Отчетность ип на упрощенке

Отчетность ИП на УСН (упрощенке) без работников на 2019 год — доходы, таблица и сроки сдачи, доходы, нулевая

отчетность ип на упрощенке

1   0   1514

Бизнесмены, зарегистрированные в порядке, установленным ст. 22.1. ФЗ № 129 от 8 августа 2001 года “О государственном”, имеют право выбрать режим налогообложения в виде УСН непосредственно при подаче документации на постановку на учет.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Для этого нужно подать налоговикам уведомление 26.2-1, форма которого регламентирована Приказом Налоговой службы под номером ММВ-7-3/829@ от 2 ноября 2012 года “Об утверждении”.

Особенности 

Приведем некоторые особенности использования предпринимателями такого специального режима, как “упрощенка”:

  • перейти на представленный налоговый режим можно не только при госрегистрации как ИП, но и уже при ведении деятельности – с начала следующего года (ч. 1 и ч. 2 ст. 346.13. НК РФ, далее – НалКодекс);
  • если доходы ИП за расчетный период превышают отметку в 150000000 рублей, правомочие на использование “упрощенки” теряется (ч. 4 ст. 346.13. НалКодекса), и налогоплательщик в таком случае обязан в течение 15 суток после окончания данного расчетного периода отказаться от использования УСН, подав в налоговую уведомление, заполненное по форме 2-3;
  • бизнесмен вправе сам выбрать, что будет облагаться налогом – только его прибыль, или же его выручка, уменьшенная на величину затрат (ст. 346.14. НалКодекса) – ставка при этом будет разной (6 % или 15 %);
  • на основании ч. 4 ст. 346.25. НалКодекса, предприниматели, перешедшие с прочих режимов обложения на УСН или, наоборот, решившие перейти с УСН на иную систему обложения, применяют правила определения налоговой базы согласно ч. 2.1. и ч. 3 ст. 346.25. НалКодекса;
  • если бизнесмен выбрал объект “Доходы”, он приобретает право на уменьшение суммы налогового сбора на размер уплаченных за себя страховых платежей на ОПС и ОМС, а в случае, если он еще и имеет наемных работников, налог подлежит снижению за сумму взносов за себя и за всех тружеников (ч. 3.1. ст. 346.21. НалКодекса).

Виды отчетности

Отчетность, которую предприниматели сдают при нахождении на УСН, условно можно подразделить на 4 вида:

  • бухгалтерская;
  • налоговая;
  • статистическая;
  • страховая (для налоговых агентов).

Подробности:

  1. Бухгалтерская отчетность.

На основании п. 1 ч. 2 ст. 6 ФЗ № 402 от 6 декабря 2011 года “О бухгалтерском”, ИП могут не вести бухучет, если они учитывают прибыль и убытки.

Как следует из ст. 346.24. НалКодекса, бизнесмены, использующие УСН, имеют обязательство по ведению КУДИР – специальной книги учета прибыли и расходов, соответственно, бухучет вести не нужно.

Если у бизнесмена нет наемной рабочей силы, он обязан сдавать лишь одну налоговую отчетность – декларацию по форме, утвержденной Приложением 1 к Приказу Налоговой Службы № ММВ-7-3/99@ от 26 февраля 2016 года “Об утверждении”.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Несмотря на то, что обязанность по ведению КУДИР возлагается на бизнесменов, предоставлять ее в налоговые органы не нужно. Тем не менее, налоговики могут проверить КУДИР при осуществлении выездной проверки, проводимой по правилам, установленным в ст. 89 НалКодекса.

Если же у ИП есть зарегистрированные труженики, то придется сдавать не только декларацию по УСН, но еще и:

  • 2-НДФЛ 1 раз в год за каждого работника;
  • 6-НДФЛ каждый квартал (далее – КВ) (если труженикам выплачивались доходы);
  • 3-НДФЛ (в случае получения ИП доходов, облагаемых по ставкам 35 и 9 % в соответствии со ст. 224 НалКодекса);
  • сведения о среднесписочной численности персонала;
  • декларация по НДС (в случае хозяйственных операций, осуществляемых по соглашениям о совместной работе, доверительном управлении имуществом и по концессионным).
  1. Статистическая отчетность.

В определенных случаях в Росстат подается форма 1-ИП.

В случае, когда у ИП имеется нанятая рабочая сила, придется сдавать в ПФР сведения персонифицированного учета, определенные в ч. 2 – ч. 2.3. ст. 11 ФЗ № 27 от 1 апреля 1996 года “Об индивидуальном”, а именно:

  • сведения об уплаченных дополнительных взносах на накопительную пенсию в порядке, установленным ч. 4 ст. 9 ФЗ № 56 от 30 апреля 2008 года “О дополнительных”;
  • СЗВ-М.

Если есть труженики, в ФСС также каждый КВ подается 4-ФСС.

Сроки сдачи

Приведем некоторые особенности представления отчетности ИП на УСН без работников на 2019 год, состав и структура которой зависят от применяемого объекта.

Доходы

Предприниматель, не выплачивающий вознаграждения физлицам, при выборе объекта “Доходы”, сдает декларацию по УСН в сроки, указанные ниже в статье.  

Если же ИП решает поменять объект, то сделать это он может не чаще 1 раза за год (ч. 2 ст. 346.14. НалКодекса). В целях изменения объекта в налоговый орган представляется уведомление, заполненное по форме 26.2-6.

Доходы минус расходы

Отчетность все та же, однако есть нюансы.

Так, к примеру, при выборе данного объекта налогообложения предприниматель теряет право на уменьшение налога на сумму страховых платежей, уплаченных за работников.

Соответственно, на основании п. 5.1. Приказа Минфина № 135н от 22 октября 2012 года “Об утверждении” (далее – Приказ), раздел 4 КУДИР такие предприниматели оставляют пустым.

Когда нужно подавать декларацию и авансовый платеж

Если у бизнесмена нет наемного персонала, у него возникает обязанность только по сдаче налоговой декларации по “упрощенке”.

Сроки ее сдачи зависят от конкретной ситуации:

Ситуация Когда нужно сдать декларацию
Деятельность ведется Не позже 30 апреля года, который идет сразу за истекшим налоговым периодом
Деятельность, касаемо которой применялась “упрощенка”, была прекращена, и плательщик подал соответствующее оповещение в соответствии с ч. 8 ст. 346.13. НалКодекса Не позже 25-х суток того месяца, который сразу же следует за месяцем предоставления данного уведомления о прекращении деятельности
Плательщик УСН утратил свое право на применение УСН, так как его доходы за налоговый период превысили отметку в 150 млн. рублей (ч. 4 ст. 346.13. НалКодекса) Не позже 25-х суток того месяца, который идет за последним месяцем квартала потери соответствующего права на применение УСН

Авансовые платежи, в силу аб. 2 ч. 7 ст. 346.21. НалКодекса, нужно платить до 25-го дня того месяца, который непосредственно идет за истекшим отчетным временным периодом.

На основании ч. 2 ст. 346.19. НалКодекса, отчетными временными периодами признаются:

  • 1-й КВ года;
  • половина года;
  • 9 мес.

Налоговый же временной период – это полный календарный год.

Таким образом, в 2019 году уже известны конкретные даты уплаты авансовых платежей (см. таблицу):

Период, за который нужно заплатить авансовый взнос Предельная дата для уплаты аванса
1-й КВ 2019 (с января по март включительно) 25 апреля 2019
Полугодие 2019 (с января по июнь включительно) 25 июля 2019
9 месяцев 2019 (с января по сентябрь включительно) 25 октября 2019

Конечный платеж, то есть по итогам года, нужно совершить не позднее срока декларирования – то есть до 30 апреля далее идущего года (за 2019 год – не позже 30 апреля 2019 года).

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Если предприниматель без трудящихся в налоговом периоде не осуществлял деятельность, ему нужно сдать нулевую декларацию по “упрощенке”:

  • если объект – “Доходы”, в декларацию нужно включить титульник, разделы 1.1. и 2.1.1.;
  • “Прибыль за вычетом убытков”, в нулевую декларацию включаются титульник, разделы 1.2. и 2.2.

В отдельных случаях декларация является частично нулевой – например, когда бизнесмен находится на объекте “Прибыль минус понесенные убытки”, не ведет деятельность, но обязан заплатить минимальный налог в сумме 1 % от доходов (ч. 6 ст. 346.18 НалКодекса). В таком случае, дополнительно заполняется еще и раздел 1.2. декларации.

Отчетность по страховым взносам бизнесмены без наемного персонала не сдают, так как ст. 430 и ст. 432 НалКодекса не предусмотрена какая-либо обязанность данного рода.

ИП без персонала на УСН нулевую декларацию 3-НДФЛ сдавать не нужно, так как ее сдают ИП, не осуществлявшие деятельность в налоговом периоде, но находящиеся на ОСНО.

Особенности заполнения КУДИР

Основные правила по заполнению представлены в Приложении 2 к Приказу:

  • КУДИР может быть оформлена бизнесменом как в бумажном, так и в электронном формате;
  • книга должна быть прошнурована и иметь нумерацию страниц;
  • на последней странице КУДИР ИП ставит свою подпись и, при наличии, печать;
  • исправления должны быть обоснованы и заверены подписью ИП и печатью (при наличии);
  • титульник и Раздел 1 КУДИР заполняют все ИП, вне зависимости от объекта обложения, ИП с объектом дохода, помимо титульника и Раздела 1, заполняют также и Раздел 5.

Итак, бизнесмен, не имеющий наемный персонал, должен сдавать в налоговую до 30 апреля только декларацию по УСН. Также на ИП накладывается обязанность по ведению КУДИР, которую могут проверить во время проведения выездной проверки.

Источник: https://juristampro.ru/otchetnost-ip-na-usn-bez-rabotnikov/

Сдача отчетности при УСН за год — что сдавать?

отчетность ип на упрощенке

Сдача отчетности за год — УСН предполагает разный набор документов в зависимости от того, кем является налогоплательщик (организация или ИП). Рассмотрим, чем определяется перечень обязательных отчетов для разных упрощенцев.

Годовая отчетность, обязательная для работающих на УСН ООО и ИП

Отчетность по выплате доходов физлицам

Что еще сдают ООО на УСН за год?

Итоги

Годовая отчетность, обязательная для работающих на УСН ООО и ИП

Набор обязательных годовых отчетов для лиц, применяющих упрощенку, зависит от того, организация это или ИП. Причем различия в этих наборах достаточно существенны. Определяют их следующие факторы:

  • у ИП в отличие от юрлица нет обязанности вести бухучет (подп. 1 п. 2 ст. 6 закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ) и, соответственно, сдавать бухотчетность на основе данных бухучета (п. 1 ст. 13 закона № 402-ФЗ);
  • ИП, не имеющий наемных работников, не сдает те отчеты, которые оказываются обязательными для лиц, осуществляющих выплаты физлицам;
  • ИП, даже если у него есть подлежащие налогообложению объекты, не рассчитывает самостоятельно имущественные налоги (на имущество, не исключаемое из налогообложения при применении УСН, транспортный, земельный).

Вместе с тем имеет место отчетность, которую должны сдавать все без исключения упрощенцы. Это УСН-декларация, формируемая ежегодно по итогам года и отражающая начисление основного для этого спецрежима налога, заменяющего собой (пп. 2, 3 ст. 346.11 НК РФ):

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

  • налог на прибыль у юрлица и НДФЛ у ИП;
  • налог на имущество (кроме рассчитываемого от кадастровой стоимости);
  • НДС (кроме обязательного к уплате в определенных ситуациях).

Бланк декларации по УСН за 2018-2019 годы ищите здесь.

Однако и для этой обязательной отчетности существует различие, зависящее от того, принадлежит налогоплательщик к юрлицам или ИП. Заключается оно в сроке сдачи декларации, крайняя дата которого, установленная для года, наступающего за отчетным, составит (п. 1 ст. 346.23 НК РФ):

  • для юрлица — 31 марта (в 2019 году до 1 апреля) (подп. 1);
  • для ИП — 30 апреля (подп. 2).

УСН-декларация ограничивает перечень отчетов, обязательных для отчетности ИП на УСН за год, если у предпринимателя отсутствуют наемные работники. Если же такие работники есть, то ему придется сдавать и весь комплект отчетности, связанной с их наличием.

Возникли вопросы при расчете упрощенного налога или заполнении декларации? На нашем форуме можно получить ответ на любой из них. Например, в этой ветке можно узнать основные отличия УСН «доходы» и «доходы минус расходы».

Отчетность по выплате доходов физлицам

Перечни отчетов и даты их представления для обязательной отчетности, подаваемой в связи с выплатой доходов наемным работникам, одинаковы вне зависимости от того, кем они формируются (юрлицом или ИП). Это отчетность:

  • по среднесписочной численности;
  • НДФЛ;
  • страховым взносам;
  • стажу.

Отчет о среднесписочной численности сдается по форме, приведенной в приложении к приказу ФНС РФ от 29.03.2007 № ММ-3-25/174@, не позднее 20 января года, наступающего за отчетным (п. 3 ст. 80 НК РФ).

По НДФЛ годовых отчетов будет два. Сдать их нужно в одно и то же время (не позже 1 апреля года, идущего за отчетным — п. 2 ст. 2340 НК РФ):

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://nalog-nalog.ru/usn/deklaraciya_po_usn/sdacha_otchetnosti_pri_usn_za_god_chto_sdavat/

Какую нужно сдать отчетность ИП на УСН в 2019 году с работниками и без них – удобная таблица со сроками

отчетность ип на упрощенке

> для ИП > Какую нужно сдать отчетность ИП на УСН в 2019 году с работниками и без них – удобная таблица со сроками

Рассмотрим в статье, какие отчеты нужно сдать индивидуальному предпринимателю на УСН в 2018 году, в том числе за 2017 год. Ниже приведена таблица отчетности ИП на упрощенке с работниками и без них. Для удобства показаны виды отчетов, сроки сдачи и ответственность для предпринимателей за нарушение данных сроков.

Отчетность предпринимателей на разных системах налогообложения:

  • ЕНВД – сроки сдачи в 2018 году.
  • ОСНО – сроки подачи.

Индивидуальные предприниматели без работников

Отчетность ИП, не прибегающих к помощи наемных лиц, минимальна при упрощенном режиме. Сдается всего один отчет – налоговая декларация по единому упрощенному налогу. Это годовой отчет, в котором ИП подводит итоги календарного года, декларируя налоговикам свои доходы, а если нужно, то и расходы.

Независимо от того, какой процент по налогообложению УСН применяет ИП – 15 или 6 %-тов, заполнять нужно одну и ту же форму декларацию.

Срок ее сдачи за 2017 год – последний день месяца апреля, так как это выходной, то проводится перенос на близлежащий рабочий – 3 мая 2018 года.

Заполнение декларации проводится ИП на УСН на основании учитываемых в налоговом регистре доходов, если того требует выбранный объект налогообложения, то учитываются также и расходы. Форму регистра нужно разработать и желательно закрепить в учетной налоговой политике, которую упрощенцу предпринимателю рекомендуется иметь в наличии.

ИП на упрощенном режиме не нужно вести бухучет и сдавать соответствующие отчеты. Это заметно упрощает жизнь. Для правильно работы достаточно правильно считать доходы при 6-типроцентном налогообложении или доходы/расходы при 16-типроцентном.

ИП с наемными лицами

У индивидуальных предпринимателей, применяющих наемный труд, жизнь значительно усложняется. К указанной выше декларации по УСН добавляется масса обязанностей по ведению кадровой документации, расчету зарплаты, удержанию подоходного налога, начислению страховых взносов, подачи множества отчетов. Сроки сдачи отчетов по работникам различны – от ежемесячной подачи до ежегодной.

Отчеты по работникам следующие:

  • 6-НДФЛ и 2-НДФЛ – сдаются налоговикам по подоходному налогу, первый отчет показывает квартальные сводные данные о сроках и суммах по всему персоналу, второй отчет – годовой по каждому трудящемуся;
  • Расчет по страховым взносам – сдается также в ИФНС по пенсионным, медицинским отчислениям и социальным в области страхования материнства и утери трудоспособности;
  • 4-ФСС – подается в ФСС, единственный по взносам, сдаваемый во внебюджетные фонды, отражает данные о соцвзносах на травматизм;
  • СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ – отчеты в ПФР персонифицированного типа, первый показывает сведения о числе застрахованных сотрудников ежемесячно, второй отражает данные о работниках, оформивших пенсию.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Ниже представлена таблица, где указаны сроки сдачи всех отчетов ИП на упрощенной системе с работниками.

Страховые взносы ИП за 2018 год.

Таблица со сроками сдачи в 2018 году

Место подачи Название отчета Общие правила определения срока подачи Сроки сдачи отчетности в 2018 году
Отчетность ИП по УСН
ИФНС Декларация по УСН Сдается единожды за год (отчет о прошедшем годе). Последний день сдачи – 30 апреля последующего года. Срок сдачи за 2017 год:
  • 03 мая 2018 (в связи с перемещением нерабочего дня 30.04 на последующий рабочий ближайший 03.05).
Отчетность предпринимателя по подоходному налогу
ИФНС Расчет 6-НДФЛ Четырежды за год – по итогам четырех периодов (1 кварт., 6 месяц., 9 месяц. и год).Время для сдачи за первые три периода – не позднее последующего за периодом месяца (последний день месяца – крайняя дата для представления отчета).За год нужно отчитаться в течение трех последующих за годом месяца (последний день марта – крайний срок сдачи). Последние дни для подачи расчета в 2018 г.:
  • За 2017 год – 2апр.2018г.;
  • За 1кварт.2018г. – 3 мая;
  • За 6месяц. – 31 июля;
  • За 9месяц. – 31 окт.
ИФНС Справка 2-НДФЛ По каждому сотруднику сдается единожды в год за прошедший годовой период.День сдачи – либо последний день марта, либо апреля в зависимости от признака. Последний день подачи справок за 2017 год зависит от установленного в 2-НДФЛ признака (может быть 1 или 2):
  • Если признак «1» – 2апр. 2018;
  • Если признак «2» – 1март. 2018.
Отчетность ИП по страховым отчислениям
ИФНС Единый Расчет по страховым взносам(по пенсионным, медицинским, в связи с материнством и нетрудоспособностью) Сдается четырежды в год за каждый из четырех периодов (1кв., 6 и 9 мес., год).Последние дни сдачи расчета приходятся на последний день последующего за периодом месяца. В 2018 году сдать расчет нужно не позднее следующей даты:
  • За 2017г. – 30янв.2018;
  • За 1кв.2018 – 3 мая;
  • За 6мес. – 31июля;
  • За 9мес. – 31 окт.
ФСС Расчет 4-ФСС (взносы на травматизм) Подается четырежды за год, установлены четыре периода – 1кв., 6, 9 и 12мес.Последние дни представления расчета в фонд зависит от формы подачи – электронное отчеты подаются до 25-го включительно, распечатанные – до 20-го числа последующего за периодом месяца. В 2018 году нужно отчитаться перед фондом в такие сроки (первая дата для напечатанного 4-ФСС, вторая – для электронного:
  • За 2017г. – 22 или 25 января 2018;
  • За 1кв.2018 – 20 или 25 апреля;
  • За 6мес. – 20 или 25 июля;
  • За 9мес. – 22 или 25 октября.
ПФР СведенияСЗВ-М Подаются в фонд единожды в месяц по окончанию каждого календарного месячного периода.Последний отчетный день определен как 15-тый день последующего месяца за завершившийся. В 2018 году крайние дни подачи:
  • За дек.2017 – 15 янв.2018;
  • За янв.2018 – 15фев.;
  • За фев. – 15марта;
  • За март – 16апр.;
  • За апр. – 15мая;
  • За май – 15июня;
  • За июнь – 16июля;
  • За июль – 15авг.;
  • За авг. – 17сент.;
  • За сент. – 15окт.;
  • За окт. – 15нояб.;
  • За нояб. – 17дек..
ПФР Сведения по форме СЗВ-СТАЖ Сдается в году, если оформляется пенсия сотрудником. Срок для подачи в фонд – три дня с момента получения запроса от трудящегося.Также подается годовой СЗВ-СТАЖ по всему персоналу. Срок для сдачи определен как 1 марта последующего года. За 2017 год нужно сдать 01.03.2018.
ПФР Персонифицированные сведения СЗВ-М Ежемесячная форма со сроком сдачи – 15-тый день месяца за прошедший месячный период. В 2018 году дни подачи:
  • За дек.2017 – 15янв.2018;
  • За янв.2018 – 15фев.;
  • За фев. – 15марта;
  • За март – 16апр;
  • За апр. – 15мая;
  • За май – 15июня;
  • За июнь – 16июля;
  • За июль – 15авг.;
  • За авг. – 17сент.;
  • За сент. – 15окт.;
  • За окт. – 15нояб.;
  • За нояб. – 17дек.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Как рассчитать ндс

Отчетность ИП по другим системам налогообложения можно посмотреть в сводной таблице здесь.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Источник: http://buhland.ru/otchetnost-ip-na-usn-v-2018-godu/

Налоговая декларация для ИП на УСН

отчетность ип на упрощенке

  • Где скачать актуальный бланк налоговой декларации УСН (по форме КНД 1152017)?
  • Сроки подачи налоговой декларации
  • Пример заполнения формы КНД 1152017
  • Какие программы и сервисы помогут Вам заполнить декларацию?

Подготовить налоговую декларацию для ИП на УСН несложно — можно воспользоваться бесплатной официальной программой от ФНС РФ «Налогоплательщик ЮЛ», платной программой «1С:Предприниматель», заказать заполнение декларации в специализированной бухгалтерской компании.

Если Вы хотите заполнить декларацию вручную — скачайте актуальный бланк по форме по КНД 1152017 в формате PDF здесь.

Пример заполнения налоговой декларации

В примере приведена декларация для индивидуального предпринимателя без сотрудников на упрощенной системе налогообложения с налоговой ставкой 6% (доходы) не уплачивающего торговые сборы, который не изменял место регистрации (прописки) в течение отчетного года. Если Вам нужны другие варианты заполнения, Вы можете также использовать максимально подробную официальную инструкцию.

При заполнении шариковой ручкой можно использовать только чернила черного, фиолетового или синего цветов. При печати на принтере нужно использовать шрифт Courier New высотой 16-18 пунктов. Печатать можно только на одной стороне листа (двухсторонняя печать не допускается). Заполнение производится только заглавными буквами.

Для указанного примера нужно заполнить три страницы декларации:

  • Титульный лист
  • Раздел 1.1
  • Раздел 2.1.1

Первая страница (Титульный лист)(см. пример заполнения)

  • Заполните свой ИНН
  • Номер корректировки — 0 (если Вы сдаете декларацию, а не исправления к ней)
  • Код налогового периода — 34 (это означает, что декларация сдается за год)
  • Отчетный год — год за который отчитываетесь
  • Код налогового органа — четырехзначный код Вашей налоговой инспекции (можно узнать в уведомлении о постановке на учет физического лица в налоговом органе, которое Вам выдали при регистрации ИП в налоговой, либо здесь)
  • Код по месту нахождения — код 120 значит по месту прописки ИП
  • Заполните свои ФИО
  • Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД — напишите свой основной код ОКВЭД (его можно узнать в выписке из ЕГРИП, которую Вы получили при регистрации ИП в налоговой)
    • Нужно указывать код по новому ОКВЭД (ОК 029-2014 (КДЕС Ред.2)). Налоговая автоматически перевела старые коды в новые. Если Вы не знаете свои новые коды по ОКВЭД — можете узнать их с помощью этого сервиса (выписка в электронном виде о себе).
  • Напишите свой номер контактного телефона
  • Напишите, сколько страниц в Вашей налоговой декларации по УСН (обычно их 3)
  • Если будете сдавать декларацию самостоятельно (а не с помощью представителя) поставьте 1 в поле налогоплательщик/представитель налогоплательщика

Вторая страница (Раздел 1.1)(см. пример заполнения)

  • Напишите свой ИНН
  • Поставьте номер страницы
  • В строке 010 укажите свой код ОКТМО. Если в течение отчетного периода он не менялся — достаточно указать его только в строке 010. Узнать код по ОКТМО можно в уведомлении из Росстата, которое Вам выдали при регистрации ИП (если он с тех пор не изменился) либо в системе ФИАС здесь, либо с помощью официального сервиса Росстата.
  • В строки 020, 040, 070, 100 нужно вставить значения, рассчитанные по соответствующим формулам. Для их вычисления необходимо сначала заполнить третью страницу декларации. Вернитесь к этому пункту после заполнения третьей страницы.
    • После заполнения третьей страницы считаем строку 020: строка 130 минус строка 140. Строка 040 равна: строка 131 минус строка 141 минус строка 020. Строка 070 равна: строка 132 минус строка 142 минус строка 020 минус строка 040. И, наконец, строка 100 равна: строка 133 минус строка 143 минус строка 020 минус строка 040 минус строка 070. Эти вычисления приведены только для данного конкретного примера, точные формулы расчета указаны непосредственно в форме декларации под соответствующими строками.

Третья страница (Раздел 2.1.1)(см. пример заполнения)

  • Напишите свой ИНН
  • Поставьте номер страницы
  • Укажите признак налогоплательщика (если не производите выплаты физическим лицам — 2)
  • В строках 110, 111, 112, 113 укажите Ваш доход нарастающим итогом. Указать надо суммы именно за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год, т.е. в строке 110 — доходы за первый квартал, в строке 111 — сумму доходов за первый и второй кварталы, в строке 112 — сумму за первый, второй и третий кварталы, в строке 113 — сумму за первый, второй, третий и четвертый кварталы.
  • В строках 120-123 — ставка налога УСН «доходы», действующая в Вашем регионе (обычно 6%).
  • В строках 130, 131, 132, 133 — нужно написать соответствующие суммы исчисленного налога. Например строка 130 будет равна: строка 110 умножить на строку 120 и разделить на 100 (т.е. берем, например, 6% от дохода за первый квартал).
  • В строках 140, 141, 142, 143 — нужно написать нарастающим итогом соответствующие суммы уменьшающие Ваш налог УСН (страховые взносы, которые Вы платили за себя)
    • Эти суммы указываются в том квартале в котором они были фактически оплачены.
    • Это не сами суммы уплаченных взносов, а суммы уплаченных взносов уменьшающие Ваш налог. Т.е., например, как указано прямо в форме декларации: строка 140 может быть меньше либо равна строке 130 (для признака налогоплательщика = 2 — не производящего выплаты физлицам), но не может больше ее!

Убедитесь, что везде, где нужно проставлены даты и Ваша подпись и перед сдачей покажите налоговую декларацию своему налоговому инспектору, чтобы он смог ее проверить. Не забудьте поставить печать (если используете).

Как подавать налоговую декларацию УСН?

Налоговая декларация может быть подана:

  • лично;
  • по почте (с описью вложения);
  • по телекоммуникационным каналам связи (через интернет).

Подавать налоговую декларацию ИП нужно в налоговый орган по месту своего учета. За нарушение сроков подачи придется платить штрафы, так что лучше не задерживаться. При подаче налоговой декларации лично — сделайте две копии — одна останется в налоговой, а другую, с пометкой о сдаче — отдадут Вам — обязательно сохраните эту копию.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Если предприниматель подает налоговую декларацию по почте (с описью вложения) — в почтовом отделении выдадут квитанцию с датой — эта дата и будет считаться датой подачи декларации.

В том случае, когда ИП одновременно ведет деятельность по нескольким системам налогообложения (например УСН + ЕНВД), необходимо подавать отдельно декларации и по УСН и по ЕНВД.

Сроки сдачи налоговой декларации для ИП на УСН

Налоговая декларация для индивидуальных предпринимателей на УСН (упрощенной системе налогообложения) в 2018-2019 годах заполняется и подается один раз в год (т.е. Вам не нужно заполнять и подавать декларацию каждый квартал) в срок до 30 апреля года следующего за истекшим налоговым периодом.

Источник: http://IP-nalog.ru/nalogi/nalogovaya-deklaratsiya.html

Как должен отчитываться по упрощенке ИП

отчетность ип на упрощенке

Упрощенка многим индивидуальным предпринимателям и их бухгалтерам нравится из-за минимального объема работы по ведению учета деятельности. Все силы направляются на развитие бизнеса и увеличение его прибыльности, а не на бумажную волокиту. Часто все ограничивается налоговым учетом, который четко регламентирован законодателем.

Хотя существуют и такие его виды, которые обязательны и для «упрощенца»:

  • кадры;
  • касса;
  • основные средства;
  • нематериальные активы.

Конечно, что и когда является действительно актуальным напрямую зависит от характера деятельности ИП. Поэтому учетная политика, хотя бы в очень упрощенной форме должна быть разработана предпринимателем «чисто для себя». Это позволит своевременно платить положенные налоги и правильно сдавать отчеты. В его обязанности это не входит, однако очень поможет разработать правильную модель взаимодействия с компетентными органами.

Важно! Индивидуальный предприниматель на УСН вначале составляет отчетность для Пенсионного фонда и Фонда социального страхования, а затем только заполняет налоговую декларацию.

Что ИП на «упрощенке» не платит?

Если сравнивать количество налоговых платежей при «упрощенке» и при общей системе налогообложения, то, естественно, УСН в этом плане выигрывает. Так, ИП освобождается от:

  • Налога на доходы физических лиц.
  • Налога на имущество физически лиц.
  • Налога на добавленную стоимость (исключение НДС на импорт).

Внимание! ИП на «упрощенке», как и компании, выбравшие данный налоговый режим в 2015 году, являются плательщиками налога на имущество, которое имеет кадастровую стоимость и отражено в соответствующих пунктах настоящего Налогового кодекса. Относится это, к примеру, к таким зданиям, как бизнес-центры или к офисным помещениям.

Кроме статьи 378.2 Налогового Кодекса РФ, ИП должен знать законодательство региона, где осуществляет деятельность. Если на местном уровне такая налоговая база пока отсутствует, то платить налог на данный момент не нужно.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Данные нормы для ИП вступили в силу 1 января 2015 года, ставку он сам считать не будет, а получит по почте соответствующее уведомление.

Отчетность ИП на УСН зависит от налогового режима

Индивидуальному предпринимателю, при переходе на «упрощенку», законодатель разрешает выбор одной из двух систем налогообложения:

  • Уплата ставки 6 % от полученного за год дохода.
  • Уплата ставки 5-15% от полученной прибыли за вычетом суммы расходов (ставка налога на прибыль устанавливается в каждом регионе своя).

Здесь нужно учесть, что перечень расходов крайне ограничен, а познакомиться с ним можно в Налоговом кодексе – статья 346.16.

Важно! Объем отчетности, обязательной для ИП на УСН определяется организационно-правовой формой, однако при любых особенностях до 30 апреля должна быть сдана декларация по УСН. Среднесписочное количество работников – в том случае, если таковых нет, сдается нулевой отчет. ИП, нанимающий на работу сотрудников, отчетность в ПФ Т ФСС предоставляет и за себя, и за работников.

Обратите внимание, что ИП на упрощенке должен в бюджет перечислить авансовые платежи – не позднее 25 числа того месяца, который следует за отчетным кварталом. Произведение окончательных расчетов выполняется по завершению налогового года – если имеет место недоплата, то она должна быть уплачена не позднее 30 марта.

Отчетность по «упрощенке»: инструкция для новичков

  1. Начать стоит с заполнения отчета для Пенсионного фонда. Он сдается по форме, определенной п.2 ст.346.11 Налогового кодекса, а также Приказом Министерства финансов №48н. По окончанию отчетного периода, ИП должен сдать в НИ Расчет авансовых платежей по выплатам в ПФ.
  2. На протяжении отчетного периода, если привлекает наемных работников, ИП должен провести выплаты по имеющим место случаям временной нетрудоспособности, травматизма, беременности и пр. После чего данные вносятся в расчетную ведомость и сдается отчет в Фонд социального страхования.
  3. Формируется отчет для налоговой по единому налогу. Декларация сдается по завершению налогового года.
  4. В том случае, если в качестве облагаемого налогом объекта используются доходы, то в отчете указывается прибыль ИП и расчет 6-процентной ставки. При использовании схемы «доход — расход», соответственно указывается и прибыль, полученная в результате деятельности и расход, после чего заполняется графа с указанием ставки минимального налога.
  5. Отчетность должна быть подана в указанные законодателем сроки, о них мы рассказывали выше. Если существует необходимость, то может быть подана уточненная декларация.

Если у ИП вначале была больше доходная часть, а затем стала превалировать расходная, а он платил авансы по единому налогу, то естественно по окончанию отчетного периода сложится ситуация, когда по причине убытка, ему можно уплатить только минимальный налог. Однако авансовые платежи в учет «минималки» не идут, а переносятся на следующий год. Ставка же минимального налога должна быть уплачена отдельно в установленные законодателем сроки.

Источник: https://bizool.ru/otchetnost/kak-otchityivatsya-po-uproshhenke-ip/

Отчетность ИП и ООО на УСН

отчетность ип на упрощенке

Успешное ведение хозяйственной деятельности требует точно знать, какие отчеты сдавать по доходам 2018 ИП и ООО на «упрощенке». Ведь бизнес на УСН освобожден от многих рядовых обязанностей, однако некоторые сведения все же нужно показывать чиновникам, чтобы избежать серьезных штрафов. Сформируем общую картину.

Бухгалтерская отчетность

На основании Закона о бухучете № 402-ФЗ (ст. 6), использующие «упрощенку» предприниматели освобождены от ведения бухгалтерского учета. Составление такой отчетности ими не требуется, но рекомендовано. Сдавать ее в налоговые органы не надо, но в случае проверки придется показать регистр записей о поступлениях и затратах. И при отсутствии нужной информации штрафа не избежать.

Владельцы малого бизнеса, применяющие УСН, могут вести учет упрощенными методами, руководствуясь бухгалтерскими правилами для категории малого предпринимательства. Так, бухгалтерскую отчетность ООО на УСН в 2018 году сдавали в виде таких составляющих:

  1. баланса;
  2. отчета о финансовых результатах;
  3. пояснения и остальные приложения – только по необходимости.

Отчет о финансовых результатах

Заполняет их обычно бухгалтер с учетом всех правил и нормативов, установленных законодательством. Срок сдачи – не позднее 31 марта. Также см. «Бухгалтерский учет на УСН».

Налоговая отчетность

Упрощенная система отличается простотой ведения учета и небольшим документооборотом. Особенно, по сравнению с ОСН. Доход от деятельности облагается единым налогом, который заменяет разные виды обязательных платежей: за имущество, добавленную стоимость и другие.

При получении доходов от хозяйственной деятельности отчетность ИП, ООО на УСН предусматривает отчисление по одному из двух вариантов:

  1. «доходы» – с валовой прибыли удерживают 6%;
  2. «доходы минус затраты» – с чистой прибыли отчисляют 15%.

При регистрации ИП или юридическое лицо могут самостоятельно определиться с базой удержания налога с получаемых доходов.

По прошествии налогового периода коммерсанты и общества с ограниченной ответственностью будучи на упрощенном режиме обязаны сдавать в ИФНС декларацию по этому налогу. Также см. «Декларация по УСН».

Срок сдачи отчетности ООО на УСН – до 31 марта, для коммерсантов – не позднее 30 апреля.

При трудоустройстве работников необходимо также сдавать отчет по подоходному налогу, удерживаемому с зарплаты. Данное требование касается ИП и предприятий, заключивших с подчиненными трудовой или гражданско-правовой контракт. Подают декларацию по форме 3-НДФЛ. При несоблюдении правил предусмотрены налоговые и административные штрафы.

Что касается налоговой отчетности ИП на УСН без работников, то она включает только подачу «упрощенной» декларации. Кроме этого, у них есть еще отчетность в Росстат (по форме № 1-предприниматель) и страховые взносы за себя.

Организации, признаваемые налоговым агентом по НДС или по прибыли, а также когда платят имущественный, земельный, транспортный налоги, подают соответствующие расчеты и отчетность согласно общим требованиям налогового законодательства. Также см. «Налог на имущество при УСН в 2016 году».

Взносы

ИП и ООО на «упрощенке» делают взносы во все внебюджетные фонды: пенсионные, медицинские, на соцстрах. В том числе – добровольные на случай своей временной нетрудоспособности или в связи с материнством. Также см. “Страховые взносы ИП в 2018 году“.

Ведение собственного дела требует соблюдения всех норм законодательства. В том числе, это касается того, как вести ИП, ООО отчетность на УСН. Правильное оформление документов и своевременная сдача позволят избежать проблем со стороны налоговой инспекции и других структур.

Состав отчетности ИП

Предприниматели, применяющие упрощенку, освобождены от уплаты (пункт 3 статьи 346.11 НК РФ):

  • НДФЛ в отношении своих доходов;
  • налога на имущество физических лиц, которое используется в предпринимательской деятельности (за исключением налога на имущество, который рассчитывается с кадастровой стоимости);
  • НДС (кроме налога, который платят при импорте товаров, при осуществлении операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом или по концессионным соглашениям, а также при исполнении обязанности налогового агента).
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Налог на квартиру где посмотреть

Исходя из этого, состав отчетности для предпринимателей на упрощенке  такой:

  • декларация по единому налогу при упрощенке. Эту декларацию составляют на основании данных книги доходов и расходов;справки 2-НДФЛ по доходам, выплаченным сотрудникам;
  • налоговая декларация по косвенным налогам при импорте товаров из стран Таможенного союза;
  • налоговая декларация по НДС (при проведении операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом, по концессионным соглашениям, а также при выполнении обязанности налогового агента);
  • отчетность по страховым взносам.

Земельный налог, транспортный налог и налог на имущество (при наличии соответствующих объектов налогообложения) предприниматель платит на основе налоговых уведомлений. Сдавать отчетность по этим налогам не нужно. Она предусмотрена только для организаций.

Источник: https://buhguru.com/usn/otchetyi-ip-i-ooo.html

Отчётность ИП на УСН в 2019 году с работниками

отчетность ип на упрощенке

Упрощенная система известна достаточно простым учетом и отчетностью. Если у предпринимателя нет работников, то свои доходы и расходы он ведет в КУДиР, а раз в год сдает декларацию по УСН. Бухгалтерскую отчетность ИП не ведет, это обязанность только организаций.

Но если работники есть, то ИП на УСН обязан сдавать ту же самую отчетность за работников, что и другие работодатели, а уж ее назвать простой никак нельзя. Что надо платить, вести и сдавать ИП с работниками в 2019 году?

Учитывая, что полноценная бухгалтерия предпринимателям не нужна, под ведением бухгалтерского учета ИП мы будем подразумевать только налоговый учет и отчетность по работникам.

Отчетность ИП на УСН с работниками в 2019 году включает в себя отчеты в ИФНС и в фонды – Пенсионный и соцстрахования. Кроме того, ежемесячно работодатели выплачивают за своих работников страховые взносы, в размере 30% от выплаченных сумм.

Мы расскажем в этой статье о том, какую отчетность сдает ИП на УСН с работниками в 2019 году.

Ип на усн с наемными работниками: отчеты 2019 года

Какую отчетность сдают ИП при УСН? Если говорить про налоговую отчетность ИП по упрощенке, то это всего одна декларация по итогам года. Сдать упрощенную декларацию ИП обязаны не позднее 30 апреля текущего года за предыдущий.

Организациям на сдачу декларации по УСН отводится меньше времени, для них последний срок — 31 марта. По итогам каждого квартала плательщики упрощенного налога должны рассчитать и заплатить авансовый платеж по полученным доходам. Квартальной отчетности на УСН не установлено.

Форма декларации по УСН часто меняется, а сдача отчетности ИП по устаревшей форме приравнивается к ее непредставлению. Найти актуальную действующую форму декларации можно на сайте ФНС налог.ру или в наших образцах документов.

ИП на УСН с наемными работниками сдают в налоговую инспекцию отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, где отражают сведения о выплаченных работникам суммам, а также по удержанному и перечисленному подоходному налогу. В случае с НДФЛ работодатель является не налогоплательщиком, а налоговым агентом.

  • Сроки сдачи 2-НДФЛ для ИП в 2019 году – до 1 апреля за предыдущий год;
  • Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2019 году для ИП — не позднее конца следующего месяца за отчетный квартал.

Кроме того, раз в год в ИФНС надо подать сведения о среднесписочной численности работников.

Бухгалтерия ИП с работниками намного сложнее, чем отчетность предпринимателя, работающего самостоятельно.

Вы должны уметь дважды в месяц начислить и выплатить зарплату, ежемесячно высчитывать и перечислять страховые взносы, по необходимости рассчитать отпускные, больничный, декретные выплаты. Плюс надо сдавать отчетность – раз в квартал или месяц.

Мы рекомендуем передавать ведение расчетов, учета, отчетности специалистам, т.к. ошибки могут привести к серьезным штрафам. Аутсорсинг бухгалтерского обслуживания часто обходится значительно дешевле зарплаты штатного бухгалтера.

Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за расчетным, ИП-работодатели выплачивают из своих средств страховые взносы за работников. О том, в какие фонды распределяются эти суммы, вы можете подробнее узнать в статье «Страховые взносы ИП 2019».

Какие отчеты сдает ИП в фонды? Отчитаться за работников надо в налоговую инспекцию, ПФР и фонд социального страхования. Отчет в ФСС сдается ежеквартально по форме 4-ФСС. 

В 2019 году работодатели сдают в Пенсионный фонд ежемесячная отчетность за работников. Называется она «Сведения о застрахованных лицах», для нее предусмотрена форма СЗВ-М. Скачать форму СЗВ-М и узнать о нюансах ее заполнения вы можете в статье «Сведения о застрахованных лицах».

Кроме того, по итогам 2019 года, надо будет сдавать в ПФР годовую отчетность по работникам — Сведения персонифицированного учета за год. Срок сдачи — не позднее 1 марта следующего года.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Многие банки предлагают выгодные условия по обслуживанию и ведению расчётных счетов, ознакомиться с предложениями можно здесь.

Отчетность в Росстат для ИП в 2019 году

Нужно ли ИП сдавать отчет в статистику? Каждые 5 лет Росстат проводит сплошное наблюдение, в рамках которого отчетность обязательна для всех индивидуальных предпринимателей. Последний раз такое наблюдение проводилось в 2016 году. 

Информацию о проведении сплошного наблюдения Росстат публикует на официальном сайте, кроме того, формы статистической отчетности для заполнения высылают налогоплательщикам. Между периодами сплошного наблюдения отчетность в Росстат выборочна, запрос присылают конкретному предпринимателю.

За нарушение обязанности сдать статотчетность может быть наложен штраф. Для ИП это сумма от 10 до 20 тысяч рублей. Чтобы не рисковать, узнайте заранее, надо ли вам сдавать отчет в статистику. Сделать это можно, заполнив поля специальной формы. 

Сроки сдачи отчетности в 2019 году для ИП на УСН

Напоминаем, что сроки сдачи бухгалтерской отчетности для ИП не установлены, т.к. собственно бухгалтерский учет предприниматели не ведут. Сведем сроки сдачи отчетности для ИП с работниками на УСН в 2019 году в налоговый календарь:

Орган Отчет Период Срок сдачи
ИФНС декларация по УСН год не позднее 30 апреля
ИФНС 2-НДФЛ год не позднее 1 апреля
ИФНС 6-НДФЛ квартал не позднее конца месяца, следующего за кварталом
ИФНС сведения о численности год не позднее 20 января
ИФНС единый расчет по взносам (новая форма) квартал не позднее 30 числа месяца, следующего за кварталом 
ПФР СЗВ-М месяц не позднее 15 числа месяца,следующего за отчетным
ФСС 4-ФСС квартал не позднее 20 числе месяца,следующего за кварталом
ФСС вид деятельности* год не позднее 15 апреля

*ИП с работниками сдают в ФСС справку для подтверждения основного вида деятельности, только если они изменили ОКВЭД основной деятельности.Ежегодная сдача отчета не обязательна.

Итак, мы разобрались, какие отчеты сдает ИП на УСН в 2019 году с работниками. Список обширный, причем сдавать эту отчетность придется в полном объеме, даже если работник всего один. 

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kakie-otchety-sdaet-ip-na-usn-s-rabotnikami-v-2016-godu

Как предпринимателю сдать отчётность по УСН — Офтоп на vc.ru

отчетность ип на упрощенке

До конца срока сдачи отчётности по УСН осталась ровно одна неделя. В этой статье мы расскажем, как ИП сдать отчётность по УСН, что в неё входит, а также как сформировать декларацию по УСН онлайн.

Какую отчётность сдаёт ИП на УСН

Все предприниматели на УСН, вне зависимости от того, были ли у них доходы или нет, подают декларацию по УСН по итогам года. Обычно это необходимо сделать до 30 апреля, но в этом году срок перенесли из-за выходных. Поэтому декларацию по УСН за 2017 год необходимо подать до 3 мая включительно.

Также предприниматели на УСН обязаны вести в течение года книгу учёта доходов и расходов (КУДиР). Подавать КУДиР в налоговую не нужно, но она должна храниться у вас в течение 4 лет на случай налоговой проверки. Книгу можно заполнять в электронном виде, но в конце года её необходимо распечатать, пронумеровать и прошить.

Помимо налоговой отчётности есть отчётность в статистику. Сплошное статистическое наблюдение проводится раз в 5 лет, когда отчётность должны сдавать все предприниматели. Последний раз сплошное наблюдение проводилось за 2015 год. Кроме этого, ИП может попасть в выборочное наблюдение. Проверить, нужно ли вам сдавать отчётность в статистику, можно на сайте Росстата.

Если у ИП не было доходов

То ему нужно подать «нулевую» декларацию по УСН.

Если у ИП налоговые каникулы

То ему всё равно нужно подать декларацию по УСН, так как налоговые каникулы не освобождают от отчётности. В этом случае в декларации указывается ставка налога 0 %.

Если у ИП патент

Если у ИП только патент, без УСН, то сдавать декларацию не нужно. Если он совмещает патент и УСН, то ему также нужно подать декларацию по УСН (обычную или «нулевую»).

Как заполнить декларацию по УСН

Декларация по УСН состоит из титульного листа и двух разделов. Заполнять декларацию лучше с конца. 2.1.1 указываются доходы, налог и уплаченные страховые взносы нарастающим итогом (то есть с начала года и за 1 квартал — до 31 марта, за полугодие — до 30 июня, за 9 месяцев — до 30 сентября, за год — до 31 декабря). Затем на основании этих данных в разделе 1.1 рассчитываются авансовые платежи (налог) по УСН к уплате или к уменьшению.

В декларации указываются не фактически уплаченные авансовые платежи (налог) по УСН, а те суммы, которые вы должны были заплатить. Например, если у вас были доходы в 1 квартале, но вы не платили авансовый платёж, его всё равно нужно указать в декларации. Если вы заплатили авансовый платёж меньше или больше, в декларации указывается исчисленный авансовый платёж, который рассчитывается по специальной формуле.

Декларация подаётся в налоговую инспекцию по месту жительства ИП. Декларацию можно подать лично или по нотариальной доверенности, а также отправить по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения.

Реквизиты вашей инспекции можно узнать на сайте налоговой.

Декларация и расчёт налога по УСН онлайн

Рассчитать налог и сформировать декларацию по УСН можно на сайте «Я люблю ИП».

Чтобы сформировать декларацию, укажите ваш ИНН (или ФИО) и адрес места жительства. Остальные данные заполнятся автоматически. Далее укажите ваши доходы, уплаченные страховые взносы и авансовые платежи по УСН за каждый квартал.

Сервис рассчитает налог по УСН и сформирует декларацию в формате PDF (для подачи в налоговую) и в формате XML (для отправки в электронном виде). Файл XML можно записать на флешку и подать вместе с обычной декларацией.

Декларация в формате PDF формируется с двумерным штрихкодом, который принимают налоговые органы.

Какую отчётность не сдаёт ИП на УСН

ИП на УСН не ведут бухгалтерский учёт и не сдают бухгалтерскую отчётность.

Также им не нужно сдавать отчётность по страховым взносам, если у них нет наёмных работников. Если есть, то ИП придётся сдать расчёт по страховым взносам, расчёт 4-ФСС, формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ, а также отчитаться по НДФЛ (формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ). В этом случае лучше нанять бухгалтера.

По общему правилу ИП на УСН не платят НДС. Но если предприниматель случайно выставил счёт-фактуру с НДС, то ему придётся заплатить налог и подать декларацию по НДС.

ИП на УСН не нужно подавать декларацию по налогу на имущество, по транспортному или земельному налогу, даже если они их платят.

Что будет, если не подать декларацию по УСН

Если вы опоздаете с подачей декларации на 10 рабочих дней, налоговая может заблокировать ваш расчётный счёт.

За несдачу декларации по УСН предусмотрен штраф 5 % от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30 %. Минимальный штраф составляет 1000 руб., например, если у вас «нулевая» декларация или вы не сдали декларацию, но заплатили налог.

Что будет, если не платить авансовые платежи

За неуплату авансовых платежей и налога по УСН налоговая начислит пени примерно 10 % годовых. Рассчитать пени можно с помощью калькулятора по ссылке.

Что будет, если не заплатить налог

Помимо пени налоговая может наложить штраф от 20 до 40 % от неуплаченной суммы.

О том, как платить налоги и взносы ИП, мы уже писали. С 2018 года изменился размер страховых взносов, и фиксированная часть составляет 32 385 руб. (в ПФР — 26 545 руб., в ФФОМС — 5840 руб.). Также изменился срок оплаты дополнительного 1 % в ПФР — до 1 июля. Всё остальное осталось прежним.

Если у вас есть любые вопросы, пишите в комментариях.

Материал опубликован пользователем. Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: https://vc.ru/flood/37222-kak-predprinimatelyu-sdat-otchetnost-po-usn

Отчетность ИП на УСН в 2019 году

отчетность ип на упрощенке

Для расчета авансовых платежей и налога УСН, вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-калькулятором непосредственно на этом сайте.

Упрощенная система налогообложения для ИП — популярный налоговый режим. Причина в том, что он может применяться повсеместно и при осуществлении практически любой деятельности. Отчетность ИП на УСН, работающего самостоятельно, состоит только из декларации по «упрощенному» налогу. Предприниматели-работодатели, кроме нее, должны подавать еще несколько форм. Расскажем обо всем по порядку.

Как предприниматели на УСН ведут учет

Предприниматели должны заполнять Книгу учета доходов и расходов (КУДиР) — на ее основе исчисляются налоги ИП. Книга утверждена приказом Минфина № 135н от 22 октября 2012 года. Новую КУДиР нужно заводить каждый год. Вести ее можно на бумаге и на компьютере. По окончании года электронную книгу нужно распечатать, прошить, пронумеровать и подписать.

Особенности ведения КУДиР зависят от того, какая именно упрощенка применяется:

  1. УСН Доходы. В Разделе 1 Книги указываются только поступления на расчетный счет и в кассу, а затраты не учитываются. В Разделе 4 — расходы, которые снижают налог (обычно взносы на страхование), в Разделе 5 — торговый сбор (это относится только к Москве).
  2. УСН Доходы минус расходы. В Разделе 1 отражаются доходы и принимаемые к учету затраты. В Разделе 2 указываются расходы на основные средства, если они были. В Разделе 3 могут быть отражены прошлогодние убытки, уменьшающие налог в текущем году.

Бесплатная консультация по налогам

Декларация

Ежегодно налогоплательщики на упрощенке подают в ИФНС декларацию по УСН — по ней инспекторы контролируют, правильно ли исчислены налоги. ИП сдают ее до 30 апреля (включительно) того года, который идет за отчетным.

Бланк декларации утвержден ФНС в феврале 2016 года приказом № ММВ-7-3/99@. В нем же содержится и порядок заполнения (далее Порядок). В декларации довольно много разделов, но включать в отчет нужно не каждый.

Набор разделов, помимо титульного листа, зависит от того, с каким объектом применяется упрощенная система налогообложения. Для ИП, которые учитывают только доходы, требуется заполнить разделы 1.1 и 2.1.1. Если предприниматель платит торговый сбор, он дополнительно заполняет Раздел 2.1.

2 декларации по УСН. Для ИП с объектом «доходы – расходы» необходимо заполнить Разделы 1.2 и 2.2.

Раздел 3 заполняется только получателями целевого финансирования и благотворительных взносов.

Титульный лист

На титульном листе декларации по УСН для ИП необходимо отразить такую информацию:

  • ИНН;
  • номер корректировки — 0, если отчет первичный;
  • налоговый период — код 34, что означает календарный год (Приложение № 1 к Порядку);
  • год, за который составлена декларация;
  • код ИФНС, куда она подается;
  • код по месту нахождения (учета) — 120, что соответствует учету ИП по месту его жительства (Приложение № 2 к Порядку);
  • фамилия, имя и отчество ИП — каждое слово с отдельной строки;
  • основной ОКВЭД;
  • номер телефона;
  • количество листов декларации;
  • в блоке подтверждения достоверности: 1 — если ИП подписывает декларацию сам, 2 — если его представитель. Ниже следует указать ФИО представителя и реквизиты доверенности.

Внизу первого листа слева ИП должен поставить подпись и указать дату.

Заполнение разделов при УСН с объектом «Доходы»

Предприниматели, которые применяют режим УСН «Доходы», далее переходят в раздел 2.1.1. В нем указывается:

  • В строке 102 — код плательщика: «1», если у ИП есть работники, «2» — если их нет.
  • В строках 110-113 — сумы доходов соответственно за квартал, полугодие, 9 месяцев и год.
  • В сроках 120-123 — ставка налога за каждый период.
  • В строках 130-132 — суммы рассчитанных авансовых платежей за периоды внутри года, в строке 133 — сумма налога за год.
  • В строках 140-143 указываются расходы на страховые взносы, которые снижают налог.

Напомним, что уменьшить свои налоги ИП может только на сумму страховых взносов, которую фактически уплатил в этом периоде. Если у него нет работников, он может снизить налог до нуля, если работники есть — не более чем наполовину.

Плательщики торгового сбора переходят далее в раздел 2.1.2. Он состоит из двух листов, первый из которых практически копирует раздел 2.1.1. На втором листе нужно указать:

  • в строках 150-153 — суммы уплаченного внутри года и по его окончании торгового сбора;
  • в строках 160-163 — суммы сбора, уменьшающие налог при УСН.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Таможенное оформление оборудования

Затем нужно указать данные в разделе 1.1:

  • В строках 010, 030, 060 и 090 — ОКТМО. Если код не менялся, можно внести его только в строку 010.
  • В строках 020, 040 и 070 соответственно указываются итоговые суммы налоговых авансов за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев отчетного года. Они рассчитываются по данным раздела 2.1.1 и 2.1.2 (если он есть). Например, для заполнения строки 020 нужно: из суммы исчисленного за 1 квартал налога (строка 130 раздела 2.1.1) вычесть сумму страховых взносов, уплаченных за 1 квартал (строка 140 раздела 2.1.1) и сумму уплаченного за тот же период торгового сбора (строка 160 раздела 2.1.2).
  • В строке 100 указывается сумма налога, которая должна быть доплачена за год.

Если в предыдущий расчетный период налог был переплачен или получен убыток, вместо доплаты возникает сумма к уменьшению. В декларации это отражается так:

  • В строках 050 и 080 указываются авансовые платежи к уменьшению за полгода и 9 месяцев. За 1 квартал суммы к уменьшению быть не может, так как это первый в году платеж.
  • В строке 110 отражается сумма налога к уменьшению за весь год.

Заполнение отчета при УСН Доходы минус расходы

Плательщики УСН Доходы минус расходы далее заполняют раздел 2.2:

  • в строках 210-213 нужно указать суммарный доход за квартал, полугодие, 9 месяцев и год;
  • в строках 220-223 — суммы расходов за те же периоды;
  • в строке 230 может быть отражен убыток прошлых лет, который в отчетном году вычитается из налоговой базы;
  • далее за каждый период подсчитывается разность между доходом и расходом:
    • положительный результат (налоговая база) отражается в строках 240-243. При расчете показателя для строки 243 учитываются убытки прошлых лет (строка 230);
    • отрицательный результат указывается в строках 250-253. Убыток за отчетный год (строка 253) можно будет учесть при расчете налога за следующие годы;
  • в строках 260-263 отражается ставка налога;
  • в строках 270-272 производится расчет авансов (база за соответствующий период умножается на ставку);
  • в строке 273 указывается сумма налога за год;
  • в строке 280 нужно отразить минимальный налог при УСН — 1% от суммы полученного за год дохода (строка 213).

Осталось заполнить раздел 1.2. Он практически полностью повторяет описанный выше раздел 1.1, с той лишь разницей, что показатели для него берутся из раздела 2.2. Отдельно остановимся лишь на строке 120 — она заполняется, если налог при УСН должен быть уплачен в минимальном размере. В этой строке отражается доплата, то есть разница между исчисленным минимальным налогом и фактически уплаченной в течение года суммой.

Если предприниматель нанимает работников

Отчетность ИП на УСН без работников ограничивается только одной годовой декларацией. Но когда предприниматель становится работодателем, у него появляется дополнительные обязательства. И если налоги ИП и отчетность по ним зависят от применяемого налогового режима, то все, что касается работников, универсально.

В этой таблице представлен набор отчетов ИП-работодателя на любой системе налогообложения.

Отчетная формаКуда сдаватьПериодичностьКрайний срок
СЗВ-М Пенсионный фонд ежемесячно 15 число следующего месяца
6-НДФЛ ИФНС Раз в квартал До конца следующего месяца
РСВ ИФНС Раз в квартал До 30 числа следующего месяца
4-ФСС Фонд социального страхования Раз в квартал До 20 числа следующего месяца (до 25 — если подается в электронном виде)
2-НДФЛ ИФНС Раз в год 1 апреля следующего года
Сведения о среднесписочной численности ИФНС Раз в год 20 января следующего года
СЗВ-СТАЖ Пенсионный фонд Раз в год 1 марта следующего года

Итак, мы рассмотрели отчетность ИП на УСН без работников и при их найме. Как видно, появление хотя бы одного сотрудника серьезно увеличивает отчетную нагрузку предпринимателя. В заключение отметим, что за несвоевременную подачу отчетности можно получить не только серьезные штрафы, но и блокировку расчетного счета.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/usn/otchetnost-ip-na-usn/

Отчетность ИП на УСН — как правильно сдавать отчетность

отчетность ип на упрощенке

Отчетность ИП на УСН – это необходимая отчетная документация, которую следует подавать в налоговую службу (налоговая декларация). Какую отчетную документацию должен сдавать в налоговую ИП – вопрос, который интересует всех индивидуальных предпринимателей.

Сегодня этот вопрос набирает все большую актуальность, в связи с тем, что количество индивидуальных предпринимателей с каждым днем увеличивается. Еще актуален этот вопрос потому, что сдачу отчетности пропускать или просрочивать нельзя, ибо это чревато последствиями.

Таким образом, сегодня индивидуальные предприниматели интересуются, как правильно и безошибочно сдавать отчетность в контролирующие органы, как подавать отчетные документы с рабочими и без, как их подавать во внебюджетные фонды и пр. Все эти вопросы рассматривает данная статья.

Отчетность ИП на УСН — когда нет наемных работников

Как отправлять в контролирующий орган отчетность ИП на УСН без работников – вопрос, касающийся тех бизнесменов, которые по каким-либо причинам не нанимали наемных работников. Данный вид отчетности подразумевает отправку в налоговую декларации (самостоятельно или через доверенное лицо).

Подавать такие документы можно и в бумажном (письменном), и в электронном виде. Для того, чтобы не допустить ошибок в заполнении налоговой декларации, используйте утвержденную форму ФНС. В этом вопросе нельзя забывать то, что такая отчетность должна быть подана в соответствии с российским действующим законодательством до 30 апреля.

Подавать такую документацию (декларацию) в налоговую службу не забывайте каждый год, следующий за отчетным.

Во время подачи такой документации, отчеты по работе с внебюджетными фондами, с которыми вы сотрудничаете — в которые вы выплачиваете страховые взносы, в качестве отчетной документации подавать не надо.

Если же вами заключались договора с такими службами социального страхования, то в налоговую на ряду с отчетностью ИП на УСН, следует в обязательном порядке отправлять документацию, освещающую работу с внебюджетными фондами. Такую документацию удобно отправлять в соответствующий орган через интернет (это электронная форма отправки).

Можно, если есть необходимость) скачать отчетный бланк 4а-ФСС РФ. Этот бланк следует внимательно заполнить и отправить в соответствующую службу.

Как уже было сказано выше, данную отчетность можно подавать в налоговые органы, написанную на бумаге (в письменном виде), а можно и через интернет. Здесь нужно не забывать, что сроки, в которые данную документацию следует отправлять в налоговую, отличаются.

Для подачи такой документации в письменном виде отведен срок до 20 января (следует отправлять каждый год), для документации же, заполненной в электронном виде срок отведен до 25 января.

Такую документацию необходимо подавать в налоговый орган каждый год, следующий за отчетным.

Таким образом, каждому индивидуальному предпринимателю, как бизнесмену в качестве годовой отчетной документации следует отправлять в налоговую отчетность и форму 4а-ФСС РФ, если имеет место быть заключение договора с Фондом страхования – 2 вида отчетов.

Когда есть наемные работники

Отчетность ИП на УСН с работниками подразумевает отправку в налоговую более «толстого» пакета документов. То есть по сравнению с предпринимателями, которые не имеют работников, подавать в налоговую придется значительно больше бумаг.

На ряду с налоговой декларацией, которая является основным видом отчетности, в налоговый орган нужно предоставить отчет о среднесписочной численности (чтобы не было никаких вопросов, необходимо добавить, что среднесписочная численность — это количество наемных работников, принятых на работу индивидуальным предпринимателем).

Также необходимо предоставить полную отчетность по всем, произведенным страховым взносам и отчет по доходности ваших работников.

Сроки, отведенные для подачи отчетной документации:

  • отчет о среднесписочной численности (чтобы вопросов не возникало, необходимо добавить, что среднесписочная численность — количество наемных работников, которые есть в штате вашей организации), в котором следует указать, какова численность сотрудников, нужно подавать до 20 января (такую документацию надо подавать в налоговый орган каждый год);
  • бумагу 4а-ФСС РФ надо сдавать в соцстрах не позднее 25 января (этот бланк надо подавать в налоговые органы каждый год);
  • в электронном виде (это нельзя забывать) также максимум до 20 числа нужно подавать бланк РСВ-1;
  • в бумажном виде бланк РСВ-1 подается до максимум 15 числа;
  • бланк СЗВ-М следует подавать в налоговую каждый месяц;
  • отчетность ИП на УСН за 2016 год, к примеру, надо отправлять в соответствующий орган в следующем году в 2017 г., то есть бумаги, собранные за каждый отчетный период не забывайте отправлять каждый раз годом позже;
  • также каждый третий месяц нужно отправлять в соответствующий орган (и не забывать) бланк 6-НДФЛ, а бланк 2-НДФЛ не забывайте отправлять до 1 апреля (отправляйте каждый год).

Индивидуальные новички-предприниматели, одним словом, бизнесмены, которые только начали заниматься предпринимательской деятельностью, уже прошедшие регистрацию, должны предоставить в налоговую в 2 экземплярах документ, отражающий среднесписочную численность.

Самое важное, что нельзя никогда забывать в этих вопросах – это то, что всю перечисленную выше отчетную документацию необходимо подавать самостоятельно, а можно и через свое доверенное лицо — в налоговую службу вовремя, чтобы ревизоры не наложили никаких штрафных санкций.

Нужно, помимо всего прочего, помнить, что для индивидуального предпринимателя, к которому применяется упрощенная форма налогообложения, отчетным периодом считается квартал.

Итак, видно, что ничего сложного в вопросах, как сдавать отчетность ИП на УСН, нет. Особенно, если у вас нет работников, и вы занимаетесь какой-либо предпринимательской деятельностью самостоятельно. Если у вас есть наемные работники, вам просто придется к отчету подготавливать больше отчетной документации.

Что касается самих бланков, надо иметь в виду, что бланки образца 2016 несколько отличаются от бланков образца предыдущих лет. Если кто-то запасся бланками старого образца, им нужно поменять их на бланки нового образца. Если этого не сделать, то налоговая может отказать в приеме такой документации. Они вправе это сделать.

Иногда человек не хочет начинать заниматься каким-либо видом предпринимательской деятельности и становиться индивидуальным предпринимателем потому, что провести процедуру открытия ИП гораздо проще, чем потом проводить процедуру закрытия ИП. Иногда получается, что это пугает людей, желающих открыть ИП. Но, бояться этого не стоит. Эта процедура сложнее относительно процедуры закрытия ИП, да, однако, страшного тут ничего нет.

В чем заключается сложность закрытия ИП. Дело в том, что при закрытии ИП самым неожиданным способом всплывают все недочеты, ошибки, недоплаты и прочее.

Чтобы этого не происходило, нужно при существовании ИП всю бухгалтерскую отчетность вести правильно и без ошибок. Если какая-либо случайная ошибка может остаться незамеченной при существовании ИП, то при закрытии ИП она, как правило, всплывает.

Это может привести к наложению каких-либо взысканий или штрафных санкций на индивидуального предпринимателя.

Отчетность ИП на УСН при закрытии ИП должна подаваться в следующем порядке:

  • первое, что нужно сделать – подытожить всю свою трудовую деятельность (можно завести для этого журнал трудовой деятельности);
  • после того, как трудовая деятельность подытожена, необходимо в налоговую уплатить все необходимые налоги, которые выплачивать в государственную казну предписывает законодательство России;
  • затем необходимо подать всю необходимую, своевременно составленную и заполненную отчетную документацию в ПФР и сняться с учета (чтобы получить список необходимой налоговой документации, которую следует отправлять в ПФР, частный предприниматель должен обратиться в ПФР – они дадут список всех необходимых документов, которые нужно им предоставить);
  • если у индивидуального предпринимателя есть работники, их на этом шагу подачи отчетной документации необходимо уволить
  • если у ИП есть наемные работники, надо также не забыть сняться с учета в ФСС (если этого не сделать, на индивидуального предпринимателя могут быть наложены какие-либо взыскания или штрафные санкции за невыполнение этого условия закрытия ИП);
  • в качестве предпоследнего шага следует закрыть все свои банковские счета, связанные с бухгалтерией закрываемого ИП;
  • и последний шаг – подача заявления на закрытие предпринимателя и последующая подача налоговой декларации.

Некоторые те или иные индивидуальные предприниматели в силу разных причин склонны полагать, что в посещении Пенсионного Фонда РФ, как необходимой службы в подаче отчетной документации, нет необходимости. Однако, это не так. Посещать Фонд ИП должен в обязательном порядке. То есть делать это надо обязательно. В противном случае, если забыть это сделать, могут возникнуть различные споры, в результате которых предприниматель может получить дополнительные взыскания.

Чтобы подаваемая декларация соответствовала той форме, которую принимает налоговый орган, заполнять ее надо на бумажном бланке ручкой с черной пастой.

о доходах, во-первых, надо указать код по ОКТМО. Затем необходимо написать информацию о всех авансовых платежах. Чтобы случайно не переплачивать больше, авансовые платежи, которые необходимо уплатить, следует уменьшить. От невыплаченных платежей отнимаются выплаченные.

Основные вопросы при подаче отчетной документации

Чтобы не получить случайно какие-либо штрафные санкции, каждый индивидуальный предприниматель не зависимо от возраста должен всегда помнить основные вопросы, связанные с отправкой отчетной документации в налоговые органы. Ведь в трудовой деятельности совершенно каждого индивидуального предпринимателя есть подводные камни, которые лучше обходить стороной. Иначе могут случиться различные проблемы с контролирующими службами — ревизорами.

Прежде всего, нужно помнить, что вся необходимая отчетная документация должна вестись без единой ошибки. Пока ИП существует, ошибки допускать можно. Они могут остаться незамеченными. Однако, при закрытии ИП, все эти ошибки могут самым неожиданным образом обнаружится. Тогда на индивидуального предпринимателя могут быть наложены какие-либо взыскания или штрафные санкции.

Во избежание вышеуказанных ошибок, все индивидуальные предприниматели обязаны тщательнейшим образом изучить действующее трудовое законодательство, также все нормативы и правила, которые нужно соблюдать. Если эти вопросы хорошо изучить, проблем не возникнет.

Кроме того, всегда нужно помнить, что действующее трудовое законодательство Российской Федерации с течением времени изменяется. Если этого факта не учитывать, можно случайно не выполнить какой-нибудь норматив и за это получить штрафные санкции. Индивидуальные предприниматели, как правило, пытаются объяснить потом в налоговой, что они не знали, однако, незнание закона не освобождает от участи.

Для индивидуального предпринимателя основной документ, который он должен предоставлять в налоговую инспекцию – это декларация. Декларацию следует подавать в налоговую один раз в год (каждый год).

А если какой-либо бизнесмен в силу разных причин не вел никакой трудовой деятельности, в связи с чем не было никаких приходных и расходных операций, это его не освобождает от подачи декларации в налоговую. Это нужно выучить, как дважды два.

ИП все равно должен предоставить в налоговую службу декларацию, в которой во всех строках нужно проставить нули.

Нужно также помнить, что в случае, когда индивидуальный предприниматель совершает самоликвидацию, он обязан подать в налоговую всю отчетную документацию даже за неполный год.

Итак, как видно, ничего сложного в вопросах подачи отчетной документации в налоговую инспекцию нет. Если эти вопросы хорошо изучить и не забывать сверять с действующим законодательством, то проблем не возникнет.

 Чтобы в всегда отчетность ИП на УСН соответствовала действующему законодательству РФ, не забывайте почаще исследовать это законодательство на предмет изменений и внесения в него поправок. Помимо всего прочего, не забывайте своевременно платить налоги.

В противном случае — если пренебрегать выполнение некоторых правил, предписанных действующим российским трудовым законодательством — на вас могут быть наложены какие-либо взыскания или штрафные санкции.

Источник: http://business-ideal.ru/otchetnost-ip-na-usn-kak-pravilno-sdavat-otchetnost

Отчетность ИП на УСН

отчетность ип на упрощенке

Какая бывает отчетность у ИП на упрощенной системе налогообложения? Что такое нулевая отчетность? Как заполнить декларацию ИП на УСН? Как часто индивидуальные предприниматели на «упрощенке» должны сдавать отчетность в контролирующие органы? Читайте ответы на эти и другие вопросы.

Какие варианты УСН бывают?

Все ИП на УСН обязаны вести налоговый учет и сдавать отчетность в ФНС. Предприниматели могут выбрать один из двух вариантов «упрощенки». Налоговые ставки могут быть 6 % с доходов или 5–15 % с разницы «доходы минус расходы». При этом обе формы УСН могут существовать как с работниками, так и без. При наличии работников ИП сдает еще отчетность в ФНС, ПФР и ФСС по работникам.

Сроки сдачи отчетности ИП на УСН

Налоговая отчетность ИП на «упрощенке» представляет собой в первую очередь ежегодное заполнение и сдачу налоговой декларации по УСН в ФНС.

В каком виде сдается декларация по УСН?

Есть два варианта представления документа:

1. В печатном виде:

  • отправить по почте;
  • передать лично или через представителя (в этом случае представителю налогоплательщика необходимо иметь нотариально заверенную доверенность).

2. В электронном виде через интернет.

Срок сдачи декларации по УСН — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Форма декларации по УСН за 2018 год утверждена Приказом ФНС РФ от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@.

ИП на «упрощенке» в течение года должен вести книгу учета доходов и расходов (ст. 346.24 НК РФ).

Попробовать

Если у индивидуального предпринимателя на УСН есть хотя бы один сотрудник, он должен сдавать отчетность со следующей периодичностью:

1. Ежегодно:

2. Ежеквартально:

  • Расчет 6-НДФЛ;
  • 4-ФСС;
  • Расчет по страховым взносам (в ФНС);

3. Ежемесячно: Форма СЗВ-М.

Нулевая отчетность

Если ИП на УСН не вел деятельность и не имел доходов в течение года, он должен сдать в налоговую инспекцию нулевую декларацию.

Штрафы за непредставление декларации

За непредставление отчетности предусмотрены штрафные санкции. Штраф за нарушение сроков или непредставление декларации составляет 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Также нарушение сроков подачи декларации или ее непредставление может повлечь штраф в размере 300–500 рублей на должностное лицо организации (ст. 15.5 КоАП РФ).

Разобраться с порядком и сроками отчетности поможет тариф «Малый бизнес» системы Контур.Экстерн.

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/otchetnost-ip-na-usn

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Сроки вступления наследство по закону

Закрыть