, что на балансе располагается нужная денежная сумма;
  • заполненная 2-НДФЛ с доходов заявителя за прошедший год;
  • 3-НДФЛ со всеми реквизитами и расчетами.

К пакету бумаг прикрепляется запрос на получение инвестиционных налоговых вычетов от отделения ФНС.

Важные моменты при получении

Источник: https://nalogovyj-vychet.ru/investitsionnyj-nalogovyj-vychet/

Как получить вычет на взносы на ИИС

налоговый вычет индивидуальный инвестиционный счет

Необходимые документы

Форма и сроки сдачи декларации

Заполнение декларации в электронном виде

Материалы по теме

Владелец индивидуального инвестиционного счёта имеет право выбрать один из двух налоговых вычетов:

1). Вычет на взносы позволяет получать ежегодно вычет с денежных средств, внесённых в налоговом периоде на ИИС, но не более 400 000 рублей. Возврат производят из налога, удержанного по ставке 13% (кроме дивидендов) за указанный налоговый период. В 2017 году был увеличен ежегодный порог внесения денежных средств на ИИС за налоговый период с 400 000 руб. до 1 миллиона рублей (Федеральный закон от 18.06.2017 № 123-ФЗ). Однако размер вычета по ИИС «на взносы» не изменен.

2). Вычет на доход предполагает освобождение от уплаты НДФЛ положительного финансового результата, полученного по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами на ИИС. Вычет предоставляется при закрытии ИИС по истечении не менее 3 лет с даты заключения договора (п. 4 ст. 219.1 НК РФ).

Подробнее о вычетах и о том, как выбрать вид вычета, можете прочитать в статье «Стоит ли открывать ИИС»

Необходимые документы для получения вычета на взносы

Для получения вычета физическому лицу необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и  к ней приложить следующие подтверждающие документы:

•      справку 2-НДФЛ. Следует запросить у налогового агента (работодателя, брокера), подав соответствующее заявление.  Иной документ, который подтверждает уплату НДФЛ за налоговый период в бюджет (при продаже квартиры, автомобиля, гаража, валюты и т.д.);

•      заявление о присоединении к регламенту (договор на ведение ИИС). В «Открытие Брокер» при открытии ИИС клиенту передается экземпляр заявления о присоединении к регламенту. Данный документ подтверждает, что ИИС был открыт.

•      документы, подтверждающие зачисление денежных средств на ИИС: брокерский отчёт за год, который  можно запросить у брокера, и платёжное поручение, которое следует запросить у банка;

•      заявление о возврате (приложение № 8 к приказу ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@).

Форма и сроки сдачи декларации

Источник: https://www.OpenTrainer.ru/articles/kak-poluchit-vychet-na-vznosy-na-iis/

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Сколько стоит виза в дубай

Закрыть