Расчет суммы ндс

Калькулятор НДС (10%, 18%, 20%) онлайн | Расчет НДС от суммы

расчет суммы ндс

Бухгалтеры нередко сталкиваются с ситуацией, когда необходимо «выкрутить» НДС из суммы, уплаченной за товары, работы или услуги. Еще чаще им приходится отвечать на вопрос директора, сколько будет стоить товар с учетом НДС. На обычном калькуляторе такие расчеты производятся в несколько действий с помощью специальной формулы. А калькулятор НДС позволит мгновенно посчитать суммы налога на добавленную стоимость.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Как пользоваться онлайн-калькулятором НДС

Он позволяет произвести расчет суммы налога по трем ставкам: 10%, 18% и 20%. При этом можно как начислить налог на озвученную директором стоимость товара, так и выделить его из суммы.

  • Для расчета необходимо указать цену товара и выбрать ставку налога — 10%, 18% или 20%.
  • После этого указать, какую операцию вы хотите провести: выделение или начисление налога.
  • Калькулятор мгновенно покажет стоимость товара без НДС, сумму НДС и цену на товар с учетом налога.

Примеры расчетов

Допустим, директор сообщает, что хочет получить за 1 штуку облицовочного кирпича 8,5 рублей. Ему нужно узнать, какой будет стоимость товара с учетом НДС, чтобы знать, насколько конкурентоспособна назначенная им цена. Бухгалтер указывает ставку 18%, выбирает операцию «Начислить НДС» и вводит в строку 8,5. Калькулятор покажет, что стоимость кирпича составит 10,3 рубля, а сумма НДС — 1,53 рубля.

Рассмотрим другую ситуацию (пример взят с форума «Бухонлайна»). ООО на общей систем налогообложения продало помещение физическому лицу за 316 тысяч рублей, не указав в документах по продаже сумму НДС.

В этой ситуации необходимо подписать дополнительное соглашение, где будет указано, что стоимость помещения составляет 316 тысяч рублей с учетом НДС. Для этого надо выделить и рассчитать сумму налога.

В калькуляторе  выбираем ставку 18%, указываем операцию «Выделить НДС» и вводим в строку сумму 316 тысяч рублей. Сумма НДС составит 48 203,39 рубля, а стоимость помещения без НДС — 267 796,61 рубля.

Этот калькулятор является только частью сервиса Бухгалтерия.Контур. У нас ещё много легких и быстрых расчетов для сложных вещей:

  • Расчет пособий и больничных по беременности и родам
  • Калькулятор отпускных

Источник: https://www.Buhonline.ru/calculators/nds

Расчет НДС

расчет суммы ндс

Запутанные случаи возмещения НДС на конкретных примерах

Вычет НДС по счету-фактуре от неплательщика НДС: Минфин против, суды — за

Минфин обозначил, когда нужно восстановить НДС, а когда это делать не обязательно

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Чтобы рассчитать сумму начисленного НДС нужно определить два показателя: налоговая база и налоговая ставка НДС.

Формула для расчета НДС

НДС к уплате можно рассчитать вот по такой формуле:

НДС = Налоговая база * ставка НДС

Как сделать расчет НДС по разным ставкам

Иногда компания одновременно занимается различными видами деятельности, которые облагаются по разным ставкам. Тогда операции, облагаемые по каждой ставке, нужно учитывать отдельно (абз. 4 п. 1 ст. 153 НК РФ). И формула для расчета НДС будет выглядеть так:

НДС = (Налоговая база №1 x Ставку№1) + (Налоговая база №2 x Ставку№2)

Сначала определяем налоговую базу отдельно по каждому виду операций, облагаемых по разным ставкам. Умножаем на соответствующую ставку налога. Получившиеся базы НДС просто складываем.

Пример расчета НДС при осуществлении операций, облагаемых по разным ставкам

Предположим, что компания «Меридиан» в 1 квартале 2016 года реализовала медицинские товары на сумму 800 000 руб. Для них ставка НДС равна 10%.

При этом часть товаров не подпадает под льготную ставку и облагается по 18%. Их отгружено на 500 000 руб.

По итогам 1 квартала 2016 года компания заплатит в бюджет 170 000 руб. (800 000 руб. * 10% + 500 000 руб. * 18% = 80 000 руб. + 90 000 руб.)

Ставка для расчета НДС

В настоящее время действуют шесть ставок НДС. Три ставки в размерах 0, 10 и 18% — основные. И две ставки 10/110 и 18/118 — расчетные (ст. 164 НК РФ). И отдельная ставка 15.25%, которая применяется при продаже имущественного комплекса.

Как определить налоговую базу для расчета НДС

Налоговая база определяется по итогам каждого квартала. По итогам квартала общая сумма НДС исчисляется в отношении операций, которые предусмотрены пп. 1 — 3 п. 1 ст. 146 НК РФ, а именно:

  • реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ);
  • передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг) для собственных нужд (пп. 2 п. 1 ст. 146 НК РФ);
  • выполнения СМР для собственного потребления (пп. 3 п. 1 ст. 146 НК РФ).

Кроме того, вы должны учесть все изменения, которые увеличивают или уменьшают налоговую базу в данном налоговом периоде (п. 4 ст. 166 НК РФ).

Также, при определении налоговой базы необходимо учесть поступления, перечисленные в п. 1 ст. 162 НК РФ.

И еще, если в течение налогового периода стороны оформили соглашение (или иной первичный документ) об увеличении стоимости отгруженных (переданных) товаров (работ, услуг, имущественных прав), в том числе по причине изменения их цены или количества (объема), данное увеличение стоимости учитывается в налоговой базе продавца за этот налоговый период (п. 10 ст. 154, п. 10 ст. 172 НК РФ).

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Не требуется корректировать налоговую базу, если увеличение стоимости товаров (работ, услуг, имущественных прав), выраженной в иностранной валюте (условных единицах), произошло в результате возникновения суммовых разниц при последующей оплате в рублях.

В данной ситуации налоговая база по НДС определяется в рублях по курсу на дату отгрузки и впоследствии не изменяется. Возникшая положительная разница в сумме учитывается в составе внереализационных доходов (п. 4 ст. 153 НК РФ).

Как сделать расчет НДС, подлежащего уплате

При расчете НДС, который нужно заплатить в бюджет, учитывается сумма «входного» НДС (п. 1 ст. 173 НК РФ). А также НДС, который подлежит восстановлению.

Получается такой алгоритм расчета НДС:

1. Определяем сумму налога к начислению (ст. 166 НК РФ).

2. Определяем общую сумму налоговых вычетов, которые вы вправе применить по итогам данного налогового периода (ст. ст. 171, 172 НК РФ).

3. Найти разность между общей суммой налога и суммой налоговых вычетов. В итоге сумму НДС к уплате в бюджет рассчитайте по формуле:

НДС к уплате = НДС к начислению Входной НДС, принятый к вычету + НДС, восстановленный в налоговом периоде

Отметим, что НДС, уплаченный вами при ввозе товаров в РФ, не увеличивает сумму налога к уплате. В то же время ввозной НДС можно принять к вычету в общем порядке (п. 2 ст. 171 НК РФ).

Полученную сумма НДС нужно перечислить с бюджет не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Для этого используйте удобный образец платежного поручения который есть на нашем сайте.

Как сделать расчет НДС, если организация является налоговым агентом

При определении общей суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, учитывать суммы НДС, начисленные организацией при исполнении обязанностей налогового агента, не нужно. Отчитываться по этим суммам и перечислять их в бюджет организация должна отдельно (п. 3 ст. 166 и п.

4 ст. 161 НК РФ). В некоторых ситуациях суммы НДС, уплаченные при исполнении обязанностей налогового агента, организация может поставить к вычету.

Например, при приобретении у иностранных организаций работ (услуг), предназначенных для использования в деятельности, облагаемой НДС.

Как рассчитать сумму вычета по НДС

Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить НДС, начисленный при реализации товаров, работ, услуг или имущественных прав (ст. 166 и п. 1 ст. 171 НК РФ).

Воспользоваться вычетом смогут только те организации и предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения и не освобождены от обязанностей налогоплательщиков связанных с уплатой НДС. В остальных случаях входной НДС к вычету принять нельзя. Такие суммы разрешено включать в стоимость приобретенных товаров, работ, услуг и имущественных прав или же учитывать в расходах отдельно (п.2 ст. 170, подп. 8 п. 1 ст.346.16, подп. 8 п. 2 ст. 346.5 НК РФ).

Вычетам подлежат суммы налога, которые, в частности (п. 2 ст. 171 НК РФ):

  • вам предъявили поставщики (исполнители, подрядчики) при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории РФ;
  • вы уплатили при ввозе товаров на территорию России (иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией) в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории.
  • вы уплатили при ввозе в Россию товаров, которые перемещаются через ее таможенную границу без таможенного оформления.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Однако, для того чтобы включить суммы входного налога в состав налоговых вычетов, вам необходимо соблюсти ряд условий (п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ):

1. Товары (работы, услуги), имущественные права приобретены вами для операций, облагаемых НДС

2. Товары (работы, услуги), имущественные права оприходованы (приняты к учету).

Источник: https://otchetonline.ru/art/buh/51233-raschet-nds.html

Расчет НДС к уплате в бюджет в 2019 году — пример, подлежащего, порядок, формула, с авансом, 1С

расчет суммы ндс

У вас возникли трудности при определении размера НДС, который подлежит уплате в бюджет? Тогда стоит изучить порядок расчета и применяемые формулы в 2019 году.

Опишем основные особенности расчета и приведем несколько примеров для наглядности. НДС является самым сложным при расчете и уплате налогом.

Но если не вникать в нюансы, то сначала кажется, что он не обременительный для предпринимателей, ведь это косвенный налог. А косвенные налоги переносятся на конечных потребителей.

Общие аспекты

Любой может посмотреть на чеке, который выдают в магазинах не только сумму покупок, но и НДС.
Какие же сложности возникают при администрировании НДС? Чтобы это выяснить, рассмотрим особенности такого платежа.

Определения

НДС расшифровывается как налог на добавленную стоимость. Основные отличия такого налога от остальных определены несколькими факторами.

https://www.youtube.com/watch?v=vxROj5RDbms

НДС ввели еще в 1992 году. Возникновение добавленной стоимости осуществляется на любом этапе изготовления товара и при его продаже облагается НДС.

С помощью такого налога государство может изъять часть добавленной стоимости по установленной ставке.

Оплата НДС производится исключительно в рублях. Если используется иная валюта, тогда необходимо провести перерасчет в рублях по действующему курсу.

Фактическая реализация продукции – более ранняя дата (день, когда товар отгружен или день, когда он оплачен).

Плательщиками такого налога могут быть:

  • компании;
  • ИП;
  • лица, что перевозили товар через границу, и поэтому признаются плательщиками.

Не должны платить НДС компании и ИП, что работают на спецрежимах – на упрощенке, ЕНВД, ЕСХН или приобрели патент, а также любой участник проекта «Сколково».

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Освобождение от уплаты налога получают плательщики, что выполнили условия ст. 145 НК Российской Федерации — если они имеют прибыль от продаж за последний квартал, что не более 2 млн. руб.

Такое право отсутствует у компаний, которые занимаются продажей подакцизных товаров.

За что идет платеж

Объект налогообложения:

Продажа товара, работ и услуг в пределах РФ Передача прав на имущество (права требования долгов, интеллектуальные права, право аренды и т. п.), передача прав собственности на товар и услуги на безвозмездной основе. Некоторые операции (прописанные в п. 2 ст. 146 Налогового кодекса) не считают объектом налогообложения
Выполнение строительных и монтажных работ Для личного пользования
Передача товара, услуг на свои нужды Если затраты на них учтены при определении налога на доход
Импорт товара В пределы Российской Федерации

Не будут облагаемы налогом товар и услуги, что указаны в ст. 149 НК. Это касается социально значимых товаров и услуг такого типа:

  • продажа определенных видов медтовара и услуг;
  • оказание услуг по уходу за больным или ребенком;
  • продажа предметов, что имеют религиозное назначение;
  • пассажирские перевозки;
  • оказание образовательных услуг и т. п.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Налоговая база по налогу на прибыль

Не платится НДС и при предоставлении:

  • банковских услуг;
  • услуг страховщика;
  • услуг адвоката;
  • коммунальных услуг;
  • услуг в сфере рынка ценных бумаг.

Размер налоговой ставки НДС – 0, 10 и 18%. Есть еще и расчетные ставки – 10/110, 18/118. Такие показатели используются, если осуществляется операция, отраженная в п. 4 ст. 164 НК – если получают предоплату за товар, работу или услугу.

Все особенности применения ставок описаны в ст. 164 НК. Ставка 0% установлена для:

  • экспортных операций;
  • трубопроводного транспорта нефти и газа;
  • передачи электричества;
  • перевозок ж/д транспортом или самолетами, кораблями.

Ставка 10% установлена на:

  • ряд продовольственной продукции;
  • товар для детей;
  • медпрепараты и иные медицинские изделия, которые не являются жизненно необходимыми;
  • племенной вид скота.

Все иные товары и услуги облагаются НДС по ставке 18%. Налоговую базу устанавливают, как стоимость продаваемого товара, работ, учитывая акцизы для подакцизной продукции (ст. 154 Налогового кодекса).

Ст. 155—162.1 НК содержат сведения, необходимые при определении базы налога в конкретных ситуациях:

Налоговый период – квартал. То есть, каждые три месяца необходимо определить базу налога и произвести необходимые расчеты налога на добавленную стоимость, который должен быть уплачен в бюджет.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Законные основания

При расчете стоит ссылаться на нормы Налогового кодекса России. Актуальна в данном случае глава 21.

Порядок расчета НДС, подлежащего уплате в бюджет

Начинающие бухгалтеры не совсем понимают, как правильно произвести расчеты НДС. Но сложностей можно избежать, если знать, какие формулы использовать.

Сначала необходимо определить, какая ставка применяется в вашем случае. Для этого стоит заглянуть в Налоговый кодекс. Затем рассчитывается база налога.

Дату расчета выбирают такую:

  • день, когда продукция отгружена;
  • день, когда компания получила предоплату;
  • день, когда получено оплату за товар.

Применяемая формула

Итак, вы решили подсчитать размер НДС, что начислен за отчетный период? тогда используйте такую формулу:

Если за последние три месяца были выполнены определенные виды строительно-монтажных работ в собственных нуждах, корректировали продажу товара или имела место продажа компаний (имущественных комплексов), тогда НДС с данных операций включают в общий показатель НДС, что начислен.

 считаем НДС на пальцах

Если было восстановлено НДС, который ранее принимался к вычету, тогда прибавляют к сумме налога, что начислен и показатель восстановленного НДС.

Налог на добавленную стоимость, который начисляется к вычету – это сумма полного налогового платежа, что ранее уплачивалась предприятием, когда покупался определенный товар.

Используют форму для определения суммы НДС за налоговый период к вычету.

Обычно такие расчеты бухгалтер не проводит. Единственное исключение – если необходимо проконтролировать поступающие средства. В списке, что передается вместе с товаром, обычно отражают сумму налога на вычет.

Любой такой счет-фактуру желательно проверить сразу, чтобы не возникли неприятности позднее.

Как определить сумму НДС, которая подлежит уплате? Следует использовать установленную на законодательном уровне формулу:

Если при применении данной формулы у вас вышла отрицательная цифра, это значит, что госорганы будут еще должны доплатить определенную сумму компании.

Данная сумма может быть грамотно применена в дальнейшем, когда будете уменьшать величину платежа в будущем. Расчеты могут быть автоматизированы. К примеру, можно использовать программу 1С.

Каков будет расчет НДС к уплате в бюджет в 1С? Бухгалтерия будет осуществляться так:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Формируют разницу между разными суммами Что есть в Книге покупок и продаж за квартал
Формируют анализ счетов на налог Взяв кредитовые и дебетовые обороты за налоговый период

Результат – это сумма, что должна быть перечислена в бюджет.

10%

Используют формулу, что используется и при вычислении налога на добавленную стоимость при иной ставке.

Выглядеть она будет так:

18%

Разработана такая формула:

Как вычислить налог из суммы

Иногда возникают ситуации, когда НДС приходится начислить не свыше определенной величины. Наоборот, вычленяют НДС, который уже есть в определенной сумме.

Такая необходимость возникает, когда продавец получает предоплату за продукцию. Тогда следует использовать такую формулу:

Безопасный вычет

Есть еще одна формула, которая используется бухгалтерами при расчетах НДС:

Ведь в том случае, если доля вычета за год составит или превысит 89%, тогда налоговый орган будет интересовать вашей деятельностью.

Возможно проведение уполномоченными лицами выездной проверки. Такая информация содержится в пункте 3 Приложения № 2 Концепции, что принята правительством Российской Федерации 30 мая 2007 года ММ-3-06/333@.

Поскольку налоговых периодов в году 4, то и расчеты долей вычетов производятся, основываясь на декларацию каждого квартала.

Примеры вычислений

Пример 1

Приведем пример расчета НДС с авансом к уплате в бюджет. Компании выдано предоплату заказчиком в счет предстоящих работ, что облагаются по ставке 18 процентов.

Размер предоплаты – 236 тыс. рублей с учетом НДС. Поскольку ставка составляет 18%, то при расчете НДС с суммы предоплаты следует использовать расчетную ставку 18/118.

Подсчеты будут такими:

Пример 2

Предпринимателю заплатили сумму предоплаты за предстоящую поставку товара, что облагается по ставке 10 процентов. Размер авансового платежа – 110 тыс. с НДС.

Подставим данные в формулу для определения входного налога, используя расчетную ставку 10/110:

Пример 3

Сумма выручки при продаже товара за 1 квартал – 175 тыс. (ставка 10%), 180 тыс. (ставка 18%). Для определения НДС, который должен перечисляться в бюджет:

Рассчитывают величину НДС, который начислен по результатам продаж 175 тыс. * 10% + 180 тыс. * 18% = 17,5 тыс. + 32,4 тыс. = 49,9 тыс.
Определяют размер НДС, что уплачен предприятием в составе стоимости за продукцию поставщику и что должен быть возмещен 160 000 (стоимость закупок продукции по ставке 10% с учетом налога) * 10% + 150 000 (товар, что оплачен, и ставка составляет 18%) * 18% = 16 000 + 27 000 = 43 000 рублей
Далее можно определить величину НДС, который должен быть уплачен в казну 49,9 тыс. – 43 тыс. = 6,9 тыс.

Пример 4

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Компания занимается изготовлением и продажей мебели. За квартал продали 950 предметов мебели, стоимость каждого 3 тыс. рублей (себестоимость 1,5 тыс.).

Применим стандартную формулу:

Величина НДС, что начислен по проданному товару 3 тыс. * 950 штук * 18% = 513 тыс.
Размер НДС, что может быть принят к вычету 1,5 * 950 * 18/118 = 218025
Налог, который подлежит уплате в отчетном периоде 513 тыс. – 218025 = 294975 рублей

Главное, рассчитывая бюджет, соблюсти определенные правила, которые позволят избежать ошибок. Оформляя счет-фактуру, следите, чтобы не возникало переплат НДС.

Ведь тогда предприятию не получится зачесть сумму налога и придется некоторое время производить оплату в полной мере.

Помните также, что данный вид налога не удастся возместить из государственной казны, если в конце отчетного периода окажется, что размеры вычета более общей суммы НДС.

Чтобы сделать возврат, следует представить декларацию, копию соглашения, выписки из банка о движении средств при продаже товара, копию транспортной накладной, акты приема-сдачи продукции и заявку.

Опирайтесь на данные примеры и используйте установленные формулы, и тогда расчет будет более простым, чем казалось ранее.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://jurist-protect.ru/raschet-nds-k-uplate-v-bjudzhet/

Как рассчитать ндс от суммы: формулы расчетов и советы — Бизнес идеи 2019

расчет суммы ндс

  • 1 Как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры
    • 1.1 Как рассчитать НДС 18% от суммы?
    • 1.2 Как посчитать (выделить, начислить) 18-10%% НДС — онлайн-калькулятор
    • 1.3 Самостоятельный расчёт НДС по формуле (пример)
    • 1.4 Пример 1
    • 1.5 Пример 2
    • 1.6 Как вычесть НДС из общей суммы
    • 1.7 Пример 3
    • 1.8 Быстрый расчет стоимости с НДС по коэффициенту
  • 2 Как рассчитать НДС, формула расчета НДС
    • 2.1 Как считать НДС: определяем подходящую ставку
    • 2.2 Как рассчитать НДС: базовая схема
    • 2.3 Расчет НДС 2016: пример
  • 3 Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы — формула, упрощение расчета
    • 3.1 Ставка
    • 3.2 Формулы, используемые для исчисления
    • 3.3 Кто является плательщиком
    • 3.4 Как упростить процедуру расчета
  • 4 Как правильно вычислить НДС 10 и 18 процентов?
    • 4.1 Что такое НДС и его величина
    • 4.2 Что облагается этим налогом и что от него освобождается
    • 4.3 Формулы расчета с примерами
    • 4.4 Как начисляется НДС
  • 5 Как считать НДС по формулам: Новые примеры расчета
    • 5.1 Что такое налог на добавленную стоимость?
    • 5.2 Как посчитать НДС от суммы?
    • 5.3 Как посчитать НДС в том числе?
    • 5.4 Как посчитать сумму с НДС?
    • 5.5 Наглядные примеры

В соответствии с законодательством, реализация продукции и оказание услуг в РФ сопровождается уплатой налога НДС.

Обычная и льготная ставки очень широко используются в налоговом учете, с ней имеют дела бухгалтера, экономисты, аудиторы, налоговые консультанты и пр. В данной статье будут рассмотрены следующие вопросы:

  • как рассчитать сумму НДС?
  • как быстро посчитать сумму с НДС?
  • как вычесть налог на добавленную стоимость из суммы?
  • как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры.

Как рассчитать НДС 18% от суммы?

В статье рассмотрим методы расчета НДС с помощью онлайн-калькулятора и формулы. Данный расчёт нужен в случаях, когда его нужно добавить в стоимость товара или услуги, а также для внесения полученных значений в налоговую декларацию.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Как посчитать (выделить, начислить) 18-10%% НДС — онлайн-калькулятор

Для расчёта суммы НДС 18% (или 10%) можно воспользоваться онлайн-калькулятором — инструментом автоматического расчёта по заданной сумме на странице сайта.

Самостоятельный расчёт НДС по формуле (пример)

Расчет НДС, который в обязательном порядке начисляется на все реализованные товары и предоставленные услуги, делается по следующей формуле:

НДС = БдН х СтН / 100, где:

  • БдН — налогооблагаемая база;
  • СтН — ставка налога для данной категории товаров или услуг.

Как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры?

Пример 1

Пример № 1: ООО «Куб» оказало услуги клиенту и предоставляет ему счет к оплате. Стоимость оказанных услуг составляет 8 650 руб. Ставка НДС — 18%.

Применив формулу, получаем: НДС = 8 650 х 18 / 100 = 1 557 руб.

Следовательно, организация выставляет клиенту счет за оказанные услуги, в который включена стоимость услуг + НДС, рассчитанный на эту стоимость. В этом случае счет для клиента будет содержать:

  1. Наименование видов работ и их перечень.
  2. Раздел «Итого», где будет указана стоимость оказанных услуг — 8 650 руб.
  3. НДС — 18% и сумму этого налога — 1 557 руб.
  4. Раздел «Всего к оплате», состоящий из стоимости работ и НДС.

Итого к оплате = 8 650 + 1 557 = 10 207 руб. Именно эту сумму должен выплатить клиент организации.

Пример 2

Пример № 2: ООО «Интеграл» осуществило поставку детского питания на сумму 28 200 рублей. Данная категория товара в России относится к льготной категории и ставка НДС для нее составляет 10%.

Используя вышеуказанную формулу, производим расчет: НДС = 28 200 х 10 /100 = 2 820 руб.

Общая сумма, которую должен оплатить покупатель детского питания составляет: 28 200 + 2 820 = 31 020 руб.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Заявление в налоговую об уточнении платежа

Как вычесть НДС из общей суммы

Обратный расчет, когда известна итоговая стоимость товара или услуги и необходимо выделить из нее НДС.

Как высчитать НДС 18%, который включен в стоимость товара? Для расчета применяется следующая формула: НДС = Итоговая стоимость х 18 /118 — 18% ставка.

Или, если речь идет о льготной ставке налога: НДС = Итоговая стоимость х 10/110 — 10% ставка.

Пример 3

Пример № 3: ООО «Лагуна» должна оплатить счет, выставленный ИП за оказание определенных услуг. Итоговая сумма оплаты по счету составляет — 63 200 руб.

К услугам, указанным в счете, применяется НДС по обычной ставке — 18%. Как рассчитать, сколько составляет НДС? Используем формулу: НДС = 63 200 х 18 / 118 = 9 640 руб. 68 коп.

Рассчитанная сумма НДС указывается в декларации для налогового вычета.

Быстрый расчет стоимости с НДС по коэффициенту

Многие налоговики, бухгалтеры и экономисты при расчете НДС используют не вышеописанные формулы, а коэффициенты. Например, при расчете НДС на реализованную продукцию (как в примере № 1) искомую величину можно вычислить так:

8 650 х 1,18 = 10 207 руб.

Обратный расчет (как в примере № 3):

63 200 х 0,152542 = 9 640 руб.

Коэффициенты не отображают смысл налога на добавленную стоимость, а только помогают рассчитывать его более упрощенно. При любом, даже незначительном, изменении ставки налога, вышеуказанные коэффициенты потеряют значимость.

Применять их можно только для расчета НДС по ставке 18 или 10%. Еще один нюанс — при использовании коэффициентов часто происходит некорректное округление, а именно — во второй цифре после запятой.

Поэтому, большинство бухгалтеров все-таки предпочитают использовать формулы для расчета НДС, которые дают гарантированно правильный результат.

Источник: https://inask.ru/kak-rasschitat-nds-ot-summy-formuly-raschetov-i-sovety/

Как рассчитать ндс от суммы: формулы расчетов и советы — ИзиБизи

расчет суммы ндс

В соответствии с законодательством, реализация продукции и оказание услуг в РФ сопровождается уплатой налога НДС.

Обычная и льготная ставки очень широко используются в налоговом учете, с ней имеют дела бухгалтера, экономисты, аудиторы, налоговые консультанты и пр. В данной статье будут рассмотрены следующие вопросы:

  • как рассчитать сумму НДС?
  • как быстро посчитать сумму с НДС?
  • как вычесть налог на добавленную стоимость из суммы?
  • как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры.

Ндс калькулятор онлайн — выделить ндс или начислить ндс

расчет суммы ндс

С помощью данного калькулятора Вы сможете быстро выделить или начислить НДС.

Руководитель практически любой коммерческой организации, избравший для себя общую налогооблагаемую систему, сталкивается с необходимостью рассчитать размер НДС в своём случае.

Данный налог являет собою форму отчисления в российский бюджет добавочной стоимости, возникающей на каждой из стадии производства товара либо предоставления услуг. Порядок расчёта и выплат НДС закреплён в НК РФ.

Эта процедура может быть проведена самостоятельными усилиями либо произвести расчёты при помощи специальных бухгалтерских онлайн-ресурсов либо иного ПО.

Как вычислить размер ставки

Чтобы правильно произвести расчёт ставки, нужно обратиться к статье 164-й НК РФ, 2-му и 3-му пункту. Там чётко прописаны ссылки на конкретные списки товаров и виды услуг с размером ставки НДС в 10 % либо 18 %.

Кроме того, рассчитывая размер НДС нужно брать во внимание следующие 2 обстоятельства:

В случае, если объект НДС с льготной ставкой в 10 % будет применяться с целью организации коммерческих рекламных мероприятий, льготная ставка распространяться не будет. В этом случае, размер НДС будет составлять 18%.

при ввозе товаров на территорию России и территории, находящиеся под ее юрисдикцией – НДС также будет составлять 18 %.

Начисление НДС

Рассмотрим порядок исчисления НДС-ставки на простом примере. Допустим, у ИП имеется партия товаров общей стоимостью 100 тысяч рублей. Какую сумму в этом случае, составит размер НДС?

Для по ставке НДС нужно рассчитать учетный коэффициент. При ставке в 18 % он составит 1,18, а при ставке в 10 % – 1,1. Затем, нужно умножить исходную сумму на только что вычисленный коэффициент. Получится 118 000 рублей — в первом случае и 110 000 рублей — на втором. Счета на эти такие суммы должны быть предоставлены к уплате с обязательной пометкой: «с учетом по НДС», или «вместе с НДС в 18 000 руб.», или «в вместе с НДС в 10 000 руб».

Выделение НДС

Теперь, представим, что нами был оплачен счет в эти же 100 тысяч рублей с НДС. Теперь уплаченный налог следует выделить. Нужно ли это только лишь для оформления налоговой отчетности? Вовсе нет! Во многих ситуациях, российское законодательство даёт возможность вернуть расходы НДС. Однако НДС будет возвращено лишь в том случае, если все документы будут заполнены в согласии с действующим законодательством без каких бы то ни было ошибок либо неточностей.

Для выделения НДС все учетные коэффициенты берутся в чистом виде, без добавления единицы: так 18 % составит 0,18; а 10 % будет равняться от общей суммы 0,1. Умножаем общую сумму на нужный в данном случае коэффициент; при общей сумме в 100 тысяч рублей, ставке НДС в 18 % и коэффициенте в 0,18 и получим размер НДС- 18 тысяч рублей.

При общей сумме в 100 тысяч рублей, льготной 10 % ставке и коэффициенте в 0,1 – размер НДС составит 10 тысяч рублей. Таким образом, была исчислена сумма налога в соответствии с общей суммой (телом платежа) и размером налоговой ставки. Чтобы рассчитать конечный размер дохода (без учёта НДС) — из общей суммы платежа нужно вычесть размер НДС — получится 82 тысячи и 90 тысяч — соответственно).

Таким образом, нужно расписать платежи в следующем виде: «82 тысячи + 18 тысячи» или «90 тысяч + 10 тысяч», в зависимости от того, какая была избрана ставка.

Мобильное приложение

Установить мобильное приложение для расчета НДС

Источник: https://znaytovar.ru/ndscalc

Как выделить НДС 20 процентов из суммы. Формула и калькулятор онлайн

расчет суммы ндс

Инструкция по использованию калькулятора расчета НДС

  1. Введите сумму и выберите ставку – 20%, 18% или 10%. Сумму можно ввести с копейками, например: 10521.75 руб.
  2. Нажмите «ВЫДЕЛИТЬ НДС -» для того чтобы вычесть НДС из суммы. Нажмите «НАЧИСЛИТЬ НДС +» для того чтобы прибавить НДС к сумме.
  3. Полученный итоговый расчет с прописью можно скопировать в буфер для вставки его в другое удобное вам место.

С помощью этого калькулятора вы легко можете:

  • выделить НДС из суммы
  • начислить НДС к сумме

Калькулятор НДС пригодится при расчетах по вычислению налога на добавленную стоимость либо при расчетах стоимости товара с учетом либо без учета НДС. Поскольку ставка НДС – это изменяемая законодательством РФ величина, калькулятор предусмотрел возможность произведения расчетов исходя из ставки, действующей на нужный вам период времени.

Как работает калькулятор

Для начала расчета следует установить, какая ставка НДС вам потребуется. До 1 января 2019 года стандартная ставка НДС равна 18%. Если требуется рассчитать прогнозируемый НДС, начиная с 2019 года, то следует выбрать ставку 20%.

Также в зависимости от того, что именно вам нужно рассчитать, после ввода цифр для получения результата следует нажать на одну из двух кнопок-опций, а именно «Выделить НДС» или «Начислить НДС». Можно обойтись и без этого выбора, нажав на любую из опций, так как в любом случае калькулятор покажет конечные результаты по обеим опциям, но выделенным как результат будет та цифра, которая будет соответствовать нажатой вами кнопке.

Пониженная ставка НДС

Калькулятор производит расчеты и исходя из пониженной ставки НДС, равной 10%.

Пониженная ставка налога на добавленную стоимость применяется в отношении товаров, исчерпывающий список которых приводится ст. 164 НК РФ. Так, группирование товаров с возможностью применения 10%-ной ставки, производится законодателем в следующем порядке:

  1. Продовольственные продукты за исключением деликатесов, фруктов, кулинарных и кондитерских изделий, соков и бутилированных напитков, алкоголя, сыро-молочных изделий, дорогих сортов рыбы.
  2. Санитарно-гигиенические предметы, необходимые школьные принадлежности, одежда и обувь для детей, за исключением спортивной обуви и изделий из меха (кроме кроличьего).
  3. Медпрепараты и медизделия.
  4. Газеты, книги, журналы и другая печатная продукция, кроме эротической и рекламной.

Память калькулятора

Открытый на любом из ваших гаджетов калькулятор позволит производить вычисления и без подключения к Интернету. Для того чтобы калькулятор был всегда под рукой, удобным будет привязать его к любой из предпочитаемых вами соцсетей, для чего потребуется всего лишь кликнуть по опции «Сохранить калькулятор».

Очистить окно калькулятора можно кликом по кнопке «Сбросить». Если произведенные ранее расчеты важны для вас, то их вполне можно сохранить, кликнув на надпись «Копировать в буфер». Благодаря этой опции, впоследствии можно редактировать расчеты и переносить сохраненные в основные.

Сфера применения калькулятора

Калькулятор пригодится всегда, когда есть необходимость в расчете стоимости товаров либо услуг, либо исчисления процента прибыли после уплаты НДС.

Налог на добавленную стоимость – это обязательный платеж, считающийся косвенным налогом, подлежащим зачислению в бюджет, и включенный в конечную стоимость товара либо услуги. Соответственно, расчеты по НДС – это обязательный атрибут деятельности любого производственно-коммерческого либо индивидуального предприятия. Отчеты по НДС – это обязательные документы, подлежащие ежеквартальной сдаче в налоговые органы.

https://www.youtube.com/watch?v=jNWAI0s5fTM

Плательщиками НДС помимо уже перечисленных организаций являются:

  1. Коммерческие предприятия-импортеры либо дистрибьюторы, ввозящие на территорию Российской Федерации товары зарубежного производства.
  2. Налоговые агенты, составляющие счета-фактуры с учетом НДС.
  3. Физические и юридические лица, действующие по договорам концессии и комиссии, а также осуществляющие услуги по доверительному управлению либо работающие в силу договоров о совместной деятельности.

Освобождение от уплаты НДС

Получить освобождение от уплаты НДС, в соответствии с положениями статьи 145 НК РФ, могут предприятия и организации, соответствующие обоим нижеперечисленным условиям:

  1. Получившие прибыль за три месяца предпринимательской деятельности в размере менее чем 2 000 000 рублей (без учета НДС);
  2. Не осуществлявшие финансово-коммерческих операций, связанных с продажей товаров, облагаемых акцизными пошлинами.

При этом пункт 5 ст. 145 НК РФ директивно устанавливает утрату права на освобождение от НДС сразу после проведения любой операции с подакцизными товарами, даже при условии ведения раздельного учета операций.

Обязательным условием для предприятий, получивших освобождение, будет ведение книги продаж. Выписки из книги подлежат ежеквартальному представлению финансовым органам для подтверждения права предприятия пользоваться освобождением.

Одновременно с выпиской представлению в ФНС подлежит также и выписка из бухгалтерского баланса, свидетельствующая о непревышении максимально допустимой для освобождения от НДС прибыли.

Данное условие диктуется Приказом Министерства РФ по налогам и сборам от 4.07.2002 года.

Источник: https://assistentus.ru/kalkulyator-nds/

Калькулятор НДС онлайн + примеры расчета

расчет суммы ндс

Калькулятор позволяет выделить и начислить НДС онлайн. Чтобы провести расчет, достаточно ввести сумму и указать налоговую ставку, кулькулятор самостоятельно рассчитает требуемые величины.

Принцип работы онлайн калькулятора

Как начислить НДС к сумме с помощью онлайн калькулятора?

Чтобы посчитать НДС онлайн и начислить его к сумме, нужно:

  1. В поле калькулятора внести стоимость с учетом налога;
  2. Выбрать ставку (10 или 18 процентов);
  3. Калькулятор автоматически посчитает сумму с учетом НДС и налоговую величину.

Как высчитать НДС из суммы с помощью онлайн калькулятора?

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Налоговый учет лизинга на балансе лизингополучателя

Чтобы выделить НДС из суммы, нужно:

  1. В поле онлайн калькулятора внести стоимость с учетом налога;
  2. Выбрать необходимую ставку (10 или 18 процентов);
  3. Калькулятор автоматически онлайн рассчитает величину налога, а также вычислит сумму без НДС.

Расчет проводится калькулятором онлайн без перезагрузки страницы.

Что такое НДС?

Это налог, выделяемый из стоимости товаров и подлежащий уплате в бюджет организациями, ИП, иностранными фирмами, некоммерческими компаниями при проведении коммерческих операций.

Как посчитать НДС самостоятельно

Необходимость расчета возникает при осуществлении налогооблагаемых операций.

Общая формула для вычисления:

НДС = база * ставка.

В данной расчетной формуле база – это стоимость товаров без учета налога, ставка может принимать одно из трех значений 0, 10 или 18%.

На практике необходимость рассчитать НДС возникает в двух случаях:

  1. Когда имеется цена, на которую нужно начислить налог по ставке 18 или 10 процентов (например, реализуя товар покупателю, нужно добавить к продажной стоимости налог по соответствующей ставке);
  2. Когда имеется цена, уже включающая налог, в этом случае нужно выделить НДС (например, при получении счета от поставщика, нужно вычислить налоговую величину, подлежащую возмещению).

Как проводить расчет в обоих случаях? Можно воспользоваться обычным калькулятором и провести начисление или выделение налога самостоятельно.

Можно использовать альтернативный вариант – воспользоваться онлайн калькулятором, который поможет выделить или начислить НДС при наличии исходных данных в виде суммы и налоговой ставки. Принцип работы онлайн калькулятора рассмотрен выше.

Формулы расчета

Для самостоятельного вычисления понадобится ряд формул, а также обычный калькулятор.

Как начислить

Если имеется цена, к которой нужно начислить налог по ставке 10 или 18%, формула имеет вид:

Как выделить

Если имеется сумма, из которой нужно выделить НДС 10%, то формула такая:

Если имеется сумма, из которой нужно вычислить НДС 18 процентов, то формула такая:

Для расчета суммы без учета налога применяется формула:

Примеры расчета

Пример 1 – Начисление НДС 10 %

Стоимость товаров без налоговой величины составляет 245 000 руб. Нужно выставить счет покупателю с учетом налога.

Н = 245000 * 10 / 100 = 24500.

Стоимость с Н = 245000 + 24500 = 269500.

Пример 2 – Начисление НДС 18%

Стоимость услуг без налоговой величины составляет 380 000 руб. Нужно посчитать стоимость с учетом налога.

Н = 380 000 * 18 / 100 = 68400.

Стоимость с Н = 380000+68400 = 448400.

Пример 3 – Выделение НДС 10%

Стоимость товаров составляет 396 000 руб. Нужно вычислить налог из стоимости, а также рассчитать стоимость без учета налоговой величины.

Н = 396 000 * 10 / 110 = 36000.

Стоимость без Н = 396000 – 36000 = 360000.

Пример 4 – Вычисление НДС 18%

Стоимость услуг составляет  566 400 руб. Нужно выделить налог из стоимости и посчитать сумму без налоговой величины.

Н = 566400 * 18 / 118 = 86400.

Стоимость без Н = 566400 – 86400 = 480000.

Если самостоятельно проводить расчеты желания нет, то онлайн калькулятор поможет выделить и начислить НДС от заданной величины.

Источник: http://buhland.ru/kalkulyator-nds-onlajn-primery-rascheta/

Расчет НДС 18% от суммы

расчет суммы ндс

Рассчитать НДС 18% от суммы очень просто. Формула и примеры далее.

Формула расчёта с примерами

  • НДС = Сумма без НДС*0,18
  • Сумма с НДС = Сумма без НДС*1,18
  • Сумма без НДС = Сумма с НДС/1,18 или же Сумма без НДС = НДС/0,18

Для того чтобы посчитать этот показатель нам понадобится:

  • Вычислить к какой категории НДС принадлежит ваш товар: 0, 10 или 18%. Это вы сможете сделать, обратив внимание на специальный кодекс Российской Федерации.
  • Необходимо прочитать всю сумму базы налогообложения. То есть, необходимо взять сумму товара, который был реализован и прибавить акцизы. Все загвоздки данного положения вы можете посмотреть в статье 154 РФ.
  • Если говорить про формулу вычисления налога добавочной стоимости, то она будет выглядеть так: НДС=база налогообложения*ставка налога на ваш товар. Данную величину необходимо вписать в чек, который выдается покупателю или производителю. Стоит обратить особое внимание на иностранную валюту, так как НДС может быть рассчитан только в рублевом эквиваленте. Для перевода необходимо вычесть сумму в рублях согласно курсу валюты из национального банка России.
  • Если налог добавочной стоимости необходимо выделить, то вы можете поступить следующим образом: полученная сумму необходимо поделить на 1+НДС/100. Если у вас сумма составляет 40 000, то 40 000/(1+18/100) = 33 898,305. А далее от полученного результата отнять начальную сумму: 33 898,3 – 40 000= -6 101,7. У вас должно получиться отрицательное значение, а потому результат необходимо умножить на -1, и тогда., число 6 101,7 и будет нашим НДС.
  • Если НДС наоборот необходимо начислить, то вашу сумму нужно умножить на 1. Например, необходимо начислить налог добавочной стоимости к сумме 40 000 при налоге в 18%, тогда его необходимо умножить на 1,18: 40 000*1,18=47 200. Или же сразу выделить НДС, умножив сумму на 0,18: 40 000*0,18=7 200 – это будет чистое НДС без суммы.

Расчет показателя легко можно автоматизировать, научившись высчитывать его в таблицах эксель и бухгалтерской программе 1С.

Если же данные расчеты предоставляют для вас сложность, и вы бы хотели решать пример в несколько кликов, рекомендуем вам воспользоваться специальными онлайн-калькуляторами, которые помогают быстро найти налог добавочной стоимости без траты времени.

Для этого вам будет необходимо лишь ввести нужные значения, такие как сумма, желаемые расчеты (выделение или начисление НДС), а также процент облагаемого товара (0, 10 или 18%).

После введения всех данных, сайт покажет вам точный расчет показателей, такие как полная сумма, чистое НДС.

Расчет в 1С

Учет этого налога немного отличается друг от друга в различных ситуациях. Так, выделяют несколько случаев:

  • Учет НДС при поступлении товаров либо услуг – в новом 1С, при регистрации какого-либо товара или услуги НДС насчитывается автоматически. Для такого расчета используется ставка, которая указывается в справочниках для товаров и услуг, которые есть в документах. После того как период заканчивается, и сумма НДС приобретает точные значения, она подготавливается для перечисления в местный бюджет. В каждом документе о сделке на какой-либо товар или услугу отчитывается сумма НДС, если в базе будет документ под названием «Счет-фактура получений», в таком случае программа будет работать исправно. Так, документ будет легко и автоматически считаться прямо из данных о поступлении товара. Единственное, что от вас требуется, это ввести данные о дате и номере документа от поставщика;
  • Учет НДС при продажах ­– автоматизация данного процесса помогает фирмам не только в расчетах. Но и сохраняет их от возможной ошибки. В документах на оплату налогов отдельно НДС выделять не следует, так как этого не требует декларация. Потому как налог добавочной стоимости выделяется в документах на отгрузку товара, а также на оказания автоматических услуг в ходе заполнения таблиц и внесения данных. Тогда, в документах на отгрузку автоматически будут формироваться проводки на сумму НДС в бухгалтерском учете дебета и кредита. Таким образом, счет-фактура формируется автоматически из документа отгрузки.

Расчет в Excel

В эксель составляются основные таблицы по налогам и затратам фирмы, а потому немудрено, что данный показатель играет очень важную роль. В данной программе чаще всего используется три значения:

  • НДМ;
  • полная сумма;
  • сумма без НДС.

Как мы видим, данные формул почти не отличаются от расчетов вручную, единственное что требуется от пользователя, это внести их в программу Эксель и просчитать все показатели.

Налог на добавочную стоимость определяется во всех операциях юридических или физических лиц. НДС – один из самых больших налогов по своей величине, таких же размеров может достигать только налог на прибыль корпораций. Именно по этому расчету данного показателю уделяют такое большое внимание.

Источник: https://intless.ru/base/perevody/rasschitat-nds-18.html

Калькулятор НДС (налог на добавленную стоимость)

расчет суммы ндс
Методика расчета НДС

Способ расчета налога на добавленную стоимость проще всего рассмотреть на примере. Вы купили некий товар за 100 рублей и сбываете его где-нибудь за 150. Какое значение примет НДС?

В первоначальной сумме уже был учтен налог, который установил продавец или торговая марка. Он составляет 18%. Таким образом, за товар мы заплатили 118% стоимости. Так как прибавилось еще 50 рублей, то налог будет идти только на эту сумму – мы добавили стоимость продукта. Теперь рассчитаем НДС. 50 рублей – это 118%. Найдем нашу предполагаемую прибыль. Делим 50 на 1,18 и получаем приблизительно 42,37 рубля. Мы оплатили НДС, составляющий 7,6 р., и получили свой доход.

НДС (налог на добавленную стоимость) решает несколько задач:

  1. Предотвращает многократное взимание выплат с одного и того же товара, так называемый каскадный эффект;
  2. Экспортир не облагается национальными обязательными выплатами, а косвенный налог на добавленную стоимость взимается страной-получателем. «Местное» налогообложение не влияет на конкурентоспособность предприятий.

Сущность понятия НДС (налог на добавленную стоимость)

Это плата, рассчитывающаяся из вкладываемых денежных средств в стоимость товаров или услуг. Существует несколько сотен наименований продукции, облагающейся налоговой выплатой. Основная ставка составляет 18%, но есть и ряд исключений (некоторая продукция для детей, продовольственные продукты), на них действует налог 10%. Экспортируемый товар НДС не облагается.

Сумма, которая отходит в бюджет, это разница между налоговым вычетом и самой суммой налога по данной ставке, то есть, это стоимость, уже уплаченная за купленную продукцию и услуги, которые предприятие использовало в работе.

Иногда происходит ситуация, когда необходимо вернуть сумму налога на добавленную стоимость, к примеру, когда ставка НДС при процессе покупки или продажи товара равна нулю:

  • экспорт продукции;
  • сумма выплат выше расчетной и др.

Для подачи заявления нужно собрать несколько документов:

  • бумага с указанием суммы возврата;
  • подтверждающий таможенный документ и некоторые другие;
  • заявление, составленное в произвольной форме.

Далее следует ожидать рассмотрение заявки. Право на возврат имеют все субъекты хозяйств, признанные плательщиками налога на добавленную стоимость, закреплено за всеми юридическими лицами и физическими (индивидуальный предприниматель). После принятого решения вам придет извещение из ФНС.

Таблица налоговых элементов по НДС (налогу на добавленную стоимость)

Порядковый номер Налоговые элементы Характеристика налоговых элементов Статья Налогового кодекса РФ
№1 Налогоплательщик Юридическое лицо Статья 143 Налогового кодекса РФ
№2 Объекты налогообложения реализация  работ или услугна территории Российской Федерации. Статья 146 Налогового кодекса РФ
№3 Место реализации Местом реализации признается территория РФ. Статья 146 Налогового кодекса РФ
№4 Операции, не подлежащие налогообложения 1) передача основных средств, нематериальных активов и (или) иного имущества некоммерческим организациям на осуществление основной уставной деятельности, не связанной с предпринимательской деятельностью Статья 146 Налогового кодекса РФ
№5 Налоговая база Налоговая база определяется в зависимости от особенностей реализации:

1.    Налоговая база при реализации товаров (работ, услуг)

Статья 153 Налогового кодекса РФ
№6 Налоговые вычеты Условия на применения вычетов товары ( работы услуги ) для осуществления операций Статья 169 Налогового кодекса РФ
№7 Налоговые ставки 1.   18 процентов в случаях,

2.  18/118 – процентное отношение налоговой ставки, к налоговой базе, принятой за 100 и увеличенной на соответствующий размер налоговой ставки в случаях, когда сумма налога должна определяться расчетным методом

Статья 164 Налогового кодекса РФ
№8 Налоговые периоды Налоговый период (в том числе для налогоплательщиков, исполняющих обязанности налоговых агентов, далее – налоговые агенты) устанавливается как квартал. Статья 63 Налогового кодекса РФ

лекция: об НДС простыми словами!

Источник: https://fox-calculator.ru/finansi/kalkulyator-nds-nalog-na-dobavlennuyu-stoimost/

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Объяснительная записка о нарушении трудовой дисциплины

Закрыть