Налоговый вычет при рождении ребенка

Налоговые вычеты на детей в 2019 году (НДФЛ и др.)

налоговый вычет при рождении ребенка

Налоговый вычет на детей в 2019 г. включает несколько льгот, которые имеют разную природу возникновения, при этом один из видов вычета гарантирован любому имеющему детей налогоплательщику. На какие налоговые вычеты на детей в 2019 г. следует обратить внимание? Как оформить и получить стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2019 году на детей? Ответы на эти и другие вопросы вы узнаете из нашей статьи.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Налоговый вычет на детей

Стандартные вычеты на детей в 2019 году

Стандартный вычет на ребенка в 2019 году: порядок получения

Вычет НДФЛ на детей за учебу в 2019 году

НДФЛ вычет на лечение и страхование ребенка в 2019 году

Итоги

Налоговый вычет на детей

Родители имеют право воспользоваться вычетами на детей. При этом НК РФ позволяет осуществить это применение для каждой разновидности налогового вычета на ребенка:

  • стандартный вычет на ребенка;
  • социальный вычет на ребенка.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Супруг (-а) родителя ребенка вправе получить налоговый вычет при условии, что брак с отцом (матерью) ребенка зарегистрирован официально.

Подробности см. здесь.

Стандартные вычеты на детей в 2019 году

Возможность оформления возмещения налога (получения вычета на детей) есть у нижеперечисленных лиц:

См. также «Супруг матери ребенка вправе получить «детский» вычет».

  • приемных родителей;
  • лиц, которые оформили опекунство.

Для получения стандартного вычета на ребенка в 2019 году необходимо удовлетворение следующих условий:

  • ребенок не старше 18 лет (24 года — для студента очного отделения);
  • сумма дохода, выплаченная физлицу, начиная с 1 января года, в котором заявляется вычет, меньше или равна 350 000 руб. То есть вычет НДФЛ на детей — 2019 предоставляется до того момента, пока размер заработка родителя не превысит этот лимит. Ранее лимит вычетов по НДФЛ на детей был 280 000 руб.

См. также «Как предоставлять «детский» вычет работнику, который ушел в отпуск за свой счет?».

Пример

У Матвеевой А. Ф. есть сын в возрасте 4 лет. Ее заработная плата составляет 88 000 руб. в месяц. Матвеева А.Ф. написала заявление работодателю на получение стандартного налогового вычета в размере 1 400 руб.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Данная сумма не будет облагаться подоходным налогом до тех пор, пока совокупный доход Матвеевой с начала 2019 года не достигнет максимального порога в 350 000 руб. То есть стандартный вычет применяется с января по март.

В апреле сотрудница свое право на применение вычета на ребенка утратит в связи с превышением итоговым доходом установленного кодексом лимита (с января по апрель сумма дохода станет равна 352 000 руб.).

Размер стандартного налогового вычета на детей составляет:

  • в 2011 году размер вычета на детей составлял — 1 000 руб. на первых 2 детей и 3 000 руб. на последующих;
  • с 2012 года размер вычета на детей составил 1 400 руб. и 3 000 руб. соответственно.

Как мать, так и отец вправе воспользоваться вычетом на детей. Кроме того, один из родителей может заявить о получении вычета в двойном размере, но только при наличии письменного отказа другого.

Если у ребенка только один родитель, например, есть только мать, то возможно увеличение  вычета на ребенка в 2 раза. Но отсутствие второго родителя означает, что он умер, признан умершим или безвестно отсутствующим. Нахождение родителей в разводе права на получение удвоенного вычета не дает.

Пример

Сидорова Е. К. (мать-одиночка) с января по март 2019 года получала стандартный вычет по НДФЛ за 1 ребенка в сумме 2 800 руб. В апреле она вышла замуж. С апреля вычет на ребенка уменьшится до 1 400 руб.

ВАЖНО! Если ребенок является инвалидом, то, независимо от очередности его рождения, размер вычета на ребенка составляет 12 000 руб. родителям и 6 000 руб. опекунам, попечителям. Причем этот вычет добавляется к обычному вычету, предоставляемому по очередности рождения.

Пример

Коровьев В. Д. имеет 2 детей — 16 лет (инвалид II группы) и 14 лет.

Его вычеты на детей:

  • 16 лет — 13 400 руб. (1 400 + 12 000);
  • 14 лет — 1 400 руб.

Стандартный вычет на ребенка в 2019 году: порядок получения

Физлица могут получать стандартный вычет по НДФЛ с рождения ребенка, но для этого нужно:

  • составить заявление в адрес компании, в которой числится родитель, о применении вычета по подоходному налогу;
  • направить указанное заявление вместе с пакетом подтверждающих право на применение вычета на ребенка документов в компанию.

При этом перечень документов может меняться в зависимости от того:

  • полноценная семья или нет;
  • родители приемные или оформлено опекунство;
  • есть дети с инвалидностью или нет;
  • ребенок студент или ему еще нет 18 лет.

ВАЖНО! Базовыми документами являются свидетельства о рождении ребенка и о заключении брака (при наличии обоих родителей), остальные добавляются по ситуации.

Ситуация 1. Мать одна воспитывает ребенка. Тогда потребуется:

  • копия паспорта матери (в т.ч. страница о семейном положении);
  • свидетельство/справка о том, что отец умер / пропал без вести.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Ситуация 2. Ребенка усыновили и взяли над ним опеку:

  • подтверждение того факта, что ребенок приемный или над ним оформлено опекунство.

Ситуация 3. Ребенок-инвалид:

  • справка, свидетельствующая об инвалидности ребенка.

Ситуация 4. Ребенок-студент:

  • справка о форме обучения.

О порядке получения вычета на ребенка-инвалида см. в материале «ВС РФ: вычет на ребенка-инвалида не поглощает обычный «детский» вычет, а дополняет его».

Вычет НДФЛ на детей за учебу в 2019 году

Родитель, который оплачивает обучение своих родных детей, подопечных или приемных, может использовать вычет НДФЛ на детей в 2019 г. При этом сумма вычета на ребенка (каждого из детей) не должна превышать 50 000 руб. для обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Воспользоваться вычетом можно при условии, что не превышен возрастной предел вычетов по НДФЛ — 2019 на детей:

  • до 18 лет;
  • до 24 лет при условии, что ребенок-учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент и т.д.

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/nalogovye_vychety_na_detej_ndfl_i_dr/

Налоговый вычет при рождении ребенка: заявление, кто имеет право на вычет, как получить

налоговый вычет при рождении ребенка

Рождение ребенка — это не только радостное событие, оно обычно сопровождается еще и бумажной волокитой. Например, при оформлении детских документов и пособий. Работающие граждане имеют право на налоговый вычет при рождении ребенка. Но далеко не все знают, как оформить оный. К счастью, справиться с поставленной задачей не составит никакого труда. Достаточно хорошенько разобраться в действующем законодательстве.

Описание

Налоговый вычет при рождении ребенка в 2019 году называется стандартным налоговым вычетом на детей. Но что это такое?

При помощи данного вычета гражданин сможет уменьшить налоговую базу при подсчете НДФЛ, взимаемого с заработной платы. Правда, на фиксированную сумму. Она напрямую зависит от того, сколько именно у человека детей.

У кого есть возможность

Налоговый вычет при рождении ребенка могут оформить законные представители несовершеннолетнего. Обычно оный способны запросить:

  • мама и папа;
  • единственный родитель несовершеннолетнего;
  • опекуны;
  • усыновители.

При этом, если в семье оба родителя работают, один из них может получать повышенный налоговый вычет. Для этого второму супругу придется отказаться от соответствующего права в пользу мужа/жены.

Основные условия получения

Как получить налоговый вычет при рождении ребенка? Дело все в том, что право на оный возникает после появления в семье несовершеннолетнего. И пропадает оно по достижению ребенком 18 лет. Изредка — 16 или 23 лет. Только далеко не каждый родитель может оформить оный. Придется удостовериться в соблюдении установленных законом условий.

Например, оформить вычет налогового типа способен только гражданин с российским гражданством. У соответствующего лица должно быть официально трудоустройство, а также заработок, облагаемый подоходным налогом.

Налоговый вычет при рождении ребенка оформляется на работающих граждан, которые в год получают в виде зарплаты до трехсот пятидесяти тысяч рублей. В противном случае рассчитывать на оный нельзя. Соответствующих возможностей просто не предусматривается.

Стоит обратить внимание на то, что при отсутствии у одного из родителей несовершеннолетнего официального трудоустройства, второй из них не будет иметь право на повышенный вычет.

На одного

Налоговый вычет при рождении первого ребенка вызывает у родителей немало вопросов. Например, сколько можно получить в том или ином случае.

Как уже было сказано, размер стандартного налогового вычета в России за детей зависит от количества несовершеннолетних. За одного малыша положен вычет в размере 1 400 рублей. Можно ли рассчитывать на большую сумму? Нет, но бывают исключения. Например, если ребенок является инвалидом. Об этом расскажем позже.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

За двоих

А как быть, если в семье двое детей? Не важно, от одного брака или от разных — главное, чтобы несовершеннолетние были «оформлены» по документам на того или иного родителя или усыновителя.

Стандартный налоговый вычет при рождении ребенка составляет 1 400 рублей. Столько же положено за второго несовершеннолетнего в семье. То есть, человек сможет получить в общей сложности вычет в размере 2 800 рублей.

Трое и более

Далеко не все семьи ограничиваются одним или двумя детьми. Бывает и так, что граждане рожают много детей — трех и более. И такие ячейки общества, как правило, считаются многодетными. Их государство тоже поддерживает. На вычеты налогового типа такие ячейки общества могут рассчитывать.

За наличие третьего и последующих детей работающему человеку предлагается стандартный «возврат» в размере трех тысяч рублей. Соответствующая сумма оформляется на третьего, четвертого и следующих усыновленных или рожденных детей. А значит, если в семье 3 ребенка, гражданин сможет получить 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 рублей в виде стандартного вычета.

Если есть инвалид

Налоговый вычет при рождении второго ребенка мы рассмотрели. Бывает и так, что дети рождаются или становятся инвалидами. При подобных обстоятельствах семьи в РФ стараются поддерживать своеобразными льготами. И в налоговой сфере в том числе. Например, родителям в данном случае будет положен повышенный вычет.

Он составляет всего 12 000 рублей. Столько платят одному законному представителю ребенка-инвалида до его совершеннолетия. Исключение — если ребенок учится на «очке». При подобных обстоятельствах родитель может рассчитывать на вычет до достижения инвалидом 24 лет или окончания обучения. А сколько получит семья? В данном случае итоговый вычет составит 1 400 (или 3 000) + 12 000 рублей. Отсюда следует, что «очередь» ребенка по рождению тоже учитывается.

Для усыновителей

Налоговый вычет при рождении ребенка, как уже было сказано, положен не только родным родителям, но и усыновителям. В случае со здоровыми несовершеннолетними его размер будет устанавливаться согласно указанным ранее принципам. Исключение составляет ситуация, при которой ребенок имеет инвалидность.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Дело все в том, что усыновители в описанной ситуации получат вычет в меньшем размере. Им по закону положена сумма в размере шести тысяч рублей. Ни больше, ни меньше. Точнее, как и в прошлом случае, учитываться будет стандартный вычет на здорового ребенка, а также будет «доплата» за инвалидность.

Места запроса

Налоговый вычет при рождении ребенка нужно правильно оформить. И далеко не каждый знает, как справиться с этой задачей. На самом деле это не так трудно, как может показаться на первых порах.

Оформить вычет предлагается через:

  • многофункциональный центр;
  • службу одного окна;
  • налоговую службу региона;
  • работодателя.

Последний вариант является наиболее распространенным. В ФНС и иные уполномоченные органы обращаются за вычетами, если работодатель не оформил оный или для взыскания налогов, которые являются излишне уплаченными.

Инструкция по запросу

Как можно запросить налоговый вычет после рождения ребенка? Чтобы справиться с этой задачей, придется подготовиться. И, как правило, если обращаться к работодателю, нужно будет столкнуться с меньшей бумажной волокитой. Но в целом действия будут аналогичными в обоих случаях.

Итак, чтобы оформить стандартный налоговый вычет на ребенка, необходимо:

  1. Уточнить, какие справки подготавливать, а затем собрать их воедино.
  2. Заполнить заявление на налоговый вычет. Взять бланк установленной формы можно в МФЦ, на сайте ФНС или непосредственно в налоговом органе.
  3. Обратиться в уполномоченный орган с заявлением.
  4. Подождать некоторое время. Если речь идет об обращении в ФНС — около полутора-двух месяцев, если заявление подавалось работодателю — до первой заработной платы.

Если гражданин все сделал правильно, ему предоставят налоговый вычет при рождении ребенка. А точнее, стандартный вычет за детей в положенных размерах. В противном случае человеку должны сообщить об отказе в обслуживании.

Важно: при возврате излишне уплаченного налога заявителю переведут деньги на указанный заявлении счет. В противном случае будет уменьшена база для подсчета НДФЛ с заработка.

Основные документы

Интересует налоговый вычет при рождении ребенка? Заявление без документов не будет принято уполномоченными органами. Поэтому отдельное внимание придется уделить справкам, необходимых для налогового вычета стандартного типа.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

В нашем случае в обязательном порядке придется подготовить:

  • заявление установленного образца;
  • налоговую декларацию;
  • свидетельство о рождении или усыновлении несовершеннолетних детей;
  • гербовое свидетельство о заключении брака (при наличии);
  • удостоверение личности.

Этого должно быть достаточно, если гражданин обращается за вычетом к своему работодателю. Все указанные справки должны быть представлены оригиналами. Можно также сделать их копии, а затем заверить у нотариуса.

Прочие справки

А что еще может пригодиться для реализации поставленной задачи? Чтобы не ошибиться, лучше уточнить соответствующий перечень в ФНС или у начальника. Там обязательно подскажут, что брать с собой для конкретного случая. Помимо ранее указанных документов на практике потенциальному заявителю могут потребоваться дополнительные справки.

Среди них можно выделить:

  • копию паспорта супруга с отказом от вычета (желательно указать в документе, в чью пользу отказывается человек);
  • справки об инвалидности несовершеннолетних;
  • выписки, свидетельствующие о заработной плате заявителя.

Практика показывает, что ничего трудного или непонятного в подготовке нет. Если второй родитель умер, его супруг должен приложить свидетельство о смерти или признании умершим. Тогда у соответствующего лица будет право на повышенный вычет, но только до вступления им в повторный брак.

Могут ли отказать

Как получить налоговый вычет при рождении ребенка, теперь ясно. Могут ли гражданину отказать при подаче заявления?

Да, но это далеко не самый распространенный случай. Тем не менее он иногда встречается на практике. Отказ в предоставлении вычет налогового типа должен быть обоснованным.

Обычно подобная ситуация встречается, когда:

  • в органы предоставлены не все необходимые документы;
  • используемые справки являются недействительными;
  • заявитель не имеет официального дохода;
  • дети получили эмансипацию или достигли совершеннолетия;
  • годовой доход гражданина превышает максимально установленное для вычета значение.

Если ребенок-инвалид обучается, дополнительно рекомендуется подготовить еще и:

  • договор на образовательные услуги;
  • справку студента.

При этом, как правило, работодатель может просто отказать сотруднику в вычете, сообщив о причинах устно. А налоговые органы в обязательном порядке должны дать отказ в письменном виде.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Заключение

Стандартный налоговый вычет на ребенка оформить отныне сможет каждый. Точнее, граждане будут знать, когда и как действовать для реализации поставленной задачи.

В действительности все не так трудно, как кажется на первых порах. Если знать, как действовать, можно довольно быстро оформить любой вычет налогового типа. И не только при рождении или усыновлении несовершеннолетних.

Рекомендуется оформлять вычет сразу после изготовления детских документов. Так удастся получить максимальную выгоду на законных основаниях. Уменьшение НДФЛ, хоть и на небольшую сумму, семьям с детьми не лишнее.

Источник: https://zakon.temaretik.com/1646628412641511939/nalogovyj-vychet-pri-rozhdenii-rebenka-zayavlenie-kto-imeet-pravo-na-vychet-kak-poluchit/

Детские налоговые вычеты и пособия

налоговый вычет при рождении ребенка

ФСС  Выплаты     Зарплата     Больничный лист     НДФЛ    Новости бухгалтерского Учёта

Заявления на Вычеты Скачать     Декретный отпуск Расчет     Аванс с Заработной Платы и НДФЛ

.

.

Пособия РАСЧЕТ

Налоговые Вычеты по НДФЛ

 Расчёт Больничного Листа

Пособия по Беременности и Родам

Материнский капитал

Правительство РФ рассматривает возможность выдачи материнского капитала при рождении первого ребенка.

Т. Голикова объяснила, что, «скорее всего, нам нужно будет принимать дополнительные меры, чтобы мотивировать семьи к появлению в них детей». «Это связано со многими аспектами, в том числе с необходимостью обеспечения и сохранения российской нации», — подчеркнула вице-премьер.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Упрощенная система налогообложения для ооо

Сертификат сейчас выдается за рождение второго или последующих детей. Размер материнского капитала составляет  сегодня 453 тыс. рублей.

Детские вычеты

Выплаты по уходу за ребенком-инвалидом

С 1 июля 2019 года увеличивается размер ежемесячных выплат неработающим родителю (усыновителю) или опекуну (попечителю), осуществляющим уход за ребенком-инвалидом в возрасте до 18 лет или инвалидом с детства I группы

Согласно изменениям, размер указанных ежемесячных выплат составит 10 000 рублей.

В настоящее время выплаты составляют 5 500 рублей.

Указ Президента РФ от 07.03.2019 N 95 вступает в силу с 1 июля 2019 года.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Вычеты на ребенка с инвалидностью 

В  двойном размере предоставляются:

  • единому родителю;
  • единому усыновителю;
  • единому приемному родителю;
  • единому опекуну;
  • единому попечителю.

Если единый родитель заключает брак, то он лишается права на получение двойного налогового вычета на ребенка. 

НДФЛ Детские Вычеты

МРОТ       Средний Дневной Заработок

.

.

.

Ежемесячная денежная выплата на детей

Подписан закон о ежемесячных выплатах на первого и второго ребенка, рожденных или усыновленных с 1 января 2018 года

Право на получение такой  выплаты возникает, если размер среднедушевого дохода семьи не превышает 1,5-кратную величину прожиточного минимума трудоспособного населения, установленную в субъекте РФ.

Формула

Для определения дохода на члена семьи необходимо общую сумму доходов семьи за последние 12 месяцев разделить на 12, а потом разделить на количество членов семьи, включая рожденного (усыновленного) второго ребенка (примерный перечень принимаемых к расчету доходов приведен в письме).

Подробно в информационном сообщении ПФР

Подробнее

Если заболел ребенок, больничное пособие выплачивается и за выходные дни

НДФЛ с сумм матпомощи при рождении ребенка

.

.

Детские Пособия с 2019 года

Единовременное пособие при рождении ребенка

Дата Основание Коэффициент Размер
01.02.2019

Источник: https://nicolbuh.ru/nalogovye-vychety-na-detey

Как получить налоговый вычет за платные роды в 2018 году

налоговый вычет при рождении ребенка

Littleone составил подробную инструкцию, как получить налоговый вычет за платные роды в 2018 году.

Что говорит закон?

Налоговый вычет за оплаченные роды — это предоставляемая государством возможность компенсировать часть денег, уплаченных в бюджет в качестве налога на доход. Так называемые социальные расходы (лечение, обучение, благотворительность, добровольное медицинское и пенсионное страхование) дают налогоплательщику право предъявить требование на возврат 13% от суммы документально подтвержденных трат.

Налоговый вычет можно получить, если вы гражданин РФ. К возврату принимается 13% от суммы потраченной на роды, а также любые осмотры, анализы, УЗИ и т.д., но не более того, что вами было уплачено в качестве налога в отчетном году. То есть если вы заработали в 2015 году 100 000 рублей, заплатили 13% налога, то есть 13 000, то и вернут вам не более 13 000 рублей.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Также существует ограничение по общей сумме, потраченной на лечение и обучение, не более 13% от 120 000 рублей (то есть возврат — не более 15 600 руб.) Это не касается дорогостоящего лечения (существует перечень дорогостоящих видов лечения, в него помимо прочего входят осложненные роды, например, кесарево). По дорогостоящему лечению можно вернуть вычет со всей суммы.

Как вернуть деньги за платные роды с зарплаты мужа? Для этого нужно оформить справку из медучреждения, где плательщиком будет указан он, и также декларацию оформить на него. При возврате НДФЛ за роды нужно знать, что деньги возвращают только за медицинские услуги в родах, за платную палату и прочие услуги деньги не возвращают.

Перед тем, как заполнять декларацию, вспомните, не сдавали ли вы или ребенок платно анализы, не обращались ли платно к врачам (вы или ребенок), не лечили ли зубы, не делали ли ДМС на себя или ребенка (по поводу документов, необходимых для возврата за ДМС, можно почитать здесь). А может ваш ребенок или вы где-нибудь учились или занимались в секции? Имейте в виду, что со всего этого можно возвращать налог (естественно, при условии, что у учреждения есть лицензия на лечение или образование).

Как подать декларацию?

Подается декларация по месту постоянной регистрации (прописки). Декларацию можно принести лично (и на сайте ФНС есть электронная запись на прием), можно отправить заказным письмом с уведомлением и описью вложения, можно подать через портал Госуслуги.

Документы, которые необходимо предоставить в налоговую инспекцию для возврата вычетов за медицинские услуги (в т.ч. и роды):

  • Декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ.
  • Справка из роддома для налогового вычета (берется в бухгалтерии, подойти нужно со своим ИНН, договором и чеками об оплате, также можно такие справки брать в любом медучреждении за любые платные медуслуги, в том числе посещения врача, анализы, УЗИ).
  • Чек об оплате (согласно письму от 17 апреля 2012 г. N 03-04-08/7-76 МинФина справка по п. 3 фактически и так доказывает факт оплаты, так что чеки при наличии справки требовать не имеют права).
  • Заявление с реквизитами вашей банковской карты.
  • Если возвращает налог супруг, то также нужно свидетельство о браке. А если есть возвраты за детей, то свидетельства о рождении.

На сегодняшний день обращение граждан за налоговым вычетом на лечение достаточно распространенное явление, поэтому медицинские организации при обращении к ним за справкой сами помогут сформировать необходимый пакет документов, переоформить договора на того, кто налог возвращает, приложат копии медицинских лицензий. Поэтому сбор документов отнимает не так много времени и сил, как кажется. Если все документы собраны, декларации заполнены правильно, то все взаимодействие с налоговой службой может быть сведено к отправке документов по почте, а потом к денежному переводу на вашу банковскую карту.

Однако НИ незаконно требуют договор на оказание услуг и копию лицензии медучреждения. Если номер лицензии мучреждения указан в справке, выданной для предоставления в налоговые органы, копию лицензии требовать не имеют права.

В справке из медучреждения должен быть проставлен код 01 или 02, 01 ставится в случае обычных родов, 02 в случае осложненных (например, кесарева).

По ДМС справка не нужна, про то, что нужно, а также про то, можно ли вернуть, если договор на ДМС заключал ваш работодатель, но вы возмещали часть средств, можно почитать здесь.

На возврат можно подавать в течение трёх лет, которые отсчитываются с года, в котором осуществляется возврат. То есть если документы на возврат подаются в 2016 году, то декларации можно подавать за 2015, 2014, 2013 года. Соответственно, заполняются декларации 3-НДФЛ в программах, соответствующих годов. Договор с медорганизацией может быть заключен 10 лет назад, но вернуть деньги можно только за три последних года.

Программу для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ можно скачать здесь. Заполняется в программе, соответствующей году заключения договора.

Справка, которую необходимо получить в РД для оформления возврата, должна быть выдана по установленной форме. Форма справки и инструкция по ее заполнению утверждена Приказом МЗ России и МПС России №289/БГ-3-04/256 от 25 июля 2001 года.

В течение какого срока можно получить налоговый вычет за роды по контракту?

  • Подаем декларацию.
  • В течение трех месяцев (максимум) налоговая проводит камеральную проверку, по окончании которой выдает акт камеральной проверки (но если налоговая несоответствий не находит — они сразу принимают решение о предоставлении вычета). За актом должны вызвать по телефону или письменно, в крайнем случае отправить его по почте. Лучше через три месяца им позвонить самим.
  • В течение 15 рабочих дней с момента вручения акта надо предоставить в налоговую свои возражения. Потом у них будет разбор по возражениям, куда вас обязаны вызвать. Хотите — сходите, не хотите — не ходите, возражения представлены, формальности соблюдены.
  • После этого в течение 10 рабочих дней налоговая принимает решение о непривлечении к ответственности, где будет также и про предоставление/непредоставление вычета. За решением также должны вызвать, в крайнем случае — по почте. Опять же надо их терзать и требовать решение.
  • В течение 10 рабочих дней с момента получения решения следует подать апелляционную жалобу в УФНС по СПб. Подается через канцелярию вашей налоговой.
  • Если срок пропущен — можно обжаловать решение в общем порядке путем подачи жалобы непосредственно в УФНС по СПб. Срок подачи — 1 год. Но — отличие от апелляционной жалобы в следующем: при подаче апелляционной жалобы решение вступает в силу со дня его утверждения вышестоящей инстанцией, а обычную жалобу вы подаете на уже вступившее в силу решение. Подача апелляции удобнее, чтобы не пропустить сроки обращения в суд.
  • Апелляционная жалоба рассматривается в течение 1 месяца, и в течение 5 дней должны вам выслать решение. Если через полтора месяца ничего не получили — требуйте. Обычную жалобу рассматривают в те же сроки.
  • После того, как УФНС по СПб утвердит решение районной налоговой, — идите.

Неопытным в заполнении декларации лучше подойти с документами к налоговому инспектору, для проверки правильности, а потом уже можно отправлять письмами. И ждать платежа.

Кроме медицинского лечение детей, возможно, также осуществлять возврат за лечение родителей-пенсионеров. Я сама в 2015 году получала налоговый вычет за лечение моей мамы-пенсионерки. Впечатления от общения с налоговой очень положительные. Деньги вернули в течение двух месяцев.

Также немногие знают (а бухгалтера в некоторых компаниях предпочитают не делать лишнюю работу и не уведомлять сотрудников), что возможен налоговый вычет на ребенка, который могут делать ежемесячно.

Его размер составляет 13% от 1400 рублей (за первого и второго ребенка)/от 13% от 3000 (на третьего и следующего) до достижения вашего годового дохода 350 000 рублей (280 000 руб. до 2016 г.). Если вы обнаружили, что налоговый вычет не предоставлялся на работе, то его также можно получить при подаче 3-НДФЛ.

А с 2013 года получать налоговый вычет на одного ребенка могут не только его родители, но и официальные супруги обоих родителей».

Полезные ссылки

  • Если Вы хотите, чтобы деньги вам перевели на счет любого другого банка (не СБ), вы имеете на это право, основание письмо.
  • Если вам пришло письмо из НИ с требованием принести договор (если договор не прикладывался) и «пугание» ответственностью за непредоставление, то вы можете направить им возражение. Текст возражения примерно такой.
  • Если вам отказали в вычете, читайте здесь.
  • По поводу незаконного требования НИ копии лицензии медучреждения, читайте п.2.4. письма.
  • Аргументы, основанные на законодательных актах, на незаконные требования налоговой.
  • Налоговая требует, чтобы справка была оформлена на того, кто возвращает налоговый вычет. Нет ничего сложного в том, чтобы оформить ее на супруга, просто принесите его ИНН и попросите сделать справку на него. Все идут навстречу. На договор из роддома обычно закрывают глаза.

Источник: https://littleone.com/publication/1548-kak-poluchit-nalogovyy-vychet-na-platnye-rody-instrukciya

Детский налоговый вычет — маленькое подспорье родителям

налоговый вычет при рождении ребенка

Рождение ребёнка — это не только радостное событие для родителей, но и основание получить небольшой бонус на его содержание от федеральной налоговой службы. Налогооблагаемую базу могут уменьшить на сумму, размер которой зависит от следующих факторов:

  • какой по счёту ребёнок родился;
  • является ли ребёнок инвалидом;
  • обучается ли он в учебных заведениях очно;
  • воспитывается ли родителями или опекунами (попечителями).

Как рассчитать налоговый вычет на ребёнка?

Налоговый вычет на ребёнка: право, условия выплаты и получения

Налоговый вычет при рождении ребёнка является разновидностью стандартного налогового вычета налогоплательщика (СНВН). Право на стандартный вычет в размере 3 тыс. или 500 руб. имеют категории налогоплательщиков, перечисленные в п. 1 ст. 218 НК РФ:

  • инвалиды, ветераны войны;
  • «афганцы» и «чернобыльцы»;
  • пострадавшие от выброса радиации на ПО «Маяк» в 1957 г. и эвакуированные оттуда (в т. ч. и дети, которые в период аварии находились ещё в утробе);
  • пережившую Ленинградскую блокаду;
  • семьи погибших военнослужащих и т. д.

Получить стандартный налоговый вычет лица, перечисленные в пп. 1 — 2 п. 1 ст. 218 НК, могут только по одному основанию. Если у налогоплательщика возникает право сразу на несколько вычетов, то назначается максимальный из них.

Получить стандартный налоговый вычет на ребёнка (СНВР), согласно пп. 4 ст. 218 НК, можно вне зависимости от наличия оснований для предоставления других стандартных вычетов.

Например, если у инвалида или супруги погибшего военнослужащего есть дети, то они могут получить два вычета — по основанию пп. 1, и на ребёнка.

Что представляет из себя вычет на детей

Налоговый вычет на детей — дифференцированная сумма, которая вычитается ежемесячно из облагаемых налогами доходов налогоплательщика до тех пор, пока итоговая сумма доходов с начала года не станет больше 350 тыс. руб. Отмена вычета происходит с месяца, когда возникло превышение.

Говоря иными словами, это возврат налога государством за содержание детей. От других вычетов СНВР отличают такие две особенности:

  • получать его весь налоговый период можно только при зарплате не более 29 167 руб./мес.;
  • для получения СНВР можно, помимо ИНФС, обращаться напрямую к работодателю.

Условия предоставления детского вычета

  • СНВР выплачивается на каждого ребёнка до достижения им совершеннолетия, в особых случаях (если ребёнок-инвалид обучается) — до 24 лет.
  • Право на вычет в размере, указанном в ст. 218 НК РФ, имеется у каждого из родителей (усыновителей/опекунов).
  • Если ребёнка воспитывает один родитель (или второй супруг отказался от вычета), он может претендовать на получение СНВР в двойном размере.
  • Отказаться от СНВР в пользу другого супруга нельзя в таких случаях:
    • этот супруг не работает или состоит на учёте в центре занятости;
    • мать находится в послеродовом отпуске или по уходу за ребёнком до полутора лет;
    • один из родителей является неработающим инвалидом или пенсионером.

Пособия, выплачиваемые матерям, инвалидам, а также пособие по безработице и пенсии не облагаются налогом.

Поэтому невозможен и вычет их получателям.

Размеры СНВР

Размер вычета зависит от очерёдности появления детей на свет и от других факторов.

  • При рождении первого и второго ребёнка вычет предоставляется в размере 1400 руб., третьего и последующих — 3000 руб.
  • СНВР в размере 12 000 предоставляется:
    • родителям и опекунам на детей-инвалидов до исполнения им 18 лет;
    • родителям на очное обучение детей-инвалидов первой-второй групп, а также на детей, являющихся аспирантами, интернами либо ординаторами до достижения ими 24-летнего возраста.
  • СНВР в р-ре 6000 руб. выплачивается опекунам/попечителям обучающихся детей-инвалидов, аспирантов и др. на основаниях, перечисленных в предыдущем подпункте.

Как оформить налоговый вычет на детей

Чтобы подать на вычет, нужно правильно определить очерёдность детей и подготовить соответствующие для конкретной ситуации документы.

Если у супругов есть по одному ребёнку от предшествующего брака, то общий ребёнок будет считаться третьим, то есть на него положен СНВР в размере 3000 руб.

Какие документы подавать

Для получения СНВР нужно написать заявление на имя работодателя, предоставив:

  • паспорт;
  • копию налоговой декларации (НДФЛ-3) (можно взять в инспекции);
  • справку о доходах НДФЛ-2 (выдаётся бухгалтерией по месту работы: при смене работы на протяжении одного налогового периода справка берётся также у предыдущего работодателя).

Помимо этого, могут понадобиться следующие документы:

  • Для родителей и опекунов:
    • документ о том, что родитель воспитывает ребёнка один;
    • заявление об отказе на вычет от одного из супругов;
    • справка из органов опеки и попечительства об установлении опеки;
    • брачное свидетельство, в том случае, если СНВР будет получать не тот супруг, который подаёт документы.
  • Копии правоподтверждающих документов на получение детского вычета:
    • свидетельство о рождении ребёнка;
    • документ, подтверждающий обучение на очном факультете учебного заведения;
    • справка об инвалидности ребёнка;
    • справка о том, что он является аспирантом, интерном, ординатором.

В заявлении лучше не конкретизировать период, за который будет производиться возврат, чтобы не подавать документы каждый год, и не указывать сумму вычета, так как она может со временем изменяться.

Если родители опоздали с подачей документов работодателю, и в результате скопились долги по возврату за несколько периодов, можно их вернуть, написав заявление в ИНФС, указав в нем периоды, за которые необходимо оформить вычет. Возврат налога будет произведен в течение одного месяца.

Примеры расчёта налогового вычета на детей

Пример N1

Гражданка Токарева, находящаяся в браке, имеет трёх несовершеннолетних детей. Её ежемесячный доход составляет 45 тыс. руб. Какой положен ей вычет за детей, и какова будет её зарплата после уплаты НДФЛ в р-ре 13% от дохода?

  • Вначале посчитаем зарплату Токаревой с вычетом НДФЛ без СНВР:
    • 45 000 — 13% х 45 000 = 39 150 руб.
  • Рассчитаем СНВР:
    • Вычет на первого и второго ребёнка составит по 1400 руб.
    • На третьего — 3000 руб.
    • Суммарный СНВР: 1400 + 1400 + 3000 = 5800 руб.
  • Налогооблагаемая база:
    • 45 000 — 5800 = 39 200 руб.
  • Размер ежемесячного дохода чистыми составит:
    • 45 000 — 13% х 39 200 = 39 904 руб.
  • Сравним эту цифру с ранее рассчитанным доходом без влияния СНВР:
    • 39 904 — 39 150 = 754 руб.

Таким образом зарплата с учётом СНВР подросла на 754 руб.

Однако получать з/п в размере 39 904 руб. Токарева сможет до тех пор, пока её суммарный доход с начала года не превысит 350 тыс., то есть семь месяцев в году (с января по июль включительно): 350 000/45000 = 7,7 мес. С августа по декабрь её зарплата чистыми составит 39 150 руб.

Получить СНВР в размере 5800 руб. сможет и муж Токаревой, если он официально трудоустроен.

Пример N2

Гражданка Ковалева, у которой погиб при исполнении обязанностей муж военнослужащий, одна воспитывает семилетнего ребёнка. Зарплата Ковалевой составляет 30 000 руб/мес. Рассчитать вычет и зарплату Ковалевой чистыми.

  • Ковалева имеет право сразу на два вычета:
    • 500 руб. — на основании пп. 2, ст. 218 НК РФ, как жена погибшего военнослужащего;
    • 2800 руб. — вычет в двойном размере на ребёнка как одинокий родитель (1400×2).
    • Суммарный вычет — 3300 руб.
  • Чистый доход без учёта СНВР:
    • 30 000 — 13% х 30 000 = 26 100 руб.
  • Чистый доход с учётом СНВР:
    • 30 000 — 13% х (30 000 — 3300) = 26 529 руб.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Соглашение об избежании двойного налогообложения

Получать вычет гр. Ковалева сможет почти весь год, кроме декабря — в этом месяце возникнет превышения дохода порога в 350 тыс. руб: 30 000×12 = 360 000 руб.

Пример N3

Семейная пара Кузьминых (муж работает, получает зарплату 50 тыс. руб; жена на пенсии, не работает) содержит 20-летнего сына, инвалида второй группы, который учится в институте на стационаре. Произведём расчёты СНВР и чистого дохода.

Право на возврат налога имеет только один из супругов — гр. Кузьмин, так как он работает. Доход супруги — только пенсия, которая не облагается налогом.

  • Согласно пп. 4 ст. 218 НК, размер СНВР составит 12 000 руб.
  • Доход чистыми без вычета: 50 000 — 13% х 50 000 = 43 500 руб.
  • Доход с вычетом: 50 000 — 13% х (50 000 — 12 000) = 45 060 руб.
  • Разница составит 1560 руб.

Получать вычет Кузьмин сможет ровно 7 месяцев по июль включительно (500 000×7 = 350 000), так с августа будет уже превышена предельная сумма годового дохода.

Заключение

Возврат налога на детей пусть небольшое, но подспорье для родителей.

Основополагающий документ, необходимый для получения — это декларация НДФЛ-3, которая предоставляется в заполненном виде вместе с заявлением. Без неё получить налоговый вычет на ребёнка невозможно.

При подаче заявления в ИНФС не забывайте брать с собой оригиналы правоподтверждающих документов для предъявления их инспектору. Оставлять же в налоговой нужно копии этих документов.

Источник: https://moezhile.ru/nalogi/nalogovyy-vychet-pri-rozhdenii-rebenka.html

Налоговый вычет на детей — что нужно знать о налоговой льготе?

налоговый вычет при рождении ребенка

Жители современной России имеют возможность использовать налоговый вычет на детей, или по-другому – детские выплаты по НДФЛ. Однако, не всем это положено, а лишь тем, кто попадает под действие законодательства. Эти граждане могут вернуть себе часть своих же финансов, ранее удержанных государством.

Что значит налоговый вычет на ребенка?

В Украине тоже имеется подобный платеж, правда он имеет другое название – «налоговая льгота». С 2017 года она положена обоим родителям – и отцу и матери, лишь по одному месту работы. В зависимости от размера дохода и количества детей она может составлять 50%, 100% и 150% от заработной платы. Автоматического применения нет – работник должен подать соответствующее заявление о назначении ему компенсации.

Тот, кто является плательщиком налога в 13%, может вернуть часть из этих денег, которые были удержаны при начислении зарплаты. Если же процентная ставка иная, или человек вовсе освобожден от уплаты, — налоговый вычет на детей ему не положен.

К тому же тот, кто имеет ежемесячный доход выше 350000 не может требовать себе снижение ставки. Оформление не производится раз и навсегда.

Каждый месяц доход пересматривается и при его переходе через установленный рубеж эта сумма снова не высчитывается.

Узнать, что дает налоговый вычет на ребенка, легко – для этого потребуется обращение за подробной информацией в налоговую службу или же поискать разъяснение во всемирной сети – там подобных примеров масса. На деле все просто – есть реальная возможность хоть на чуть-чуть увеличить совокупный семейный доход, за счет небольшой «скидки», ведь частично ежемесячный заработок в этом размере не будет облагаться.

Кому полагается налоговый вычет на ребенка?

Претендентам на государственные льготы следует понимать, кому положен налоговый вычет на детей, а кому – нет. Не стоит сильно рассчитывать на заинтересованность бухгалтерии, которая занимается начислением заработной платы – мать или отец должны сами побеспокоиться об этом. Даже если взрослые не обратились по месту работы сразу после появления нового члена семьи на свет, они могут сделать это в любой момент.

Главный критерий, когда составляется заявление – возраст детворы. Если он не выше 18-24 лет, то можно претендовать на благосклонность государства. Такое различие в возрастных рамках обусловлено учебой. В случае, если чадо обучается в на дневной форме, он является таковым до 24 лет. Сюда же относятся курсанты военных училищ. Такую возможность дают:

  1. Родителям.
  2. Усыновителям.
  3. Попечителям/опекунам.

Стандартный налоговый вычет на ребенка

Налоговый вычет расходов на содержание ребенка может быть как стандартным, или же двойным. В первом случает двое из родителей, опекунов, усыновителей или попечителей получают каждый налоговый вычет на детей из своей зарплаты. Двойной же является исключением. Он может быть положен:

  1. Когда родитель (приемный или родной) всего один. То есть имеется официальное подтверждение гибели одного из них, его изначального отсутствия в документах (в графе отец) или справка о лишении прав на дитя.
  2. Если приемные или биологические мама и папа имеют одинаковую процентную ставку в 13% и тогда они могут отказаться от этой льготы, чтобы супруг мог оформить ее на себя в двойном размере.
  3. Попечители и опекуны могут оформить лишь стандартный налоговый вычет на детей, а вот двойной им недоступен. В Российской Федерации она зависит и от количества детей. Если малыш в семье один – положена минимальная компенсация, но чем детей больше, тем ее размер крупнее. Так государство в какой-то степени заботится о демографической ситуации в стране.

Налоговый вычет при рождении ребенка

Появившийся в молодой семье малыш дает его маме и папе право оформить налоговые вычеты по НДФЛ на детей. Процедура эта несложна – потребуется приготовить лишь необходимые документы:

  • заявление работодателю;
  • копии документов на компенсацию;
  • в случае, когда родитель в семье один, требуется подтверждение этого;
  • при опекунстве и попечительстве нужны соответствующие справки.

«Детский вычет» выплачиваются до конца декабря того года, когда повзрослевший малыш отпраздновал свое восемнадцатилетние. Или же продляется, пока не будет получено высшее образование. После этого он уже считается взрослым человеком, который, устроившись на работу, уже самостоятельно платит все причитающиеся государственной системой платежи за себя.

Налоговый вычет за обучение ребенка

Получать «скидку» можно не только на содержание своей кровинки, но и на учебу. Тогда он должен учиться на стационарном отделении университета и не быть старше 24 лет. Запрос на налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе можно подать, имея на руках:

  • договор с ВУЗом;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • корешки об оплате;
  • справка 2-НДФЛ.

Компенсацию за образование можно получить, не дожидаясь пока закончится календарный год, когда проводилась оплата. Это было решено в 2017 году. Ранее такой возможности не было. Кроме этого, не важно, когда обратиться на оформлением льготы на детей – в первый год образования или в последний. При наличии сохраненных платежек это можно сделать всегда. К концу обучения размер этой компенсации будет намного выше, чем если подавать заявления ежегодно.

Всем плательщикам нелишним будет узнать, что снизить оплату по процентам можно не только за образовательный процесс своих детей, но и за свое личное обучение, и даже близких родственников (сестер, братьев). Процесс оформления в таком случае будет аналогичным, как и для собственных детей, однако, форма получения образования, опять же, должна быть стационарной.

После рождения малыша на него сразу можно оформлять вычет, это касается не только детей-инвалидов, но и всех остальных. Налоговый вычет родителям детей-инвалидов будет в несколько раз большим, нежели он предусмотрен стандартом. Стоит учесть порядок рождения детей в семье, чтобы пробелы в законодательстве не лишили плательщиков компенсации, принадлежащей им по праву – так советуют опытные юристы. Еще один нюанс – она положена до 18-24 лет и только для I-II группы.

Налоговый вычет на лечение детей

В жизни случаются ситуации, когда чадо нуждается в дорогостоящем лечении или даже операции. Когда малыш уже идет на поправку, — самое время получить максимум знаний о том, как получить налоговый вычет за лечение ребенка.

Взрослые могут вернуть часть денег, которые были потрачены, исходя из перечня медикаментов и проводимых манипуляций.

Если терапия, проводимая маленькому пациенту, входит в список установленный правительством РФ, то, собрав необходимые справки, можно обращаться в соответствующую организацию за оформлением скидки.

После произведенных расчетов деньги будут переведены на расчетный счет физического лица-плательщика подоходного налога. При этом в большинстве случаев по закону этот платеж не может превышать 15600. Однако имеется определенный список медицинских услуг и препаратов, на которые это ограничение не действует. Подробности можно узнать в каждом отдельно взятом случае.

Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка

Существует такое понятие, как имущественный вычет. Это налоговый вычет на несовершеннолетних детей, и его можно вернуть после приобретения недвижимости вместе с родителями (в различной долевой части), и если жилье приобреталось на самого несовершеннолетнего. Здесь речь идет не только о родных родителях, а касается опекунов, попечителей, усыновителей. Закон об этом был активирован в 2014 году, чем очень порадовал простых граждан.

В последние годы покупка недвижимости для своего чада стала достаточно распространенной. Это и понятно – каждый родитель хочет обеспечить ему стабильность и некоторую независимость в будущем. Для примера можно взять такой случай в двух вариантах:

  1. Петров Иван Иванович приобрел квартиру на сумму 1800000 рублей для своего ребенка, и оформил ее на имя сына. В этом случае он может рассчитывать на вычет в сумме, равной по стоимости жилью.
  2. Тот же Иван Иванович приобрел жилье на сумму 1800000 рублей и оформил его на себя и сына по ½ части. Значит, он имеет право освободить от налогообложения и обе части на сумму, которая была потрачена.

Как получить налоговый вычет на ребенка?

Зная процедуру, как оформить налоговый вычет на ребенка, действовать будет проще. Потребуется собрать определенный пакет документов:

  • паспорт с печатью о браке или ее отсутствием;
  • свидетельства о рождении всех рожденных/усыновленных детей;
  • при необходимости справка с прошлого места трудоустройства или второго (если заявитель работает на двух работах);
  • заявление;
  • подтверждение обучения (садик, языковые курсы, спортивные секции, музыкальная школа и прочее, вплоть до 24 лет).

Если заявление подается в электронном виде (что удобно для большинства граждан), необходимо, чтобы все было подготовлено к этому моменту, ведь «донести» какую-либо справку при неправильном оформлении или отсутствии не получится. Подать прошение можно тремя способами:

  1. Через сайт госуслуг.
  2. Непосредственно на предприятии.
  3. Через налоговую.

Как рассчитывается налоговый вычет на ребенка?

Зная, как посчитать налоговый вычет на ребенка, путем простой арифметики можно рассчитать, какая часть дохода может быть освобождена от уплаты. Возьмем простой пример – у мамы четверо детей 16, 13, 8 и 5 лет. Зарплата ее составляет 60000. Мать подает документы, по которым на детей положено уменьшение НДФЛ: на первых двух – 2800 вместе, а на третьего и четвертого по 3000 в месяц. Всего выходит 8800.

Известно, что зарплата матери за четыре месяца не превышает 350000 российских рублей. Значит, она может пользоваться этой социальной льготой. Расчет НДФЛ за месяц проводится так: (60000 — 8800)*13% = 6656. Мать четверых детей получит такой доход: 60000 — 6656 = 53344. Если есть еще и отец, то по месту работы может получить льготу по налогу, но уже другую, если зарплата с женой не одинакова.

Сумма налогового вычета на ребенка

Понять, на сколько можно увеличить семейный доход, просто. Для этого нужно знать, что положено на детей и хоть немного интересоваться законодательством для своего же блага.

Однако с каждым годом принимаются все новые законопроекты в этой сфере и 1 января каждого года можно ожидать изменений.

Сумма зависит от порядка их появления на свет, к примеру, если двое детей какой налоговый вычет предоставляет государство и то, когда дитя одно, но имеет инвалидность – это разное количество денег.

  • на 1 ребенка – 1400;
  • на второго – 1400;
  • на третьего и всех следующих – 3000;
  • на инвалида усыновителям и родителям – 12000, а опекунам и попечителям 6000.

Компенсация на 3 детей, среди которых ни один не имеет инвалидности и все здоровы, будет значительно меньше, чем когда один из них имеет группу. Нужно учитывать и то, что в налогообложении подразумевается только первая и вторая группы инвалидности, а третья нет. Если в семье старшие дети давно выросли, все равно они считаются детьми, даже если налог на них не платился, и все последующие дети будут считаться не первыми, а последующими.

Налогообложение – тема непростая, в особенности для широких масс. Большинство тех, кто, работая официально, платит при этом различные сборы, делает это по стандартному шаблону, — не совсем осознанно. А ведь люди – сами творцы своего благосостояния.

Потому, немного повысив свою законодательную грамотность вполне реально слегка улучшить семейное материальное положение. Не следует думать, что это какая-то подачка от государства.

Для этого не нужно прибегать к незаконным махинациям, ведь это согласовано на законодательном уровне.

Источник: https://womanadvice.ru/nalogovyy-vychet-na-detey-chto-nuzhno-znat-o-nalogovoy-lgote

Как получить стандартный налоговый вычет при рождении ребенка? — Юридическая фирма

налоговый вычет при рождении ребенка

История о рождении. В феврале 2012 года у Ивановых случилось радостное событие – появился на свет второй ребенок, сын. У семьи уже есть дочь шести лет.

Молодая мама Евгения находится в отпуске по уходу за ребенком, а Сергей работает на двух работах: штатным фотографом в издательстве и дизайнером по совместительству. Оклад фотографа – 20000 руб., дизайнера – 3000 руб.

Безусловно, появление сына уменьшит бюджет семьи, ведь придется покупать подгузники, детское питание, одежду и медикаменты. Поэтому Сергея сразу заинтересовал вопрос о размере налоговых льгот при рождении второго ребенка.

Россияне, получающие зарплату по трудовому договору, являются плательщиками налога на доходы физических лиц по ставке 13%. В просторечии этот налог называют «подоходным». Следует отметить, что налог с зарплаты исчисляют и уплачивают не работники, а их работодатели, именуемые в Налоговом кодексе налоговыми агентами.

Согласно закону, налоговые агенты обязаны рассчитать подоходный налог, удержать его из зарплаты (налоговой базы) работника и перечислить в бюджет. В законе предусмотрены налоговые вычеты и льготы по данному налогу для отдельных категорий граждан.

Но чтобы ими воспользоваться, работник должен лично заявить об этом работодателю или в налоговую инспекцию.

Поскольку Сергей трудится у нескольких работодателей, каждый из которых выплачивает зарплату, удерживая подоходный налог по ставке 13%, ему надо выбрать, у кого из работодателей он хочет получать стандартные налоговые вычеты (суммы, уменьшающие налоговые базы). Обычно заявление подается в бухгалтерию предприятия по основному месту работы, т. е., где лежит трудовая книжка.

По закону, родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель, опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, имеют право на стандартный налоговый вычет на ребенка.

Сергей вправе уменьшать налоги с месяца рождения сына, т. е. с февраля 2012 года. Однако право на вычет ограничено возрастом ребенка и доходом налогоплательщика в течение года.

Налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Вычет в течение года действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысит 280000 руб. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280000 руб., налоговый вычет на ребенка не применяется до начала следующего года.

Размер ежемесячного налогового вычета с 1 января 2011 года составляет: 1000 руб. – на первого ребенка; 1000 руб. – на второго ребенка; 3000 руб. – на третьего и каждого последующего ребенка; 3000 руб. – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

С 1 января 2012 года налоговый вычет на первого и второго ребенка увеличился на 400 руб. – до 1400 руб.

Какова налоговая экономия?

Как отец двоих детей Сергей имеет право на стандартный налоговый вычет в размере 16800 руб. (1400 руб.х12 мес.) на дочку и 15400 руб. (1400 руб.х11 мес.) на сына. При общей сумме налогового вычета в размере 32200 руб. подоходный налог будет уменьшен в 2012 году на 4186 руб. (32200 руб.х13%/100%).

Можно ли удвоить налоговый вычет?

Налоговый вычет на детей в двойном размере может предоставляться одному из супругов по их выбору при условии, что второй супруг письменно откажется от получения данного вычета. Естественно, отказаться от вычета может тот, кто имеет на него право.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Налоговый вычет срок давности

Если право на вычет подтверждено документально, то по заявлению супруга об отказе от вычета удвоенный стандартный налоговый вычет может быть предоставлен второму родителю его работодателем (налоговым агентом), либо налоговой инспекцией при подаче налоговой декларации по окончании года.

Если же один из родителей не имеет доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13%, либо получает доход, не подлежащий налогообложению по данной ставке, то он не сможет отказаться от получения данного налогового вычета в пользу второго родителя.

Жена Сергея получает пособие по уходу за ребенком, которое не облагается подоходным налогом. Поэтому у нее нет права на налоговый вычет. Значит, отказаться от вычета в пользу мужа она не может. В связи с чем Сергей не имеет право на двойной налоговый вычет на детей.

Выход всегда есть! Чтобы Сергей получил двойной вычет, у Евгении должны появиться доходы, облагаемые по ставке 13%. С появлением доходов Евгения сможет передать мужу свое право на налоговый вычет на законных основаниях, и семья дополнительно сэкономит на подоходном налоге.

Согласно Федеральному закону «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей», право на ежемесячное пособие по уходу за ребенком сохраняется в случае, если лицо, находящееся в отпуске, работает на условиях неполного рабочего времени или на дому. Кроме того, доходы не обязательно должны быть трудовыми.

Например, можно получать плату от сдачи имущества в аренду.

Куда обращаться за предоставлением стандартного вычета?

Налоговый вычет предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет. Сергею потребуется подать заявление в бухгалтерию издательства, приложив к нему копию свидетельства о рождении сына.

Если в течение года вы не получали стандартный налоговый вычет у одного из работодателей или эти вычеты предоставлялись вам не в полном объеме, то недостающие вычеты можно получить по окончании года, обратившись в налоговую инспекцию по месту жительства и представив туда налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, аналогичное по содержанию заявление на имя начальника инспекции и копии документов, подтверждающих право на вычет.

Начало — 2 — 3 — 4 — 5 — 6 — 7 — Конец

Ю. В. Брехова, Р. Б. Гриб. Как вернуть налоги в семейный бюджет/ Ю. В. Брехова, Р. Б. Гриб; Волгоградский филиал РАНХиГС. – Волгоград: Издательство Волгоградского филиала РАНХиГС, 2012. – С. 5-8 – (Простые финансы). 

Источник: https://vpk34.ru/publikacii/kak-vernut-nalogi-v-semeynyy-byudzhet/kak-poluchit-standartnyy-nalogovyy-vychet-pri-rozhdenii-rebenka/

Налоговый вычет по НДФЛ на детей — МамаЮрист.ру

налоговый вычет при рождении ребенка

Государство установило для своих граждан, имеющих детей, налоговую льготу в виде получения налогового вычета по НДФЛ на детей, которое выплачивается ежемесячно. Суть налогового вычета в том, что он уменьшает размер дохода, облагаемого налогом на доходы по ставке 13%, на определенную сумму.

Получается, что уплаченный налог на доходы частично возвращается родителям. Для того, чтобы иметь право на налоговый возврат, гражданин должен быть налоговым резидентом РФ и получать доходы, облагаемые налогом НДФЛ по ставке 13%. Зарплата как раз подходит под эти условия (п. 3 ст. 210, пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Кто является налоговым резидентом РФ?

Налоговый Кодекс РФ в п. 2 ст. 207 определяет понятие налогового резидента как физическое лицо, физически пребывающее на территории РФ не меньше 183 календарных дней за год, то есть 12 месяцев, идущих подряд

Право на получение налогового вычета на детей

Оба родителя ребенка имеют одинаковое право на получение налогового вычета. Также право на налоговый вычет предоставлено супругу родителя, усыновителю, опекуну или попечителю, на приемных родителей и на супруга приемного родителя, если ребенок находится на их обеспечении (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Если родители ребенка в разводе, то они так же имеют право на налоговый вычет, если они официально выплачивают алименты или участвуют в обеспечении ребенка другим способом.

Ограничения на получение налогового вычета на ребенка

Налоговый кодекс РФ в абзаце 11, 16 и 17 пп. 4 п. 1 ст. 218 указывает следующие ограничения:

  1. Получение налогового вычета на детей продолжается до момента достижения ребенком возраста 18 лет включительно. Если ребенок обучается по очной форме в вузе или является аспирантом, интерном или ординатором, то налоговый вычет за учащегося ребенка продлевается до достижения им возраста 24 лет.
  2. Налоговый вычет предоставляется родителю каждый месяц до момента, когда зарплата с начала года не достигнет 350 000 рублей. Если, например, этой суммы родитель достиг в ноябре, то за ноябрь и декабрь налоговый вычет не будет предоставляться.

Размер налогового вычета на ребенка

Размер предоставляемого налогового вычета зависит от количества детей в семье (см. абзац 1-10 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

  • На первого ребенка – 1400 рублей.
  • На второго – 1400 руб.
  • На третьего и каждого последующего – 3 000 руб.

На ребенка с инвалидностью сумма налогового вычета, предоставляемого родителям, супругу родителя или усыновителю, равна 12 000 рублей, а для попечителя, опекуна, приемного родителя и супруга приемного родителя налоговый вычет предоставляется в размере 6 000 руб.

Пункт 14 Обзора, утвержденного Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 года, утверждает, что размер вычета за ребенка-инвалида рассчитывается сложением сумм из абз. 2 – 5, 7 – 10 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

При этом, даже если за старшего ребенка по возрасту уже не начисляется налоговый вычет, ребенок все равно учитывается для расчета налогового вычета за младших детей (Письмо ФНС РФ № ЕД-4-3/781@ от 23 января 2012 года).

Пример расчета налогового вычета на ребенка

Если в семье налогоплательщика – резидента России трое детей, старшему из которых исполнилось 26 лет, младшему сыну, который является инвалидом, исполнилось 13 лет, и дочери 16 лет, то налоговый вычет, который начисляется ежемесячно для данного налогоплательщика за детей, равен 16 400 рублей, из них 1400 руб. начисляется за дочь 16 лет, как второго ребенка, 3 000 рублей начисляется за младшего сына, как третьего ребенка и 12 000 рублей начисляется на него же как инвалида. Итого каждый месяц налогооблагаемый доход уменьшается на сумму 16400р.

В каких случаях налоговый вычет удваивается?

Согласно абз. 12, 15 пп. 4 п.1 ст. 218 НК РФ, на двойной налоговый вычет имеют право:

  • Единственный родитель (единственный усыновитель, опекун или попечитель). Для получения вычета необходимо написать заявление. Налоговый вычет в двойном размере назначается до момента вступления родителя в брак. Последним месяцем, когда родитель получит выплату в двойном размере, будет месяц вступления его в брак. Если родители развелись и один из них воспитывает ребенка в одиночку, это не является основанием для назначения двойного налогового вычета. Только если второй родитель умер или пропал без вести, или в свидетельстве о рождении записан только один родитель, то при таких условиях родитель считается единственным и налоговый вычет удваивается.
  • Двойной вычет может быть и по причине отказа второго родителя от получения налогового вычета, которое оформлено заявлением об отказе.

Как получить налоговый вычет на ребенка

Для получения налогового вычета есть два пути: получение вычета у работодателя и получение в налоговой инспекции.

Порядок получения вычета на ребенка через работодателя

Налогоплательщик обращается с заявлением к работодателю, прилагая следующие документы, согласно п. 3 ст. 218 НК РФ:

  • Свидетельство о регистрации брака (оригинал).
  • Свидетельство о рождении ребенка. Если ребенок усыновлен – свидетельство об усыновлении.
  • Если ребенок имеет инвалидность – справка об установлении инвалидности.
  • Если родитель уплачивает алименты на содержание ребенка, он предоставляет соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист о перечислении алиментов.
  • Если ребенок достиг возраста 18 лет и учится – справка из вуза.
  • Если родители разведены, соглашение об алиментах между ними не заключено и алименты не уплачиваются, но родитель участвует в обеспечении ребенка, для получения налогового вычета потребуется расписка родителя о том, что второй родитель обеспечивает ребенка.

Если родитель совмещает несколько рабочих мест, налоговый вычет он имеет право получить только у одного работодателя, согласно п. 3 ст. 218 НК РФ.

Порядок получения налогового вычета на ребенка через налоговую

Гражданин имеет право обращения в налоговую инспекцию по месту жительства, если налоговый вычет работодателем не был предоставлен либо был предоставлен не в полной мере (п. 4 ст. 218 НК РФ).

Для обращения в ФНС потребуются следующие документы:

  • Копии всех документов, могущих подтвердить ваше право на получение вычета.
  • Налоговую декларацию, составленную по форме 3-НДФЛ за тот налоговый период, в который вам не предоставлялся налоговый вычет, или он был предоставлен в недостаточном размере.
  • Справка о доходах 2-НДФЛ за истекший налоговый период.
  • Заявление о возврате налога, излишне уплаченного вами, на ваш банковский счет.

На сайте налоговой службы по адресу nalog.ru в разделе сайта «Программные средства / Декларация» вы найдете бесплатную программу для заполнения налоговой декларации.

С момента предоставления налоговой декларации в ФНС она принимает документы, и в течение трех месяцев проверяет их и принимает решение (п. 2 ст. 88 НК РФ).

Если ваше право на получение налогового вычета и факт того, что налог вами был уплачен излишне, подтвердятся, возврат переплаченной суммы налога будет произведен за месяц с момента получения в налоговой заявления о налоговом возврате. Или, если вместе с декларацией вы предоставляете заявление, месячный срок отсчитывается от момента завершения камеральной проверки (п. 6 ст. 78 НК РФ и п. 11 Информационного письма ВАС РФ № 98 от 22 декабря 2005 года).

Источник: https://www.mamajurist.ru/nalogi/nalogovyy-vychet-po-ndfl-na-detey/

Социальный налоговый вычет на платные роды – как вернуть свои проценты?

налоговый вычет при рождении ребенка

Расходы на малыша начинаются не с покупки коляски и милых вещей, а с оплаты платного ведения беременности и родов. Часть расходов, которые относятся к социальным (лечение, обучение, протезирование и др.) можно вернуть. Относятся к этой группе расходов и роды на платной основе.

Определяет порядок и право получения вычета Постановление Правительства РФ под номером 201, принятым 19 марта 2001 года.

  статьи:

Сумма и сроки налогового вычета на роды в 2017 году

Для любой женщины роды – большое событие.

Стоит знать о нескольких основных моментах, касающихся размера вычета и сроках его получения в 2017 году:

  1. Сумма средств, от которых возвращается налог, не может превышать 120 тыс. рублей. Однако если роды осложненные и проходили с кесаревым сечением, то сумма, налог от которой возвращается, возрастает. За дорогостоящее лечение выплачивается вычет от всей суммы, израсходованной на лечение.
  2. Размер вычета 13%, поэтому сумма вычета не превышает 15 600.

    Но, если речь идет о дорогостоящем лечении, то сумма в рублях возрастает, а доля – 13% – остается неизменной.

  3. Сумма вычета не может превышать суммы уплаченных вами налогов за этот год. То есть, если вы получили 100 000 рублей суммарно за год, то вы заплатили в качестве налогов всего 13 000. И сумма, которую государство вам вернет, не будет больше 13 000. Все суммы доходов и уплаченных налогов указаны в справке 2-НДФЛ.

  4. Получать вычет можете не только вы, но и муж (если он платил налоги). Таким образом, даже если вы не работали в этом году и не платили налогов, ваш законный супруг может получить налоговый вычет за ваше лечение и платные роды.
  5. После того, как вы подадите документы на налоговый вычет, по закону ваше обращение будет обрабатываться три месяца. Поэтому стоит рассчитывать примерно на 4-5 месяцев до получения вычета.

Именно на эти важные моменты стоит обращать внимание, ведь может возникнуть много вопросов при получении денежных средств в виде налогового вычета.

Всё о получении социального налогового вычета за дорогостоящее лечение читайте здесь.

Куда обращаться и как оформить налоговый вычет за роды – инструкция

Чтобы получить налоговый вычет, вам необходимо будет собрать определенные документы и подать их в налоговую.

Подробнее о том, какие действия от вас потребуются:

  1. Вы должны являться гражданином РФ, и лечение должно проходить на территории РФ. Подтвердить гражданство вам поможет паспорт, а место лечения будет указано в договоре на оказание медицинских услуг.
  2. В бухгалтерии организации, в которой работаете вы или ваш супруг (в зависимости от того, на кого вы решите оформлять получение), вам нужно будет взять справку 2-НДФЛ за текущий год. Сумма доходов не может превышать 2 млн. рублей в год. Если она превышает, вернуть налоги будет невозможно.
  3. В лечебном учреждении, в котором проходили роды, необходимо будет запросить договор на оказание мед.услуг, документ об оплате услуг, справку о понесенных издержках.
  4. Все имеющиеся у вас документы, в том числе свидетельство о браке, свидетельство о рождении, паспорта, договоры, справки, ИНН, данные счета в банке, куда вы ожидаете поступление налогового вычета, необходимо собрать, снять со всех документов копии. Сделайте заранее по 3 копии каждого документа, на всякий случай. Копии должны быть заверенными, иначе в налоговой их могут не принять.
  5. Заполнить декларацию формы 3-НДФЛ. Все данные, которые потребуются для заполнения, указаны в собранных вами документах. Получить форму можно в налоговой, либо скачать и распечатать самим.
  6. Написать заявление о том, что вы хотите вернуть налоги за платное лечение.
  7. И, наконец — подать все собранные документы вместе с декларацией и заявлением в налоговую.

    Вы можете это сделать либо по месту прописки, либо по нотариальной доверенности (если получаете вычет на родственника) по тому месту прописки, которое указано в документах получателя, либо можете отправить весь пакет документов почтой. Отправку лучше оформлять ценным письмом с перечислением всех вложенных документов, с двумя экземплярами описи вложения.

Если в налоговой службе вам отказали в принятии документов, попросите у специалиста объяснений его действий. Возможно, не хватает какого-то документа.

Убедите работника службы в том, что вы донесете документ. В любом случае, сохраняйте спокойствие и помните, что вся эта бумажная волокита связана с одним из самых необычных периодов в жизни женщины – беременностью.

Еще раз списком, по порядку перечислим все те документы, которые у вас могут запросить при возврате налогов:

  1. Паспорт РФ получателя вычета.
  2. Если за ваши роды получает вычет муж – свидетельство о браке и ваш паспорт РФ.
  3. Справка о полученных доходах получателя (форма 2-НДФЛ).
  4. Декларация, заполненная на имя получателя (форма 3-НДФЛ).
  5. Договор и акт об оказании медицинских услуг.
  6. Документы об оплате и справку о понесенных издержках. Все это получаете в бухгалтерии мед.учреждения.
  7. Данные банковского счета, куда вы планируете получить вычет. Ее можно запросить в банке.

У вас также могут запросить копию лицензии мед.учреждения, но это — незаконно.

Все запросы требуйте оформлять в письменном виде.

Также, при получении справки об издержках от мед.учреждения, обратите внимание — какой именно код указан в справке:

  1. 01 – код обычных родов.
  2. 02 – код осложненных родов, которые попадают под определение «дорогостоящее лечение», а значит, налоговый вычет будет не ограничен суммой в 15 600 рублей, а составит 13% от суммы затрат.

Подробное описание услуг, которые относятся к медицинским и оказываются в вашем лечебном учреждении, вы можете запросить в бухгалтерии учреждения — как до, так и после подписания договора.

С момента родов до получения вычета должно пройти не более трех лет. Подачу документов на получение вычета за роды, которые прошли в 2017 году, можно начать в 2018 году, когда календарный год будет закрыт.

Заметьте, что за проведение платных УЗИ, платных обследований, платного ведения беременности и платных родов вычет получить можно. Они относятся к медицинским услугам.

А вот сервисные услуги — такие, как платная палата в роддоме, присутствие мужа на родах, видеосъемка родов — не подразумевают налоговый вычет. От оплаты таких услуг получить его будет невозможно.

Если вы столкнулись с тем, что вам отказываются возвращать налоги, требуйте письменного отказа и не сдавайтесь.

Как показывает практика, при получении вычета с кодом в справке 01, проблемы и отказы возникают не так уж и редко. А вот с кодом 02 никаких проблем обычно не возникает.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Источник: https://pravo812.ru/useful/666-sotsialnyj-nalogovyj-vychet-na-platnye-rody-kak-vernut-svoi-protsenty.html

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Какая компенсация положена за похороны ветерана вов

Закрыть