Налоговый вычет за заочное обучение

Налоговый вычет за обучение второе высшее образование: очная и заочная форма

налоговый вычет за заочное обучение

Уважаемые наши читатели, рады приветствовать вас. Продолжаем публикацию статей в отрасли социальных льгот. В этом материале рассматриваем налоговый вычет, обсудим, полагается ли он только за второе очное или может быть назначено и за заочное обучение. Итак, на каких условиях будет назначено возмещение и когда его выплачивают, будем рассматривать ниже.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Материал будет полезен все работающим гражданам, которые планируют повышение квалификации, получение прав в автошколе. Напомним, что из бюджета возвращают средства, как за самого налогоплательщика, так и за некоторых его родственников. Условия предоставления льготы будут отличаться в зависимости от лица учащегося. Теперь обо всем по порядку.

Ст. 119 НК обозначает, что такое социальное налоговое возмещение, и в каком порядке его компенсируют за обучение.

Налоговый вычет будет ли назначен за обучение, когда это второе высшее образование

Статья 219 НК, которая посвящена налоговому возврату, не ограничивает повторное его получение. Гражданин может пользоваться послаблением ежегодно. Главное условие, чтобы лицо было трудоспособным и за него шли отчисления в бюджет. Возвратная сумма не может быть выше уплаченной за годы суммы подоходного налога.

Кроме того, налоговый вычет назначается в размере по факту понесенных на обучение затрат, но в рамках лимитов. Имеет значение также, кто получает второе высшее образование. Если для самого налогоплательщика не предусмотрено ограничений по возрасту и форме обучения, то при возврате средств за его подопечных, действуют более жесткие правила.

На заметку! 13% можно вернуть из суммы затрат на образование.

Таким образом, не получится сразу ответить, действует ли налоговый вычет при заочной и дневной форме обучения. Тут нужно учесть такие параметры, как личность учащегося, при необходимости его возраст и форму обучения. При втором, третьем высшем образовании льгота полагается, но только в рамках действующих ограничений.

Ежегодно устанавливается лимит по суммам в рамках назначения социального вычета. Для самого претендента определена сумма 120 000, она включает в себя все социальные преференции (лечение, обучение, пенсия). На каждого подопечного гарантируют по 50 000.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Кто может рассчитывать на возмещение

Возврат налогового вычета, за заочное обучение в частности, гарантируется работающему гражданину. Возврат денег обеспечивается из бюджетных средств, в рамках лимита ранее уплаченных лицом НДФЛ взносов. Поэтому главное условие получения льготы – официальное трудоустройство.

На заметку! Вычет – социальная компенсация, гарантированная трудоустроенному лицу. Она может быть назначена за лечение и обучение, при формировании пенсии.

Получить преференцию может:

  1. Сам налогоплательщик.
  2. Некоторые люди из его окружения:
  • брат (сестра);
  • дети, в том числе усыновленные и подопечные.

Внимание! Возврат средств из затрат на обучение жены не предусмотрен.

Не выступает претендентом на вычет в принципе:

  • индивидуальный предприниматель;
  • мама в декрете;
  • домохозяйка;
  • пенсионер;
  • получатель пенсии по инвалидности;
  • получатели других выплат, не облагаемых НДФЛ.

Будет ли возврат за второе высшее образование, если студент – налогоплательщик

Получение социального налогового послабления за траты на самого налогоплательщика не ограничиваются его возрастом. Таким образом, получать платное образование, а потом возврат по нему, можно в любом возрасте. Не влияет на получение вычета и форма обучения. Независимо от того поступает лицо на очное или вечернее, дистанционное или заочное обучение, возврат будет.

Внимание! Компенсируются траты за обучение в том заведении (ВУЗ, автошкола, кружки и секции), что имеет лицензии образовательного учреждения.

Будет ли возмещение из трат на учебу, если это второе высшее образование, студент – родственник (подопечный)

Основным условием для получения вычета для родственников является их принадлежность к группе лиц, определенных законом. Как уже отмечалось выше, послабление полагается за образовательные траты на брата и сестру (неполно родных в частности), а также на детей (родных, усыновленных, взятых под опеку).

Послабление полагается за обучение в ВУЗ и других учебных заведения, имеющих право образовательной деятельности. Важно, чтобы возраст учащегося лица не превышал допустимого возрастного ценза. Если студенту до 18 лет, то возмещаться будут траты за любую форму обучения. В возрасте до 24 лет можно рассчитывать на компенсацию оплаты очной формы.

Таким образом, можем ответить, удастся ли получить вычет за родственника за второе высшее образование, если это заочное обучение. Можно получить компенсацию, но с учетом таких ограничений:

  • возраст до 18 лет;
  • наличие соответствующей лицензии в ВУЗ;
  • контрактная форма;
  • в пределах 50 тыс. руб. за год.

Условия, которое распространяется на родственников, если это очная форма:

  • возраст до 24 лет;
  • платная форма;
  • лицензированное учреждение;
  • годовой лимит.

Внимание! Суммы, уплаченные поверх лимита, не компенсируется. То есть, если за студента платят 120 000 в год, и уплаченных в бюджет налогов хватает на покрытие траты, то все равно будет возврат только с 50000 рублей.

За какой срок оформляется возврат

Налогоплательщик на указанный вычет может заявить право через работодателя, а также через налоговую инстанцию. Если в первом случае подавать заявку можно сразу после траты, то во втором варианте придется дождаться конца налогового периода. Заявить право можно в начале года, следующего за периодом траты. Такая отсрочка нужна для того, чтоб суммировать НДФЛ платежи за отчетный период.

Пример: Лицо, погасило платежи за свое обучение в 2018 году в сентябре месяце. В 2019 году ему нужно подать декларацию о доходах, уплаченных налогах и тратах за предыдущий год. На основании этой бумаги и будет произведен расчет.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Предусмотрено в российском законодательстве и такое понятие, как срок давности. В нашем случае, расходы за обучение могут быть возмещены в трехлетний срок после дня траты. Но в этом случае лимиты за 3 года не суммируются.

Вариант 1: Гражданин уплачивал за автошколу 40 000 рублей в 2016 году. Заявить право на возврат он мог и в 2017, и в 2018, а также вправе в 2019 году. Ему будет выплачено 5 200 руб., это 13 000 от 40 000.

Вариант второй: Лицо ежегодно, за детское образование с 2013 по 2018 год платило по 150 000 рублей в год. Всего было потрачено 750 000. Знаем, что срок давности три года. Следовательно, в 2019 году заявитель вправе оформить вычет за 2016-2018 гг., но лишь в рамках 50 000.

Совет: наиболее выгодный вариант для налогоплательщика – оформлять вычет регулярно, за предыдущий период. Так можно будет получать лимит за каждый год, а не один максимум за три года.

  • Вопрос: Имеет ли значение, кого из родителей предпочтительно вписывать в платежные документы, если учится ребенок?Ответ: Теоретически квитанции могут быть оформлены на любого из родителей, если оба они имеют право на послабление. Но, если работает только один, то именно его данные должны фигурировать в договоре с ВУЗ и в квитанциях на оплату.
  • Вопрос: Какая форма декларации полагается для вычета, и в какой срок она подается в ФНС?Ответ: Декларация по форме 3 должна быть подана до 30 апреля.
  • Вопрос: Обязательно ли давать согласие на обработку персональных данных (имя, почта, город) при заполнении 3-НДФЛ?Ответ: Проверка персональных данных — обязательное условие начисление вычета.

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Источник: https://SocLgoty.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-vtoroe-vysshee-obrazovanie.html

Инструкция по получению социального налогового вычета на образование — Офтоп на vc.ru

налоговый вычет за заочное обучение

Подробные рекомендации от магистра права НИУ ВШЭ и младшего юриста налоговой практики Taxadvisor Артура Дулкарнаева.

Артур Дулкарнаев

Вычет может получить тот, кто потратил деньги на:

  • Собственное обучение в образовательном учреждении.
  • Обучение своих детей в возрасте до 24 лет в образовательном учреждении по очной форме обучения.
  • Обучение подопечных в возрасте до 18 лет и бывших подопечных в возрасте до 24 лет в образовательных учреждениях по очной форме обучения.
  • Обучение братьев и сестер в возрасте до 24 лет в образовательных учреждениях по очной форме обучения. Действует в случаях, когда, например, старший брат или сестра становятся опекуном младшего ребёнка, а после — его попечителем. Крайний возраст здесь — 24 года. То есть ограничение по возрасту для подопечных не применяется.

Вычет могут получить учащиеся, их родители, опекуны и попечители учащихся; их братья и сестры, в том числе неполнородные. Если расходы на обучение несут одновременно ребенок и его родитель, то оба они могут получить вычет, при этом не важно, работает ребёнок или нет.

Размер вычета

Налогоплательщик не может получить полный социальный вычет на свое обучение или обучение брата и сестры, если вместе с этим он заявляет о вычете на лечение. В этом случае сумма не может превышать 120 тысяч рублей в год.

Например, обучение обошлось в 100 тысяч рублей, а лечение — в 50 тысяч рублей. Фактически расходы составили 150 тысяч рублей, но по обоим вычетам налогоплательщик получит только 120 тысяч. При этом он может выбрать: включить все расходы на образование или часть — на образование, и часть — на лечение.

Налогоплательщик самостоятельно определяет, какие именно расходы и в каких размерах он будет учитывать для получения вычета. Выплата по расходам на обучение детей, а также подопечных налогоплательщика не зависит от общего размера вычета. Однако его размер ограничен — не более 50 тысяч рублей в год на каждого. Эта сумма общая на обоих родителей, опекунов или попечителей.

Например, расходы супругов на обучение двоих детей составили 70 тысяч рублей — 40 и 30 тысяч соответственно. Родители получат вычет 70 тысяч рублей, потому что сумма не превышает ограничение в 50 тысяч рублей на каждого ребенка. Подать заявку на социальный вычет могут оба родителя.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Кто не может получить вычет

Для получения вычета за своё образование форма обучения не имеет значения: очная, очно-заочная, заочная или дистанционная. Если речь идёт об оплате обучения ребенка, подопечного, брата или сестры налогоплательщика, то есть два обязательных условия:

  • Очная форма обучения.
  • Возраст обучаемого. Ребенок, брат или сестра налогоплательщика должны быть не старше 24 лет, подопечный — не старше 18 лет, а бывший подопечный, за которого бывший опекун или попечитель оплачивает обучение, — не старше 24 лет.

Например, родитель заключил договор с университетом на обучение ребенка по очно-заочной форме обучения. В таком случае он не вправе рассчитывать на получение социального налогового вычета. Налогоплательщик не получит вычет за оплату обучения тех, кто не попадает в указанные категории. Также вычет не предоставляется, если расходы на обучение идут из материнского капитала.

Какие образовательные учреждения подходят для получения вычета

Налогоплательщик получит вычет, если у образовательного учреждения есть лицензия. При этом он должен предоставить документы, подтверждающие все расходы. Однако в законе не сказано, что нужно понимать под образовательным учреждением или учебным заведением.

В соответствии с законом, ИП с образовательной деятельностью приравниваются к образовательным учреждениям. Это значит, что частному репетитору с ИП лицензия не нужна.

Если ИП привлекает других преподавателей, то ему нужна лицензия, чтобы студенты могли получить вычет. В обоих случаях для подтверждения необходимо свидетельство о регистрации ИП, в которой видом экономической деятельности значится образование.

Отдельно стоит сказать об ИП, которые работают в сфере образования, не привлекая педагогов, — они не получают лицензию. По закону № 273 они приравниваются к образовательным организациям, однако в этом случае налоговая может отказать в вычете.

Налогоплательщик вправе оспорить решение инспекции сначала в вышестоящем налоговом органе, а затем, при необходимости, в суде. В качестве обоснования можно использовать закон № 273, письмо Минфина России и ссылку на пункт 7 статьи 3 НК РФ. Согласно этому пункту, все неустранимые сомнения, противоречия и неясности налогового законодательства толкуются в пользу налогоплательщика.

  • Можно ли заявить о социальном вычете по НДФЛ в связи с расходами на обучение в дошкольном образовательном учреждении? Да. При этом в размере вычета будут учтены только расходы на обучение. Питание в стоимость вычета не войдет.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

  • Можно ли получить социальный вычет по НДФЛ на обучение в автошколе?Да. Для этого автошкола должна иметь лицензию, подтверждающую статус учебного заведения.
  • Можно ли заявить о социальном вычете по НДФЛ на обучение за рубежом?Да. Также вычет можно получить за дистанционное обучение. Выплата предоставляется только при наличии лицензии или другого документа, который подтверждает статус учебного заведения. Например, таким документом может быть устав учреждения. Конкретный перечень документов зависит от специфики деятельности заведения и от требований к подтверждению его статуса, которые установлены законодательством этой страны. Заверять копии документов у нотариуса и переводить их на русский язык не требуется.

За какой период можно получить вычет

Налогоплательщик получит вычет по доходам того года, в котором он оплатил обучение. Если вы оплатили учебу в 2015 году, но она началась в 2017 году, то вычет рассчитают, исходя из доходов за 2015 год.

Например, в 2014 году родитель полностью оплатил пятилетнее обучение сына в размере 250 тысяч рублей. Предельный размер вычета по расходам на обучение ребенка — 50 тысяч рублей в год. Следовательно, вычет за 2014 год родитель может заявить только в этом размере. Из бюджета ему вернут 6 500 рублей (50 тысяч рублей * 13%). На оставшиеся 200 тысяч рублей родитель не сможет получить вычет.

Если оплачивать обучение в течение нескольких лет, то получать вычет по расходам на обучение можно каждый год обучения.

Если вычет использован не полностью

Предельный вычет на обучение ребенка — 50 тысяч рублей. Допустим, в этом году вы заплатили только 10 тысяч рублей, а в следующем году — 150 тысяч рублей. Разницу в сумме учесть для вычета нельзя.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет

  • Лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.
  • Документы, подтверждающих расходы на обучение.

При оплате обучения через терминалы, например, в микрофинансовых организациях (не банках) подтверждением расходов будет служить выданное аппаратом извещение о переводе денег.

Такое извещение должно содержать сведения:

  • ФИО того, кто оплатил обучение.
  • Назначение платежа — плата за обучение.
  • Полное наименование образовательного учреждения — получателя платежа.
  • Размер уплаченной суммы, дата и номер договора на обучение.
  • Дата перечисления денежных средств.

Также в органе могут попросить предоставить справку о полученных доходах за налоговый период. Такая справка подтверждает сумму НДФЛ за налоговый период. Также в ней отражены виды и суммы вычетов. Поскольку налогоплательщик больше заинтересован в том, чтобы получить вычет, ему стоит самостоятельно предоставить такую справку. Это поможет быстрее получить вычет. Взять справку можно в бухгалтерии учреждения по заявлению.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Кроме того, налоговая может потребовать копию лицензии, подтверждающей статус учебного заведения, если в договоре на обучение не указаны реквизиты лицензии. Не обязательно предоставлять подлинники документов — можно подать копии, удостоверять их у нотариуса не нужно. Налогоплательщику достаточно поставить подпись с расшифровкой и указать дату.

Если подтверждающие документы составлены на иностранном языке, к ним нужно приложить нотариально заверенный перевод на русский язык. Например, это необходимо сделать, если обучение проходит в иностранном образовательном учреждении.

При подаче в инспекцию документов на вычет стоит предоставить сопроводительное письмо с указанием их перечня по типу описи. Его следует подготовить в двух экземплярах или предварительно снять копию с оригинального письма. Первый экземпляр можно передать вместе с подтверждающими документами, а на втором экземпляре или на копии попросить инспектора поставить отметку о принятии документов и указать дату.

Если у налогоплательщика нет на руках лицензии или другого подтверждающего документа, то налоговая может сама запросить его у образовательного учреждения.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Ответ на требование налоговой

Если плата за обучение повысилась

Налоговики требуют предоставить документы, подтверждающие увеличение стоимости обучения с указанием суммы: дополнительное соглашение к договору и протокол совещания педагогического коллектива по увеличению тарифов оплаты обучения.

Если обучение оплатил работодатель

Например, в 2015 году работник поступил в университет, и компания оплатила его обучение. Из зарплаты эта сумма будет списана только в 2017 году. Налогоплательщик сможет применить вычет в 2017 году, потому что именно в этот период он фактически расходует деньги.

Если налогоплательщик работает по трудовому договору, но не подает декларацию о доходах и тратит деньги на образование, то работодатель может их компенсировать. Вычет может быть предоставлен налогоплательщику работодателем.

Для этого налогоплательщик должен обратиться к работодателю с письменным заявлением и предоставить подтверждение права на получение социальных налоговых вычетов, выданное ему инспекцией. Такое подтверждение выдается налоговым органом по форме уведомления о подтверждении права налогоплательщика на социальные налоговые вычеты.

Если человек не работает по трудовому договору и живет на другие доходы, то он оплачивает налоги самостоятельно, значит, за вычетом ему нужно обратиться напрямую в налоговую инспекцию.

Физическому лицу нужно представить в инспекцию:

  • Письменное заявление.
  • Документы, подтверждающие право на получение вычета.

Если работодатель оплатил обучение в соответствии с договором, который он заключил с учебным заведением в пользу работника, то работник также имеет право на вычет, но только при условии, что он компенсирует расходы.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Если в подтверждающих документах плательщик — ребенок

Допустим, деньги на обучение даёт родитель, а в банке платит ребенок, и он же указан в договоре. Получается, что обучение оплатил ребенок, а вычет пытается получить другой человек. Поэтому в договоре стоит указать, кто родитель, либо написать в заявлении на вычет, что родитель поручил ребенку самостоятельно оплатить учебу.

#Колонка #инструкция

Источник: https://vc.ru/flood/25716-benefits-for-education

Налоговый вычет на обучение в 2019 году

налоговый вычет за заочное обучение

Судя по откликам наших читателей, тема налоговых вычетов для многих из них весьма интересна и полезна, а потому мы продолжим её освещать на нашем сайте. Сегодня речь пойдёт о компенсации части расходов, которые россияне потратили в течение года на обучение.

Какие существуют налоговые вычеты?

Прежде всего, следует напомнить, что налоговые вычеты (НВ)– это один из видов налоговой льготы для работников, с заработной платы которых удерживается налог на доходы, соответственно, физических лиц (НДФЛ). Данный вычет не может быть предоставлен, например, неработающему пенсионеру или неработающему студенту, так как они не имеют доходов, с которых удерживаются налоги в бюджет.

В настоящее время в России применяются следующие виды налоговых вычетов:

  • стандартный;
  • социальный;
  • имущественный.

Налоговый вычет по расходам на обучение относится к категории социальных вычетов. Следует обратить внимание на тот факт, что получить налоговую льготу можно не только за собственное обучение, но и за учёбу близких родственников.

Размер налоговой льготы

В соответствии с положениями Налогового кодекса налогоплательщику возвращается 13% от потраченной суммы на обучение (13% — это ставка подоходного налога). Таким образом, компенсации подлежит не вся сумма расходов, а лишь сумма «излишне уплаченных» налогов в течение календарного года.

Вполне очевидно, что государством установлен предельный уровень трат на образование, выше которого налоговая льгота не действует.

Размер НВ или компенсации (более привычное слово) не может превышать общую сумму налогов, перечисленных налогоплательщиком в бюджет в течение соответствующего года.

Область применения

Налоговый вычет россияне вправе получить по затратам на обучение:

  1. в детских садах;
  2. в школах;
  3. в ВУЗах;
  4. в учреждениях дополнительного образования (так называемого) взрослых, например: курсы (распространенные весьма) повышения квалификации, автошколы, учебные центры службы занятости, центры изучения непосредственно иностранных языков и т. п.;
  5. в учреждениях, собственно, дополнительного образования (по аналогии с предыдущим) детей, например: детские, так называемые, школы искусств, а также детско-юношеские распространенные спортивные школы, музыкальные школы и т. п.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Причём принципиально важным моментом является возможность получения образования не только в государственных (муниципальных) учреждениях, но и в частных. Не ограничивает Налоговый кодекс также право выбора образовательного учреждения за пределами России.

Учреждение, в котором проводится непосредственное обучение, должно иметь соответствующую, отметим, лицензию, подтверждающую его статус как учебного заведения.

Дело в том, что существуют, что важно, такие виды образовательной деятельности, как ни странно, которые не подлежат лицензированию, следовательно, они «выносятся за скобки» в рассматриваемой нами теме.

К нелицензионной работе относятся, например, разовые лекции, разовые семинары, индивидуальная педагогическая деятельность и другие учебные занятия.

В случае, если предприятие, на котором трудится налогоплательщик, взяло на себя расходы за его обучение (с работника данные средства не взимались), то налоговая льгота не полагается.

Обратите внимание также на то обстоятельство, что в случае оплаты учёбы с использованием средств материнского (семейного) капитала НВ предоставлен не будет.

Срок давности

Налоговый вычет за обучение следует оформлять по окончании налогового периода – собственно говоря, календарного года, то есть по расходам на образование в течение 2018 года, например, компенсацию можно получить в 2019 году, не ранее.

А как быть тем налогоплательщикам, которые своевременно не оформили и не получили налоговую льготу? Предельный срок обращения за соответствующей компенсацией (срок давности) – 3 года. Иными словами, в 2019 году можно вернуть денежные средства (или их часть), потраченные на обучение в 2016, 2017 и 2018 годах.

Заметим, что остаток неиспользованного, собственно, социального НВ, что важно, не переносится с одного календарного года на другой. Не подлежит переносу на следующий год также сумма расходов, которая превышает установленный предел компенсации.

Налоговый вычет за собственное обучение

Работающие россияне вправе получить налоговую льготу, проходя обучение по любой выбранной ими форме – очной, заочной, вечерней или иной. Облагаемая налогом сумма дохода по итогам календарного 2016 года будет уменьшена на 120000 рублей; к слову сказать, таким же был максимальный предел учитываемых расходов на обучение в 2013 и 2014 годах.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Итак, годовая сумма дохода, подлежащая налогообложению, будет снижена на 120000 рублей, следовательно, максимальная сумма компенсации (возврат налогоплательщику) составит: 120000 * 13% = 15 600 рублей в год.

Пример №1. Работая на предприятии и обучаясь в автошколе на собственные средства (общая сумма расходов на обучение составила 18 000 рублей), налогоплательщик обратился в налоговую службу по окончании года за предоставлением ему НВ.

Расчёт размера компенсации:

  • Годовой доход: 40000 руб./м-ц * 12 м-цев = 480000 руб./год;
  • Сумма удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ: 480000 * 13% = 62400 руб./год;
  • Изменение суммы дохода, подлежащей налогообложению: (480000 – 120 000) * 13% = 46800 руб./год;
  • Сумма, подлежащая возврату налогоплательщику: 62400 – 46800 = 15600 руб. за год.

Из общей суммы затрат на обучение (18000 руб.) налоговой службой будет компенсирована максимально возможная величина издержек, равная 15600 рублей.

Налоговый вычет за обучение детей и подопечных

Компенсацию по НДФЛ могут получить также родители, опекуны или попечители, оплатившие обучение своим детям или подопечным. Максимальная сумма расходов, учитываемая при исчислении налога, составляет 50000 рублей в год.

При оплате за обучение ребёнка необходимо соблюдать следующие условия:

  • возраст обучающихся детей не должен превышать 24 лет;
  • форма обучения детей – только очная;
  • договор оплаты образовательных услуг должен быть составлен не на имя ребёнка, а на имя его родителя, который в дальнейшем будет претендовать на льготу по налогу.

Предельная сумма льготы установлена для обоих родителей (попечителей), а не на каждого из них. Если в семье проходят платное обучение несколько детей, то компенсационные выплаты рассчитываются по каждому ребёнку.

Пример №2. Налогоплательщик оплатил обучение дочери в музыкальной школе в течение года, общая сумма затрат – 48000 рублей. Какова величина налогового вычета за год?

Расчёт размера компенсации:

  • Годовой доход: 40000 руб./м-ц * 12 м-цев = 480000 руб./год;
  • Сумма удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ: 480000 * 13% = 62400 руб./год;
  • Изменение суммы дохода, подлежащей налогообложению: (480000 – 48000) * 13% = 56 160 руб./год;
  • Сумма, подлежащая возврату налогоплательщику: 62400 – 56160 = 6 240 руб. за год или 48000 * 13% = 6 240 руб. за год.

Пример №3. Налогоплательщик в течение года оплатил за обучение сына 60 000 рублей и дочери 30 000 рублей. Какова сумма налоговой компенсации?

Расчёт размера компенсации:

  • Годовой доход: 40000 руб./м-ц * 12 м-цев = 480000 руб./год;
  • Сумма удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ: 480000 * 13% = 62400 руб./год;
  • Максимальная сумма издержек за обучение ребёнка – 50000 р., изменение суммы дохода для налогообложения составит: (480000 – 50000 – 30 000) * 13% = 52000 руб./год;
  • Сумма, подлежащая возврату налогоплательщику: 62400 – 52000 = 10400 руб. за год или 50000 * 13% + 30000 * 13% = 10400 руб. за год.

Налоговый вычет за обучение брата, сестры

Налогоплательщик вправе оплатить учёбу брату (сестре), при этом воспользоваться налоговой льготой он сможет, если будут соблюдены следующие условия:

  • брат или сестра должны быть не старше 24 лет;
  • брат или сестра должны иметь общих с налогоплательщиком родителей (или одного общего родителя), на двоюродное родство льгота не распространяется;
  • форма обучения – только очная;
  • договор оплаты образовательных услуг должен быть составлен не на имя обучающихся, а на имя налогоплательщика.

Максимальная сумма расходов на образование, учитываемая при исчислении налога, составляет 120000 рублей в год.

Совокупный расход

Отдельно необходимо остановиться на сумме совокупного расхода, учитываемого при исчислении налоговой компенсации. Кроме НВ по расходам на обучение к категории социальных вычетов относятся компенсации по следующим расходам:

  • на лечение, на приобретение медикаментов;
  • на благотворительность;
  • на негосударственное пенсионное обеспечение (цитируем нормативный документ) и добровольное пенсионное страхование;
  • на накопительную часть трудовой пенсии.

Все издержки, понесённые в течение года по данным статьям, образуют совокупный расход. В рассмотренных выше примерах предполагалось, что в течение календарного года иных трат, кроме оплаты обучения, у налогоплательщиков не было.

При исчислении НВ учитывается совокупный годовой расход работника, в том числе по всем видам издержек на обучение (собственное, детей, братьев) плюс иные статьи расходов. Рассмотрим пример расчета компенсации с учётом совокупного расхода.

Пример №4. В течение года налогоплательщик оплатил 80000 рублей за обучение в университете и приобрёл лекарства на сумму 60000 рублей. Какова будет величина НВ?

Расчёт размера компенсации:

  • Годовой доход: 40000 руб./м-ц * 12 м-цев = 480000 руб./год;
  • Сумма удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ: 480000 * 13% = 62400 руб./год;
  • Годовая сумма совокупного расхода: 80000 + 60000 = 140000 руб./год;
  • Максимальная сумма годовых издержек – 120000 р., изменение суммы дохода для налогообложения составит: (480 000 – 120000) * 13% = 46800 руб./год;
  • Сумма, подлежащая возврату налогоплательщику: 62400 – 46800 = 15600 руб. за год или 120000 * 13% = 15600 руб. за год.

Необходимые документы

Для получения налоговой компенсации налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую службу по окончании календарного года, предоставив следующие документы:

  1. Паспорт;
  2. Налоговая декларация по известной многим форме 3-НДФЛ;
  3. Справка, соответственно, по форме 2-НДФЛ (хорошо всем известная) с места работы;
  4. Заявление о возврате НДФЛ;
  5. Платёжные документы, подтверждающие оплату обучения;
  6. Договор на обучение, соответственно, с приложениями и, возможно, дополнительными соглашениями к нему;
  7. Лицензия учебного учреждения, если в договоре не указаны реквизиты лицензии;
  8. Документы, подтверждающие степень родства (при оплате за детей, братьев);
  9. Документы, подтверждающие очную форму обучения, если в договоре данное условие не прописано;
  10. Документы, подтверждающие попечительство или опеку, при оплате обучения подопечных.

Для посетителей нашего сайта действует специальное предложение — вы можете совершенно бесплатно получить консультацию профессионального юриста, просто оставив свой вопрос в форме ниже.

Правительство России выступило с предложением облегчить работникам процедуру оформления налоговых вычетов. Предполагается, что с 2019 года налогоплательщику для перерасчёта годового НДФЛ будет достаточно подать простое заявление в налоговый орган, а также работодателю.

Источник: http://finansiko.ru/nalogovyj-vychet-za-obuchenie/

Можно ли получить налоговый вычет за обучение ребенка — Все о финансах

налоговый вычет за заочное обучение
(11 4,73 из 5)

Многих родителей волнует вопрос — можно ли получить налоговый вычет по очно-заочной форме обучения? В действующем законодательстве прописано, что вернуть можно только небольшую часть средств, потраченных на очное обучение ребенка, на иные формы это не распространяется (заочная, очно-заочная, вечерняя). Тонкости предоставления налогового вычета на учебу ребенка рассмотрим далее.

Каков размер налогового вычета на обучение ребенка

Налоговый вычет рассчитывается в период равный одному календарному году. Родитель вправе:

  • Вернуть не более 13% от официального дохода. При этом в учет берется фактическое количество налогов, уплаченных за рассматриваемый период.
  • Максимальная сумма вычета на одного ребенка — 6,5 тыс. рублей. Это связано с лимитом на затраты, который составляет 50 тыс. рублей. Если к данной сумме применить 13%, выплате подлежит именно 6500 рублей и не более.

Предлагаем рассмотреть расчет вычета на примере. В 2017 году Коновалова Е.Н. оплатила учебу своей дочери в ВУЗе. Сумма затрат — 85 тыс. рублей. За год доходы гражданки составили в общей сложности 250 тыс. рублей, из них был выплачен налог в сумме 32,5 тыс. рублей. Поскольку стоимость учебы больше полагающегося максимума, в расчет берутся 50 тыс. рублей. Таким образом, налогоплательщик сможет вернуть 6,5 тыс. рублей за один год, количество уплаченных налогов это позволяет.

А теперь рассмотрим немного иную ситуацию на примере все той же Коноваловой Е.Н. Предположим, что за год из ее заработной платы было выплачено всего 3 тыс. рублей в качестве налогов. В таком случае, именно на их возврат она сможет рассчитывать, поскольку нельзя вернуть больше уплаченного.

Воспользоваться правом на налоговый вычет можно при условии, что ребенку еще нет 24 лет. Родитель должен подтвердить очную форму обучения. В связи с этим необходимо предоставление справки из учебного заведения, а также копию заключенного договора.

Документы подаются родителем по месту официальной работы или напрямую в налоговую службу.

На какое обучение можно оформить налоговый вычет

Вычет можно оформит за обучение в любом лицензированном учреждении, в том числе:

  1. Детском саду.
  2. Кружках.
  3. Частных школах.
  4. Училищах.
  5. Техникумах.
  6. ВУЗах.

Стоит оговориться, что его предоставление происходит исключительно за услуги обучения. Это значит, что невозможно вернуть часть денег за оплаченное школьное питание, плату за присмотр и уход ребенка в детском саду. Таким образом, вычет подразумевает прямую трату средств на обучение ребенка.
Вычет также можно оформить за предоставление образовательных услуг частным предпринимателем (курсы, различные подготовки), при условии официального оформления деятельности.

Отдельно необходимо сказать об использовании средств из маткапитала на оплату обучения ребенка. В случае направления средств сертификата на данное целевое назначение, в предоставлении вычета будет отказано, поскольку фактические затраты на обучение несет государство, а не родитель. Данное ограничение прописано в действующем законодательстве.

Очно-заочная форма обучения подразумевает вечерние занятия. Это дает возможность учащемуся днем выходить на официальную работу или подработку, что само по себе исключает трату средств со стороны родителей. Выплата налогового вычета в таком случае исключена. Родители смогут воспользоваться данным правом только при условии нахождения на дневной (очной) форме обучения в лицензированной организации.

Прочтите также: Как получить стипендию за отличную учебу в 2018 году

2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(11 4,73 из 5)
 

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/mozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie-rebenka

Налоговый вычет за заочное обучение

налоговый вычет за заочное обучение

.

Здесь мы постарались ответить на наиболее часто задаваемые вопросы, связанные с вычетом на обучение.

Мой ребенок учится в ВУЗе на заочной форме обучения. Я полностью оплачиваю его учебу. Могу ли я получить налоговый вычет?

Нет, налоговый вычет за обучение ребенка можно получить только, если ребенок учится очно. Налоговый вычет на заочное образование предоставляется только самому налогоплательщику.

Я получаю высшее образование заочно и одновременно работаю. Могу ли я получить налоговый вычет и вернуть часть денег за обучение?

Да, сам налогоплательщик может получить налоговый вычет за любую форму обучения (включая заочную).

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Специальные налоговые режимы

Я обучаюсь в институте на платной основе, но нигде не работаю. Могу ли я вернуть себе часть денег за обучение.

Нет, налоговый вычет представляет собой сумму, с которой не платится подоходный налог. Если Вы нигде не работаете, и соответственно не платите подоходного налога, то вернуть деньги Вы не можете.

Я работаю индивидуальным предпринимателем и одновременно обучаюсь в ВУЗе на платной основе. Могу ли я получить налоговый вычет и вернуть часть денег за обучение?

Если Вы используете упрощенную систему налогообложения (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД), то получить налоговый вычет Вы не можете, так как не платите подоходного налога. Если Вы используете общую систему налогообложения и платите подоходный налог по ставке 13%, то Вы вправе рассчитывать на налоговый вычет за обучение.

Налоговый вычет за обучение в ВУЗЕ

Смогу ли я получить налоговый вычет?

Да, налоговый вычет предоставляется для официальных учебных заведений за рубежом.

Какую максимальную сумму можно вернуть, воспользовавшись налоговым вычетом на обучение?

Вы можете вернуть 13% от стоимости обучения, но не более:

  • 15 600 рублей в год за собственное обучение или обучение братьев/сестер;
  • 6 500 рублей в год за обучение каждого ребенка;

При этом Вы не можете вернуть больше денег, чем уплатили подоходного налога за год.

Могу ли я получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение в автошколе, музыкальной или спортивной школе и в других образовательных учреждениях, не относящихся к вузам?

Да, если образовательное учреждение имеет официальный статус и лицензию, Вы можете рассчитывать на налоговый вычет.

Я оплачиваю обучение ребенка, но договор обучения и оплаты составлен на него. Могу ли я получить налоговый вычет за ребенка в этом случае?

Нет, в этом случае налоговый вычет Вы получить не сможете. Вам нужно переоформить договор на себя, чтобы начать получать налоговый вычет.

Мой сын заканчивает ВУЗ на платной основе (сейчас ему 25 лет). Обучение сына оплачиваю я. Могу ли я получить налоговый вычет за сына?

Нет, налоговый вычет на обучение можно получать только за детей до 24 лет.

Я в прошлом году закончил ВУЗ на платной основе, но я ничего не знал про налоговый вычет. Могу ли я вернуть часть денег сейчас?

Вне зависимости от того учитесь Вы или уже закончили ВУЗ, Вы можете всегда получить налоговый вычет за последние 3 года (те. в 2018 году за 2015, 2016, 2017). Таким образом, если за прошлые три года Вы работали и оплачивали учебу, то Вы можете подать документы на налоговый вычет и вернуть себе часть денег.

Я оплатил учебу за 2017-2018 учебный год, когда я смогу подать документы на вычет и вернуть себе часть оплаты за обучение?

Здесь важно понять, что не имеет значение, за какой семестр/учебный год Вы оплатили обучение, значение имеет только дата, когда непосредственно произошла оплата. Подать документы на вычет, Вы можете в календарном году следующим за годом оплаты.

Например, если первый семестр 2017-2018 учебного года Вы оплатили в 2017 году, а второй семестр в 2018 году, то соответственно подать документы на вычет за первую оплату (первый семестр) Вы можете в 2018 году, а за вторую оплату (второй семестр) – только в 2019 году.

.

Источник: https://berolux.ru/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B9-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82-%D0%B7%D0%B0-%D0%B7%D0%B0%D0%BE%D1%87%D0%BD%D0%BE%D0%B5-%D0%BE%D0%B1%D1%83%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5/

Налоговый вычет за обучение сколько раз можно получить

налоговый вычет за заочное обучение

» Налоги » Налоговый вычет за обучение сколько раз можно получить

Социальный налоговый вычет — это сумма денежных средств, которая позволяет уменьшить размер налоговой базы для исчисления НДФЛ. Порядок оформления и возвращения такой суммы как налоговый вычет за обучение определен ст. 219 НК РФ.

Право на вычет за обучение получает исключительно гражданин, имеющий статус налогового резидента. В такой ситуации следует заметить, что гражданство и резиденство не являются идентичными понятиями, поэтому право на вычет возникает у тех лиц, которые являются налоговым резидентом и постоянно проживают на территории государства.

Законом разрешается оформить выплату при оплате собственного образования и при внесении средств за образование близких людей: жены, детей, опекаемых лиц. На возмещение может рассчитывать резидент, при наличии следующих оснований:

  • обучение самого резидента в любой форме;
  • обучение в очной форме ребенка до 24-х лет;
  • получение образования несовершеннолетним опекаемым или подопечным лицом в очной форме или бывшим подопечным до 24 лет;
  • при обучении братьев и сестер до 24-х лет.

Следует отметить, что если обучение ребенка в ВУЗе будет оплачено за счет средств материнского (семейного) капитала, возмещение выплачиваться не будет. Кроме того, при заочном обучении выплаты сможет получить резидент только за собственное обучение.

Сумма, подлежащая возврату при обращении заинтересованного лица, может быть определена несколькими способами:

  1. Когда резидент производит оплату за собственное обучение, размер выплаты исчисляется исходя из 120 тыс. рублей в год, однако в сумму включен весь возможный объем вычетов, который может быть предоставлен гражданину. При этом заинтересованное лицо имеет право выбирать, какой вид социальной выплаты оно желает получить.
  2. В случае оплаты за обучение детей, супруги или опекаемых, подопечных лиц, расчет суммы производится исходя из 50 тыс. рублей. В отношении детей вычеты предоставляются на каждого ребенка.

Таким образом, сумма к возмещению зависит от размера фактически произведенной оплаты за обучение, а также от того, за кого оформляется возврат средств: за резидента или его близких людей.

Возможность оформления налогового вычета не ограничена студентам, которые проходят обучение в ВУЗах. Также могут получить лица, учащиеся в других учебных заведениям таких как:

  • школа;
  • дошкольное учебное заведение (исключительно на образовательные услуги в детском саду);
  • дополнительные кружки, курсы, которые посещает школьник – музыкальные заведения, школы искусства, спортивные секции;
  • дополнительные образовательные курсы – автошкола, повышение квалификационного уровня;

Статусы и типы допустимых заведений указаны в ФЗ «Об образовании». Следует отметить, что вычеты предоставляются учащемуся даже при его нахождении в академическом отпуске. Также допускается оформление выплаты при заключении соглашения на оказание услуг с муниципальным образовательным учреждением.

Ограничения по возмещению предусмотрены одинаково для детей, получающих образование за рубежом или в пределах РФ. Как уже было отмечено, законом предусматривается исключительно очная форма образовательного процесса. Заочная учеба возможна лишь тогда, когда резидент производит оплату за собственное образование.

Порядок оформления налогового вычета на обучение

О том, как вернуть средства, подробно сказано в налоговом кодексе. Для этого следует придерживаться следующих этапов:

  1. Резидент предоставляет по месту своей регистрации налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием затрат, имеющих социальный характер.
  2. Дополнительно подаются бумаги, подтверждающие произведенные расходы.
  3. В течение трех месяцев поступивший пакет документов проверяется.
  4. После вынесения положительного решения, в течение тридцати дней средства зачисляются по реквизитам, предоставленным заявителем.

Следует отметить, что для оформления возмещения предусмотрен срок давности — 3 года. По завершении данного периода средства возвращены заявителю не будут.

Список документов

Как правило, необходимы следующие документы для получения налогового вычета за обучение в 2017 году:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Свидетельство о рождении ребенка или его паспорт (при наличии).
  3. Справка о подтверждении обучения в очной форме.
  4. Копия договора об оказании образовательных услуг
  5. Копия лицензии образовательного учреждения.
  6. Финансовый документ, подтверждающий внесение платежа.
  7. Справка по форме 2-НДФЛ, подтверждающая уплату и начисление налогов.

В отдельных ситуациях перечень документов может быть расширен и дополнен другими документами и бумагами, например, приказом или распоряжением об установленном размере оплаты за учебу. Все документы должны быть оформлены соответствующим образом и заверены необходимыми подписями и печатями.

Пример по расчету размера налогового вычета на обучение

Мария Н. поступила учиться в колледж, однако, за вычетами в ИФНС не обращалась, решив подать заявку на возврат средств после окончания учебного заведения.

Через четыре года после поступления, девушка собрала пакет документов и подала заявление в ИФНС по месту своей прописки.

Через десять дней Маша получила отказ в возврате средств, обоснованный тем, что срок давности возмещения ограничивается тремя годами с момента оплаты и за первый год деньги возвращены уже быть не могут. Девушке пришлось повторно оформлять декларацию, исключив из нее расходы, допущенные за первый год учебы, и вновь подать заявление на возврат налогового вычета за обучение. Лишь через четыре месяца Мария смогла получить денежные средства за последующие два учебных года.

В завершение сказанного можно сделать несколько выводов:

  1. Налоговые вычеты на обучение предоставляются гражданам, которые являются налоговыми резидентами и постоянно проживают в пределах страны.
  2. Основанием для возврата средств может являться обучение самого гражданина или получение образования членами его семьи. Также можно оформить вычеты на опекаемых и подопечных воспитанников.
  3. Оплата, произведенная из средств материнского капитала, не подлежит возмещению за счет НДФЛ, а близкие родственники вправе получить возврат средств лишь при очной форме обучения.
  4. Важно отметить, что возмещение могут оформить студенты ВУЗов и учащиеся иных типов учебных заведений, включая детский сад и школу. Возврат средств возможен при посещении дополнительных курсов для взрослых и кружков – для детей.
  5. Допускается заключение соглашения на получение образовательных услуг с муниципальным учебным заведением, а дети, обучающиеся за границей, имеют одинаковые права на возмещения с детьми, учащимися на территории РФ.
  6. Размер выплаты рассчитывается в соответствии с размером фактического платежа и основания для его предоставления. Для самого резидента установлено ограничение в 120 тыс. рублей, а для близких людей гражданина – в 50 тыс. рублей.
  7. Оформление возмещения осуществляется в стандартном порядке и сопровождается пакетом обязательных документов. Список таких бумаг может быть расширен и дополнен в зависимости от конкретной ситуации.
  8. На проверку и перечисление средств отводится до четырех месяцев. Три месяца на проверку документов и еще один на перечисление средств.
  9. Срок исковой давности по возмещению средств составляет три года. По истечении данного периода средства возвращены не будут. Возможность оформления возмещения по закону на будущие годы не переносится.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по налоговым вычетам на обучение

Вопрос: Здравствуйте, меня зовут Руслан Игоревич. Мой сын в прошлом году поступил на платное обучение в ВУЗ. Оплачивал всю сумму лично я, с собственного расчетного счета.

По завершении налогового периода, было решено оформить налоговый вычет за обучение в 2016 году. Для этого я подготовил пакет бумаг и подал их в ИФНС. В заявке вписал 15600 рублей из расчета 120 тыс. рублей. Через месяц пакет бумаг был возвращен, а в возврате средств отказано без объяснения причин.

Подскажите, как получить налоговый вычет за обучение? Как рассчитать сумму по расходу средств? Каковы сроки возврата средств?

Правомерно ли решение инспектора ИФНС и могу ли обжаловать данное решение в суде?

Ответ: Здравствуйте, Руслан Игоревич. В вашей ситуации решение инспектора абсолютно правомерно, поскольку вы не могли подать заявление на возмещение средств с учетом ограничений в 120 тыс. рублей. Данное ограничение устанавливается только тогда, когда обучение будете проходить вы сами.

Если вы производите оплату средств за ребенка, в силу вступает ограничение в размере 50 тыс. рублей. Данное положение указано в ст. 219 НК РФ. Иными словами вам сейчас следует подать заявление на возмещение из расчета 13% от 50 тыс. рублей.

Что касается отсутствия разъяснений со стороны инспектора, то данное обстоятельство, безусловно, является нарушением ваших прав, и вы можете обратиться с жалобой к руководителю инспекции.

Список законов

  • Статья 219 НК РФ
  • ФЗ №273 «Об образовании»

Часто задаваемые вопросы при получении вычета за обучение

1. Недавно я узнала что могу вернуть часть денег за учебу которую оплачиваю сама. Куда и когда я могу обратиться? Обращаетесь в налоговую инспекцию по месту постоянной прописки. Декларацию 3-НДФЛ и остальные документы необходимо подать в году, следующим за годом оплаты.

Например, Вы оплатили 2013 году за собственное обучение, декларацию подаете 2014 году.

2. Обучаюсь очно, за учебу платят родители. Договоре и в квитанциях указана моя фамилия. Могут ли родители получить вычет за мое обучение? Нет, родители на вычет не претендуют, потому что договоре Ваша фамилия.

(Письмо от 13 сентября 2013 г. N 03-04-05/37885)

3. Учусь на заочном отделении. Мне 22 года. За учебу оплачивают родители. Имеют ли право на вычет? Вычет не полагается. Родитель может получить вычет за образование ребенка по очной форме обучения

(ст. 219 НК РФ)

4. Я с 2012 года обучаюсь заочно. Работаю официально. Как мне получить вычет за обучение? Вам необходимо собрать все необходимые документы, заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2012, 2013 года

и отнести в налоговую инспекцию.

5. Ребенок обучается очно, договор оформлен на мать, квитанции выписаны на мать и отца. Кто из родителей имеет право обратиться за вычетом? За вычетом за обучение ребенка вправе обратиться и мать и отец. При этом каждый указывает суммы из тех квитанции где указаны их фамилии.

(Письмо от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/[email protected], пп. 1.2 п.1)

6. Договор оформлен на мать, а квитанции составлены на имя сына, который обучается по очной форме. Могу ли я, мать, получить вычет за его обучение? Да, Вы имеете право на вычет. Для этого необходимо при подаче документов приложить заявление. Письмо от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/[email protected], пп. 1.1 п.1 «заявлении налогоплательщиком указывается, что родителем было дано поручение ребенку

внести самостоятельно выданные родителем денежные средства в оплату обучения»

7. Сколько раз в жизни я могу воспользоваться вычетом на обучение? Социальными вычетами (на лечение, обучение) имеете право воспользоваться по мере возникновения соответствующих расходов, в отличие от имущественного вычета,

который предоставляется один раз в жизни.

8. Если мой доход не позволяет полностью получить положенный вычет за обучение, переносится ли остаток на следующий год? Нет, остаток не переносится.

9. Обучаюсь заочно, при этом второй год нахожусь в декретном отпуске. Как получить вычет за образование? За время нахождения в отпуске НДФЛ не удерживается, соответственно возвращать нечего.

Вы своим правом сможете воспользоваться после того как выйдете из отпуска.

Источник: http://iptsu.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-skolko-raz-mozhno-poluchit.html

Налоговый вычет на обучение: как и сколько можно получить?

налоговый вычет за заочное обучение
ФОТО: РИА НОВОСТИ/ВЯЧЕСЛАВ КОРОТИХИН

Депутаты 7 февраля внесли в Госдуму законопроект, предусматривающий увеличение налогового вычета по расходам на образование. По их мнению, установленные в Налоговом кодексе лимиты уже не актуальны, так как стоимость обучения существенно выросла. «Парламентская газета» разобралась, с чем связано появление инициативы и кто может рассчитывать на льготу?

Студентов отпугивает дорогое образование?

Сегодня для налогового вычета установлены две максимальные суммы расходов на образование: 50 тысяч рублей — обучение собственных или подопечных детей, 120 тысяч рублей — собственное обучение, а также обучение брата или сестры (в совокупности с другими расходами налогоплательщика).

Депутаты из фракции ЛДПР Иван СухаревСергей Каргинов и Владимир Сысоев предлагают повысить обе планки: первую до 100 тысяч рублей, вторую — до 240 тысяч рублей. Они отмечают, что поводом для разработки инициативы стало резкое повышение стоимости образовательных услуг.

Рост цен депутаты связывают с сокращением количества вузов и студентов: чем меньше становилось вузов, тем больше государство могло тратить денег на подготовку студентов в оставшихся. При этом платное обучение не может быть дешевле бюджетного, из-за чего и начали расти расценки.

«Если анализировать ситуацию за 10 лет, то можно говорить об увеличении стоимости обучения практически в пять раз: с 30,1 тысячи рублей в год в 2008/09 учебном году до 139 тысяч рублей в год в 2018/19 учебном году», — отмечается в пояснительной записке к проекту закона. В ней же говорится, что число студентов с 2009 по 2016 год сократилось почти на два миллиона и составило чуть больше 4,7 миллиона человек.

Вопросы к демографии

Сокращение численности студентов — это следствие демографической ситуации, возражает заместитель председателя Комитета по образованию и науке Любовь Духанина. «При этом количество студентов, которые учатся на платной основе, в пропорции к общему количеству увеличилось», — обратила она внимание в комментарии «Парламентской газете».

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Справка из налоговой что не являюсь предпринимателем

Депутат отметила, что на сегодняшний день количество учеников младших классов выросло и продолжает увеличиваться. Так что вузы скоро дождутся новой волны абитуриентов, нужно только дождаться, пока подрастёт новое поколение.

Говоря об инициативе депутатов из ЛДПР, Любовь Духанина также отметила, что налоговый вычет — это дополнительная мера поддержки россиян, желающих грызть гранит науки и повышать квалификацию. «У нас есть бюджетное образование, это основная задача государства, и колоссальные средства тратятся на бесплатное образование. Это основная мера поддержки», — отметила депутат.

Есть и ещё один нюанс. В экономическом обосновании инициативы отмечается, что её реализация не повлечёт дополнительных расходов бюджета. Это действительно так. Но в ней не говорится о выпадающих доходах, которые появятся при повышении лимита расходов для расчёта налогового вычета.

Необходимо посчитать выпадающие доходы: сколько в этой ситуации не поступит денег в бюджет. Только потом можно принимать окончательное решение.

«Любые меры поддержки наших семейств я приветствую, — подчеркнула Любовь Духанина. — Но что касается этого законопроекта — нужно взвешенно подойти к его экономическому обоснованию. Необходимо посчитать выпадающие доходы: сколько в этой ситуации не поступит денег в бюджет. Только потом можно принимать окончательное решение по этой инициативе».

Кто может получить налоговый вычет

Социальный налоговый вычет по расходам на образование могут получить трудоустроенные россияне, чьи работодатели исправно платят все фискальные сборы. Таким гражданам льгота положена при оплате:

  • Собственного обучения (любая форма: очная, заочная, вечерняя и пр.);
  • Обучения своего ребёнка в возрасте до 24 лет (только очная форма);
  • Обучения своего опекаемого подопечного в возрасте до 24 лет (только очная форма);
  • Обучения своих братьев или сестёр в возрасте до 24 лет (только очная форма).

Налоговый вычет составляет 13 процентов из общей суммы расходов на обучение, но не выше:

  • 50 тысяч рублей — при обучении собственных или подопечных детей;
  • 120 тысяч рублей — при собственном обучении или обучении брата или сестры (но в совокупности с другими расходами: оплата лечения, уплата пенсионных взносов и пр.)

Льгота предоставляется только при обучении в учреждениях, которые имеют соответствующие лицензии или другие документы, подтверждающие их статус как учебного заведения.

Вычет можно получить не только при оплате обучение в вузе, но также в детском саду, школе, учреждении дополнительного образования для взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, центр изучения иностранных языков и т.д.) и детей (спортивные секции, школы искусств, музыкальные школы и прочее).

Федеральная налоговая служба советует оплачивать многолетнее обучение поэтапно — так выгоднее.

Как отмечает Федеральная налоговая служба, многолетнее обучение выгоднее оплачивать поэтапно. Пример: человек решил получить дополнительное образование в вузе, которое стоит 100 тысяч рублей в год, а срок обучения составляет три года.

Если он оплатит обучение единовременно, то есть 300 тысяч сразу, то вычет будет сделан один раз, при этом только из максимальной суммы — 120 тысяч рублей. В итоге получим: 120 000 х 13% = 15 600 рублей вычета.

Если же платить по 100 тысяч в год, то в сумме за три года вычет составит 39 000 рублей = (100 000 х 13%) х 3.

В случае если поправки депутатов от ЛДПР будут приняты, сумма, на которую смогут рассчитывать граждане при единовременной оплате, увеличится вдвое: 240 000 х 13% = 31 200 рублей. А вот если производить выплаты в течение трёх лет, то всё будет зависеть от их размера. Только при ежегодных взносах более 120 тысяч россияне почувствуют выгоду от инициативы.

Топ-5 московских вузов с самой высокой ценой обучения на платных отделениях в 2019-м (в год)
МГИМО 423 158 рублей
РАНХиГС 417 833 рубля
МГУ им. Ломоносова 320 514 рублей
Дипломатическая академия при МИД РФ 307 500 рублей
Высшая школа экономики НИИ 299 285 рублей
Топ-5 московских вузов с самой низкой ценой обучения (в год):
Клинический филиал Московского гуманитарно-экономического института 36 667 рублей
Свято-Филаретовский православно-христианский институт 40 000 рублей
Московский гуманитарный институт 41 500 рублей
Московский исламский университет 45 000 рублей
Институт информационных технологий, экономики и менеджмента 48 000 рублей

Источник: https://xn--38-6kcaak9aj5chl4a3g.xn--p1ai/nalogovyj-vychet-na-obuchenie-kak-i-skolko-mozhno-poluchit/

Как получить налоговый вычет за обучение в 2016 году: рассчитать и оформить, необходимые документы, образец заявления

налоговый вычет за заочное обучение

В период экономических трудностей многие люди задумываются о том, на чём сэкономить и как пополнить свой бюджет. Для молодёжи и семей с детьми затраты на обучение в различных образовательных учреждениях — от вуза до автошколы — составляют значительную часть от общих расходов. Их можно уменьшить, оформив налоговый вычет на обучение за себя или близких родственников. Расскажем, как получить назад определённый процент от потраченных денег.

Что такое вычет по подоходному налогу

Социальные налоговые вычеты — это уменьшение налогооблагаемой базы физического лица на величину некоторых расходов, список которых регламентирован Налоговым кодексом РФ. Иначе говоря, при определённых условиях человеку возвращается часть уплаченного им НДФЛ. В число таких расходов входят и затраты на различные виды обучения. Если вычет оформляется в полном объёме, налогоплательщик получает на руки 13% от суммы, уплаченной им за образовательные услуги.

Кто имеет право на вычет за обучение

Вычет по НДФЛ может получить физическое лицо, если оно является налогоплательщиком, то есть имеет доход, облагающийся НДФЛ. В перечень таких доходов включается, например, заработная плата, выплаты по гражданско-правовому договору и т. д.

Если при этом гражданин оплачивает образовательные услуги лицензированного учреждения, он имеет право вернуть часть потраченных средств. Условия и порядок получения вычета регулируются п. 2 ст. 219 Налогового кодекса РФ.

Вычет предоставляется не только за собственную учёбу, но и за обучение:

  • своего ребёнка (или нескольких детей), не достигших 24 лет;
  • опекаемых или подопечных до 18 лет или бывших подопечных до 24 лет;
  • брата или сестры, в том числе неполнородных (имеющих одного общего родителя) моложе 24 лет.

Если при получении вычета за себя форма обучения может быть любой (будь то дневное, вечернее, заочное и т. д.), то вычет за родственников предоставляется, только если они учатся по очной форме обучения.

Налоговый вычет можно получить не только за своё за обучение, но и за образовательные услуги, оказанные ближайшим родственникам

Что нужно делать, чтобы вернуть часть НДФЛ

Возврат налога производится при платном обучении в любом образовательном учреждении, независимо от того, государственное оно, муниципальное или частное. Важно, только чтобы учебное заведение имело разрешение на ведение образовательной деятельности.

Примечание: Налоговый кодекс не требует, чтобы образовательное учреждение находилось в России. Таким образом, налогоплательщики, обучающиеся за рубежом, тоже могут пользоваться правом на вычет.

За какое обучение можно вернуть деньги

Список учебных заведений, плата за которые является основанием для вычета, обширен. Это могут быть учреждения основного образования, к которым относятся:

  • детские сады;
  • частные школы;
  • колледжи, техникумы и другие средние специальные учебные заведения;
  • вузы.

Также сюда входят и учреждения дополнительного образования для детей и взрослых:

  • центры раннего развития и подготовки к школе;
  • художественные, музыкальные и спортивные школы;
  • курсы и школы иностранных языков;
  • автошколы;
  • профессиональные курсы и курсы повышения квалификации и т. д.

Важно: предметом договора с рассматриваемым учебным заведением должно являться получение именно образовательных услуг. Информационные или консультационные услуги не дают права обращаться за вычетом.

Налоговый кодекс устанавливает максимальную сумму дохода, которую можно освободить от НДФЛ с помощью социальных вычетов. В том случае, если налогоплательщик учится и платит за себя сам, она равна 120 000 руб. в год. То есть, на руки ежегодно можно получать не более 15 600 руб., даже если фактически учёба обходится значительно дороже. Это же правило действует при оплате образовательных услуг для брата или сестры.

Важно: 120 000 руб. включают в себя не только рассматриваемый вычет за обучение. В эту сумму входят и остальные формы социальных вычетов, например, вычет за лечение и приобретение лекарств для себя и родственников.

В случае получения образования детьми — своими или подопечными — ситуация иная. Максимальная сумма дохода здесь составляет 50 000 руб. за каждого ребёнка (6 500 руб. вычета на руки). Она не суммируется с другими вычетами.

Пример расчёта вычета за учёбу

Пётр Иванов заработал в 2016 году 350 000 рублей. Он оплатил своё заочное обучение в университете (90 000 руб.) и очное обучение своего родного брата в колледже (50 000 руб.). Общая сумма его расходов на образование составила 140 000 руб., что превышает максимально установленную сумму в 120 000 руб., но меньше его годового дохода. Поэтому в его случае вычет будет предоставлен исходя из максимально установленной суммы и составит:

120 000 р. х 13% = 15 600 руб.

Образец расчёта вычета за себя и ребёнка

Екатерина Петрова в 2016 году возобновила свою трудовую деятельность, и её доход составил 115 000 руб. Она оплатила: своё заочное обучение в вузе (80 000 руб.), автошколу (30 000 руб.), а также развивающий детский сад (36 000 руб.) и занятия английским (12 000 руб.) для своей дочери. Общая сумма дохода, на возврат налога с которой может претендовать Екатерина, составляет:

  • за себя — 80 000 руб. + 30 000 руб. = 110 000 руб.
  • за дочь — 36 000 руб. + 12 000 руб.= 48 000 руб.

Итого, 110 000 руб. + 48 000 руб. = 158 000 руб.

Но реальный доход Петровой был меньше, поэтому она сможет получить вычет только со 115 000 руб. Он составит:

115 000 р. х 13% = 14 950 руб.

Петровым было бы выгоднее, если бы за обучение дочери платил её отец. Пусть его зарплата в 2016 году составила 520 000 руб. Тогда Екатерина получила бы вычет за собственное обучение в размере:

110 000 р. х 13% = 14 300 руб.,

а её муж — вычет за обучение дочери в размере:

48 000 руб. х 13% = 6 240 руб.

Общая сумма возвращённого налога для семьи была бы 20 540 руб., что на 5 590 руб.. больше, чем при оформлении вычета только на супругу.

Возврат части НДФЛ может стать заметной прибавкой к семейному бюджету

Как оформить налоговый вычет

Если речь идёт о получении вычета за себя, понадобятся следующие документы:

  • копия паспорта;
  • заявление на получение вычета;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • копия договора с учебным заведением на оказание образовательных услуг;
  • копия лицензии образовательного учреждения;
  • копии платёжных документов (чеков, квитанций и т. д.);
  • реквизиты банковского счёта для перечисления денег.

Если оплачивалась учёба родственников, понадобятся документы, подтверждающие родство:

  • при обучении ребёнка — копия его свидетельства о рождении, а для опекаемого или подопечного — также копию договора, на основании которого установлена опека или попечительство;
  • при обучении брата или сестры — копии свидетельств о рождении своего и брата/сестры и подтверждающие документы, если производилась смена фамилии (свидетельство о браке или о смене фамилии).

Где взять документы для возврата налога

Бланк заявления на предоставление вычета можно взять в отделении налоговой инспекции или скачать на официальном сайте. Вот образец его заполнения:

В заявлении на возврат налога нужно указать свои Ф. И. О. и расчётный счёт в банке

Справка 2-НДФЛ берётся по месту работы, если таковых было несколько в течение года, то нужна справка с каждого из них. Такое бывает при смене работы или при совместительстве. В форме 2-НДФЛ указывается общий доход сотрудника по месяцам и сумма удержанного налога.

В справке 2-НДФЛ указываются суммы годового дохода и уплаченного с него НДФЛ

Актуальные бланки декларации 3-НДФЛ также можно взять в отделении налоговой инспекции или скачать на официальном сайте. При этом следует брать форму, действовавшую в том году, за который оформляется вычет.

Как заполнить декларацию

Чтобы получить налоговый вычет, нужно оформить следующие страницы:

  1. титульный лист;
  2. лист А;
  3. лист Е1;
  4. раздел 2;
  5. раздел 1.

На титульном листе указываются общие сведения, такие как:

  • номер корректировки (0, если декларация данным налогоплательщиком за данный налоговый период подаётся впервые);
  • ИНН налогоплательщика;
  • код налогового периода (2016 год имеет код «34»);
  • код налогового органа, где состоит налогоплательщик;
  • код страны, гражданином которой он является (для России — «643»);
  • код категории налогоплательщика («760»);
  • Ф. И. О. в соответствии с паспортом;
  • дата и место рождения;
  • паспортные данные;
  • статус налогоплательщика («1» — резидент РФ, «2» — нерезидент);
  • место жительства;
  • код региона;
  • номер телефона налогоплательщика;
  • общее количество листов заполненных листов декларации и количество приложенных документов.

На титульном листе указываются личные данные налогоплательщика и общие сведения о нём

Данные для заполнения листа А берутся из справки 2-НДФЛ. Здесь отражаются доходы и удержанные суммы налогов. При наличии нескольких источников дохода заполняется необходимое число полей.

На листе Е1 проводится расчёт социальных налоговых вычетов, в число которых входит и рассматриваемый вычет на получение образовательных услуг. В его строке 130 указывается полная сумма расходов на обучение, ну а для строки 170 возможны два варианта:

  • полная сумма, если она не превышает 120 000 рублей;
  • 120 000 рублей, если превышает.

В Разделе 2 рассчитывается сумма налога, подлежащая возврату.

  • В поле «Вид дохода» нужно поставить цифру «3».
  • В строке 010 записать общую сумму полученного из всех источников дохода.
  • В строке 030 — общую сумму дохода, подлежащую налогообложению.
  • Значение следующей строки 040 берётся из пункта 3 листа Е1.
  • В шестой строке 060 рассчитывается налоговая база — строка 030 минус строка 050.
  • В строке 080 повторяется строка 100 с листа А.
  • В строке 140 рассчитывается итоговая сумма, которая будет возвращена из бюджета, путём вычитания из восьмой строки 080 седьмой строки 070.

В заключительном разделе 1 указываются:

  • код муниципального образования по ОКТМО;
  • код бюджетной классификации для НДФЛ — 182 1 01 02030 01 1000 110;
  • сумма, подлежащая возврату из бюджета из строки 140 листа 2.

Если вычет оформляется за обучение родственника, и в самом договоре не указана форма обучения, необходимо взять справку о том, что обучение ведётся на дневном отделении.

Подача документов в ИФНС

Передавать собранные документы нужно в отделение ИФНС по месту жительства. Это можно сделать несколькими способами:

  • подать лично;
  • по почте;
  • через представителя;
  • в личном кабинете на сайте ФНС.

У каждого из них есть свои плюсы и минусы. При личном обращении сотрудник инспекции сразу проверит документы и сообщит об ошибках в их заполнении. Отправка по почте позволит сэкономить время, если отделение ИФНС находится далеко от дома. Однако если в документах были какие-то недочёты, отправитель узнает об этом после завершения проверки.

Согласно п. 6 ст. 78 Налогового Кодекса РФ, сумма вычета подлежит возврату в течение 1 месяца после получения заявления от налогоплательщика.

Важно: налоговый вычет также возможно получить у своего работодателя. Для этого нужно обратиться в налоговую с теми же самыми документами, кроме справки 2-НДФЛ, заявление в этом случае пишется на получение уведомления о праве на налоговый вычет. Уведомление будет готово в течение 30 дней. Его нужно предоставить работодателю, и он не будет удерживать налог.

Хотя оформление налогового вычета на обучение кажется хлопотным занятием, на самом деле это достаточно просто. Особенно если пользоваться полезными сервисами на сайте ФНС для заполнения декларации и отправки документов. В случае, когда расходы на образование были значительными, возвращённая сумма налога будет неплохим подспорьем для личного или семейного бюджета.

Источник: http://ideamaniya.ru/kak-poluchit-nalogovyiy-vyichet-za-obuchenie.html

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Как купить квартиру по наследству

Закрыть