Пени по транспортному налогу

Пеня за неуплату транспортного налога

пени по транспортному налогу

Добрый день, уважаемый читатель.

Каждый автовладелец должен ежегодно уплачивать транспортный налог за автомобили, которыми он владеет. При этом заплатить налоги нужно в срок, предусмотренный законодательством. Например, налог за 2017 год нужно оплатить до 1 декабря 2018 года.

Если не уложиться в этот срок, то налоговая инспекция начислит штраф (пеню) за каждый день просрочки. В этой статье Вы узнаете:

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Что такое пеня?

Рассмотрим часть 1 статьи 75 налогового кодекса:

1. Пеней признается установленная настоящей статьей денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов, в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки.

Таким образом, пеня — это штраф за несвоевременную уплату налога.

За какой период начисляется пеня?

Часть 3 статьи 75 налогового кодекса:

3. Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога, если иное не предусмотрено настоящей статьей и главами 25 и 261 настоящего Кодекса.

Пеня начисляется за каждый день просрочки.

Например, если транспортный налог за 2016 год оплачен 5 декабря 2017 год, то пеня будет начислена за 4 дня, т.к. срок уплаты — 1 декабря.

Размер пени по транспортному налогу для физических лиц

4. Пеня за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога определяется в процентах от неуплаченной суммы налога.

Процентная ставка пени принимается равной:

  • для физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, — одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;

Разберем детали данного пункта:

  1. Размер пени зависит от суммы налога. Т.е. если не оплачена большая сумма, то пеня будет больше, если маленькая, то меньше.
  2. Размер пени зависит от ключевой ставки рефинансирования Центрального банка. Этот пункт усложняет расчет, т.к. ключевая ставка регулярно изменяется. А для расчета нужно использовать именно ту ставку, которая действовала в текущий день.
  3. За каждый день просрочки начисляется пени в размере 1/300 от ключевой ставки.

Для начала несколько слов о ключевой ставке. Выяснить текущее значение этой величины можно на сайте Центрального банка.

История изменения ключевой ставки приведена в следующей таблице:

Дата изменения Новая ставка
17.12.2018 7,75

Источник: https://pddmaster.ru/avtomobili/peni-za-nalog.html

ЧИТАЙТЕ ЕЩЕ ПО ТЕМЕ:

Кбк пени: транспортный налог-2018 для организаций

пени по транспортному налогу

При оплате пени по транспортному налогу КБК (2018) должен быть указан в информационном поле «104» платежного поручения. Корректное обозначение шифра гарантирует правильность отнесения перечисляемых средств на конкретный тип платежа в карточке расчетов налогоплательщика с бюджетами всех уровней. Деньги плательщики транспортного налога направляют в пользу региональных бюджетов, администратором средств является налоговая служба.

Кбк пени – транспортный налог 2018 для организаций

Платить в бюджет налоговые обязательства по транспортному налогу должны все владельцы транспортных средств – как физические лица, так и предприятия. За граждан налог рассчитывают сотрудники ФНС, а юридические лица размер обязательств выводят самостоятельно, отражая их в декларации. На сумму налога влияет количество находящихся в собственности средств передвижения и мощность их двигателей.

При просрочке платежа в бюджет налогоплательщик привлекается к ответственности – в качестве денежной формы воздействия применяются штрафы и пени. КБК пени (транспортный налог-2018 для организаций) отличается от кода основного платежа по текущему налоговому обязательству.

Пеня может быть оплачена в один день с недоимкой или после погашения долга.

Платить сначала пеню, а потом задолженность нецелесообразно: пеня исчисляется за каждый день просрочки, период просрочки заканчивается днем, предшествующим дате проведения платежа по погашению долга, а гарантировать перевод средств строго в желаемый день ни один банк не может.

Как в платежке обозначаются пени по транспортному налогу?

КБК 2018 имеет вид 182 1 06 04011 02 2100 110 (если плательщиком пени выступает юридическое лицо):

  • первые три знака отображают сведения об администраторе средств – сочетание «182» предусмотрено для налоговой службы;
  • следующая группа символов «106» введена для имущественных налогов;
  • «04011» – указания на статью и подстатью доходных поступлений в бюджет;
  • «02» – идентификация уровня бюджета, который является получателем средств, приведенное сочетание характерно для бюджетов субъектов РФ;
  • комбинация «2100» означает, что деньги предназначены для уплаты пени.

При перечислении суммы транспортного налога (в т.ч. недоимки, перерасчета) организации применяют КБК 182 1 06 04011 02 1000 110.

Для уплаты штрафов предназначен код 182 1 06 04011 02 3000 110.

Источник: https://spmag.ru/articles/kbk-peni-transportnyy-nalog-2018-dlya-organizaciy

Пени по транспортному налогу для физических лиц

пени по транспортному налогу

Владельцы автомобилей уплачивают транспортный налог. Сбор обязателен для юридических и физических лиц. Платеж поступает в местный бюджет. За просрочку оплаты взимается пеня.

Требования и особенности уплаты налога

Транспортный налог (ТН) – сумма денег, уплачиваемая государству автовладельцем за пользование машиной. Цель налогообложения – компенсировать стране хлопоты, создаваемые автомобилями. Такая компенсация также предусмотрена на производство машин и бензина. Поэтому ТН с экономической точки зрения считается нерациональным. Тем не менее, оплата налога – обязанность каждого физлица. Уплачивать пошлину должен не пользователь, а собственник авто.

По Налоговому Кодексу РФ физлица должны уплачивать транспортный налог не позднее 1 декабря каждого года. За несвоевременную оплату пошлины на транспорт присуждаются пени и штрафы. Пени по транспортному налогу представляют собой тип неустойки в денежном выражении.

Как рассчитывают пени и штрафы по налогу на транспорт?

Налог на транспорт рассчитывается методом перемножения налоговой ставки, объема мотора и числа месяцев владения машиной за год, поделенный на 12. Ставка транспортной пошлины имеет региональные отличия.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Прописаны ставки в Налоговом Кодексе РФ, в статье 361. Величина ставки может увеличиваться (уменьшаться) по желанию властей региона, но не больше, чем в 10 раз.

Зависит размер ставки от типа машины (легковая, грузовая), объема мотора, года выпуска авто, срока владения транспортом.

Действующие ставки налога для легковых авто:

  • мощность до 100 л. с. – 2,5;
  • 100-150 л. с. – 3,5;
  • 150-200 л. с. – 5;
  • 200-250 л. с. – 7,5;
  • более 250 л. с. – 15.

Величина транспортного налога и пени к уплате отражаются в уведомлении. Бланк для оплаты содержит реквизиты, в том числе код бюджетной классификации (КБК). Состоит КБК из цифр, которые позволяют группировать финсредства, поступающие в казну РФ. Физлица вписывают КБК при произведении выплаты. Если указан неверный КБК, платежка возвращается налогоплательщику.

Код состоит из 20 цифр. Делится на 4 блока:

  • первые 5 цифр означают госструктуру, в которую поступает платеж;
  • вторые 5 – это тип отчислений (пошлина, денежная санкция);
  • третьи 5 цифр определяют тип платежа — налоговое отчисление или денежное взыскание, пеня;
  • четвертый блок классифицирует финсредства по экономической принадлежности — оказание услуг, доходы по пошлинам, финансы, изъятые принудительно, средства, полученные от собственности.

Для каждого типа оплаты установлен свой КБК:

Возникла проблема? Позвоните юристу:

Источник: http://pfgfx.ru/pravo/nalogi/peni-po-transportnomu-nalogu.html

Кбк транспортный налог 2019 для юридических лиц, пени, штрафы

пени по транспортному налогу

НАЛОГКБК
Транспортный налог с организаций 182 1 06 04011 02 1000 110

Кбк для уплаты пени по транспортному налогу для юридических лиц и организаций

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫКБК
Пени, проценты, штрафы по транспортному налогу с организаций пени 182 1 06 04011 02 2100 110
проценты 182 1 06 04011 02 2200 110
штрафы 182 1 06 04011 02 3000 110

Для физических лиц

Кбк для уплаты транспортного налога для физических лиц

НАЛОГКБК
Транспортный налог с физических лиц 182 1 06 04012 02 1000 110

Кбк для уплаты пени по транспортному налогу для физических лиц

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫКБК
Пени, проценты, штрафы по транспортному налогу с физических лиц пени 182 1 06 04012 02 2100 110
проценты 182 1 06 04012 02 2200 110
штрафы 182 1 06 04012 02 3000 110

ФАЙЛЫ2 файла
Скачать КБК для уплаты транспортного налога в .PDFСкачать КБК для уплаты транспортного налога в формате картинки .JPG

Особенности КБК при уплате транспортного налога

Транспортный налог оплачивают все владельцы транспортных средств: юрлица, организации и физлица. Его размер зависит от количества лошадиных сил, заложенных в мощность двигателя автосредства. Это – региональный сбор, поэтому уплачивать его надо в бюджет того региона, где зарегистрировано авто. А вот налоговую декларацию надо подавать по месту регистрации налогоплательщика.

Какой КБК написать физлицу

Получив уведомление о транспортном сборе из ФНС, его нужно оплатить по указанным реквизитам, при этом код КБК в поле 104 платежного поручения имеет такую комбинацию: 182 1 06 04012 02 1000 110.

Как платят этот налог юридические лица

За каждое зарегистрированное на организацию транспортное средство нужно уплатить налог, который можно вычислить, умножив ставку налогообложения на значение налоговой базы.

ВНИМАНИЕ! В отдельных случаях в формулу добавляются различные коэффициенты (региональные, на стоимость автомобиля и т.п.)

Юрлица обязаны самостоятельно рассчитать величину транспортного налога, а также отчитываться по его уплате до 1 февраля. Нужен ли авансовый платеж или налог нужно перечислить весь сразу, решается региональным налоговым органом.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Отличия в оплате транспортного налога для организаций

Для организаций платеж нужно производить авансовым способом, если на региональном уровне не закреплено иначе. Аванс вносится каждый квартал после сдачи отчетности за предыдущий. Сумма налога, которая должна быть заплачена после 1 февраля, вычисляется путем вычитания из общей суммы транспортного налога всех произведенных авансовых платежей.

Код КБК на транспортный налог для юрлиц не изменился с прошлого года.Если вы опоздали с уплатой налога, то придется уплатить и пени за просрочку. Недоимка или неуплата налога влечет неминуемый штраф.

Источник: https://assistentus.ru/kbk/transportnyy-nalog/

Пени по транспортному налогу: КБК 2018

пени по транспортному налогу

Пени по транспортному налогу в 2018 году перечисляют на специальный КБК. Он определен указаниями, утвержденными приказом Минфина от 01.07.2013 № 65н. Причем для организаций и обычных граждан действуют разные КБК.

Кбк по транспортному налогу для юридических лиц

КБК 2018 транспортный налог для организаций:

Вид платежа КБК по платежу
Транспортный налог 182 1 06 04011 02 1000 110
Пени по транспортному налогу 182 1 06 04011 02 2100 110
Штрафы по транспортному налогу 182 1 06 04011 02 3000 110

Кбк пени по транспортному налогу для граждан

КБК 2018 транспортный налог для физических лиц:

Вид платежа КБК по платежу
Транспортный налог 182 1 06 04012 02 1000 110
Пени по транспортному налогу 182 1 06 04012 02 2100 110
Штрафы по транспортному налогу 182 1 06 04012 02 3000 110

Как платят транспортный налог организации

Организации рассчитывают транспортный налог самостоятельно. Расчет ведут исходя из налоговой базы (это мощность двигателя машины или вместимость транспортного средства) и ставки налога. Ставки по транспортному налогу устанавливают власти регионов.

Чтобы рассчитать сумму налога базу умножают на ставку налога. Подробно о порядке расчета транспортного налога для юридических лиц смотрите по ссылке. По окончании отчетного периода (квартала или года) организации сдают в инспекцию декларацию. Скачать актуальный бланк декларации по транспортному налогу или заполнить ее он-лайн вы можете, перейдя по ссылке.

Как платят транспортный налог физические лица

Транспортный налог платят граждане, на которых зарегистрировано транспортное средство. Являются они владельцем машины или нет, не важно. Если машина была зарегистрирована на несовершеннолетнего ребенка, то обязанность по уплате налога возлагается на его законных представителей. Таковыми считают родителей, опекунов или попечителей.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Ежегодно налоговые инспекции рассылают уведомление на перечисление налога. В уведомлении приводят расчет налога, указывают его сумму и реквизиты для перечисления. Налог платят по такому уведомлению. Причем перечислить платеж может как сам гражданин, так и любое другое лицо за него.

Пени по транспортному налогу: расчет

Если налог перечислен в бюджет не вовремя, вам начислят пени. Сумма пени зависит от количества дней в просрочке. Вот формула для расчета пеней:

Пени (просрочка 30 дней и менее) = Неуплаченная сумма налога  × Количество календарных дней просрочки × 1/300 учетной ставки, действовавшей в период просрочки

Если просрочка превысила 30 календарных дней, то пени посчитают в повышенном размере по формуле:

Пени (просрочка 31 день и более) = Неуплаченная сумма налога × 30 календарных дней × 1/300 учетной ставки, действовавшей в период до 30 календарных дней (включительно) просрочки + Неуплаченная сумма налога × Количество календарных дней просрочки начиная с 31-го дня × 1/150 учетной ставки, действующей с 31-го дня

При перечислении денег вы должны указать в платежных документах КБК по пени по транспортному налогу.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1054-peni-po-transportnomu-nalogu-kbk-2018

Какие пени за неуплату транспортного налога?

пени по транспортному налогу

Транспортный налог – это обязательный платеж, который после оплаты их собственниками авто, поступает в местный региональный бюджет. Выплата должна быть осуществлена до 1 октября.

Взимается этот сбор со всех физических лиц, а также с организаций, которые имеют в собственности и на балансе самые разные виды и категории транспорта.

За неуплату налога на транспортное средства собственнику авто будут присуждены определенные штрафы и пени за неуплату транспортного налога физическим лицом.

В данной статье можно изучить вопрос, кому грозят пени на несвоевременную уплату, а также в каком размере они начисляются и какой порядок их оплаты предусмотрен в 2019 году.

Каждый год производить оплату транспортного налога обязаны те граждане и компании, на которые зарегистрированы транспортные средства.

Это обязательный сбор, размер которого устанавливается на местном региональном уровне, местные власти и следят за налоговым сбором.

Контроль по уплате налога

Правила по уплате транспортного налога прописываются в современном налоговом законодательстве. Что касается точной суммы и варианта оплаты, то это решается на местном региональном уровне.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Местные налоговые организации устанавливают не только точный размер ставок, но также обозначают сроки уплаты налога организациями и физическими лицами.

Также сотрудники налоговых организаций составляют уведомления относительно внесения платежа всеми проживающими в том или ином регионе гражданами и принимают платежи от них.

Декларации на уплату налога нужно заполнять примерно за 30 дней до проведения платежа по налогу. Если собственник транспортного средства не платит налоги, местная налоговая организация имеет право в 2019 году осуществить следующие действия:

  • проведение внеочередной налоговой проверки;
  • назначение пени за просрочку платежа;
  • арест имущества плательщика, его счетов в банках;
  • конфискация личной собственности, в отношении которой действует арест;
  • удержание части заработной платы определенного должника;
  • запрет на выезд за границу.

Все указанные выше мероприятия проводятся только по решению суда. Исковое заявление в суд подается не позже, чем через 6 месяцев после наступления сроков уплаты налога.

В обязательном порядке налогоплательщику выдается копия такого заявления на следующий день после подачи его в суд.

На начальном этапе осуществляется принудительное погашение долга, производимое за счет денежных средств, которые есть на счетах, только после этого в качестве оплаты рассматривается личная собственность должника.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Документы для получения налогового вычета за обучение

Сумма зависит от начисленного налога и от того, какие пени за неуплату транспортного налога и за просрочку платежа были начислены.

Налогоплательщик выполнят свои обязательства относительно уплаты налога на транспорт только за последние три года. Присуждение штрафов и пени за больший период считается неправомерным.

Пеня – это одно из самых вероятных последствий по неуплате налога на средства передвижения. По сути, это законом предусмотренная санкция за определенное нарушение, в частности, за несоблюдение сроков уплаты причитающегося налога.

Сумма пени – это процентное начисление на общий размер обозначенного налога, которое может быть увеличено в зависимости от общей длительности просрочки. Начисленная пеня так же, как сам налог, идет в региональный бюджет.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Не стоит путать пеню с назначенным штрафом, то есть санкцией, которая также накладывается на плательщика по причине невыплаченной суммы налога.

Штраф в отличие от пени может быть исчислен одномоментно, то есть это фиксированная сумма, которая не может быть увеличена и не зависит от времени.

Размер штрафа может быть разным, все зависит от степени тяжести общего налогового нарушения.

В определенном случае за просрочку платежа могут быть назначены одновременно и штраф, и пеня. Все зависит от определенных ситуаций и от индивидуальных особенностей и положение плательщика.

Особенности начисления пени

Самой распространенной мерой назначенной административной ответственности за просрочку или неоплату налога на транспорт является начисление штрафов.

Когда начинают начислять пени за транспортный налог? В течении трех месяцев после даты не поступившего платежа, собственникам средств передвижения направляется уведомление. Именно с этой даты осуществляется начисление пени.

Отвечая на вопрос, как начисляются пени за транспортный налог, можно отметить, что подобные санкции начисляются на должника за каждый день зафиксированной просрочки. Рассчитывается пеня по определенной формуле.

Чтобы получить размер пени, перемножаются следующие показатели:

  1. Ставка пени, установленная на региональном уровне.
  2. Просроченная сумма начисленного налога.
  3. Количество дней зафиксированной просрочки.

Многих собственников авто при просрочке налога интересует вопрос, как рассчитать пени по транспортному налогу, сколько по сумме составит данный платеж относительно общей суммы просроченного платежа.

Современным законодательством установлено, что процент пени по налогу на транспорт составляет 1/300 от общей рефинансированной ставки, актуальной на момент уплаты пошлины.

Если сотрудникам ИФНС удается зафиксировать факт просрочки, как умышленного действия, на собственника авто может быть возложен штраф, размер которого составляет 20-40% от назначенной суммы налога.

Пеня при возможной просрочке не будет начисляться только в одном из двух случаев – на имущество налогоплательщика наложен арест, то есть производится процедура принудительного взыскания налога, а также если решение суда приостановило все возможные операции по счетам в коммерческих банках.

Погашение долга при этом будет реализовано за счет них. В последнем случае уже осуществляется процесс погашения задолженности, соответственно в начислении пени нет необходимости.

Оплата пени

Официальное уведомление относительно зафиксированной задолженности по сумме транспортного налога и по начисленной пени, налоговая служба высылается на адрес плательщика.

Если данное извещение не пришло в срок, определить, сколько пени за просрочку транспортного налога было начислено, можно разными методами:

  • можно лично посетить отделение ИФНС;
  • требуется поискать информацию на сайте gosuslugi.ru. Потребуется зайти в раздел «Информирование налогоплательщика» и для получения нужно информации заполнить все обязательные поля;
  • можно зайти на официальный сайт Федеральной службы судебных приставов fssprus.ru. Здесь можно выяснить, было ли в свое время открыто судебное дело по тому или иному определенному плательщику.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Как только размер начисленной пени и задолженности был установлен, можно и нужно произвести ее оплату. Данный процесс также можно осуществить разными способами.

Вот самые простые и популярные из них:

  1. Касса отделения ИФНС, где было зарегистрирован автомобиль или иное средство передвижения.
  2. Любое отделение СберБанка.
  3. Можно воспользоваться электронной платежной системой Киви.
  4. Если на должника открыт счет в Альфа-Банке, можно перевести средства оттуда.
  5. Есть возможность произвести оплату через сайт nalog.ru, где предварительно потребуется зарегистрировать личный кабинет.

Квитанция о том, что задолженность полностью погашена, должна храниться у плательщика до тех пор, пока не будет получено уведомление относительно очередной выплаты.

Важные рекомендации

Каждый налогоплательщик должен понимать, что, являясь должником по налогам на транспорт, он, несмотря на это, имеет определенные права.

Профессиональные юристы советуют всем организациям и физическим лицам обратить особое внимание на такие важные рекомендации, как:

  1. Оплата налога и начисленной пени производится исключительно на основе полученного официального уведомления от ИФНС. Говоря иными словами, на момент платежа она должна быть на руках.
  2. Должник не может привлекаться к той или иной административной ответственности без предварительно присужденного судебного решения. Закрытие счетов или конфискация имущества без данного документа невозможна.
  3. Если извещение охватывает временной период больше 3 лет, оно является недействительным, его можно быстро и легко оспорить через суд.

Оплата начисленной пени на просрочку транспортного налога предусматривает определенную рассрочку, также могут быть применимы некоторые льготы.

Некоторая лояльность предусмотрена в том случае, если плательщик стал участником определенной форс-мажорной ситуации, если человек или компании официально были признаны банкротами, а также если человек входит в ту или иную категорию льготников.

При наличии одного из данного факта потребуется в региональную налоговую службу предоставить все необходимые подтверждающие документы и справки.

В некоторых случаях может быть предусмотрена отсрочка в процессе уплате пени и основной суммы транспортного налога. Она может составлять один год.

В этом случае расчет пени, а также ее уплата в 2019 году, как и ранее, осуществлялась на базе определенной рефинансированной ставки и за временной период не больше 3 лет.

Оценку и расчет пени физических лиц производят непосредственно сами налоговые органы, в организациях и предприятиях данным вопросом занимается отдел бухгалтерии.

Варианты оплаты для компаний и физических лиц предусмотрены одинаковые – отделение ИФНС и специальные интернет-ресурсы.

Заключение

Подводя итоги всему сказанному выше, можно отметить, что установленный современным законодательством транспортный налог является обязательным для всех регионов РФ.

Основанием для его оплаты является официальное налоговое уведомление, которое присылает фискальный орган.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Среди плательщиков налога можно отметить всех лиц и организаций, которые произвели регистрацию права собственности на личное или находящееся на балансе средство передвижения и технику.

Если собственник по какой-то причине не согласен с решением налогового органа, все заинтересованные лица имеют право обжаловать его через региональный суд.

Вас заинтересует:

Источник: http://pravo-auto.com/peni-za-neuplatu-transportnogo-naloga-fizicheskim-litsom/

Пени за неуплату транспортного налога физическим лицом: размер и расчет пени в 2019 году

пени по транспортному налогу

Каждый автовладелец несет ответственность по оплате транспортного налога (ТН) за авто, которое является его собственностью. Налог следует оплатить своевременно. Например, налог за 2018 год нужно оплатить в 01.12.2019 г., иначе на автовладельца будет наложена санкция (пени) за каждый суток просрочки. О том, что из себя представляет пеня, каков размер пени за просрочку транспортного налога, как уплатить пени по ТН и т.д., можно узнать в этой статье.

Что из себя представляет пеня

Пеня является одним из вероятных последствий по неуплате ТН. Данный вид санкции назначается в случае, если налогоплательщик своевременно не уплатил налог на транспорт. Сумма рассматриваемой санкции, которая является процентным начислением на общий размер налога, может быть увеличена в случае каждодневной просрочки.

Например, если владелец автотранспортного средства оплатит ТН 6-го декабря 2018 года, то пеня начисляется за 5 дней, поскольку крайний срок оплаты ТН ̶ 1 декабря.

Следует различать такие понятия, как пеня и штраф. В отличие от пени, штраф, который налагается в случае неоплаты ТН, является фиксированной суммой, которая не может быть увеличена за каждый день просрочки.

Следует учесть, что если гражданин своевременно не оплатил сумму налога, по отношению к нему одновременно могут быть применены 2 вида наказания ̶ штраф и пеня.

Kакая пеня начисляется за неуплату транспортного налога

Существует определенная формула, по которой можно рассчитать, сколько составляет размер штрафной санкции. Для получения размера пени следует перемножать:

  • ставку пени, установленной на уровне региона;
  • просроченную сумму начисленной налоговой суммы;
  • количество суток просрочки.

Нужно учесть, что процент пени по ТН составляет 1/300 от общей рефинансированной ставки, которая актуальна на момент оплаты налога.

Итак, размер пени можно рассчитать, согласно статьи 75 НК РФ. Для этого применяется нижеуказанная формула:

Пеня не может быть начислена в нижеуказанных случаях:

  • Если на имущество плательщика наложен арест.
  • Если по решению суда никакие операции невозможно осуществить по счетам в коммерческих банковских учреждениях.

Как узнать размер пени

Размер пени можно узнать несколькими способами. Если налогоплательщик не заплатит ТН, получит от налоговой службы уведомление о наличии задолженности. Если автовладелец не получил извещение, то он может узнать о размере задолженности:

  • посредством личного посещения в отделение ИФНС;
  • через портал госуслуги;
  • на официальном сайте ФССП. Здесь также можно узнать было ли возбуждено судебное дело по определенному налогоплательщику.

Можно произвести самостоятельный расчет для оплаты пени. Можно также воспользоваться онлайн калькулятором, для чего необходимо указать:

  • тип налога;
  • кто является налогоплательщиком (гражданин или организация);
  • сумму задолженности;
  • установленный срок уплаты налога на транспорт;
  • дату фактической оплаты.

До того как нажать на вкладку «Рассчитать», пользователю рекомендуется согласиться с тем, чтобы день оплаты был включен в  просрочку. Для этого необходимо поставить галочку перед соответственным предложением.

Помимо того, в случае использования онлайн калькулятора пеней, пользователь может настроить персональный календарь и получить напоминания насчет сроков оплаты.

Kак уплатить пени по транспортному налогу

Нужно учитывать, что если уполномоченный орган не пришлет автовладельцу уведомление за месяц до срока оплаты ТН, то гражданин не будет иметь задолженности, то есть, если работник компетентного органа не отправит уведомление в указанный срок, то на плательщиков налога не будут наложены штрафные санкции.

После получения требования об оплате налоговой суммы вместе с пеней налогоплательщик обязывается осуществить платеж в пределах 8-дневного срока со дна получения уведомления.

Следует учесть, что после расчета пени по налогу, перед оплатой этой суммы, рассматриваемый процесс отражается бухгалтерскими проводками.

После определения размера задолженности автовладелец должен погасить данный долг:

в кассе ИФНС, где было зарегистрировано автотранспортное средство;

  • в любом отделе Сбербанка;
  • посредством электронного кошелька Киви;
  • посредством перевода денежных средств со счета, открытого в Альфа-Банке.
  • на сайте налог.ру, для чего необходимо зарегистрироваться на этом сайте и открыть личный кабинет.

После оплаты задолженности автовладельцу рекомендуется хранить у себя квитанцию об оплате указанной суммы.

Требование о погашении долга в судебном порядке

Следует учесть, что если размер пени довольно большой, то это значит, что плательщик налога, в большой степени, сознательно избегает оплаты долга. Если у фирмы нет инициативы самостоятельно исчислять пени, то это также свидетельствует о ее слабой заинтересованности в оплате долга.

Если сумма задолженности достигнет, как минимум 3 тыс. руб., то сотрудники компетентного органа вправе взыскать этот долг в судебном порядке. Для этого нужно соблюсти срок исковой давности, который составляет 3 года, то есть подать исковое заявление нужно в пределах 36 месяцев со дня просрочки оплаты.

Заявление о взыскании задолженности рассматривается судом без присутствия сторон судебного разбирательства. После принятия судебного решения данный документ передается судебным приставам для возбуждения исполнительного производства. После получения судебного акта судебные приставы обязываются взыскать долг с ответчика в пределах 2-месячного срока с момента возбуждения исполнительного производства.

Во время взыскания долга должен быть соблюден определенный порядок, согласно которого, взыскание обращается на:

  • Денежные средства должника, которые зачислены на его банковский счет, а также на электронные деньги налогоплательщика. В таком случае денежные средства начисляются на указанный счет.
  • Имущество, которое находится во владении у другого лица на основе контракта.
  • Иного имущества, за исключением драгоценных вещей и других предметов роскоши.

Если под арестом находятся не денежные средства, а иное имущество (квартира, автомобиль и т.д.), то по решению суда это имущество должно быть реализовано, и деньги, полученные от отчуждения имущества, должны быть внесены в казну.

Кбк по тн для организаций и физических лиц

По сравнению с физическими лицами, организации самостоятельно исчисляют налог. Налогоплательщики получают уведомление из ФНС с требованием оплатить налоговую сумму вместе с пеней.

Если физическое лицо не получает указанное уведомление, он должен осведомить налоговую инспекцию, о том, что он владеет автотранспортным средством, подлежащим налогообложению. Многие бухгалтера задаются вопросом, произошли ли изменения в КБК по ТН для организаций или нет.

Необходимо свое внимание сфокусировать на нижеуказанную таблицу КБК (коды бюджетной квалификации) для оплаты ТН и пени:

Налогоплательщик Налог КБК
Физ. лицо пеня 182 1 06 04012 02 2100 110
Юр. лицо пеня 182 1 06 04011 02 2100 110

Организации должны оплатить пени, использовав КБК. Перед тем, как производить платеж, требуемый КБК, в случае самостоятельного расчета, следует уточнить в ФНС. Если автовладелец не оплатит ТН, то сотрудники уполномоченного органа отправляют ему уведомление с требованием оплатить налоговую сумму вместе с пеней. В этом уведомлении также указывается КБК.

Рекомендации юристов

Несмотря на то, что плательщик налога является должником по ТН, он имеет определенные права. Специалисты по юридическим вопросам советуют гражданам и организациям обратить свое внимание на нижеуказанные рекомендации:

  • Транспортный налог и начисленные пени должны быть оплачены после получения уведомления от уполномоченного органа.
  • Должник может быть привлечен к административной ответственности лишь на основе судебного решения. Без указанного акта не могут быть закрыты банковские счета налогоплательщика либо не возможна конфискация его имущества.
  • Если уведомление охватывает в себе период больше 36 месяцев, то оно может быть оспорено в судебном порядке.

Законодательство предоставляет возможность оплатить начисленные пени рассрочкой, либо получить некоторые льготы. Также могут быть учтены некоторые обстоятельства, например, если физ. лицо или организация стали банкротами, или лицо включено в категорию льготников.

В определенных случаях в процессе уплаты пени предусматривается отсрочка, которая может составлять 12 месяцев.

Помимо того, в 2018 году была объявлена амнистия по транспортному налогу. Для освобождения от оплаты ТН и начисленных пени за предыдущие 3 года нет необходимости предоставить в ФНС документы ̶ сотрудники этого органа спишут долги самостоятельно.

Следует учесть, что задолженность по налогам и начисленных пений может быть погашена:

  • посредством терминала;
  • через интернет.

Итак, каждый автовладелец обязан оплатить транспортный налог. В случае несвоевременной оплаты ТН, на налогоплательщика будет наложена штрафная санкция (пения), размер которой с каждым днем будет увеличен в случае просрочки оплаты. Если ТН не будет оплачен в указанный срок, то граждане получат уведомление с требованием оплатить задолженность.

Для расчета размера пени можно воспользоваться вышеуказанной формулой либо онлайн калькулятором.

После оплаты налога вместе с пеней, налогоплательщику с использованием КБК рекомендуется обратиться в компетентный орган, чтобы уточнит, прошел ли платеж.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Профессиональные налоговые вычеты

Пени за неуплату транспортного налога обновлено: Декабрь 18, 2018 автором: admin

Источник: https://lawcars.ru/peni-za-neuplatu-transportnogo-naloga/

Причины начисления

Налогоплательщик, не перечисливший в бюджет региона начисленную ФНС сумму до 1 декабря, будет подвергнут дополнительному начислению.

Разъяснить вопрос с оплатой помогут отличия данного начисления от самого налога и штрафов за просрочку:

  1. Между платежами по налоговым обязательствам и оплатой пени есть существенные различия, так как в последнем случае речь идет о санкциях со стороны государства вследствие того, что гражданин не выполнил свои обязанности перед бюджетом в положенный срок. Пени представляет собой процентное начисление от размера налога, начисляемого за каждый день просрочки оплаты.
  2. В отличие от штрафа, начисляемого однократно за сам факт отсутствия своевременного перечисления, пени будет расти в течение всего периода, пока нужный платеж не будет зачислен в бюджет.

Таким образом, размер налога определяется налоговым законодательством, сумма штрафа зависит от тяжести правонарушения, в то время как пени рассчитывается в зависимости от продолжительности срока отсутствия оплаты.

Порядок расчета

Правила, как начисляются пени для физических и юридических лиц, едины. Основой для исчисления служит величина задолженности, на которую начисляется определенный процент, зависящий от ставки Центробанка.

ВАЖНО! Для различных налоговых периодов применяется ставка, действующая в рассматриваемый период времени.

Для того, чтобы узнать, сколько нужно заплатить, применяется формула с использованием показателя ставки ЦБ РФ:

Размер просроченного налога х период отсутствия оплаты в днях х 1/300 от ставки рефинансирования / 100.

Самостоятельно производить вычисление не имеет смысла, так как долг будет увеличиваться ежедневно. Уточнять, какие суммы требуется заплатить, необходимо строго в день, когда планируется совершать платеж.

Как только истек срок, отведенный на оплату транспортного налога, начинает начисляться определенная сумма. В течение продолжительного периода накапливается задолженность не только по основному платежу, но и по пени. Граждане-должники получают письменное оповещение от ФНС с требованием погасить недоимку.

В компетенцию Федеральной Налоговой Службы входят следующие действия:

  1. Расчет и заблаговременное оповещение граждан о необходимости уплаты налога в срок не позже 30 дней до окончания срока отчислений в бюджет.
  2. Контроль за своевременностью оплаты.
  3. Расчет штрафных санкций и пени в случае нарушения сроков уплаты.

По любому вопросу, касающемуся отчислений в региональный бюджет за владение транспортным средством, надлежит обращаться в территориальный отдел ФНС по месту регистрации налогоплательщика.

Когда пени не начисляется

Только в одном случае платить дополнительно за просрочку не обязательно – если гражданин, владеющий транспортом, не получил заблаговременно квитанцию для отчислений в бюджет. Если отсутствие квитанции связано с тем, что гражданин не сообщил в местное отделение ФНС об изменениях в имущественном положении, пени будет начислено.

Ответственность за подачу сведений о покупке нового ТС или продаже старого, возлагается на граждан. Важно помнить, что срок извещения о новом ТС в собственности гражданина истекает 31 декабря того года, в течение которого автомобиль был приобретен.

Освобождение от данного платежа возможно, только если:

  • налоговая была своевременно оповещена о покупке автотранспортного средства;
  • в предыдущие годы отделение ФНС уже присылало платежные документы, однако в текущий момент письмо с уведомлением не было получено в установленный законом срок.

Источник: http://auto-lawyer.org/transportnyj-nalog/kakie-peni-za-neuplatu-transportnogo-naloga.html

Что будет, если не платить транспортный налог — подает ли налоговая в суд за неуплату

пени по транспортному налогу

Время чтения: 12 минут

Оплата транспортного налога — не что иное, как пополнение регионального бюджета РФ. И все уже давно привыкли, что раз в год необходимо платить за автомобиль. Однако налоговые ставки в регионах меняются настолько часто, что количество людей, которые осознанно не платят транспортный налог, не уменьшается. Сегодня мы поговорим о том, что будет за неуплату транспортного налога в 2019 году и есть ли в отношении ТН срок давности.

Как начисляется пеня за неуплату транспортного налога

Оплатить автоналог следует до 1 декабря того года, что следует за истекшим налоговым периодом. То есть, в 2018 году мы платим за 2017 год, а в 2019 заплатим за 2018 год.

Налог подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Абзац 3 части 1 статьи 363 НК РФ

Одно из последствий просрочки платежа, которое будет назначено в первую очередь, — это пеня. Назначается она за каждый календарный день просрочки.

Как рассчитать пени по транспортному налогу?

Для расчета пени используют такую формулу:

Пени = НС х ПС х 1/300 х Д

  • НС — сумма несвоевременно уплаченного налога;
  • ПС — процентная ставка центробанка;
  • Д — количество дней просрочки. Рассчитывается с даты наступления задолженности и до даты погашения включительно.

С 2016 года процентная ставка рефинансирования приравнивается к ключевой ставке Банка России. На 18 сентября 2017 года она составляет 8,5% годовых. Узнать ее можно на официальном сайте Центробанка.

Процентная ставка пени установлена налоговым кодексом РФ и составляет 1/300.

Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора.
Процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. (в ред. Федерального закона от 09.07.1999 N 154-ФЗ)

Часть 4 статьи 75 НК РФ

Давайте вместе посчитаем пени за просрочку оплаты транспортного налога по формуле.

Предположим, вы просрочили платеж на 3 месяца (90 дней), а размер налога равен 5000 руб. В этом случае сумма пени составит:

  • 5000 руб. х 8.5% х 1/300 х 90 дн. = 127,5 руб.

Чтобы избежать начисления пени за те дни, которые потребовались на перевод вашего платежа по задолженности в налоговую, сначала оплатите всю сумму налога, дождитесь поступления платежа в ФНС и только потом погасите пени.

Какой штраф за неуплату транспортного налога в 2019 году

Кроме пени, автовладельцу, который не выплатил ТН полностью и в срок, грозит штраф в размере 20% от суммы задолженности.

Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

Часть 1 статьи 122 НК РФ

Размер штрафа может достигнуть и 40% от неуплаченной суммы, если налоговая решит, что вы не платили налог умышленно.

Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

Часть 3 статьи 122 НК РФ

Если вы купили автомобиль и в следующем году не получили налоговое уведомление по ТН за это авто, по закону вы обязаны предоставить копию СТС в налоговую по месту жительства до 31 декабря. В противном случае вас также ожидает штраф.

Порядок взыскания налоговой задолженности через суд

В случае частичной или полной неуплаты налога, с физлица будет производиться взыскание необходимой суммы через суд.

Если иное не предусмотрено пунктом 2.1 настоящей статьи, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом. (в ред. Федерального закона от 08.06.

2015 N 150-ФЗ)
Взыскание налога с организации или индивидуального предпринимателя производится в порядке, предусмотренном статьями 46 и 47 настоящего Кодекса.

Взыскание налога с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, производится в порядке, предусмотренном статьей 48 настоящего Кодекса.

Часть 2 статьи 45 НК РФ

Давайте рассмотрим порядок взыскания ТН согласно ст. 48 НК РФ.

Обнаружив должника, в течение 3 месяцев или в течение года (для долгов менее 500 руб.) ФНС обязана направить ему требование об уплате задолженности. В требовании будет указана полная сумма долга, включая пени и соответствующие штрафы за просроченный платеж. На оплату долга предоставляется 8 дней.

Если должник проигнорировал требование и не перечислил средств в налоговую в этот срок, то в течение полугода с просрочки налоговая подает в суд за неуплату ТН, чтобы взыскать долг за счет имущества автовладельца.

Налоговая вправе требовать взыскания задолженности через суд, только если общая сумма долга по штрафам, налогам и пени превысила 3000 руб. Требовать через суд выплаты задолженностей на сумму менее 3000 руб. можно только по истечении 3 лет после просрочки оплаты.

Суд рассматривает заявление на взыскание задолженности без присутствия сторон и выносит судебное решение. Судебное решение передается приставам-исполнителям, которые будут заниматься принудительным взысканием долга за счет имущества неплательщика.

При налоговых задолженностях взыскание обращается на имущество должника в таком порядке:

1Денежные средства на счетах в банке, а также электронные денежные средства;

2Наличные денежные средства;

3Имущество, которое передано по договору во владение другим лицам, без права владения им при расторжении таких договоров;

4Другое имущество — кроме того, что предназначено для повседневного пользования физлицом и членами его семьи (предметы обычной домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального пользования (одежда, обувь и др.) за исключением драгоценностей и других предметов роскоши).

В случае наложения ареста на имущество, которое не является денежными средствами, задолженность будет считаться погашенной после реализации данного имущества и внесения вырученных средств в казну.

Юридическая консультация

Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди!

Источник: http://zakon-auto.ru/info/autonalog/neuplata-naloga.php

Кбк пени транспортный налог 2018

пени по транспортному налогу

Уплата транспортного налога – обязанность, которая возникает у всех граждан и организаций, владеющих одним или несколькими транспортными средствами. И если такой налог вовремя не уплачивается, возникает необходимость помимо него уплачивать еще и пени. Для этого необходимо знать код бюджетной классификации (кбк) пени.

Транспортный налог 2018 для организаций – достаточно актуальная тема, т.к. довольно распространены случаи покупки юридическими лицами транспорта для выполнения служебных задач. Для граждан же это также составляет довольно большую важность, ведь у большинства из нас есть машина. Данная статья расскажет, как уплатить пени в случае просрочки уплаты транспортного налога.

Немного о транспортном налоге

Следует понимать, что транспортный налог относится к региональным налогам, в связи с чем доход от его уплаты получает субъект Российской Федерации, в котором он уплачивается.

Как уже было сказано, транспортный налог уплачивается как физическими, так и юридическими лицами. При этом есть некоторые ситуации, когда данный налог уплачивать не нужно.

Это относится, например, к легковым автомобилям, используемым инвалидами, весельным лодкам, тракторам. Более полный список можно найти в Налоговом кодексе Российской Федерации.

В региональном законодательстве могут содержаться различные льготы по уплате транспортного налога. Так, например, иногда могут быть освобождены от его уплаты пенсионеры, многодетные семьи. Вместо освобождения от уплаты может также быть предоставлена большая скидка.

Срок уплаты транспортного налога

Транспортный налог необходимо уплачивать вовремя. Крайний срок такой уплаты – первое декабря года, который следует за истекшим налоговым периодом. Важно, что для организаций крайний срок уплаты устанавливается на региональном уровне. При этом следует учитывать, что юридические и физические лица должны уплачивать налог максимум за три налоговых периода.

Пени по транспортному налогу юридических лиц и граждан

Итак, в случае просрочки платежа Вам необходимо будет уплатить пени.

Важно, что, если была допущена просрочка, необходимо как можно быстрее уплатить налог, ведь пени будут начисляться за каждый день просрочки в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования Банка России.

Это означает, что, например, если Вы опоздали с уплатой на один день, это не понесет для Вас больших негативных последствий. А вот если просрочка составит гораздо большее количество дней, это может обернуться необходимостью выплаты большой денежной суммы.

Транспортный налог 2018 изменения

Штраф за неуплату транспортного налога физическим лицом и организацией

Необходимо иметь в виду, что, помимо пеней, за неуплату налога или частичную его уплату юридическим лицам и гражданам грозит штраф. Он составит немаленькую сумму – двадцать процентов от суммы транспортного налога, которая не была уплачена. А если будет доказано, что такая неуплата произошла умышленно, такой процент составит уже сорок процентов.

Что такое КБК?

Разобравшись с транспортным налогом и ответственностью за его несвоевременную уплату, следует изучить тему КБК, который необходимо указывать при уплате пеней. КБК, или код бюджетной классификации, предназначен для составления и исполнения бюджетов, а также отчетности. С помощью КБК обозначается назначение тех финансовых средств, которые выплачиваются субъектами налогообложения.

Код бюджетной классификации необходим тогда, когда одной из сторон правоотношений является государство или же его уполномоченные органы. Так, уплата налогов и пеней как раз относится к такому случаю ввиду публичности таких правоотношений.

Порядок заполнения декларации по транспортному налогу

Пени по транспортному налогу: КБК 2018

Итак, мы подобрались к самой главной теме данной статьи: как правильно уплатить пени в случае, если была допущена просрочка по уплате транспортного налога?

Для уплаты пеней необходимо правильно заполнить платежное поручение. Очень важно, в частности, правильно заполнить КБК пени по транспортному налогу. Любая ошибка хотя бы в одной цифре может плохо обернуться для организации или физического лица. Более подробно об этом будет рассказано чуть ниже.

Итак, какие коды бюджетной классификации предусмотрены для транспортного налога?

Кбк пени по транспортному налогу 2018

Для юридических лиц 182 1 06 04011 02 2100 110
Для граждан 182 1 06 04012 02 2100 110

Таким образом, Вы можете видеть, что для юридических и физических лиц предусмотрены разные КБК. Это важно учитывать при заполнении платежного поручения.

Чем грозит неправильное заполнение КБК?

Как уже было сказано выше, необходимо тщательно проверять каждую цифру, заполняя КБК. Однако бывает так, что все равно допускается ошибка, которую замечают лишь впоследствии. Что делать в такой ситуации?

Ошибка в заполнении платежного поручения не является критичной в ситуации, когда она не повлекла за собой неперечисление налога в казначейство. В таком случае все, что нужно сделать – написать заявление, в котором необходимо указать на эту самую ошибку. При этом в обязательном порядке его необходимо сопроводить доказательствами ошибки – копией платежного поручения с неверным указанием КБК.

Но как понять, послужила ли такая ошибка причиной для не перечисления пени по транспортному налогу физических лиц и организаций? Здесь следует сказать, что судебная практика исходит из следующей позиции: если допущена ошибка в указании КБК, это само по себе не приводит к неуплате налога. Таким образом, волноваться по этому поводу не стоит.

Источник: https://okbuh.ru/nalogi-i-sbory/kbk-peni-transportnyiy-nalog-2018

Расчёт пени по транспортному налогу в 2019 году: 7 правила расчёта

пени по транспортному налогу

Расчёт пени по транспортному налогу осуществляется налоговым органом по регламентированной формуле. С первого дня просрочки и до того дня, как будет полностью погашена налоговая задолженность, будет начисляться сумма пени. Она находится в прямой зависимости от суммы долга (1/300 ставки рефинансирования) и количества простроченных дней.  Несвоевременная оплата налогов приводит к лишним расходам налогоплательщика и прямым неналоговым доходам государства.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Срок уплаты налога на прибыль

Что такое пеня по транспортному налогу?

Почему налоговая служба очень серьёзно занимается расчётом пени, и не прощает ни копейки, причём буквально? Многие из нас сталкивались с ситуацией, когда именно из-за очень маленьких сумм пени были проблемы с налоговой инспекцией. Казалось бы, несколько копеек, несколько рублей можно было бы и простить дороже выходит отправка почтового письма должнику, чем цена вопроса. Это мнение граждан.

Теперь только представьте картину в целом: государство наделяет налоговую службу полномочиями рассчитывать и собирать пени со всех просроченных налогов.

Каждый отдельно взятый налогоплательщик имеет в своей собственности несколько объектов налогообложения (квартиры, земля, дома, автотранспорт).

Какая ежегодная сумма из пени может набежать в масштабе многомиллионной страны? Пени — это неналоговый способ получения прибыли государства, поэтому оно будет «неумолимо» и «бессердечно» при его сборах.

Главный принцип пени по автоналогу: не заплатил вовремя налог за свой транспорт, заработал минус в свой личный бюджет и долг перед государственным бюджетом. Пени — это рычаг управления сознательностью владельцев ТС. Ведь именно наказание рублём действует на человека эффективнее и быстрее всего.

Пеня грозит каждому автовладельцу, который нарушит сроки уплаты налога за свой зарегистрированный транспорт. Причём, данный налог берётся не только с наземного транспорта, но и воздушного и водного., как узнать оплачен ли транспортный налог?

Когда начисляется пеня?

Пеня начинает начисляться со следующего дня, последующего за крайней датой уплаты транспортного налога. Так как действующий Налоговый Кодекс (НК РФ) строго прописывают последний день оплаты налога для частных автовладельцев — 1 декабря, то пеня возникнет уже 2 декабря.

Стоит напомнить, что физические лица – владельцы ТС (включая индивидуальных предпринимателей) платят налог на транспорт в текущем году за предыдущий отчётный год, то есть за прошлый год владения авто. Значит, в 2019 году автовладельцы производят платёж за 2018 год владения транспортом.

С конца лета и до первого числа октября налоговая инспекция обязана прислать каждому автовладельцу почтовое письмо. Его содержимое: налоговое уведомление и квитанция об уплате транспортного налога.

Для организаций ситуация совершенно другая. Мало того, что юридические лица, на балансе которых находится транспорт, обязаны самостоятельно рассчитывать свой налог, так и уплачивать его авансовым методом (раз в квартал) в текущем отчётном году. Также стоит учесть, что транспортный налог относится к региональным налогам, и каждый регион вправе установить свои сроки оплаты, например:

Правила расчёта пени

Расчёт пени по транспортному налогу напрямую зависит от следующих факторов:

  • суммы просроченного налога. То есть от той суммы, которую владелец ТС должен был заплатить, но не заплатил. При этом она переходит в разряд задолженности, но сама не изменяется;
  • количества просроченных дней. Первый день просрочки – это следующий день, который наступает по пришествию крайней даты, установленной для оплаты налога на транспорт;
  • учётной ставки Центробанка России. Что это такое, вряд ли понятно простому обывателю и далеко не каждый гражданин России может дать определение этому понятию. Однако, оно на слуху и каждый из нас постоянно с ним сталкивается. Итак, механизм появления такого понятия связан с тем, что Центральный Банк РФ ежегодно кредитует различные кредитные организации и выставляет им размер процентов в годовом эквиваленте для обязательной уплаты. Речь конечно идёт не о микрозаймовых организациях, а о крупных банках. В начале 90-х годов эту ставку внедрили в налоговую политику государства, связав её с налогообложением по четырём позициям:
  • по рублевым вкладам, превышающих показатель ставки рефинансирования (СР), на 5 и более пунктов, налогоплательщик должен уплатить налог;
  • по доходу, который налогоплательщик получил от экономии на процентах по займам, если он составляет более 2/3 СР, налогоплательщик должен уплатить налог;
  • по пени за просрочку налога – 1/300 СР;
  •  в договорных отношениях кредитора и заёмщика, при условии отсутствия договора займа размер процентов определяется как СР на день уплаты долга.

Также стоит отметить, что ставка пересматривается и колеблется:

За последние два года она значительно снизилась и сейчас составляет 7,75%

Размер пени для граждан

Как считается налог для физических лиц? Читайте подробности на нашем сайте.

Формула для вычисления пени для частных владельцев автотранспорта, которые своевременно не заплатили налог на транспорт:

П = СпН * СР/300 * КпД, где

П – пеня,

СпН – сумма просроченного налога,

СР – ставка рефинасирования,

КпД – количество просроченных дней.

ПРИМЕР №1: допустим, что Сергей Сергеевич, как владелец автотранспорта, задержал оплату налога до 17 декабря. Сумма налога 788 рублей. Ставка рефинансирования на тот период была 8,25; количество просроченных дней – 16.

П = 788 * (16 * 0,0825) / 300 = 3 рубля 46 копеек.

ПРИМЕР №2: допустим, что Виктор Викторович, являясь владельцем транспортного средства, оплатил транспортный налог 27 декабря. Величина налога 669 рублей. Ставка рефинансирования на тот период изменялась, первые 16 дней — 8,25, следующие 10 дней — 7,75; количество дней просрочки – 26.

П = 669 * (16 * 0, 0825 + 10 * 0,0775) / 300 = 4 рубля 67 копеек.

Размер пени для юридических лиц

Узнайте всё о размере транспортного налога для юридических лиц.

Юридические лица обязаны заниматься расчётом транспортного налога самостоятельно, в отличие от физических лиц – собственников транспортных средств (за них расчёты делают специалисты ФНС РФ).

Кроме того, организации обязаны рассчитывать и оплачивать налог за каждую единицу своего транспорта отдельно и ежеквартально. То есть, годовую сумму налога нужно поделить на 4 части, и по ¼ части  в квартал уплачивать в бюджет.

В связи с этим, каждая организация, на балансе которой находятся ТС, подвергается дополнительным рискам по поводу появления просрочки платежа.

В налоговом кодексе прописаны специальные условия начисления пени для предприятий, а именно:

В случае просрочки до 30-ти календарных дней пеня будет считаться как 1/300 ставки рефинансирования, а начиная с 31 дня – как 1/150. То есть второй и последующие месяцы просрочки платежа обойдутся организации в два раза дороже.

Формула для вычисления пени, относительно юридических лиц, с первого по 30 день просрочки:

П = СпН * СР/300 * КпД, где

П – пеня,

СпН – сумма просроченного налога,

СР – ставка рефинасирования,

КпД – количество просроченных дней.

ПРИМЕР №1: допустим, что фирма «Золотоискательница», зарегистрированная в Архангельске, задержала оплату налога за 4 квартал до 10 ноября. Хотя, согласно закону г. Архангельска, оплатить налог положено до 5 ноября. Сумма налога за автомобиль Ниссан, находящийся на балансе фирмы, составляет 1500 рублей. Ставка рефинансирования на тот период была 8,25; количество просроченных дней – 4.

П = 1500* (4 * 0,0825) / 300 = 1 рубля 65 копеек.

ПРИМЕР №2: допустим, что фирма «Алмазоискательница», также зарегистрированная в Архангельской области, являясь владельцем транспортного средства, оплатила транспортный налог 15 декабря. Величина налога 1500 рублей. Ставка рефинансирования на тот период была 8,25; количество дней просрочки  (с 06.11 по 15.12) – 35дней.

П = 1500 * (30 * 0,0825) / 300 + (5 * 0,0825 )/150 = 16 рубля 49 копеек.

Для того, чтобы не вспоминать математику и последовательность умножения и деления, можно воспользоваться специальным онлайн–калькулятором. Калькулятор пени по транспортному налогу позволяет произвести расчёт, используя подсказки (отчётный год, регион, даты платежа – обязательные и фактические). Самостоятельно нужно проставить сумму задолженности, и программа выдаст супу пени за движимое имущество.

Как узнать размер задолженности по транспортному налогу?

Для того чтобы узнать, какая сумма штрафных санкций начислена в вашем конкретном случае, можно воспользоваться одним или несколькими следующими способами. Если вы предпочитаете живое общение с инспекторами налоговой службы, то можно лично посетить территориальное отделение ФНС. В результате личной беседы со специалистом, который занимается вопросами начисления пени, или в справочном окне можно получить ответ на вопрос: какую пеню я должен заплатить?

Если вы – человек занятой и предпочитающий интернет–общение с государственными органами, то для получения информации можно сделать следующие действия:

  • обратиться на сайт Госуслуги gosuslugi.ru. Если вы создали учётную запись на этом портале, то в автоматическом режиме отразятся ваши задолженности по налогам и сборам. Они делятся на основной долг и пени;
  • обратиться на сайт налоговой службы www.nalog.ru. Увидеть свою начисленную пеню можно при условии того, что вы являетесь авторизированным пользователем и имеете доступ в личный кабинет. Для авторизации можно воспользоваться порталом Госуслуги, который будет проводником в ваш кабинет налогоплательщика. После этого вы увидите все свои налоговые «прегрешения»;
  • через Сбербанк Онлайн. Выбирая «Поиск налогов по ИНН», программа выдаст размер пени.

Как заплатить пеню?

Оплату пени можно произвести как наличными деньгами, так и безналичным способом. При желании любой налогоплательщик может получить квитанцию по оплате пени с сайта ФНС РФ.

Её можно получить лично у специалиста или выгрузить с личного кабинета самостоятельно. Соответственно, этот документ будет иметь свой уникальный номер – индекс извещения и все необходимые реквизиты, с помощью которых можно произвести оплату в Сбербанке и любом другом банке, можно сделать операцию в мобильном банковском приложении, через терминалы самообслуживания.

Также можно отдать долг государству через портал Госуслуги, который принимает только безналичный расчёт. Иными словами, никакой проблемы под названием «не могу оплатить пени» не существует.

Размер пени за неуплату транспортного налога в 2019 году

пени по транспортному налогу
Время чтения: 4 минут

Общие сроки уплаты транспортного налога установлены Налоговым кодексом (НК) РФ. А конкретную дату уплаты взноса каждый автовладелец выбирает для себя самостоятельно. Вместе с тем, если до указанного срока платёж не проведён, за просрочку начисляются пени по транспортному налогу.

Помимо этого, могут быть приняты более жёсткие меры. Например, физическим лицам запрещают выезд за рубеж. А для учреждений такой мерой может быть заморозка счетов.

Поэтому даже если просрочка была допущена не по вине налогоплательщика, всё равно лучше рассчитать сумму самостоятельно и заплатить её вместе с основным долгом.

За какой период насчитываются пени

В статье № 363 НК РФ указано, что выплата транспортного налога должна быть проведена до 1 декабря года, следующего за отчётным, то есть ТН за прошлый год необходимо заплатить до 1.12. 2019 г. Основанием для выплат являются высылаемые инспекцией Федеральной налоговой службы уведомления. Когда последний день оплаты приходится на выходной или праздник, проводить платёж допускается не позднее первого рабочего дня.

Начисление пени на транспортный налог предусмотрено за каждые сутки просрочки. То есть задолженность начнет образовываться уже с 1 декабря. А размер пени равен 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка: по данным на конец прошлого года она составляла 7,75%.

 С октября 2017 года пеня за просрочку платежа для юридических лиц, начиная с 31-го дня просрочки, начисляется уже в размере 1/150, то есть в двойном размере.

Когда не начисляют пени

Фискальные органы рассматривают пеню в качестве средства, стимулирующего налогоплательщика проводить оплату налогов своевременно. Но это не единственная причина принятия подобных мер.

Любой гражданин может случайно или преднамеренно допустить ошибку при расчёте суммы налога. Тогда, если она будет занижена, будут начисляться пени за неуплату транспортного налога в полном объёме.

Такая санкция не применяется лишь в двух случаях:

  • Если суд принял решение о приостановлении проведения операций по счетам налогоплательщика, открытым в коммерческих банках. Тогда погашение задолженности будет производиться за счёт имеющихся на них средств.
  • Когда на имущество недобросовестного налогоплательщика уже наложен арест. При этом взыскание долга осуществляется в принудительном порядке.

Пеня в этих случаях не начисляется, поскольку процедура погашения задолженности уже идёт, и, соответственно, необходимость применения штрафных санкций отсутствует.

Важно знать: подача в фискальные органы заявления о предоставлении инвестиционного налогового кредита или отсрочки (рассрочки) не приостанавливает начисление пени на невыплаченную часть транспортного налога.

Рассрочка платежа и льготы, не предусматривающие начисление пени за транспортный налог, действуют в случаях, если:

  • должник объявлен банкротом;
  • входит в одну из групп, отнесённых налоговым законодательством к льготной категории;
  • платёж не был своевременно проведён по причине форс-мажорных обстоятельств.

Если такие факторы имели место, в налоговую службу необходимо предоставить их документальное подтверждение. В этом случае гражданин может рассчитывать на отсрочку на уплату основного долга и пеней максимум на один год.

Формула для расчета

Выше было сказано, что начисление пени начинает производиться на следующий день с указанной в законе даты проведения платежа, то есть, по существующим нормам, – со 1 декабря. Для расчёта используется следующая простая формула:

Где СОЗ – сумма общей задолженности, СН – размер несвоевременно оплаченного налога, Ст. ЦБ – процентная ставка Центробанка, КД – количество дней просрочки.

Приведём пример вычислений. Например, платёж налога за 2016 год не был выполнен в течение одного месяца (30 дней), а его сумма составляет 4000 рублей. Выше было сказано, что ключевая ставка Центробанка в декабре 2017 года была равна 7%. Подставив эти значения в вышеуказанную формулу, мы получим:

СОЗ = 4000 х 0,07/300 х 30 = 28 рублей

Хоть цифра не такая уж и большая, необходимо знать, что будет, если не платить транспортный налог и набежавшую пеню.

Где получить квитанцию

С развитием интернет-технологий может возникнуть вопрос, можно ли выплатить набежавшую пеню без квитанции? Ответ звучит так: нет, обойтись без неё не получится. Ведь в квитанции указываются точные реквизиты получателя и плательщика.

Чтобы погасить пеню, можно воспользоваться одним из двух следующих вариантов:

  • традиционный способ – это проведение оплаты в банке. Для этого нужно заполнить квитанцию по специальной форме ПД-4, обязательно указав в соответствующих полях реквизиты платежа. Их можно узнать в региональной налоговой инспекции по месту регистрации автомобиля;
  • вторым методом могут воспользоваться автовладельцы, имеющие доступ в интернет. В электронном виде квитанция на оплату пени по транспортному налогу размещена на веб-ресурсе российской Федеральной налоговой службы, получившем название «Узнайте свою задолженность». Чтобы получить доступ в личный кабинет, необходимо на этом сайте зарегистрироваться. После входа на свою страницу вы увидите все числящиеся за вами задолженности. Оплатить их можно прямо из личного кабинета.
    Юридические лица тоже могут производить оплату в режиме онлайн на сайте ФНС. Для заполнения и отправки платёжного поручения понадобится больше времени, но в любом случае это гораздо удобнее, чем посещение банка.

Как рассчитать транспортный налог:

Источник: http://avtozakony.ru/oformlenie/nalogi/penya.html

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Алименты на чужого ребенка

Закрыть