Налоговый вычет за ремонт в новостройке

Возврат денег за ремонт квартиры по законодательству

налоговый вычет за ремонт в новостройке
5/5 (8)

За ремонт любой новой квартиры, приобретенной на первичном рынке, можно вернуть часть денег. Правило закреплено в налоговом кодексе Российской Федерации. Владелец жилья, уплачивая имущественный налог, имеет право уменьшить размер налогооблагаемой базы, путем вычета суммы потраченной на обновление внешнего вида жилища.

В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ, гражданин, который приобрел квартиру, имеет возможность вернуть часть денег, потраченных на уплату подоходного налога. Возврат определяет правило предоставления имущественного вычета. Он не может превышать установленного размера — 2000000 рублей.

Однако получить вычет непросто, не каждый покупатель имеет право на него. Кроме того, необходимо, чтобы купленная недвижимость отвечала требованиям, установленным законодательством.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Кому положен

Законодательством РФ определен круг требований, которым должен отвечать покупатель, претендующий на уменьшение налоговой базы:

  • вычет предоставляется официально трудоустроенным лицам (устроенным по договору, имеющим запись в трудовой книжке), которые ежемесячно уплачивают подоходный налог. Пенсионер, безработные и люди, получающие «черную» заработную плату, не могут воспользоваться данным правом;
  • гражданин должен уплачивать налог не только со своей заработной платы, но и со всех существующих доходов. Например, продажа автомобиля, недвижимости. Девушки, находящиеся в декретном отпуске, не могут воспользоваться вычетом;
  • воспользоваться правом может гражданин, который купил жилье на первичном рынке и затратил на его приобретение некоторую сумму денег, имеющую официальное подтверждение;
  • возвратить часть уплаченных денег имеет право гражданин, который приобрел недвижимость до 2014 года. Однако если расходы составили менее 2000000 рублей, то получить средства можно и сейчас.

Важно! Гражданин получит компенсацию, если он может документально подтвердить факт расходования средств на отделку недвижимости (чеки, квитанции, выписки). Но общая сумма, потраченная на приобретение стройматериалов, не должна превышать 2000000 рублей.

За что положен

Возвратить часть НДФЛ можно при покупке недвижимости, которая подлежит проживанию при соблюдении нескольких условий.

Покупатель должен получить на руки договор купли-продажи, в котором четко указана стоимость недвижимости. Сумма расходов на ремонт подтверждается наличием чеков, квитанций. Без этих документов получить вычет невозможно.

Помните! Налоговая база – разница между полной стоимостью квартиры, указанной в договоре и суммой всех затрат. Не стоит пытаться обмануть налоговые органы. В случае обнаружения мошеннических действий в предоставлении вычета будет отказано.

Компенсацию можно получить не только за отделку квартиры, но и за ремонт частного дома, построенного своими руками.

Покупатель получит компенсацию в установленном размере, не превышающую 260000 рублей. Например, если сумма расходов составила 2300000 рублей, то вычет будет рассчитываться только с двух миллионов, 2000000 * (13 / 100) = 260000 рублей.

Ограничения для получения

Получение компенсации за ремонт в квартире – сложная процедура, имеющая свои нюансы. Во-первых, вычет предоставляется только один раз за всю жизнь налогоплательщика. Получатель обязательно должен иметь постоянную работу, а работодатель за него уплачивать НДФЛ.

Во-вторых, сумма налогового вычета не может превышать двух миллионов рублей. Кроме того, она должна быть не больше суммы внесенного подоходного налога. Однако получить компенсацию можно по частям. Например, если сумма выплаты составила 150 000 рублей, а размер уплаченного НДФЛ 120000 рублей, то налогоплательщик в первый год получит 120 000 рублей, а в остальные — 30000 рублей.

Размер компенсации определяется путем вычета суммы затрат на ремонт из налоговой базы. Например, если квартира стоит 150 000 рублей, а расходы на отделку составили 50 000 рублей, то размер компенсации составит (150000 * 13%) – ((150000 – 50000) * 13%) = 19500 – 13000 = 6500. Однако если квартира стоит 150 000, а сумма расходов равна 205 000 рублей, то вычет получить невозможно.

Обратите внимание! Вычет предоставляется с суммы, указанной в договоре купли-продажи. Если в декларации указаны другие данные, то налогоплательщику могут отказать в предоставлении компенсации или просто начислить ее по верным цифрам.

Налоговый вычет можно получить исключительно в том случае, если гражданин приобрел новое жилище на первичном или вторичном рынке. Главное, в акте приема-передачи должна быть указана информация о том, что квартира нуждается в ремонте. Однако получить подобный документ реально при покупке недвижимости на первичном рынке.

Если человек проводил отделочные работы в помещении, приобретенном несколько лет назад или принадлежащем ему по договору дарения, по наследству, то в выплате компенсации ему откажут. При строительстве жилого дома на заранее приобретенном участке также возможно получить компенсацию.

Покупатель получит компенсацию в установленном размере, не превышающую 260000 рублей. Например, если сумма расходов составила 2300000 рублей, то вычет будет рассчитываться только с двух миллионов, 2000000 * (13 / 100) = 260000 рублей.

Получить компенсацию имеет право исключительно собственник квартиры. Если жилое помещение разбито на доли, то каждому предоставят ту сумму, которая причитается именно ему.

Документы, необходимые для возврата денег

Для получения компенсации в территориальное подразделение налоговых органов необходимо предоставить заранее подготовленный пакет документов.

Учтите! В него входят следующие бумаги:

  • копия документа, идентифицирующего личность собственника недвижимости, а также его оригинал (важно предъявлять паспорт);
  • документ, подтверждающий право собственности на квартиру (понадобится договор купли-продажи, который подтвердит и право собственности, и стоимость жилья);
  • акт приема-передачи объекта недвижимости, в котором указана необходимость проведения ремонтных работ;
  • документы, подтверждающие наличие расходов по ремонту;
  • документы, подтверждающие доходы (справка по форме 2-НДФЛ, для ИП – 3-НДФЛ);
  • декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ, в которой отражаются все приобретения и продажи, совершенные гражданином в текущем отчетном периоде.

Важно! Пакет документов налогоплательщик может доставить лично или отправить по почте заказным письмом. Есть возможность воспользоваться услугами доверенного лица. Однако в этом случае потребуется оформлять нотариально-заверенную доверенность.

Активные интернет-пользователи могут направить копии документов через интернет на официальном сайте федеральной налоговой службы. Однако посетить инспектора все равно придется для предоставления оригиналов бумаг.

Но можно получить электронную подпись в специализированном учреждении региона, заверить ей электронный вариант документа и приезжать в ТО ФНС не будет необходимости.

 Можно ли получить налоговый вычет, если уже получал ранее?

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

Возвратить часть средств, потраченных на отделку квартиры, приобретенной в новом доме, можно двумя проверенными способами:

  • через федеральную налоговую службу;
  • через своего непосредственного работодателя.

Выбирать, какой способ получения компенсации использовать, вправе сам налогоплательщик.

Важно! Для ее получения необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и пакетом необходимых документов:

  • паспорт, его копия;
  • справка 2-НДФЛ с каждой официальной работы;
  • документы на квартиру (договор купли-продажи);
  • акт приема-передачи;
  • справка 3-НДФЛ (предоставляется в виде декларации);
  • чеки, квитанции, выписки, подтверждающие расходы.

Заполнение декларации является обязательным условием, иначе в предоставлении вычета будет отказано.

Вычесть из налогооблагаемой базы можно те расходы, которые непосредственно подтверждены платежными документами. Однако получить компенсацию можно как при приобретении имущества, так и после этого.

Посмотрите видео. Как и за что можно вернуть налоговые вычеты:

Возврат денег за ремонтные работы во вторичном жилье

Налоговый кодекс Российской Федерации дает четко понять, что получить налоговый вычет можно исключительно за отделку квартиры, приобретенной на первичном рынке. Кроме того, в акте приема-передачи обязательно отражается факт отсутствия проведенного косметического ремонта.

Источник: https://potreb-prava.com/nalogi-i-vychety/vozvrat-deneg-za-remont-kvartiry.html

Как с помощью налоговых вычетов сэкономить на ремонте?

налоговый вычет за ремонт в новостройке

Приобретение жилья – событие хлопотное и затратное. И дело не столько в скрупулезном подсчете квадратных метров или расстояния до ближайшего метро, а в тратах на последующий ремонт. Иногда их размеры превышают непосредственную стоимость жилья. В таких случаях ощутимую финансовую помощь может оказать государство. Налоговый кодекс закрепил положение, которое регулирует порядок предоставления налогового вычета на ремонт квартиры.

Условия предоставления вычета

Вычет на ремонт квартиры представляет собой финансовую компенсацию, предоставляемую государством, которая непосредственно рассчитывается из суммы налогов на доходы, уплаченных собственником и расходов затраченных на ремонт квартиры.

Для того, чтобы облегчить налоговую нагрузку за счет ремонта жилья и получить вычет необходимо:

  • Быть гражданином Российской Федерации;
  • Иметь в собственности жилье или быть долевым владельцем определенных квадратных метров в квартире;
  • Указать в договоре на покупку жилья, что продается оно без ремонта и отделки, приложив при этом перечень работ, которые надо будет провести;
  • Иметь определенный доход (зарплата или иные соответствующие доходы), который облагается подоходным налогом в 13%.

Если жилье приобретается на условиях действующей государственной программы, к примеру, материнского капитала, то уменьшение налоговой ставки не осуществляется и вычет не предоставляется.

Нормативно-правовая база

Основным нормативно-правовым документом, который регулирует порядок выплаты имущественного вычета и условия подачи заявления, является Налоговый кодекс Российской Федерации — статья 220. Кроме того, некоторые нюансы и дополнительные особенности могут вноситься официальными распоряжениями и разъяснениями Министерства финансов.

Особенности получения вычета в зависимости от помещения

Жилье может приобретаться как на первичном рынке – в новом доме, так и на так называемом вторичном рынке – доме, в котором новый собственник будет не первым жильцом. Кроме того, квартира может быть куплена с разной степенью ремонта: с уже существующей готовой отделкой, с первоначальной отделкой или вообще без таковой. Для каждого случая порядок и условия облегчения налоговой базы на ремонт и получения вычета будут различными. Рассмотрим по отдельности.

Новостройка без ремонта

Наиболее распространенный вариант покупки жилья в только отстроенном доме – это приобретение его без ремонта.

Чтобы в дальнейшем иметь возможность воспользоваться правом на получение налогового вычета на ремонт квартиры в новостройке следует обратить внимание на существующие нюансы:

  • Договор приобретения жилья должен содержать в себе пункт о том, что квартира нуждается в отделке;
  • Процесс передачи помещений должен происходить с составлением акта приема квартиры;
  • В налоговый орган по месту регистрации предоставляется полный перечень расходов на отделочные материалы;
  • При приобретении жилья, которое будет разделено на доли, облегчить свое налоговое бремя может каждый дольщик в соответствии с размером собственности.

Кроме того, чтобы налоговая инспекция приняла необходимый перечень документов к рассмотрению, необходимо учесть тот факт, что производимые работы должны быть ремонтно-отделочными. При этом затраты на приобретение сантехники или мебели не будут компенсироваться.

Частично отремонтированное помещение

Самый сложный случай из всех существующих – это получить вычет на ремонт квартиры, которая имеет частичную отделку. В подобных условиях необходимо точно и конкретно указать в акте приема помещения весь перечень выполненных раннее первичных работ, в том числе в процентах. А также указывается конкретный объем, который необходимо провести для того, чтобы помещение было пригодно для жилья.

Рынок вторичного жилья

Особенность покупки подобного жилья заключена в том, что по большей части оно выставляется на продажу уже с ремонтом, пусть и не с самым лучшим. Рассчитывать на возврат денег даже за капитальный ремонт не стоит. Налоговый орган даст отказ собственнику жилья на получение вычета.

Единственной возможностью, при которой появится шанс на компенсацию ремонтно-отделочных работ будет покупка жилья с незаконченным изначально ремонтом. Существенным условием в таком случае будет документальное обоснование факта незавершенного ремонта.

Работа и материалы, подлежащие компенсации

Согласно требований Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик имеет право включать в вычет следующий перечень затрат:

  • На закупку отделочных и стройматериалов;
  • На проведение необходимых работ.

Строительные работы

Список работ по обустройству помещения включает:

  • Работы по оштукатуриванию стен;
  • Установку дверных и оконных рам;
  • Покраску стен и оклейку обоев;
  • Укладку напольных покрытий;
  • Оклейку стен керамической плиткой.

Строительные материалы

К строительным относятся те материалы, которые использовались при проведении строительных работ.

В частности:

  • Краски, грунтовочные смеси;
  • Обои;
  • Дверные, оконные рамы и полотна;
  • Напольные покрытия;
  • Плитка;
  • Гипсовые и штукатурные смеси.

Пример расчёта налогового вычета

В прошлом году Сидоров А.П. купил новое жилье в только что отстроенном доме за 1 300 000 руб. Ремонта в квартире не было. В договоре на приобретение жилья было указано отдельным пунктом состояние квартиры и перечень необходимых работ.

Также был составлен акт приема помещения. В течение всего года Сидоров А.П. израсходовал еще 400 000 руб.

на покупку строительных материалов и проведение необходимых работ, которые включали в себя установку дверей, штукатурку и выравнивание стен, оклейку их обоями, укладку линолеума.

Итого, Сидоров А.П. в 2018 году может получить финансовую компенсацию в размере 13% от 1 700 000 руб., включающую вычет на ремонт и отделку квартиры.

Как получить вычет?

Чтобы реализовать свое право на налоговый вычет на ремонт следует обратиться в налоговый орган по месту регистрации со следующими документами:

  • Справка 3-НДФЛ;
  • Документ, подтверждающий доход (справка 2-НДФЛ);
  • Составленное заявление, в котором будет указан расчетный счет для перечисления средств;
  • Копия документа, удостоверяющего личность;
  • Копия договоров на покупку квартиры;
  • Свидетельство о собственности;
  • Акты приема квартиры;
  • Документы, подтверждающие расходы на строительные материалы и ремонтные работы;

Заявление рассматривается в течение 30 дней, после которых принимается решение на выделение средств или отказе в выплате.

Если принимается решение о выплате компенсации, то ее можно получить следующими способами:

  1. Переводом на расчетный банковский счет;
  2. Оформлением заявления по месту занятости для того, чтобы с владельца квартиры не взимался подоходный налог до того времени, пока вся сумма не будет компенсирована.



Источник: https://BackNalog.ru/imushhestvennyj/nalogovyj-vychet-na-remont-kvartiry

Условия оформления налогового вычета за ремонт в новостройке

налоговый вычет за ремонт в новостройке

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке предполагает компенсацию части расходов на отделку жилья.

Государством выплачивается 13% от затрат собственника недвижимости на приобретение материалов для отделки и произведение строительных работ по отделке. При этом затраты на прочие произведенные в помещении ремонтные работы не компенсируются.

Покупку и установку инженерных систем, технических устройств, мебели и элементов декора, если она необходима, собственник жилья оплачивает самостоятельно.

Условия для получения налогового вычета после ремонта квартиры в новостройке

Получить налоговый вычет за ремонт в новостройке достаточно просто, если заранее (еще до покупки квартиры) позаботиться о правильности заполнения всех документов.

В договоре о купле-продаже обязательно должно быть указано, что жилое помещение приобретается без отделки, а договор с ремонтной организацией нужно обязательно заключать именно для проведения отделочных работ.

Даже если все ремонтные работы в доме будут осуществляться мастерами одной строительной организации, нужно отдельно оформить договор об отделке помещения с указанием стоимости и содержания работ.

Затраты, произведенные на закупку материалов для отделки, будут возмещены только при условии документального подтверждения их наличия. Все чеки, выдаваемые при покупке строительных материалов, должны быть обязательно сохранены.

Вычет за ремонт квартиры без отделки

Для получения вычета за ремонт квартиры без отделки нужно предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:

  • Передаточный акт на недвижимость, где указано, что квартира приобретена без отделки.
  • Перечень затрат, произведенных на отделку и их документальные подтверждения.

Если планируется получение налогового вычета после покупки квартиры и одновременно для отделки, общая стоимость недвижимости и всех выполненных работ не должна превышать 2 млн. рублей на одного собственника (4 млн. для двоих, 6 для троих и т. д.). Из приобретений свыше двух миллионов не вычитывается налог. Максимально возможный размер имущественного налогового вычета в 2019 году для одного человека – 260 тыс.

Если общая стоимость квартиры и отделочных работ превышает установленную сумму, собирать чеки о покупке строительных материалов бесполезно, поскольку часть затрат не будет компенсирована налоговой инспекцией. Если же после цена квартиры составляет чуть менее чем два миллиона на одного человека, но общая стоимость отделки и покупки превышает обозначенную сумму, можно потребовать возмещения налоговых выплат только за приобретение строительных материалов либо работу специалистов.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Двойное налогообложение это

Вычет за ремонт квартиры с частичной отделкой

Как купить квартиру в новостройке по переуступке прав?

Что такое переуступка прав требования и насколько выгодно приобретать квартиру в новостройк по переуступке — читайте в этой статье

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке, которая была приобретена с частичной отделкой, также предоставляется. В договоре о покупке квартиры должно быть обозначено, что квартира отремонтирована частично и перечислено, какие отделочные работы уже произведены.

Налоговый вычет в таком случае предоставляется только за те работы по отделке, которые не были осуществлены застройщиком. К примеру: если на полы был положен паркет, но мокрые зоны в квартире не покрыты плиткой, налоговая инспекция компенсирует только часть средств, потраченных на закупку и укладку плитки.

Затраты на приобретение и укладку материалов для отделки пола компенсированы в таком случае не будут.

Получить вычет в обозначенном случае можно при наличии следующих документов:

  • Передаточный акт, в котором указано какие работы по отделке не были произведены застройщиком.
  • Перечень и документальные подтверждения затрат на отделку квартиры.

Налоговый вычет после ремонта квартиры, купленной на вторичном рынке

Источник: https://realtyinfo.online/7333-poryadok-oformleniya-usloviya-polucheniya-nalogovogo-vycheta-za-remont-v-novostroike-vtorichke

Налоговый вычет на ремонт квартиры 2019 — в новостройке, вторичное жилье, новой, отделка, как получить, вернуть, возврат подоходного налога

налоговый вычет за ремонт в новостройке

Одним из способов улучшить свое материальное положение после приобретения квартиры является получение налогового вычета. Для получения такого вычета необходимо соблюсти некоторые правила, о которых будет рассказано ниже в статье.

Кому положен возврат подоходного налога?

После приобретения жилого имущества, физическое лицо имеет право на получение выплаты подоходного налога. Речь идет только о налоге НДФЛ в сумме 13% от заработной платы гражданина.

Получение этих средств возможно только при соблюдении следующих условий:

  • Человек является резидентом РФ. Резидент страны — человек, который работает и проживает в России на протяжении 186 дней из 12 месяцев и платит налоги на свой доход. Резидентами могут быть как жители РФ, так и иностранные граждане, которые временно проживают на территории страны и имеют постоянную или временную прописку.
  • Гражданин имеет официальный источник дохода, с которого высчитывается подоходный налог.
  • Приобретенное жилье должно принадлежать человеку, который подает документы на получение вычета.

Нельзя получить вычет в таких случаях:

  • если жилье было куплено на материнский капитал;
  • покупка жилья состоялась по программе финансирования;
  • в приобретении квадратных метров приняло участие государство или работодатель.

Для малообеспеченных семей государство с каждым годом внедряет множество новых программ, которые направлены на улучшение жилищных условий семей. Если жилое помещение было куплено с привлечением государственной помощи, то вычет получить не удастся. Это же касается и граждан, которым предлагается жилье от государства, например, сотрудникам внутренних структур.

Юридическое регулирование

В некоторых случаях продавцы предоставляют покупателям жилье, которое не имеет необходимых для проживания условий. Это могут быть помещения без отделки, с частичной отделкой, недостроенные помещения и т. д. Таким образом, покупатели могут потребовать выплату дополнительных средств на улучшение жилищных условий в приобретенном жилье.

Этот вопрос регулирует Налоговый кодекс, в частности, статьи 218, 219 и 220.

Перед решением вопроса, как вернуть затраченные средства, нужно удостовериться в том, что:

  • в договоре купли-продажи было указано, что жилое помещение имеет незаконченный ремонт или его отсутствие вовсе;
  • жилье было приобретено до 2014 года и владелец не получал на него налоговый вычет, на такое жилье действует ограничение получения налога НДФЛ, его можно получить только 1 раз;
  • жилье было куплено после 1 января 2014 года и лимит вычета (2 млн. рублей) не был использован на улучшение условий проживания.

Стоит отметить, что женщины в декретном отпуске и пенсионеры после приобретения недвижимости не имеют право на получение вычета.

Налоговый вычет на ремонт квартиры предоставляется в размере 13% от его стоимости, но не больше двух миллионов рублей. При этом, проводится оценка стоимости работ, которые необходимо выполнить. Именно поэтому, государство выделяет гораздо меньшие суммы налогового вычета, чем 2 млн.

Владелец жилья, приобретенного после начала 2014 года имеет право подавать документы на получение выплаты многократно, если общая сумма вычетов не достигла максимального.

Вычет включает расходы на:

  • отделочные материалы;
  • стоимость отделочных и ремонтных работ, которые были заказаны у частных подрядчиков или специализирующейся компании;
  • стоимость услуг на составление проекта по ремонтных работах.

В стоимость вычета на ремонтные работы не включаются:

  • расходы на сантехнику;
  • стоимость мебели;
  • стоимость строительных материалов, которые используются для перепланировки помещения.

Все эти расходы улучшают само жилье, а не для подготовки объекта к сдаче в эксплуатацию. Это является основным критерием для взыскания средств.

Налоговый вычет на ремонт квартиры

Получить вычет на имущество можно в нескольких случаях:

  • Когда семья приобретает жилье в новостройке через риелтора или непосредственно от застройщика.
  • После приобретения жилья на вторичном рынке.

Рассмотрим несколько вариантов приобретения жилья с возможностью оформить имущественный вычет на ремонт.

Новой (в новостройке)

Приобретенная в новостройке квартира может иметь черновую отделку или частичную. В таких случаях покупатель квартиры имеет право получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке.

При покупке такой квартиры необходимо задокументировать состояние жилья, в каком оно передается будущему владельцу. Этот же пункт нужно указать при подаче заявления о желании получить налоговый вычет на ремонт.

К такому заявлению также предоставляют:

  • копию купли-продажи с указанием, что в квартире имеется неполная или же черновая отделка;
  • документ с указанием, какие работы проводились после покупки, и сколько денег было потрачено, который закрепляется чеками;
  • копию договоров с подрядчиками.

В случае, если квартира была приобретена в долевую собственность, то подавать заявление в налоговую должен один человек, при этом имея соглашение на это действие от других владельцев.

Стоит помнить, что если застройщик продал жилье с частичной отделкой, то в договоре нужно точно описать какие работы были выполнены предпринимателем.

Вторичное жилье

Вторичное жилье, как правило, продается уже с выполненными всеми отделочными работами. Исключением могут стать ситуации, когда застройщик сдает объект без выполненной отделки, его перекупает посредник и перепродает новым покупателям. Такая ситуация также может возникнуть при долевом строительстве: человек покупает квартиру, когда она еще строится и продает дороже, когда строительство завершено.

В этом случае при оформлении договора так же нужно описать все отделочные работы, которые были выполнены. Доказать налоговой, что вы приобрели жилье без отделки на вторичном рынке, может быть сложно.

Купленной у родственников

Статья Налогового Кодекса указывает на то, что возврат средств за ремонт квартиры, которая была приобретена у родственников — невозможен. К таким относятся родственники первой и второй очереди.

Таким образом, если человек соберет все необходимые документы на получение налогового вычета, он может получить отказ в том случае, если жилье было приобретено у родственника.

К родственникам относятся как биологические родители, так и опекуны.

Отделка

Перед подачей всех документов в налоговую стоит удостовериться в том, целесообразно ли это. В первую очередь, нужно определить, какие работы необходимо провести в квартире, и включены ли они в закон.

Для получения вычета подходят такие работы:

  • составление документации на проект ремонта и отделки;
  • монтаж сетей (электропроводки, газовых и канализационных труб);
  • создание пристройки в частном доме;
  • проведение штукатурных и покрасочных работ;
  • нанесение финишной отделки (краска, штукатурка, обои т. д.);
  • установка дверей;
  • заключительный ремонт потолков и пола.

Расчет берется только со стоимости материалов, стоимость необходимых инструментов в расчет не берется.

Как получить?

Для получения выплаты необходимо собрать определенный пакет документов и подать их в соответствующий орган по месту жительства.

Среди обязательных документов стоит выделить:

  • копия паспорта;
  • справка с места работы НДФЛ-3;
  • заявление с указанием желания получить вычет;
  • копия договора о приобретении недвижимости;
  • копия документов на жилье;
  • подтверждение, что отделка проводилась за счет покупателя (чеки, квитанции, накладные и т. д.);
  • реквизиты счета заявляющего.

Если жилье приобретено в долях или в нем проживают несовершеннолетние дети — соответствующие свидетельства.

В случае, когда жилье приобретается в ипотеку, нужно также предоставить копию договора, заключенного в банке.

Какой размер выплаты?

В 2019 году максимальная сумма вычета на ремонт составляет 2 млн. рублей на человека. Если семья приобрела квартиру на двоих, то оба владельца имеют право подать заявление на предоставление вычета. При этом, сумма может быть значительно ниже максимальной суммы.

Размер выплаты высчитывают, исходя из стоимости жилья и денежных средств, которые были потрачены на ремонт. Сумма выплаты не может превышать 13% от стоимости недвижимости.

Сроки возмещения средств

Компенсация средств может происходить двумя способами:

  • Гражданин, который оформлял вычет, в течение года получает выплаты на счет, что указал в заявлении.
  • Налоговая служба не изымает из заявителя налог на прибыль, таким образом, человек получает полную зарплату.

Владельцы жилья могут самостоятельно выбрать способ получения выплат. Вычет может быть выплачен в полном объеме либо же помесячно в течение года.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-na-remont-kvartiry/

Налоговый вычет на ремонт квартиры

налоговый вычет за ремонт в новостройке

Получить налоговый возврат по расходам за ремонт можно одновременно с основным имущественным вычетом за покупку квартиры. При этом размер выплаты ограничен суммой в 260 тыс. рублей.

Расходы по ремонту и отделке могут учитываться для оформления налогового вычета, только если в договоре прямо указано, что недвижимость куплена без отделки. Если жилье покупается на вторичном рынке, то в договоре также прописывается необходимость проведения ремонта.

К расходам, учитываемым для оформления вычета, относятся траты на покупку строительных и отделочных материалов, а также расходы на работы и услуги по ремонту квартиры. Все затраты должны быть документально подтверждены.

Получить возврат НДФЛ за ремонт квартиры в новостройке можно двумя способами: предоставить налоговую декларацию вместе с перечнем необходимых документов в ИНФС (инспекция Федеральной налоговой службы) или через работодателя.

Можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры?

Каждый гражданин, который приобрел недвижимость, имеет право на получение имущественного налогового вычета — возврата части потраченных на покупку средств. Кроме стоимости недвижимости, в сумму вычета также входят расходы, связанные с отделкой квартиры (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Расходы на отделку квартиры включаются в общий лимит имущественного вычета при покупке жилья, который составляет 2 млн. рублей. Максимальная сумма, которую можно получить, — 260 тыс. рублей.

Например, если жилье куплено в новостройке за 1,5 млн. рублей, к этой сумме можно прибавить еще 400 тыс. рублей, потраченных на ремонт. И тогда размер налогового вычета вместо 195 тыс. рублей увеличится до 247 тыс. рублей.

Если сумма покупке больше 2 млн. рублей, вычет за ремонтные работы не полагается. Отдельного вычета за отделку жилья законодательством не установлено.

Вернуть часть средств, потраченных на покупку недвижимости и ее ремонт, могут только граждане-резиденты РФ, официально трудоустроенные и уплачивающие подоходный налог. Получить возврат может только собственник недвижимости. Если владельцев несколько — налоговый вычет полагается каждому.

Оформить возврат НДФЛ на ремонт можно только если квартира была приобретена в новостройке. Ремонт, сделанный в старом многоквартирном доме, даже если квартиру только что купили, к вычету не принимается.

Вернуть налог за ремонт квартиры, купленной на вторичном рынке недвижимости, возможно только при следующем условий: квартира куплена у человека, который приобрел ее с черновой отделкой по договору долевого участия, а затем решил продать. В договоре купли-продажи должно быть зафиксировано, что квартира не готова к эксплуатации и в ней требуется провести ремонт.

Относиться ли квартира к первичному или вторичному рынку — не имеет значение, самое главное условие — в договоре купли-продажи должно быть прямо указано, что отделочных работ в квартире произведено не было.

Что входит в налоговый вычет: какие расходы на отделку могут быть включены

К вычету можно заявить расходы:

  • на покупку строительных материалов;
  • на составление проектной и сметной документации;
  • на оплату отделочных работ.

Четкого перечня работ и материалов, за которые можно вернуть налог, законодательством не установлено. Рекомендуется ориентироваться на раздел 43.3 Общероссийского классификатора видов экономической деятельности. К вычету примут те расходы, которые там указаны.

К отделочным работам относятся:

  1. Монтаж пола, потолков, электропроводки, водоснабжения, отопления и кондиционеров.
  2. Установка окон и дверей.
  3. Укладка плитки.
  4. Покраска стен или поклейка обоев.
  5. Монтаж кухонного гарнитура.

Фото pixabay.com

В состав расходов включается приобретение строительных материалов, которые используются при проведении указанных видов отделочных работ. Например, грунтовка, обои, смеси, шпаклевка, клей, плитка и т.д. Стоимость материалов принимается к вычету, даже в том случае если заявитель все сделал самостоятельно.

Перечень расходов, на которые нельзя получить налоговый вычет:

  • перепланировка помещения;
  • приобретение строительных инструментов;
  • покупка сантехники;
  • монтаж и демонтаж металлопластиковых оконных изделий;
  • приобретение мебели;
  • услуги дизайнера.

Какой документ составить, чтобы учесть расходы на ремонт?

Принятие к вычету расходов за отделку возможно только в том случае, если в договоре о передаче имущества прямо указанно, что жилплощадь передается без отделки. Допустима следующая формулировка — «незавершенная строительством квартира».

Если ремонтные работы выполняет застройщик, в договоре отдельно указывается стоимость недвижимости и ее отделки. В том случае, когда отделка выполнена частично — расписывается, какие работы вошли в стоимость, а какие нет.

В акте приема-передачи указывается:

  • процент готовности жилья;
  • перечень всех недоделок.

Налоговый инспектор вправе отказать от предоставления налогового вычета, в случае отсутствия в договоре данных сведений.

Фактические расходы на отделку должны быть документально подтверждены. Для этого, налогоплательщик должен предоставить в налоговую инспекцию:

  • квитанции и чеки о покупке строительных материалов;
  • договор о проведении работ, заключенный со строительной бригадой.

Как получить вычет за ремонт квартиры в новостройке?

Получить возврат НДФЛ за ремонт можно двумя способами:

  1. Обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, а также предоставить все необходимые документы. Расходы, которые понес налогоплательщик, при отделке должны быть документально подтверждены. Деньги возвращаются на указанный налогоплательщиком банковский счет.
  2. Получить вычет через работодателя. В этом случае заработной платы сотрудника не удерживается подоходный налог в размере 13% до момента исчерпания вычета. Для этого нужно предоставить в бухгалтерию уведомление из налоговой инспекции о праве на вычет. Чтобы получить уведомление, налогоплательщику нужно обратиться с соответствующим заявлением и установленным перечнем документов в налоговую инспекцию.

Если сумма не используется полностью за один налоговый период, ее остаток переносится на следующие.

Для возврата налога за ремонт квартиры в новостройке нужно собрать следующие документы:

  1. Копию паспорта заявителя.
  2. Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
  3. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы.
  4. Договор о приобретении жилья, в котором указано, что квартира продана без ремонта.
  5. Заявление на компенсацию расходов за покупку жилья и проведения ремонта (оба вида расходов должны заявляться при оформлении налогового вычета одновременно).
  6. Копии документов, подтверждающих расходы на проведение ремонта в помещении (чеки за покупку стройматериалов, подтверждение оплаты работ по составлению проектной документации, контракт с ремонтной бригадой и т.д.).

Если имущество приобретено в браке, к основному перечню документов также нужно приложить заявление о распределении долей и свидетельство о заключении брака.

Документы необходимо предоставить в ИФНС по месту регистрации в следующем или любом другом году после покупки недвижимости.

Пример расчета возврата 13% за ремонт квартиры

Гражданка Иванова приобрела квартиру с черновой отделкой у застройщика за 1,750 млн рублей. Женщина наняла строительную бригаду и в течение следующего года в квартире были произведены ремонтно-отделочные работы на сумму 350 тыс. рублей. Кроме того, Иванова также поменяла сантехническое оснащение и сделала перепланировку в квартире. Расходы на эти работы составили 200 тыс. рублей.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Расчет алиментов с ип на енвд

Положенная имущественная выплата рассчитывается следующим образом: сантехника и перепланировка не берутся в расчет, так как эти расходы не подлежат возмещению. Затраты на покупку жилья и оформление отделки составляют 1750000 + 350000 = 2100000 руб.

Максимальная сумма установленного лимита для возврата НДФЛ составляет 2 млн. рублей. Несмотря на то, что сумма произведенных расходов оказалась больше, налоговая служба вернет Ивановой только 260 тыс. рублей.

Источник: http://kvartirniy-expert.ru/pokupka/nalogovyj-vychet/za-remont-kvartiry-v-novostrojke/

Возврат налога за ремонт квартиры в новостройке или вторичного жилья

налоговый вычет за ремонт в новостройке

Людям, которые стали владельцами жилья – дома или квартиры, для снижения налогообложения предусмотрен имущественный налоговый вычет. Государство возвращает гражданам деньги, которые ушли на подоходный налог. Но далеко не все плательщики налогов в курсе, что можно получить налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке.

Содержимое страницы

В каких случаях можно вернуть подоходный налог за ремонт и отделку

В п.1. ст.220 Налогового кодекса Российской Федерации оговорено, что плательщик налогов вправе возвратить НДФЛ в сумме понесённых расходов. В них включается покупка и постройка жилых недвижимых объектов. Шансы на получение вычета на ремонт и отделку квартиры зависят от соблюдения ряда требований. Их предъявляют к покупателю и непосредственно к самому жилому объекту.

Кто может воспользоваться налоговой льготой

Возместить расходы на ремонтные работы разрешается при соблюдении ряда условий:

  1. Наличие статуса резидента Российской Федерации.
  2. Официальное трудоустройство и «белая» заработная плата. Не могут претендовать на компенсационную выплату лица, которым платят заработок в «конвертах».
  3. Уплата налога на доходы физических лиц по ставке 13%.
  4. Зарегистрированное право собственности на купленную квартиру или дом.
  5. Жилая площадь приобретена на личные накопления.

Важно! Имущественный вычет осуществляется единожды, когда недвижимый объект куплен до 2014 года.

За что полагается возмещение

Чтобы государство компенсировало ваши расходы на ремонт, к общему пакету бумаг прилагают все чеки и квитанции, удостоверяющие затраты на приобретение строительных материалов. Если работу выполнял подрядчик – договор с расходным ордером.

Важно! Российское законодательство не предусматривает отдельного имущественного налогового вычета на ремонт квартиры.

Возврат НДФЛ осуществляет за приобретение жилплощади. Затраты на чистовую отделку приплюсовываются к основному вычету. В статью расходов при подсчёте суммы компенсации граждане могут включать следующие издержки:

  1. Достройка дома.
  2. Закупка материалов для строительства жилого объекта и проведения чистовой отделки.
  3. Подсоединение к водоснабжению, электроснабжению, канализационным системам.

В расчёт не принимаются иные затраты. В сумму возврата налога за ремонт квартиры или построенного частного дома запрещено включать следующие траты:

  1. Закупка инструментов для осуществления строительных работ: бензопилы, электролобзика и т.д.
  2. Приобретение и установка окон из пластика.
  3. Покупка и монтаж сантехнических приборов.
  4. Реконструкция и перепланировка жилплощади.
  5. Покупка и монтирование газового оборудования.

Важно! Человек имеет право на получение налогового вычета за ремонт дома, построенного самостоятельно.

Особенности возврата НДФЛ

Чтобы в сумму основного вычета присоединить траты на ремонтно-отделочные работы, в договоре покупки-продажи квартиры должна присутствовать запись, что она передавалась без финишной облицовки.

Если гражданин купил квартиру в новом доме, в приёмо-передаточном акте отражают:

  1. Список работ, необходимых для приведения в готовность жилья.
  2. Состояние недвижимого имущества.

Важно! Когда в соглашении между приобретателем и продавцом (застройщиком) не будет зафиксирован факт надобности в отделке, налоговая структура не присоединит к общей сумме возмещения средства, направленные на ремонтно-отделочные работы.

В затраты при проведении отделки квартиры в новом доме включается:

  1. Оплата труда частного подрядчика или услуг компании.
  2. Составление проектно-сметной документации.

Не следует спешить с отделочными работами в новостройке, пока не оформите свидетельство о праве собственности. Выполнить облицовку разрешено и после. Понесённые расходы на законном основании разрешено включать в общую цифру имущественного вычета. С заявлением в Федеральную налоговую службу обращаются, закончив ремонтировать жилище.

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

Вторичное жильё

Если ремонтировали квартиру, купленную на вторичке, добиться компенсационных выплат можно при определённых условиях. Если перед реализацией чистовая отделка уже сделана, налоговые органы ответят отказом. Статья 220 НК гласит, что подоходный налог вернут в следующих случаях:

  1. В договоре прописано, что жилая площадь передаётся без отделки частично или полностью.
  2. Квартира куплена в строящемся доме.

Пример: в 2015 году Орлов купил квартиру без отделки в новом доме. Состояние здоровья не позволило ему выполнить облицовку, и он реализовал жильё семье Петровых за 1 200 000 рублей. При оформлении договора покупки-продажи было указано, что чистовая отделка не произведена.

К договору прилагался передаточный акт, содержащий подробную информацию о работах, которые предстоят новым владельцам.

Завершив ремонт, Петровы обратились в налоговую структуру с заявлением на получение налогового вычета с ремонта новой квартиры, купленной на вторичке, предъявив все необходимые бумаги, и вернули понесённые расходы.

Для оформления возврата не имеет значения, где куплена жилая площадь – в новостройке или на вторичном рынке. Главное, проводился в ней ремонт или нет. Это должно быть зафиксировано в документах.

Сколько можно возвратить

Планка имущественного вычета на ремонт при покупке квартиры составляет 2 000 000 рублей. С неё человек получит не более 260 000 рублей – 13% от этой суммы.

Пример: в 2016 году супруги Мальковы купили квартиру в новом доме без отделки за 1 500 000 рублей. В акте приёма-передачи был обозначен фронт работ по отделке. Издержки на ремонт и облицовку составили 800 000 рублей.

Итоговая сумма затрат Мальковых – 2 300 000 рублей. Возврат не может быть более 2 000 000. Мальков за год уплатил налогов на 125 000 рублей. Он имеет право на выплату в размере 125 000 рублей вместо 260 000.

Остаток – 135 000 Мальков получит в 2018 и последующих годах.

Документация

Чтобы возвратить деньги за отделку квартиры, собирают следующие бумаги:

  1. Паспорт.
  2. ИНН.
  3. Декларация 3-НДФЛ.
  4. Справка с места работы о доходах.
  5. Договор купли-продажи, передаточный акт, где написано, что недвижимость передана без чистовой отделки.
  6. Бумаги, удостоверяющие собственность на жилой объект.
  7. Документация, подтверждающая траты на квартирный ремонт: квитанции, чеки, счета-фактуры, накладные и прочее.

Составляют заявление на возврат НДФЛ в произвольной форме.

Где и как оформляют вычет

Вернуть финансы, вложенные в покупку и отделку жилой площади, можно через налоговый орган или у работодателя.

Алгоритм:

  1. Сбор документации.
  2. Обращение в налоговую службу.
  3. Ожидание решения.
  4. Получение компенсации.

Если возмещение выплачивает ФНС, передают заполненную декларацию и бумаги на купленное жильё, составляют заявление. Налоговики в течение 3-х месяцев проверяют документы. Если примут решение о возврате средств, их переведут на банковский счёт в течение месяца.

Когда затраты компенсируют через работодателя, обращаются в ФНС за уведомлением на право вычета. Срок подготовки – 30 дней. Бумаги, касающиеся квартиры, относят в бухгалтерию, пишут заявление. Работодатель станет платить заработную плату без удержания налога на доходы физических лиц до тех пор, пока сумма вычета не компенсируется в полном объёме.

Все, кто думает, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры, должны усвоить, что в законодательстве такого пункта нет. Деньги, истраченные на ремонт, присоединяются к основному вычету при покупке жилой площади. Условие: в договоре покупки-продажи прописано, что чистовая отделка не выполнена.

Остались вопросы? Задайте их БЕСПЛАТНО нашему юристу!

Источник: https://sdelka.guru/nalogovyj-vychet/za-remont-kvartiry.html

Налоговый вычет на ремонт квартиры — кому полагается и как получить

налоговый вычет за ремонт в новостройке

Налоговые вычеты и льготы

В настоящее время многим гражданам известно о том, что при покупке жилья можно сделать налоговый вычет и возвратить часть уплаченных в казну налогов на доходы, однако мало кто знает, что вместе с этими деньгами можно претендовать на налоговый вычет за ремонт квартиры, как во вторичке, так и в новом доме. О том, как вернуть 13 % от НДФЛ и кто может рассчитывать на подобный возврат, рассмотрим далее.

Телефоны бесплатной горячей линии

Высококвалифицированные специалисты в области права проконсультируют Вас и ответят на все Ваши вопросы: Гражданское право, Недвижимость, Корпоративное право, Трудовое право, Автомобильное право, Страхование, Уголовное право, Семейное право, Наследство, Защита прав потребителей, Интеллектуальная собственность.

Кто вправе получить вычет

Данный вид налоговой льготы полагается не всем лицам, а только тем, которые удовлетворяют нескольким условиям.

Прежде всего, получить возврат  исключительно за ремонт квартиры нельзя, так как он входит в состав имущественного вычета, на который можно претендовать только при приобретении собственного жилья, например, квартиры, дома или комнаты. При этом жилье может быть куплено как в новостройке, так и на вторичном рынке.

Приобретение жилья в собственность не единственное требование. Второе условие заключается в том, что покупатель должен иметь официальную работу и соответственно вносить налоги в государственную казну.

Следует отметить, что НДФЛ взимается не только с официальной зарплаты по месту работы, но и должен выплачиваться со всех прочих финансовых притоков, например, от сдачи квартиры или любого другого имущества в наем.

Фактически, если гражданин официально не работает, не декларирует свои доходы, а значит, не уплачивает налоги, то соответственно, вернуть 13 % он не сможет.

Таким образом, получить налоговый возврат и, следовательно, окупить ремонт сможет, лицо если оно:

  • является налоговым резидентом РФ;
  • имеет официальный доход, прочую облагаемую НДФЛ прибыль;
  • приобрело в собственность жилье.

На каких условиях осуществляется возврат

Условия получения вычетов перечислены в НК РФ, а именно в статье 220. Согласно ч. 3 ст. 220 НК РФ, объем расходов, из которых может быть осуществлен возврат налогового вычета не может превышать 2 млн. рублей. Следовательно, предельная сумма, которую государство вправе вернуть налогоплательщику не может превышать 13 %, а именно 260 000 рублей.

В том случае, если квадратные метры приобретались не одним гражданином, а семьей, то есть в совместную собственность, то и за имущественным вычетом могут обращаться оба сособственника.

Важно, что если до 2014 года вернуть 13 % можно было только один раз, то с 2014 года, если при покупке жилья и его ремонте не была полностью использована та сумма, которая полагается к выплате,  получить возврат можно и с последующих покупок, при условии соблюдения лимита расходов, не превышающих 2 млн. рублей.

Таким образом, при определении размера налогового вычета берется в расчет стоимость жилья и та сумма, которая была потрачена на его ремонт, если оно было куплено без отделки или остро нуждается в улучшении.

Следует отметить, что вычет можно получить только в том случае, если  при приобретении квадратных метров были использованы непосредственно деньги покупателя, без участия средств каких-либо социальных государственных программ, а также  без использования материнского капитала.

Для того чтобы гражданин мог включить в сумму вычета за приобретение жилья и денежные средства, потраченные на его ремонт, нужно соблюсти следующее условие.

В соглашение о покупке жилья нужно обязательно включить положение о том, что жилье приобретается без ремонта или с частичной отделкой.

Так, если квартира покупается в новостройке, то в документе стороны могут указать процент готовности жилья, прописать, что оно не готово к эксплуатации и нуждается в  улучшении.

В том случае, если приобретается вторичное жилье, можно получить справку из муниципальных органов о том, что оно нуждается в ремонте либо же провести экспертизу за свой счет и доказать, что жилье не пригодно для проживания и нуждается в ремонте.

Нередко продаются квартиры в новостройке, которые уже находятся в собственности граждан, в данном случае, в имеющейся документации может быть прописано, что квадратные метры были сданы в эксплуатацию с черновой отделкой.

Следует отметить, что вычет полагается за такие работы как отделка штукатуркой стен, заливка пола, проведение электропроводки, инженерных сетей,  ремонт водопроводных труб. При этом к ремонту могут привлекаться частные подрядчики.

Важно! Не могут быть компенсированы расходы на ремонт, непосредственно связанный с улучшением комфорта жилья, например, с его перепланировкой, покупкой предметов мебели.

Важно, что какие-либо налоговые вычеты не предусмотрены при приобретении жилья у близких родственников, то есть у взаимозависимых людей. Например, если брат продает свою квартиру сестре.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам по телефонам, указанным наверху страницы, или через онлайн-форму.

Как получить налоговый вычет

При обращении в ИФНС за налоговым вычетом следует суммировать сумму за покупку квартиры с расходами, которые потребовались на ее ремонт. Следовательно, направлять документацию следует только после проведения всех запланированных ремонтных работ.

Получение налогового вычета заключается в том, что после подачи и рассмотрения документации в ИФНС, налогоплательщику переводят на банковский счет денежную сумму, то есть фактически возвращают 13 % НДФЛ. Перед обращением в налоговые органы следует собрать определенный пакет документов, а именно:

  • паспорт и копии каждой его страницы;
  • справка с места трудоустройства 2-НДФЛ;
  • документация, подтверждающая статус собственника, например, покупки квартиры, выписка из ЕГРН, которая выдается Росреестром;
  • налоговая декларация за прошедший год 3-НДФЛ;
  • заявление с реквизитами банковского счета на налоговый вычет, образец которого можно получить в ИФНС.

Важно, что траты на ремонт жилплощади собственнику придется подтвердить соответствующими квитанциями, чеками, договором с подрядчиком, а также предоставить соответствующий расчет затрат.

Следует  отметить, что получить полагающийся вычет можно не только посредством перечисления денежных средств на банковский счет, направив перед этим документы в налоговую инспекцию, но и непосредственно через собственного работодателя, написав заявление на имя руководителя организации о перечислении 13 % НДФЛ работнику. В данном случае, работодатель самостоятельно направит в ИФНС все необходимые документы.

Декларацию можно заполнить самостоятельно, а можно сделать это с помощью специальной программы на официальном сайте налоговой инспекции.

Если самостоятельно заполнить форму сложно, то следует обратиться к специалистам, которые снимут с оригиналов все необходимые копии и подготовят декларацию, после чего комплект документов останется только отнести в ИФНС.

Такого специалиста всегда можно найти у нас на сайте, заполнив онлайн-форму заявки.

Как правило, налоговая проверка осуществляется в трехмесячный срок, после чего деньги будут перечислены на счет налогоплательщика или же будут выдаваться работнику вместе с зарплатой.

Резюме

Таким образом, получение налогового вычета это достаточно простая процедура, однако, у налогоплательщиков все же могут возникнуть сложности с заполнением 3-НДФЛ.

Перед тем как обращаться в налоговый орган по месту своей регистрации необходимо знать, что граждане не могут оформить отдельный вычет на ремонт своей квартиры, однако они вправе направить соответствующую документацию в ИФНС, включив затраты на ремонт в сумму, которая полежит возврату за приобретение конкретного жилья.

Кроме того, если не исчерпан лимит по возврату налогов, то с недавних пор налогоплательщики получили возможность оформить возврат налогового вычета на последующие приобретения.

Следует помнить, что вернуть можно только 13 % НДФЛ, поэтому гражданин должен быть обязательно официально трудоустроен либо иметь иные задекларированные доходы.

Если покупка жилья осуществлялась с использованием государственных средств или с участием материнского капитала, получить вычет не удастся.

Однако граждане могут оформить возврат по уплаченным ипотечным процентам. При этом если ипотека была заключена до 2014 года, то данный вычет будет безлимитным.

Таким образом, если по вычет с покупки и ремонта жилья в настоящее время составляет 13 % с лимитом 2 млн. р., то по ипотечным займам, которые все чаще используются для приобретения жилплощади как в новостройках, так и во вторичном жилье, погашение процентов ограничивается 13 % с лимитом в 3 млн. рублей.

Данное ограничение было установлено с начала января 2014 года. Следует отметить, что такой вычет можно оформить только по одной ипотечной квартире.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Доверенность бухгалтеру в налоговую

Телефоны бесплатной горячей линии

Высококвалифицированные специалисты в области права проконсультируют Вас и ответят на все Ваши вопросы: Гражданское право, Недвижимость, Корпоративное право, Трудовое право, Автомобильное право, Страхование, Уголовное право, Семейное право, Наследство, Защита прав потребителей, Интеллектуальная собственность.

Источник: https://pravbaza.ru/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-za-remont-kvartiry

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

налоговый вычет за ремонт в новостройке

Для многих покупателей жилья наиболее подходящим является вариант покупки квартиры без отделки.

При приобретении такой квартиры расходы на отделку можно принять к вычету вместе с основным имущественным вычетом по расходам на покупку квартиры.

Узнайте, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке, какие условия надо выполнить и какие документы собрать.

Налоговый вычет за отделку квартиры – когда это возможно

Каждый покупатель квартиры или другого жилья имеет право на получение имущественного вычета. Эта норма закреплена Налоговым кодексом РФ. Расходы, которые можно учесть для налогового вычета, перечислены в статьях 210, 220 и 224 Налогового кодекса.

Помимо стоимости приобретаемого жилья сюда относятся траты на приобретение отделочных материалов, а также расходы по оплате отделочных работ. Напомним, общая сумма имущественного вычета с учетом затрат на отделку не может превышать 2 млн рублей.

Условия получения вычета следующие:

  • гражданин, претендующий на получение вычета, официально трудоустроен, а его доход, облагаемый по ставке НДФЛ 13 %, можно подтвердить справкой работодателя 2-НДФЛ;
  • покупатель жилья – резидент России, то есть живет в России или находился на территории государства не менее 183 дней в течение года;
  • сумма вычета не была полностью использована ранее;
  • в договоре на покупку квартиры обязательно должно быть зафиксировано, что квартира передается без отделки.

Кроме того, при составлении документов, подтверждающих произведенные работы по отделке купленной квартиры, обязательно обращайте внимание на наименование работ. В документах ни в коем случае не должно присутствовать слово «ремонт».

Если формально отвечать на вопрос: «Можно ли вернуть деньги за ремонт квартиры в налоговой?» — ответ будет отрицательным. На ремонтные работы вычет не положен, только на отделочные!

Однако на практике понятия «ремонт» и «отделка» взаимозаменяемы, поэтому дальше мы будем говорить про налоговый вычет за ремонт квартиры.

Расходы, по которым можно получить вычет при отделке квартиры

Под расходами на отделку понимают сами отделочные материалы (краска, штукатурка, обои, линолеум и др.), а также работы, с ними связанные. Не по всем работам, которые мы с вами считаем отделочными, можно получить возврат налога за ремонт квартиры в новостройке. Перечень отделочных работ содержится в специальном документе – Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности ОК 029-2014, в разделе 43.3 «Работы строительные отделочные».

Если какой-либо вид работ отсутствует в перечне, то и вычет по ним получить не удастся. Например, мы не найдем здесь работ по установке сантехники, водонагревателя, счетчиков потребления воды, сплит-систем.

Что же остается? По каким видам работ можно получить вычет? Вот краткий перечень того, что входит налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке:

  • штукатурные работы;
  • установка дверей, окон;
  • устройство потолков;
  • работы по установке внутренних лестниц, встроенных шкафов, встроенного кухонного оборудования;
  • укладка плитки;
  • оклеивание обоями;
  • облицовка стен или покрытия пола из натуральных и искусственных камней№
  • монтаж паркета;
  • укладка линолеума;
  • производство стекольных и малярных работ.

И все же, несмотря на ограничения, возврат налога при ремонте квартиры можно получить на значительную сумму, которую вы потратили на отделку, поэтому своим правом стоит воспользоваться.

Можно ли получить вычет за ремонт дорогостоящей квартиры? Здесь не используется аналогия с вычетом по обычному и дорогостоящему лечению. Все-таки, здоровье человека – категория более социально значимая, чем ремонт и отделка жилья. А значит, общее ограничение на вычет на ремонт и отделку квартиры, вместе с расходами на ее покупку, справедливо. Напомним, что вернуть от государства можно не более 260 тысяч рублей.

То есть, если покупка самой квартиры обошлась дорого, то не всегда имеет смысл собирать документы по расходам на отделку. Рассмотрим эту ситуацию на примере.

Пример 1. Илья Панкратов купил квартиру без отделки за 3 млн руб. и потратил на отделку еще 500 тыс. руб. Предположим, что Илья живет с Ириной, но их брак не зарегистрирован. Илья, имея официальный заработок, получит имущественный вычет на 2 млн руб. В данном случае стоимость квартиры более двух миллионов рублей, поэтому Илье нет никакого смысла доказывать расходы на ремонт. Больше 260 тысяч рублей государство ему все равно не вернет.

Рассмотрим другой вариант. Предположим, что Илья и Ирина официально женаты. Остальные условия примера те же. В этом случае один из супругов может получить вычет 2 млн.руб., а другой 1,5 млн. руб. (1 млн. руб. от стоимости квартиры и 500 тыс. за отделочные работы).

Или они могут поделить вычет пополам и тогда каждый может претендовать возврат подоходного налога за ремонт квартиры с суммы вычета 1,75 млн. руб. (3,5 млн. руб. / 2). Оставшуюся часть вычета 250 тыс.руб. (2 млн. руб. – 1,75 млн. руб.

) можно будет использовать в будущем в случае покупки другого жилья. И неважно, на кого из супругов оформлена собственность на квартиру, вычет все равно могут получить оба.

По сравнению с первым вариантом государство вернет супругам больше – не 260 тысяч, а 13% от 3,5 млн, т.е. 455 тысяч рублей.

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке: необходимый пакет документов

Как мы уже говорили, в договоре купли-продажи обязательно должно быть прописано, что жилье продается без отделки. Если об этом ничего не будет сказано в договоре, то учесть расходы на отделку не получится. В том случае если в приобретаемой квартире есть частичная отделка, то в договоре следует подробно описать, какие отделочные работы произведены.

Дальше при производстве отделочных работ аккуратно собираете все подтверждающие документы, чтобы подтвердить свои расходы и наименование работ и материалов. Это могут быть договоры с подрядчиками, акты приема работ, кассовые чеки о покупке стройматериалов, квитанции об оплате и т.п. Все эти документы потребуются при обращении за вычетом в налоговую инспекцию.

Причем, с так называемыми «частниками», оказывающими услуги нелегально, лучше не связываться. Если вы, как заказчик, не заключили с ними договор и не платили за них страховые взносы (чего практически никто не делает), то налоговая может отказать в учете этих затрат.

Но вот электронные чеки, которые с 2019 года вправе выдавать самозанятые (правильнее называть их плательщиками налога на профессиональный доход), учитывать можно. Правда, такое право есть только в четырех регионах РФ: Москва, Московская и Калужские области, Татарстан.

Инструкция для получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке

Получить вычет по расходам на отделку квартиры можно в налоговой инспекции по окончании года или, не дожидаясь этого момента, можно это сделать по месту работы.

Как вернуть деньги за ремонт квартиры через налоговую инспекцию? Если выберете первый вариант, то нужно будет сдать в ИФНС:

  • декларацию 3-НДФЛ,
  • справку с работы 2-НДФЛ,
  • договор купли-продажи квартиры,
  • все документы, подтверждающие расходы на отделку,
  • ваши банковские реквизиты для возврата НДФЛ,
  • заявление о предоставлении вычета.

После проверки декларации и всех документов сумму НДФЛ с вычета вернут вам на банковскую карточку.

Если не хотите дожидаться конца года, то можно получить налоговый вычет при ремонте квартиры на работе, который вам предоставят на основании уведомления из налоговой инспекции.

Чтобы инспекция выдала уведомление, не дожидаясь окончания года, относим туда:

  • заявление о предоставлении вычета,
  • подтверждающие расходы документы,
  • правоустанавливающие документы на квартиру.

Полученное после проверки всех документов уведомление несем в бухгалтерию по месту работы и пишем заявление о предоставлении вычета своему работодателю. Обратите внимание, что вычет вам должны предоставить за все месяцы с начала года, даже если уведомление вы получили в инспекции и сдали в бухгалтерию, например, в ноябре.

Пример. 2 Молодожены Алексей и Анна накопили на первый взнос по ипотеке. В июне 2018 года они купили в новостройке квартиру без отделки. Сразу усиленными темпами взялись доводить квартиру до состояния, пригодного для жилья, очень хотелось скорее съехать от родителей и жить самостоятельно.

Что-то делали сами с помощью друзей, но основные отделочные работы поручили произвести строительной организации. В октябре основное было сделано, решено было переезжать и потихоньку доделывать вторую комнату. Очень нужны были деньги на мебель и на продолжение ремонта, так как молодая семья изрядно потратилась.

Чтоб компенсировать хотя бы часть затрат, супруги решили получить налоговый вычет за ремонт квартиры на работе. Для этого они подали необходимые для вычета документы в налоговую инспекцию и через месяц получили уведомления для предоставления по месту работы. С учетом уплаченного НДФЛ с января по ноябрь 2018 года супругам вернули на двоих 240 тыс. руб. Теперь Алексей и Анна могут купить необходимую мебель и продолжить ремонт.

Источник: https://nalogu-net.ru/nalogovyj-vychet-na-remont-kvartiry-v-novostrojke/

Виды отделочных работ для налогового вычета на ремонт квартиры в новостройке

налоговый вычет за ремонт в новостройке

Налоговый вычет на ремонт квартиры предусмотрен Налоговым кодексом РФ и предоставляется при приобретении жилья на первичном рынке.

Это позволяет гражданам купить новую квартиру, выполнить планировку и отделать ее на свое усмотрение, а затем возвратить 13% от стоимости материалов и затрат на ремонт в виде компенсации средств, ушедших на оплату НДФЛ.

В редких случаях разрешается получение налогового возмещения при сделке по «вторичке». В последнем случае, вопрос, можно ли и как получить налоговый вычет за ремонт квартиры, приобретенной у других собственников, будет решаться индивидуально.

Налогоплательщик имеет полное право претендовать на возврат 13% затрат на покупку стройматериалов и оплату ремонтно-отделочных работ в приобретаемой недвижимости из суммы уплаченного налога НДФЛ.

Кому положен

Чтобы реализовать право на имущественный вычет на ремонт квартиры, необходимо:

  1. Являться налоговым резидентом РФ.
  2. Иметь официально подтвержденный доход, с которого уплачивается подоходный налог.
  3. Иметь на руках документ, в котором указана степень готовности помещений и необходимый объем отделочных работ.
  4. Являться собственником купленного жилья.

При покупке квартиры на вторичном рынке покупатель имеет право претендовать на получение компенсации за ее ремонт, если бывший хозяин объекта недвижимости сам купил ее без отделки, и до момента продажи не выполнил работ, и имеются документы, подтверждающие эти факты.

Пример. Антонина Пудовникова купила своей дочери квартиру в новостройке без отделки. Думала подарить ее дочери на свадьбу. Однако дочь встретила офицера, вышла за него замуж и уехала с ним в другой регион. Антонина решила продать квартиру. В итоге жилье у Антонины купила семья Волковых за 1800000 рублей. В процессе передачи имущества был составлен акт, в котором было отмечено, что жилая недвижимость перепродается без отделки.

Волковы произвели в приобретенной недвижимости работы с оформлением всех необходимых бумаг, подтверждающих понесенные затраты. Были оформлены счета-фактуры, договоры подряда на проведение ремонта, товарные и кассовые чеки на стройматериалы, документы и расписки об оплате. Всего было затрачено 340 000 р.

Таким образом, чета Волковых затратила всего:
1 800 000+340 000 = 2 140 000 р.

Согласно законам максимальная сумма затрат на покупку и обустройство жилой недвижимости, учитываемых при предоставлении налогового вычета, составляет не более 2 млн р. для каждого налогоплательщика. При совместной собственности каждый совладелец недвижимости имеет возможность получить компенсацию. Таким образом, Волковы вправе претендовать на суммарный возврат в размере 13% от 2 140 000 р.

При долевой собственности каждому владельцу величина возвращаемого пропорционально его доле.

Условия получения

Если вы рассчитываете на возмещение затрат на ремонт квартиры за счет возврата НДФЛ, имейте в виду:

  • факт необходимости отделки отображается в передаточном акте на помещение при оформлении сделки по покупке;
  • во избежание проблем в ИФНС при оформлении акта передачи имущества необходимо указать, в каком конкретно объеме требуется выполнить работы по чистовому ремонту, уровень готовности помещения;
  • при отсутствии заключения о необходимости чистовой отделки налоговая инспекция имеет все основания отказать в предоставлении налоговой льготы.

Первичный рынок

Возможность получить налоговые вычеты на ремонт квартиры в новостройках прямо предусмотрена действующим законодательством. Для реализации этого права достаточно купить жилую недвижимость за свои средства (без привлечения госсубсидий, средств работодателя и т. д.), приобрести материалы и заключить договор с подрядчиками, оплатить и предоставить все необходимые документы в ИФНС.

Как определить размер?

При расчете общего размера налогового вычета при покупке жилой недвижимости с последующим его ремонтом допускается учитывать следующие расходы:

  1. Стоимость объекта.
  2. Расходы на оплату процентов по ипотеке.
  3. Полная стоимость материалов, закупленных для ремонтно-отделочных работ.
  4. Стоимость работ по отделке помещения.
  5. Оплата проектирования.

При этом полная сумма затрат, принимаемых к учету для расчета вычета, должна быть не более 2 миллионов рублей. НДФЛ в РФ составляет 13%. Значит, вычет позволяет вернуть не более 260 000 рублей из средств, ушедших на покупку, оплату ипотеки, проведение ремонта: (2 000 000 Х 13)/100 = 260 000 р.

Вторичный рынок

Если жилая недвижимость приобретается на вторичном рынке, важно знать, что налоговый вычет за ремонт предоставляется при выполнении следующих условий:

  1. Квартира была куплена на первичном рынке без отделки.
  2. До момента перепродажи в помещениях объекта недвижимости не выполнена в полном объеме чистовая отделка.

Стоимость ремонтно-отделочных работ и покупаемых для отделки материалов может быть принята во внимание при расчете налогового вычета только при условии, что квартира перепродается без чистовой отделки и в ней невозможно нормально жить.

Факт отсутствия отделки при покупке жилья на первичном рынке и при его перепродаже должен быть обязательно отражен в документах. При отсутствии в документах отметки о том, что жилье перепродается без отделки и при ремонте квартиры, купленной с отделкой, ФНС откажет в праве учесть затраты на ремонт при определении размера имущественного вычета.

Какие потребуются документы

Для оформления вычета нужны:

  1. Заявление в ИФНС с просьбой предоставить имущественный вычет.
  2. Паспорт заявителя.
  3. Декларация 3-НДФЛ.
  4. Копия договора купли-продажи недвижимости.
  5. Акт передачи недвижимости, в котором указан необходимый объем ремонтно-отделочных работ.
  6. Документы о праве собственности.
  7. Документы, подтверждающие расходы на отделочные работы.
  8. Реквизиты счета для выплаты денежных средств.
  9. Справка 2НДФЛ.
  10. Свидетельства о долевой собственности, о наличии несовершеннолетних собственников.

Поданные документы будут рассмотрены в срок не более 30 дней.

Как возмещается подоходный налог

Возмещение денежных средств, ушедших на оплату подоходного налога, может осуществляться следующими способами:

  1. Освобождение заявителя от уплаты налогов через бухгалтерию работодателя. Заявитель освобождается от уплаты НДФЛ до полной компенсации суммы налогового вычета.
  2. Перечисление денежных средств на указанный заявителем счет в банке. Средства в этом случае могут выплачиваться ежемесячно либо это будет разовая денежная выплата.

Какие затраты учитываются при определении размера имущественного вычета

К затратам на ремонт квартиры относятся:

вид работучитывается ли для вычета
разработка проекта внутренней отделки помещения да
покупка отделочных материалов да
стоимость ремонтно-отделочных работ да
перепланировка нет
покупка мебели нет
замена сантехники нет
электромонтаж нет

На все проектные и ремонтно-отделочные работы необходимо заключать письменный договор с указанием стоимости. На все приобретаемые материалы, учитываемые при расчете затрат, необходимо иметь накладные, товарный и кассовый чеки, другие документы, согласно требованиям действующего законодательства.

При учете расходов на отделку помещения нужно знать, что к ним относятся только работы по подготовке помещения к проживанию (чистовая отделка помещений). Расходы на приобретение мебели и сантехники, устройство теплых полов и джакузи, перепланировка квартиры, прокладка электропроводки не относятся к работам по чистовой отделке для подготовки помещения к проживанию. Эти затраты не принимаются налоговой службой к учету в качестве затрат на ремонт.

Виды отделочных работ для налогового вычета на ремонт квартиры в новостройке Ссылка на основную публикацию

Источник: https://OLgotah.ru/nalogovye/standartnye/na-remont-kvartiry-v-novostrojke.html

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: