Транспортный налог ооо

Определяете транспортный налог – пример расчета вам в помощь

транспортный налог ооо

Практически все организации, которые имеют транспортные средства, должны самостоятельно рассчитывать транспортный налог и своевременно его уплачивать в региональный бюджет. Физическим лицам в этом отношении гораздо проще, за них это делают налоговые органы.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Поэтому бухгалтерам организаций приходится постигать все тонкости расчетов, разбираться в мощностях двигателей и лошадиных силах. В прошлой статье был подробно рассмотрен алгоритм расчета, в рамках этой статьи мы разберем практический пример транспортного налога.

Исходные данные

Общество с ограниченной ответственностью «Успех» занимается производством корпусной и мягкой мебели. Для осуществления производственной деятельности предприятие имело в 2012 году на балансе следующие транспортные средства (все цифровые данные условны):

1. Грузовой автомобиль КАМАЗ 4308, с мощностью двигателя 185 л.с., сроком использования 7 лет принадлежал ООО «Успех» в течение всего года.

2. Грузовой автомобиль ГАЗ-33104, с мощностью двигателя 119 л.с., сроком использования 3 года приобретен и зарегистрирован в апреле 2012 года.

3. Легковой автомобиль ВАЗ-2114, с мощностью двигателя 89 л.с., сроком использования 6 лет принадлежал предприятию до 15.10.2012 года, после чего был продан.

4. Грузовой автомобиль ГАЗ-3308, с мощностью двигателя 117 л.с., сроком использования 8 лет предприятие приобрело и зарегистрировало в марте 2012 года, но уже в ноябре этот автомобиль был продан другому предприятию.

5. Легковой автомобиль Тойота-Камри, с мощностью двигателя 180 л.с., сроком использования 3 года принадлежал организации в течение всего года, однако в июне был угнан неизвестными лицами, о чем имеет соответствующая справка из ОВД, и возвращен в организацию в сентябре.

6. Легковой автомобиль Шевроле-Нива, с мощностью двигателя 80 л.с., был приобретен в автосалоне в феврале, зарегистрирован, но в том же месяце продан другому предприятию.

Необходимо начислить транспортный налог за 2010 год для ООО «Успех».

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Расчет транспортного налога за год

Транспортный налог в примере рассчитывается для каждого транспортного средства отдельно по формуле:

ТН = НБ * НС * К

НБ – налоговая база (мощность двигателя в л.с.);

НС – налоговая ставка на 1 л.с.

К – корректирующий коэффициент, который рассчитывается как отношение числа полных месяцев, в течение которых транспортное средство принадлежало организации, к числу календарных месяцев в налоговом периоде. Налоговый период – календарный год.

Расчет авансовых платежей

Региональным законодательством может быть предусмотрена уплата ежеквартальных авансовых платежей по транспортному налогу.

Ежеквартально ООО «Успех уплачивает авансовые платежи.

За 1 квартал:

1. Грузовой автомобиль КАМАЗ 4308

185 л.с. * 38 руб. * 1/4 =  1758 руб.

3. Легковой автомобиль ВАЗ-2114

89 л.с. * 7 руб. * 1/4 = 156 руб.

4. Грузовой автомобиль ГАЗ-3308

117 л.с. * 26 руб. * 1/3 *1/4 = 254 руб.

5. Легковой автомобиль Тойота-Камри

180 л.с. * 45 руб. * 1/4 = 2025 руб.

6. Легковой автомобиль Шевроле-Нива

80 л.с. * 7 руб. * 1/3 * 1/4 = 47 руб.

Итого транспортный налог по всем средствам за 1 квартал 2012 года составит: 4240 руб.

За 2 квартал:

1. Грузовой автомобиль КАМАЗ 4308

185 л.с. * 38 руб. * 1/4 = 1758 руб.

2. Грузовой автомобиль ГАЗ-33104

119 л.с. * 17 руб. * 1/4 = 506 руб.

3. Легковой автомобиль ВАЗ-2114

89 л.с. * 7 руб. * 1/4 = 156 руб.

4. Грузовой автомобиль ГАЗ-3308

117 л.с. * 26 руб. * 1/4 = 761 руб.

5. Легковой автомобиль Тойота-Камри

180 л.с. * 45 руб. * 1/4 = 2025 руб.

Итого транспортный налог по всем средствам за 2 квартал 2012 года составит: 5206 руб.

За 3 квартал:

1. Грузовой автомобиль КАМАЗ 4308

185 л.с. * 38 руб. * 1/4 = 1758 руб.

2. Грузовой автомобиль ГАЗ-33104

119 л.с. * 17 руб. * 1/4 = 506 руб.

3. Легковой автомобиль ВАЗ-2114

89 л.с. * 7 руб. * 1/4 = 156 руб.

4. Грузовой автомобиль ГАЗ-3308

117 л.с. * 26 руб. * 1/4 = 761 руб.

5. Легковой автомобиль Тойота-Камри

180 л.с. * 45 руб. * 1/3 * 1/4 = 675 руб.

Итого транспортный налог по всем средствам за 2 квартал 2012 года составит: 3856 руб.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

За год

Рассчитаем транспортный налог для каждого из транспортных средств, принадлежащих ООО «Успех» в 2012 году:

1. Грузовой автомобиль КАМАЗ 4308

185 л.с. * 38 руб. * 1 = 7030 руб.

2. Грузовой автомобиль ГАЗ-33104

119 л.с. * 17 руб. * 9/12 = 1517 руб.

3. Легковой автомобиль ВАЗ-2114

89 л.с. * 7 руб. * 10/12 = 519 руб.

4. Грузовой автомобиль ГАЗ-3308

117 л.с. * 26 руб. * 9/12 = 2282 руб.

5. Легковой автомобиль Тойота-Камри

180 л.с. * 45 руб. * 10/12 = 6750 руб.

6. Легковой автомобиль Шевроле-Нива

80 л.с. * 7 руб. * 1/12 = 47 руб.

Итого транспортный налог по всем средствам за 2012 год составит:

7030 руб. + 1517 руб. + 519 руб. + 2282 руб. + 6750 руб. + 47 руб. =

= 18145 руб.

Сумма к доплате по итогам года с учетом авансовых платежей:

18145 – 4240 – 5206 – 3856 = 4843 руб.

Если у вас есть вопросы по расчету транспортного налога, вы можете задать их в комментариях, и вы получите на них ответ.

Источник: http://pommp.ru/nalogi/opredelyaete-transportnyiy-nalog-primer-rascheta-vam-v-pomoshh/

Транспортный налог организаций в 2018 году

транспортный налог ооо

Транспортный налог – это обязательный налог, который обязаны уплачивать физические и юридические лица, имеющие в собственности транспортные средства. Далее будет рассматриваться транспортный налог в отношении юридических лиц.

Транспортный налог в 2018 году исчисляется с тех видов транспорта, которые официально зарегистрированы на организацию. Что касается расчёта налога, ставки и порядка уплаты, то это всё устанавливается региональными властями.

Объект налогообложения

В качестве объекта налогообложения выступают следующие транспортные средства:

• Наземный транспорт: легковые и грузовые автомобили, мотоциклы и мотороллеры, автобусы, самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;

• Воздушный транспорт: самолеты и вертолеты;

• Водный транспорт: яхты, катера, моторные лодки, теплоходы, парусные суда, гидроциклы и др.;

• Зимний транспорт: снегоходы, мотосани.

Налоговая база

В зависимости от каждого отдельно взятого транспортного средства налоговой базой может быть:

1) Мощность двигателя в лошадиных силах применяется в отношении транспортных средств с двигателями, кроме воздушных с реактивными двигателями;

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

2) Валовая вместимость в регистровых тоннах— для водных буксируемых средств;

3) Паспортная статистическая тяга реактивного двигателя в килограммах силы – для воздушных средств передвижения с реактивными двигателями;

4) Единица транспортного средства применяется для всего остального воздушного и водного транспорта.

Мощность двигателя обычно указана в техническом паспорте транспортного средства. Если же в паспорте мощность не указана, то она определяется путём проведения экспертизы.

Мощность, как правило, указывается в лошадиных силах, но иногда может быть выражена в киловаттах. В этом случае киловатты переводятся в лошадиные силы:

1 киловатт = 1,35962 лошадиной силы. Полученный результат округляется до второго знака после запятой.

Ставка

Как уже было сказано, транспортный налог является региональным налогом, поэтому ставка в каждом субъекте РФ своя. Но при этом законом установлен лимит налоговой ставки, относительно которого она может быть как больше, так и меньше, но не более, чем в 10 раз.

Для каждого вида транспортного средства установлена своя определённая ставка, которая по решению субъектов РФ может быть изменена не более, чем в 10 раз.

Также для транспортного средства могут применятся дифференцированные ставки, размер которых зависит от вида, возраста и экономического класса транспорта.

Например, для легкового автомобиля возрастом свыше 3 лет применяется ставка 40 рублей на 1 л.с., а для легкового авто возрастом менее 3 лет ставка будет 25 рублей на 1 л.с. (пример с вымышленными цифрами).

Расчёт налога в 2018 году

В отношении физических лиц транспортный налог рассчитывает налоговая инспекция, а вот организация должна самостоятельно вести расчёты по налогу по общей формуле:

НАЛОГ = налоговая база * налоговая ставка

Также нужно помнить, что если в собственности организации находятся легковые автомобили стоимостью свыше 3 млн рублей, тогда рассчитанную стандартным путём сумму налога необходимо ещё умножить на повышающий коэффициент.

Порядок уплаты

Порядок уплаты транспортного налога также устанавливается региональными властями. Например, в одном регионе могут быть отчётные периоды, в другом – могут не быть. Если установлены отчётные периоды, тогда уплачиваются авансовые платежи (¼ от годовой суммы) по транспортному налогу 4 раза в год: за 1,2,3 квартал и за отчётный год. Если же налоговые периоды отсутствуют, тогда налог уплачивается по итогам года единовременной суммой.

Сроки

Срок уплаты налога устанавливается субъектами РФ, но с одним ограничением: срок уплаты по итогам года не может быть ранее 1 февраля года, следующего за отчётным. Например, срок уплаты:

• В Москве – не позднее 5 февраля (один платёж по итогам года без авансовых)

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

• В Московской области – авансовые платежи до конца месяца, следующего за отчётным, а годовой платёж до 28 марта

Отчётность

Отчётность по транспортному налогу в виде декларации сдаётся только по итогам календарного года в налоговую инспекцию, в которой числится транспортное средство. Срок подачи декларации – не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным.

Льготы

Как и следует ожидать, льготы по транспортному налогу устанавливаются также региональными властями.  Например, налог могут не взимать с транспортного средства, имеющего мощность двигателя менее 80 лошадиных сил. Или от налога могут быть освобождены легковые автомобили, имеющие определённый экологический класс. Все подробности нужно смотреть в законодательных документах каждого региона.

Источник: https://ip-spravka.ru/transportnyj-nalog/transportnyj-nalog-organizacij

Транспортный налог для организаций

транспортный налог ооо

26 января 2018

  • 1437
  • налоговый учет транспортный налог

Многие организации приобретают и регистрируют на свои фирмы машины и другие транспортные средства. Это влечёт за собой необходимость начислять и уплачивать транспортный налог, а также представлять соответствующую отчетность. Какие организации и как это должны делать расскажем в статье, используя в качестве примера Смоленскую область. Подробная карта памяти статьи.

История транспортного налога в России

История транспортного налога в России берет свое начало еще в 20-е годы 20-го века. Почти 100 лет назад транспортными средствами были лошади, конные экипажи, велосипеды и т.п. Однако в постановлении ВЦИК «О волостном бюджете» от 1924 года уже есть в разделе «Доходные источники» пункт «Налог с транспортных средств».

С тех пор транспортный налог претерпевал множество изменений, а список объектов налогообложения становился всё шире. К 1981 году технический прогресс привел к исключению из числа налогоплательщиков велосипедистов, владельцев лошадей и прочих ездовых животных. С этого года на величину транспортного налога стала влиять только мощность автомобиля.

В 1991 году впервые ставки налога на транспорт дифференцировали в зависимости от их мощности.

Еще через 10 лет Федеральный дорожный фонд РФ был упразднен. Новый федеральный закон о налоговых ставках приблизил их к тем значениям, которые выглядят привычными и сегодня. Это означало одно – резкое увеличение налоговых ставок, при этом региональные власти могли их увеличивать либо уменьшать.

Ранее, до указанной реформы, все отчисления с водителей шли в специальные дорожные фонды. И далее все сборы тратились именно на поддержание дорог в приличном состоянии. Сейчас же весь транспортный налог идет бюджет региона и им же распределяется на различные нужды по собственному усмотрению.В 2013 году принят Федеральный закон «О внесении изменений в статью 362 части второй Налогового кодекса Российской Федерации».

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Он дополнил правила исчисления транспортного налога введением повышающих коэффициентов для дорогих авто. С тех пор значительных изменений не происходило.

Мы описали лишь вкратце, как долго существует транспортный налог в России и как много изменений претерпел порядок его расчета. При этом многие автолюбители искренне не понимают, за что и почему они платят.

Ведь, даже если машина стоит в гараже годами, но мощность у нее большая, приходится платить налога больше, чем при интенсивной эксплуатации дорог менее мощными авто. Кроме того, как мы писали выше, само предназначение взимания транспортного налога стало весьма расплывчатым.

На протяжении нескольких последних лет регулярно появляются слухи и рождаются всевозможные обсуждения об «отмене» транспортного налога, а точнее замене его или экологическим сбором, или включением его в стоимость бензина, и др. Однако против указанных инициатив выступало правительство РФ, поскольку это приведет к выпадению доходов бюджетов субъектов РФ. И когда что-то изменится – неизвестно.

1. Чем регулируется транспортный налог

Источник: https://firmmaker.ru/stat/nalogovye/transportnyj-nalog-dlya-organizatsij

Транспортный налог для организаций с 2016-2017 года

транспортный налог ооо

Налог на транспорт должны платить все владельцы машин, как физлица, так и юрлица. В данной статье речь пойдет об организациях. Вы сможете узнать, как платится транспортный налог юр. лицами, как он рассчитывает и начисляется, в какие сроки уплачивается и многое другое.

Прежде всего, необходимо рассмотреть особенности налога на транспорт для юрлиц:

  1. Имеются отчетные периоды. Ими признаются первый, второй и третий кварталы. В конце каждого отчетного периода организации должны производить уплату авансовых платежей. По каждому отчетному периоду сдавать налоговую отчетность нет необходимости. Делать это нужно только в конце года.

В некоторых регионах законодательство вообще не устанавливает отчетные периоды, а, значит, и обязанность уплаты авансов.

  1. Порядок расчета суммы налога. Компании должны рассчитывать общую сумму налога и авансов полностью самостоятельно, в то время как за физлиц это делают работники налоговой службы. Формулу расчета транспортного налога в 2016 году можно найти в статье.
  2. Порядок уплаты. Транспортный налог для организаций предполагает уплату одним из двух способов:
  • Посредством внесения предоплаты;
  • Единовременным платежом без авансов.

Если авансовые платежи установлены законодательством, их нужно уплачивать каждый квартал. Их размер составляет одну четвертую часть от годовой суммы. Оплата происходит в сроки, установленные законодательством региона.

Когда налоговый период заканчивается, компании, уплатившие авансы, должны доплатить оставшуюся сумму. Если авансовые платежи законодательство не предусматривает, полная сумма вносится в конце налогового периода.

Подробнее об уплате авансовых платежей по транспортному налогу читайте в статье.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

  1. Отчетность по исчислению налога на транспорт. Юридические лица, в отличие от физических, должны сдавать налоговую отчетность. Когда истекает налоговый период (но не позже первого февраля следующего года), компании должны сдать в налоговую инспекцию декларацию.
  2. Льготы. Очевидно, что для физических и для юридических лиц предоставляются различные виды льгот. Для юрлиц могут быть предусмотрены такие льготы, как для бюджетных или государственных организаций.

Как рассчитывается транспортный налог для юридических лиц

Как уже говорилось выше, юрлица должны рассчитывать налог на транспорт самостоятельно. Делать они это должны по следующей формуле:

ТН = СН * НБ * НП.

Где:

  • СН – налоговая ставка, установлена в зависимости от мощности транспорта;
  • НБ – база налога, определяется мощностью или другой характеристикой транспорта;
  • НП – налоговый период.

Однако региональная власть может установить повышающие или понижающие коэффициенты, которые изменят окончательную сумму налога. Повышающие коэффициенты могут зависеть от цены авто, его возраста, категории пользователя ТС. Понижающие коэффициенты могут устанавливаться для льготных категорий владельцев авто.

Бухгалтерский учет налога на транспорт

Все организации должны вести учет уплачиваемых налогов. Все операции с транспортным налогом отражаются на счете «расчеты по налогам и сборам» (68). Корреспондирующий счет будет напрямую зависеть от способа использования транспорта. Проводки в бухгалтерии могут быть следующими:

  • Д20, 23, 25, 91.2 – К68 – начисление налога;
  • Д68 – К51 – уплата налога.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Договор комиссии ндс

Суммы налога должны быть включены в расходы по основной деятельности компании.

В целях обложения налогами доходов суммы налога на транспорт относят на тот квартал, в котором они были либо начислены, либо оплачены. Необходимо не забывать, что для целей налогового учета все расходы по налогу на транспорт должны быть документально подтверждены. Подтверждающими документами могут служить справка бухгалтера, авансовый расчет, регистр налогового учета и другие. Учитывать налог можно только по тому транспорту, который использовался для извлечения коммерческой выгоды.

Организации-упрощенцы могут учитывать налог на транспорт в качестве расходов только при нахождении на объекте «доходы-расходы». Если компания находится на ЕНВД, учитывать суммы налогов на транспорт не нужно.

Отчетность по налогу на транспорт

Не смотря на то, что юрлица должны три раза за год произвести уплату авансовых платежей, сдавать отчетность они должны только один раз в год. Дата сдачи налоговой декларации – первое февраля года, который следует за налоговым периодом.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Предпринимателям и обычным гражданам сдавать отчетность по налогу нет необходимости, так как все расчеты производят за них работники налоговой инспекции.

О сроках сдачи декларации по транспортному налогу можно узнать подробнее из статьи.

Уплата налога

Организации должны перечислять предоплаты в бюджет в течение тридцати дней по окончании очередного отчетного периода. Датой зачисления налога в бюджет будет признаваться тот день, когда необходимые платежные документы были переданы в кредитную организацию.

Сроки уплаты общей суммы налога устанавливает региональное законодательство. В большинстве случаев это февраль и март того года, который следует за отчетным.

Ответственность за неуплату

Если организация не уплачивает налоги, ей придется понести следующие штрафные санкции:

  1. Внеочередная проверка налоговой инспекцией.
  2. Начисление пени на неуплаченную сумму (в размере 1/300 от ставки рефинансирования за каждый просроченный день).
  3. Штрафы за неуплату налогов.
  4. Передача дела в суд для принудительного списания долга.
  5. Удержание задолженности из доходов плательщика налогов в принудительном порядке.
  6. Наложение ареста на собственность неплательщика налогов.

Если организация специально предоставит в отчетности недостоверную информацию, или будет уклоняться от уплаты налогов, уполномоченным работникам, таким, как управляющему компании и главному бухгалтеру, придется понести административное, или даже уголовное наказание.

Срок давности по налогу на транспорт составляет три года. В связи с этим, если налоговая инспекция подала заявление о взыскании задолженности, срок давности которой составляет более трех лет, необходимо обратиться в суд.

Источник: https://okbuh.ru/transportnyj-nalog/transportnyj-nalog-dlya-organizatsij

Интернет-бухгалтерия «Моё дело»

транспортный налог ооо

Все, что нужно знать о транспортном налоге организаций, мы собрали в этом материале.

Ставки и сроки

Порядок расчета платежей

Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей

Нужно ли платить налог за угнанный автомобиль?

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Налог за большегрузы свыше 12 тонн

Декларация

Отменят или нет?

Этот налог платят все предприятия, на которые зарегистрированы транспортные средства: автомобили, автобусы, самолеты, вертолеты, яхты и другой транспорт, указанный в п.1 статьи 358 НК РФ.

В п.2 той же статьи можно найти перечень объектов, которые этим налогом не облагаются. Это весельные лодки, специальный транспорт сельхозпроизводителей, автомобили для использования инвалидами и т.д.

Ставки и сроки

В п.1 статьи 361 НК есть перечень базовых ставок для всех видов транспорта в зависимости от мощности двигателя, силы тяги, веса автомобиля.

Почему ставки базовые? Потому что это региональный налог и то, сколько на самом деле придется платить за транспорт, зависит от местных законов.

Субъекты Российской Федерации могут:

1. Увеличивать или уменьшать базовые ставки до десятикратного размера. Исключение – легковушки с мощностью до 150 лошадиных сил.

2. Устанавливать разные ставки в зависимости от вида транспорта, количества лет со дня выпуска, экологического класса.

3. Определять срок уплаты налога и авансовых платежей, или вовсе отменить авансовые платежи, оставив только перечисление налога раз в год. Срок не может быть раньше срока, предусмотренного для сдачи декларации – 1 февраля.

Как узнать ставки и другие особенности по транспортному налогу, действительные именно для вашего региона?

На сайте Федеральной Налоговой Службы есть удобный сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Нужно пройти по ссылке и выбрать вид налога (в нашем случае – транспортный), период, субъект Российской Федерации и муниципальное образование. Система выдаст нормативный документ, которым регулируется транспортный налог в вашем регионе.

Перейдя по ссылке «Подробнее», можно сразу получить информацию о действующих ставках, сроках, льготах и вычетах со ссылками на пункт местного закона.

Пример:

Чтобы узнать информацию по Нижнему Новгороду, в поле «Субъект Российской Федерации» выбираем «52 – Нижегородская область», в поле «Муниципальное образование» — «город Нижний Новгород».

Система выдала информацию, что транспортный налог в этом регионе регулируется законом 71-З от 28.11.2002г.

Срок уплаты налога – 15 апреля года, следующего за налоговым периодом.

Авансовые платежи по налогу – не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Ниже идет информация о вычетах, льготах, основаниях и условиях для их предоставления. Здесь мы можем увидеть, что в Нижнем Новгороде есть льготы для пенсионеров, инвалидов, участников ликвидации Чернобыльской катастрофы, героев Советского Союза, лесхозов, бюджетных организаций и т.д.

Если в вашем регионе отдельным законом не установлены налоговые ставки, то для расчета нужно брать базовые из Налогового Кодекса.

Порядок расчета платежей

Если в регионе установлены авансовые платежи, то они рассчитываются так:

1/4  х налоговая база х налоговая ставка

Налоговая базой для разных типов автомобилей будет количество лошадиных сил мощности двигателя, килограммов силы тяги, регистровых тонн или сама единица транспортного средства.

Пример:

И снова Нижний Новгород. На балансе фирмы числится грузовое авто с мощностью двигателя 150 лошадиных сил. Для этого типа транспорта по местному закону ставка 36 рублей за лошадиную силу.

1/4 х 150 х 36 = 1350 – ежеквартальный платеж.

Налог за год равен 5 400 руб.

Как считать, если этот грузовик находился в собственности не весь год, а только часть? Нужно количество месяцев владения разделить на 12. На полученный коэффициент умножить рассчитанную сумму налога. Если месяц неполный, то считается за полный, если транспорт поставили на учет до 15 числа (при приобретении), или сняли с учета после 15 числа (при выбытии). В противном случае месяц не считается совсем.

Пример:

Тот же грузовик в том же Нижнем Новгороде. Организация приобрела и поставила его на учет 17 мая 2016 года. Май в расчет не берется, значит считаем налог за 7 месяцев.

Сумма за год:

150 х 36 х 7/12 = 3 150 руб.

Чтобы рассчитать аванс за II квартал, нужно взять коэффициент 1/3, где 1 – это количество месяцев владения в первом квартале (только июнь, май не считаем), 3 – количество месяцев в квартале.

1/4 х 150 х 36 х 1/3 = 450 руб.

Аванс за второй и третий кварталы рассчитывается обычным способом, без коэффициента.

Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей

Для дорогих легковушек, которые стоят больше 3 миллионов рублей налог считается с повышающим коэффициентом.

Перечень таких автомобилей Минпромторг каждый год размещает на своем сайте до 1 марта. Для разных ценовых диапазонов устанавливаются отдельные коэффициенты:

От 3 до 5 млн.руб.:

  • 1,1 если с года выпуска прошло от 2 до 3 лет;
  • 1,3 если прошло от 1 до 2 лет;
  • 1,5 если прошло не более года.

От от 5 до 10 млн.руб. – коэффициент 2 если с года выпуска прошло не более 5 лет.

От 10 до 15 млн. руб. – коэффициент 3 если прошло не более 10 лет

Свыше 15 млн. руб. – коэффициент 3 если прошло не более 20 лет.

Например, автомобиль AudiQ7 quattro есть в списке Минпромторга на 2017 год в категории авто средней стоимостью от 3 до 5 млн. руб. Значит, для него налог нужно рассчитывать с повышающим коэффициентом 1,1; 1,3 или 1,5 в зависимости от года выпуска.

Нужно ли платить налог за угнанный автомобиль?

Нет, не нужно, если есть документ, подтверждающий факт угона. Пока автомобиль находится в розыске, его владелец освобожден от транспортного налога. Обязанность платить появится, как только машину найдут и вернут владельцу.

Угнанное авто – не объект налогообложения. Если весь налоговый период машина числилась в угоне, то на нее декларацию подавать не нужно.

Налог за большегрузы свыше 12 тонн

Владельцы таких автомобилей зарегистрированы и вносят платежи в системе «Платон». Чтобы не заставлять их платить дважды, государство разрешило вычитать эти платежи из транспортного налога. При этом авансы по транспортному налогу для большегрузов тоже отменили. По истечении года рассчитывается только годовой платеж, и, если платежи в Платон оказались выше, то налог не платится совсем, если ниже, то перечисляется только разница.

Чтобы подтвердить право на вычет, нужно в личном кабинете на сайте «Платона» сформировать отчет «Сведения об автомототранспортных средствах, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, а также сведения о внесении платы в счет возмещения вреда, причиняемого федеральным автомобильным дорогам».

Передайте транспортную отчетность на аутсорсинг в «Мое дело. Бухгалтер» и специалисты самостоятельно рассчитают налог с учетом требований закона и всех полагающихся вычетов.

Декларация

С отчета за 2017 год действует новая форма, утвержденная приказом ФНС – от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668. В третьем приложении к этому приказу содержится подробная инструкция по заполнению декларации.

Срок сдачи – до 1 февраля после отчетного года.

В отчете заполняются данные и рассчитывается налог по каждому транспортному средству.

Источник: https://www.moedelo.org/mdbuhgalter/blog/transportnyj-nalog-razmer-sroki-i-poradok-uplaty-nalogovye-lgoty

Транспортный налог в 2018/2019

транспортный налог ооо

Уплата транспортного налога для физических лиц и юридических лиц является обязательной согласно требованиям Налогового Кодекса. Плательщики должны вносить средства за автомобили, мотоциклы, автобусы, грузовой транспорт и другие виды самоходных и буксируемых машин.

Пунктом 2 статьи 358 НК РФ предусмотрено только несколько исключений для транспортных средств, владельцы которых не должны платить налог:

  • легковые машины, оборудованные для лиц с ограниченными возможностями;
  • легковые машины с мощностью двигателя до 100 л.с., приобретенные с помощью органов социальной защиты;
  • машины, зарегистрированные сельскохозяйственными предприятиями и используемые для аграрной деятельности;
  • транспорт федеральных спецслужб;
  • угнанные машины, которые находятся в розыске и имеют подтверждение этого факта.

В случае, если автомобиль был конфискован, платить транспортный налог в 2019 году все равно придется. Он будет рассчитан в стандартном объеме.

Калькулятор для расчета транспортного налога

Зачастую многие автовладельцы не знают даже размер обязательного платежа и не понимают, на какую сумму придется рассчитывать, когда поступит письмо из налоговой. На портале «Оплата госуслуг» вы можете узнать приблизительную сумму вашего транспортного налога за 2018/2019 с помощью расчетов калькулятора. Наш сервис позволит сэкономить время и запланировать свои расходы.

Для этого потребуется использовать данные вашего транспортного средства, выбрать регион, а также период владения автомобилем и внести сведения в выбранные поля. Программа оперативно выдаст информацию об объеме налога.

Воспользоваться калькулятором и рассчитать транспортный налог вы можете совершенно бесплатно в режиме реального времени. Кроме того, для посетителей нашего сайта действует возможность оплатить транспортный налог онлайн банковской картой без комиссии. Вам потребуется заполнить соответствующие графы, и вы сможете воспользоваться сервисом наших безопасных платежей.

Ставки транспортного налога

Всех автовладельцев интересует, как будет рассчитываться транспортный налог в 2019 году, поскольку в течение 2018 года власти неоднократно обсуждали возможные изменения в налогообложении. В частности, активно обдумывалась возможность отмены пошлины и повышение размера акциза на бензин.

На данный момент изменения остаются пока только в рамках проекта, и точная информация о ставке транспортного налога и о том, как его можно рассчитать, содержится в статье 361 НК РФ. Общая величина платежа в бюджет зависит от следующих факторов:

  • технических параметров транспорта (мощности двигателя — для автомобилей, тяги реактивного двигателя — для воздушного транспорта, вместимости — для водного транспорта);
  • возраста автомобиля и его стоимости, к которым может быть привязан повышающий коэффициент.

Таким образом, платеж может быть рассчитан, как произведение базы налога (размера мощности, тяги или вместимости) и ставки, указанной в налоговом кодексе.

Уменьшение этой суммы возможно, если машина находилась в собственности владельца менее 12 месяцев. В таком случае будет применяться пропорциональный снижающий коэффициент. Стоит отметить, что согласно статье 362 НК РФ, полным месяцем владения считается тот, в котором авто было приобретено до 15 числа, а неполным, т.е. не учитываемым при оплате, месяц, когда оно было снято с учета после 15 числа.

Размер транспортного налога, как в 2018, так и в 2019 годах может быть увеличен в зависимости от:

  • возраста и/или экологического класса автомобиля;
  • его стоимости (применяется к автомобилям стоимостью от 3 млн. рублей, перечень которых содержится на официальном сайте Минпромторга).

Согласно законодательству, транспортный налог может различаться по регионам. Субъекты РФ имеют право на увеличение или уменьшение обязательного платежа, но не более чем в 10 раз. Повышение пошлины не касается легковых автомобилей с мощностью до 150 л.с.

Льготы по транспортному налогу

Некоторые категории граждан имеют льготы по транспортному налогу. Они могут быть установлены только в рамках регионального законодательства, что регламентируется ст. 356 НК РФ. В зависимости от области, это может быть, как полная отмена пошлины, так и уменьшенный размер выплаты.

В перечень категорий лиц, которые могут претендовать на льготы, входят:

  • ветераны и инвалиды ВОВ;
  • герои Советского Союза и РФ, лица, имеющие орден Славы одной из трех степеней;
  • инвалиды и участники боевых действий;
  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • один из родителей, опекунов или попечителей ребенка-инвалида;
  • владельцы автомобилей мощностью до 70 л.с.;
  • один из родителей многодетной семьи;
  • один из родителей недееспособного инвалида детства;
  • физические лица, принимающие участие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок, а также перенесшие лучевую болезнь.

Данный список может быть расширен в зависимости от региона, содержать специфические категории граждан.

До конца 2018 года для транспортного налога был предусмотрен еще один путь снижения. По закону № 249-ФЗ от 03.07.2016 существовала возможность уменьшить выплаты в бюджет владельцам грузовых автомобилей, которые вносили платежи в систему «Платон». С 1 января 2019 года данная льгота прекратила свое действие.

Чтобы получить соответствующие льготы по уплате средств в бюджет, гражданин или организация должны обратиться в налоговую инспекцию с заполненным заявлением. Его форма утверждена приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. Вместе с заявлением необходимо предоставить документы, которые подтверждают право на льготу или их реквизиты для проверки сотрудниками налоговой.

Транспортный налог для пенсионеров

Особые условия по оплате транспортного налога для пенсионеров действуют в большинстве регионов РФ. Граждане могут быть, как полностью освобождены от платежей, так и иметь скидку на них. Тип льготы определяется отдельно в рамках каждого региона, и ее необходимо уточнять в местной налоговой инспекции.

Важные изменения в 2019 году коснутся пенсионеров Москвы и Московской области. Для них перестанут действовать какие-либо скидки, и они будут вынуждены уплачивать налог на общих основаниях.

В отличие от жителей столицы пожилые граждане Санкт-Петербурга полностью освобождены от расчета по годам транспортного налога при условии, что они владеют:

  • транспортным средством отечественного производства;
  • легковым автомобилем с мощностью до 150 л.с. или водным транспортным средством мощностью до 30 л.с.

В каждом субъекте РФ есть свои нюансы, связанные с предоставлением льгот пенсионерам. Но общая схема их получения предполагает обращение в ФНС с соответствующим заявлением и пенсионным удостоверением.

Уплата транспортного налога

В рамках НК РФ устанавливается строгий порядок выплат транспортного налога. Срок уплаты пошлины за предыдущий период для граждан обозначен не позднее 1 декабря 2019 года, а для предприятий отличается в зависимости от региона: в Москве — это 5 февраля 2019 года, в Санкт-Петербурге — 10 февраля 2019 года.

Физические лица уплачивают налог после получения уведомления от ФНС, а юридические лица обязаны самостоятельно сдавать налоговую декларацию в срок до 1 февраля согласно статье 363 НК РФ. Также для юридических лиц являются обязательными авансовые платежи, которые выполняются ежеквартально. Срок таких выплат определяется отдельно каждым субъектом РФ.

Согласно пункту 5 статьи 83 НК РФ налоги в обязательном порядке уплачиваются по месту жительства владельца автомобиля, даже если он был приобретен в другом городе. Организациям необходимо осуществлять выплаты по месту их нахождения.

Источник: https://OplataGosuslug.ru/read/important/nalog/transportnui-nalog/

Транспортный налог для юридических лиц с 2016 года

транспортный налог ооо

Обновление: 22 декабря 2016 г.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Форма 2 ндфл

Вопросы исчисления и уплаты транспортного налога для организаций касаются почти всех налогоплательщиков, поскольку на большинство компаний зарегистрированы те или иные транспортные средства. Организациям следует учитывать изменения законодательства по транспортному налогу, применяемые начиная с 2016 года при заполнении налоговой отчетности за 2016 год, с которыми можно ознакомиться в настоящей статье.

Плательщики транспортного налога в 2016 году

Рассматривая вопросы исчисления и уплаты транспортного налога организациями, следует помнить, что указанный налог является региональным и субъекту РФ в лице законодательных органов принадлежит право устанавливать его отдельные элементы в пределах Кодекса.

Следовательно, организациям следует обращаться не только к положениям Кодекса, но и к законодательству региона, где транспортное средство состоит на учете.

Здесь также важно помнить, что законодательство не статично и может достаточно часто меняться, соответственно, при расчете транспортного налога необходимо уточнять, имеется ли «свежая» редакция закона о транспортном налоге, где, например, изменена ставка.

Прежде чем перейти к расчету транспортного налога для юридических лиц и заполнению декларации, нужно определиться, является ли ваша организация плательщиком транспортного налога.

Согласно нормам Кодекса налогоплательщиками являются лица, за которыми зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения.

До того, чтобы непосредственно приступить к заполнению налоговой декларации, организации необходимо провести ревизию транспортных средств, числившихся за ней в течение всего 2016 года, даже уже реализованных.

Налоговую декларацию нужно составлять только в том случае, если за организацией зарегистрированы транспортные средства, указанные в установленном Кодексом перечне. Объектом налогообложения по транспортному налогу могут являться не только наземные, но и водные и воздушные транспортные средства.

При этом указанные транспортные средства должны быть зарегистрированы по законодательству РФ. В ряде случаев, прямо указанных в Кодексе, например, в отношении транспортных средств, находящихся в розыске, представлять в налоговый орган декларацию, рассчитывать и уплачивать налог не нужно.

Вместе с тем указанное освобождение будет применимо, если факт кражи, угона возможно подтвердить документами соответствующих правоохранительных органов.

Расчет налога и заполнение декларации по транспортному налогу для организаций, как правило, не вызывает трудностей. Необходимо корректно заполнить все строки формы налоговой декларации (отметим, что с 2016 года будет применяться новая форма), при этом можно руководствоваться утвержденным порядком ее заполнения и приложениями к ней.

Целесообразнее начинать заполнение декларации с раздела 2, в который вносятся данные, позволяющие идентифицировать транспортное средство, а также рассчитать налог по нему с учетом различных видов льгот. Требуемые формой данные необходимо указать в отношении каждого транспортного средства организации.

В разделе 1 декларации отражаются сведения об уплаченных суммах авансовых платежей и выводится итоговая цифра налога за год.

Изменения в законодательстве, применяемые с 2016 года

Транспортный налог организаций с 2016 года существенно не изменился. Вместе с тем с рядом изменений законодательства организациям следует ознакомиться. Рассмотрим наиболее важные из них.

  • Федеральным законом от 03.07.2016 N 249-ФЗ внесены изменения в Кодекс по вопросам уплаты транспортного налога организациями. Теперь следует учесть появление новой льготы по транспортному налогу, которая вместе с тем касается не всех налогоплательщиков. Речь идет об организациях, за которыми зарегистрированы транспортные средства с разрешенной максимальной массой свыше 12 тонн, внесенные в специальный реестр. С 2016 года таким организациям будет предоставлен новый вид налоговой льготы, а именно сумма исчисленного налога по итогам налогового периода может быть уменьшена на уплаченные суммы в отношении этого транспортного средства в данном налоговом периоде. Если же после произведения расчетов сумм налога к уплате в бюджет она окажется отрицательной, то получившаяся разница компенсироваться из бюджета не будет, размер налога в таком случае будет признан равным нулю.

Налоговые органы будут ежегодно до 15 февраля получать сведения из реестра. Порядок предоставления таких сведений планируется определить отдельно.

Одновременно вносимыми изменениями налогоплательщикам разрешено не уплачивать ежеквартальные авансовые платежи по транспортному налогу по таким транспортным средствам.

  • Также внесены поправки в Кодекс Федеральным законом от 29.12.2015 N 396-ФЗ, которые вступили в силу с 1 января 2016 года. Указанные изменения конкретизируют, как рассчитывается транспортный налог для юридических лиц за тот месяц, в котором произошел переход права собственности от одного субъекта к другому. Согласно новым правилам становится урегулированным вопрос, кто в таком случае будет являться плательщиком транспортного налога – продавец или покупатель.

Если регистрация транспортного средства произошла до 15 числа месяца включительно или снятие транспортного средства с регистрации осуществлено после 15 числа месяца, этот месяц признается полным для исчисления и уплаты транспортного налога.

Наоборот, симметричным образом, в случае регистрации организацией транспортного средства после 15 числа месяца или снятия транспортного средства с регистрации до 15 числа месяца включительно, указанный месяц не должен учитывается в формуле расчета налога (при определении коэффициента).

Соответственно, в настоящее время исключены ситуации, когда за один и тот же месяц налог уплачивался и покупателем, и продавцом транспортного средства одновременно. Во избежание случаев излишней уплаты налога за реализованное либо приобретенное транспортное средство в бюджет организациям следует принять во внимание рассмотренные изменения законодательства и применять их на практике при расчете суммы налога к уплате.

  • Продолжая говорить об изменениях Кодекса по регулированию вопросов, связанных с транспортным налогом для организаций в 2016 году, можно отметить и конкретизацию положений Кодекса в части учета повышающих коэффициентов для расчета налога по так называемым «дорогостоящим» автомобилям (стоимостью начиная от 3 млн рублей). Теперь перечень таких автомобилей должен быть размещен на сайте Минпромторга России в установленные Кодексом сроки (не позднее 1 марта), и этот перечень будет применяться только в отношении налогового периода, в котором он публикуется (не в предыдущем и не в следующем налоговых периодах).

Источник: https://glavkniga.ru/situations/s502869

Транспортный налог в 2019 году: новости, перспективы

транспортный налог ооо

В средствах массовой информации с начала 2019 года появляется информация о возможной отмене транспортного налога.

В сообщениях указывается, что властям Российской Федерации взамен налога на транспорт предлагается ввести другой сбор в зависимости от региона проживания и мощности двигателя автомобиля (скорее всего в дополнение к имеющимся страховым полисам ОСАГО и КАСКО).

В некоторых источниках со ссылками на федеральные органы управления пишут, что налог могут отменить уже осенью 2018 года. Однако, официальных подтверждений этого нет, но мы собрали официальную информацию на нашем сайте, и попробуем докопаться до истины — отменили налог или нет.

Актуально о транспортном налоге в РФ для физлиц

В 2019 году платить налог необходимо за такие транспортные средства как мотоциклы, мотороллеры, автобусы, автомобили, машины на гусеничном ходу.

В тоже время не облагаются налогом:

  • легковые автомобили, предназначенные для использования инвалидами;
  • транспортные средства с мощностью двигателя до 100 л.с., которые выдали органы социальной защиты в любом регионе страны;
  • моторные лодки с мощностью до 5 л.с.;
  • машины, использующиеся спецслужбами РФ;
  • применяемые в аграрной работы и зарегистрированные на производителей сельскохозяйственной продукции комбайны, тракторы и иные транспортные средства;
  • автомобили, которые находятся на данный момент в розыске.

Размер налога определяется рядом показателем, в частности, мощностью двигателя, годом выпуска, категорией и вместимостью.

! Следовательно, рассчитать единую ставку транспортного налога не представляется возможным. В каждом случае размер оплаты будет индивидуальный.

Уплата для физических лиц происходит в этом году до 1 декабря включительно.

Должен ли транспортный налог зависеть от лошадиных сил?

Возможная отмена налога для легковых авто

В начале весны этого года в СМИ распространялась информация об отмене транспортного налога. Базировалось это утверждение на том, что якобы президент Владимир Путин подписал соответствующий документ, по которому платить налог лица, имеющие в собственности несколько транспортных средств, будет только на одно авто.

Но, как оказалось, этот документ был подписан еще 28 декабря 2017 года (федеральный закон №436-Ф3). СМИ интерпретировали смысл документа неправильно, что привело к дискуссиям насчет отмены транспортного налога.

Согласно федеральному закону, а точнее поправкам к нему, долги по транспортному средству на состояние до 1 января 2015 года признаются «безнадежными».

Если говорить более понятным языком, то объявлена «амнистия» догам за 2013 и более ранние годы. Следовательно, в 2018 году транспортный налог отменен не будет, но сделать это без уплаты пеней возможно до 1 декабря.

https://www.youtube.com/watch?v=3srCrNFdf48

Примерно в этот же временной период появилась еще одна необоснованная информация касаемо ужесточения мер по оплате транспортного налога. Некоторые российские источники сообщили, что якобы определенная пеня будет включаться в стоимость каждого проданного литра топлива, следовательно, акцизный сбор должен повыситься. Связано это с внесением на рассмотрение законопроекта №480908-7, в котором предложили отменить действие главы 28 НК РФ. Но проект так и не был рассмотрен, его отклонили.

В налоговой инспекции информацию о том, что возможно налог включат в цену бензина, никак не подтвердили.

В первую очередь «за» отмену сборов выступают автовладельцы, в чьей собственности несколько машин. Одной они пользуются регулярно, другой же иногда, летом, но платить необходимо за обе сразу. Отмена транспортного налога позволила бы сэкономить. В результате недовольства налогоплательщиков начались разговору по поводу транспортного налога.

Также за отмену пошлины вступают некоторые чиновники России. Они считают, что факт наличия автомобиля не говорит о том, что человек им пользуется (это как покупать страховые полисы КАСКО и ОСАГО, но постоянно держать авто к гараже без пробега). В результате этого автовладельцы из той категории, которая нечасто пользуется своими машинами, должна платить такую же сумму, что и те, кто регулярно ездят на автомобиле.

Стоит отметить, что их тревожит и факт того, что налог одинаков как на новые автомобили, так и на поддержанные. Отклоненный законопроект №480908-7 о том, что учитывать нужно километраж, следовательно, вписывать пошлины в цену литра бензина, теперь кажется уместным. Дело в том, что дороги портятся от интенсивности движения по ним, а не от их новизны, мощности двигателя машин и тому подобного.

Модель оплаты за объем бензина успешно действует в некоторых зарубежных странах.

Но кроме платы транспортного налога, и не важно, как именно он рассчитывается, автовладельцы оплачивают и акциз на бензин (по сути, если ввести систему «плати столько сколько ездишь», они будут идентичными. Физические лица, владельцы транспортных средств оплачивают двойной налог — транспортный и акциз. Дальнобойщики также выделяют некоторую сумму на ремонт федеральный трасс.

Понятно, что выгодна отмена будет автовладельцам, так как они будут платить меньше. Но в тоже время правительство не стремится убирать его из обязательного списка, даже не приняло к рассмотрению соответствующий законопроект. Невыгодно это по ряду причин.

Следует отметить, что налог является основным источником формирования дорожного фонда.

ВАЖНО! Денежные средства не зачисляются в федеральный бюджет, они сразу идут в местные и региональные бюджеты. Следовательно, отмена транспортного налога — это значительные потери местной казны.

Второй аспект — существенная задолженность регионом перед федеральным бюджетом. Правительство ранее субсидировало ремонт трасс различного назначения, в целом сейчас долг оцениваться в порядка двух триллионов рублей.

Транспортный налог является основным источником его погашения. Если лишиться этой составляющей, то в нынешних экономических условиях в регионах, выплатить эту сумму будет невозможно.

Как результат — автомобильные трассы регионального назначения ремонтироваться не будут, что приведет к усугублению ситуации.

От чего сейчас зависит налог, как рассчитывается

Основным актом, регулирующим оплату транспортного налога в РФ, является статья 28 Налогового Кодекса РФ. Нюансы уплаты есть и в других нормативных региональных актах.

Гражданин страны может самостоятельно составить акт, регулирующий транспортный налог. Учитываются сроки, порядок оплаты, льготы, при этом региональные власти могут изменить налог в не более чем 10-кратном размере.

Если в определенном регионе нет установленной ставки, то уплачивается по нормам статьи 361 НК РФ Налогового Кодекса.

! Так как сумма налога зависит от региона, то она может изменяться в зависимости от места регистрации транспортного средства.

Найти нормативные акты, касаемо уплаты налога в определенном регионе, можно так:

  • зайти на сайт ФНС;
  • выбрать категорию «Электронные сервисы»;
  • нажать пункт «Справочная информация о ставках и льготах»;
  • выбрать пункт «Имущественные налоги»;
  • определить вид налога и нажать на категорию;
  • прописать налоговый период;
  • выбрать субъект страны;
  • нажать клавишу «Найти».

Отобразится нормативно-правовой акт, регулирующий взимание транспортного налога в определенном регионе. Чтоб узнать конкретную сумму необходимо найти «Налоговый калькулятор». Сразу указать регион регистрации машины. Далее прописываются паспортные данные транспорта.

В частности:

  • год;
  • вид;
  • мощность;
  • наличие или отсутствие права на льготу;
  • марка и модель ТС (если машина дороже 3 миллионов рублей).

После нажатия кнопки «Рассчитать» появится информация о ставке, сумме налога. Россиянам не нужно самостоятельно высчитывать коэффициенты. Сделать этом можно онлайн за несколько минут.

Варианты оплаты налога

Оплата транспортного налога доступна через интернет. Гражданам страны не нужно обращаться в инстанцию самостоятельно. Платеж можно произвести из дома. Из информации потребуется номер квитанции или ИНН, если речь идет о налоговой задолженности.

Налог оплачивается через:

  • сайт ФНС;
  • портал Госуслуги;
  • интернет-банкинг Сбербанк;
  • электронные кошельки (Вебмани, Киви, Яндекс.Деньги и другие).

ВАЖНО! В 2018 году автомобильный налог оплачивается за прошлый год, то есть 2017. Возможно вносить деньги частями, но главное сделать последний платеж не позднее 1 декабря и сохранить квитанции.

За и против отмены налога

Основными приверженцами отмены транспортного налога выступают сами автомобилисты. Конечно, они смогут сэкономить существенную сумму, особенно, если не пользуются машиной постоянно. Положительное мнение экспертов об отмене базируется на том, что вместо налога на транспорт нужно ввести экологический сбор. Это позволило бы в тех регионах, где наблюдается плохая экологическая обстановка, сократить число транспорта и нормализовать ситуации.

Подавляющее большинство чиновников выступают против отмены. В Комитете Государственной Думы по налогам и бюджетам отмечают, что отмена транспортного сбора приведет к резкому снижению источников компенсации региональных бюджетов. Замглавы Министерства финансов И. Трутин отмечал, что сумма получаемых доходов от россиян свыше 100 миллиардов рублей. И если убрать этот налог, то сумма ляжет на федеральный бюджет.

ВАЖНО! В случае, если налог впишется в стоимость бензина, произойдет колоссальный рост цент на топливо, а это в свою очередь приведет к общему подорожанию стоимости продуктов, техники.

Чего ждать в 2019-2020 гг

В 2019-2020 годах отмены не произойдет. Но в «Транспортной стратегии до 2030 года» от 22 ноября 2008 указано несколько путей развития ситуации:

  • изменение расчета в зависимости не от мощности, а от экологичности;
  • привязать процент к объему двигателя машины;
  • незначительное увеличение акцизов на бензин.

Пока что эти стратегии не реализовываются, а лишь рассматриваются. Достойной альтернативы транспортному налогу нет, поэтому в ближайшей перспективе транспортный налог скорее всего будет существовать в привычной нам форме.

Источник: https://transportnyj-nalog.ru/

Транспортный налог в 2019 году

транспортный налог ооо

Изменение и повышение транспортного налога в 2019 году: ожидается ли увеличение ставок

Почему транспортный налог в 2019 году не заменяется акцизом

Объект налогообложения транспортным налогом в 2019 году

Какие характеристики объекта определяют размер транспортного налога в 2019 году

Ставки и льготы при исчислении транспортного налога – 2019

Уплата налога и подача декларации по транспортному налогу в 2019 году

Изменение и повышение транспортного налога в 2019 году: ожидается ли увеличение ставок 

Предусмотренный гл. 28 Налогового кодекса транспортный налог –  2019, как и ранее, направлен на поддержание дорожной системы. Повышение транспортного налога в 2019 году, если оно все же будет принято на 2020 год, будет соответствовать тенденции, которой следовал законодатель в последние годы.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Расчет транспортного налога

X Транспортной стратегии РФ до 2030 года, утв. распоряжением Правительства РФ от 22.11.

2008 № 1734-р, говорилось о суммарном увеличении транспортных налогов в 2019 году и последующие годы, но, правда, не за счет повышения ставок транспортного налога в 2019 году и далее.

Подразумевалось изменение транспортного налога в  2019 году и последующих путем перехода на взимание платежей за пробег, отслеживаемый по навигационным системам, с учетом характеристик автомобилей, таких как осевая нагрузка и экологический ущерб, например.

Отчасти такой мерой стало введение системы «Платон», которой на нашем сайте посвящены несколько материалов, например: Какие машины подпадают под систему платы «Платон»?, Последние новости о системе взимания платы «Платон».

При этом пока об отмене существующего транспортного налога в 2019 речь не идет, хотя подобные законопроекты направляются в Госдуму на рассмотрение. Их существенный недостаток — отсутствие какой-либо обоснованной альтернативы транспортному налогу в  2019 и последующие годы, в случае его отмены. На это, в частности, указывается в заключении правового управления думы на законопроект № 1187303-6. 

Почему транспортный налог в 2019 году не заменяется акцизом 

В связи с повышением в 2019 году акциза, которым облагается топливо, предназначенное для обеспечения транспорта, обсуждается, нет ли дублирования топливными акцизами транспортного налога в 2019 году, не является ли это, с учетом наличия системы «Платон», чрезмерным налогообложением транспорта? Экономическим обоснованием здесь выступает то обстоятельство, что система этих платежей в конечном счете влечет увеличение потребительской стоимости товаров.

ФНС РФ в письме от 07.03.2017 № БС-2-21/279@ дала разъяснения об отсутствии двойного налогообложения в этой ситуации исходя из различий транспортного налога и акцизов, которые сводятся к следующему:

  1. В соответствии со ст. 13 НК РФ акцизы — налоги федеральные, а транспортный — региональный.
  2. Акцизы уплачивают производители и покупатели нефтепродуктов, а транспортный налог — собственники средств транспорта. При этом в состав данной категории включаются не только автомобили, но и водные и воздушные суда. 

Из данной позиции налоговых органов следует, что основная проблема, которую решает существующий транспортный налог и без разрешения которой его отмена невозможна, — необходимость замены источника финансирования бюджетов субъектов РФ при его упразднении.

Таким источником вполне может стать экологический налог, рассчитываемый от категории транспорта по степени опасности («Евро-1», «Евро-2» и др.) либо от расчетного объема выбросов в атмосферу. Возможность его введения вытекает из Транспортной стратегии.

Теперь рассмотрим, как будет рассчитываться транспортный налог — 2019 с учетом последних изменений и новшеств. 

Объект налогообложения транспортным налогом в 2019 году 

Критерии отнесения к объектам налогообложения предусмотрены ст. 358 НК РФ:

  1. Принадлежность к числу транспортных средств, не относящихся к исключениям, перечисленным в п. 2 ст. 358 НК РФ.
  2. Факт регистрации в установленном порядке. 

Источник: https://rusjurist.ru/nalogi/transportnyj-nalog/transportnyj_nalog/

Транспортный налог для ООО в 2018 году: снижение транспортного налога, пример расчета

транспортный налог ооо

Все организации, владеющие автотранспортными средствами, должны уплачивать и рассчитывать транспортный налог, не зависимо от системы налогообложения. Если на организацию зарегистрирован автомобиль — она обязана уплачивать налог.

Под транспортный налог помимо легковых автомобилей подпадают и другие виды транспорта. Это, в частности, могут быть (ст. 358 НК РФ):

  • воздушный транспорт;
  • мотоциклы, мотороллеры и т. п.;
  • все типы грузовиков;
  • водные средства передвижения: катера, гидроциклы, яхты, теплоходы, парусники и т. п.;
  • средства для перемещения по снегу зимой: снегоходы, сани и т. п.

Есть отдельный список, на который налог не следует начислять:

  • воздушный транспорт санитарной авиации и медицинских служб;
  • морские суда для бурения;
  • грузовые и пассажирские речные/морские средства/воздушный транспорт, которые принадлежат юридическим лицам;
  • легковые машины, которые использует инвалид;
  • морские и речные виды транспорта;
  • комбайны и другие виды сельскохозяйственного транспорта;
  • автомобили, которые официально числятся в угоне;
  • лодки с веслами либо моторные лодки с двигателем до 5 л.с.;
  • транспорт, который фигурирует в Российском международном реестре судов.

Транспортный налог является региональным налогом, сроки его уплаты устанавливаются законами региона, в котором автомобиль зарегистрирован.

Не уплачивается транспортный налог только за период, когда он снят с учета до дня постановки на учет.

Транспортный налог уплачивается авансовыми платежами за I, II и III кварталы и по итогам года.

Декларация по транспортному налогу представляется только по итогам года. Срок сдачи — до 1 февраля года, следующего за отчетным. Таким образом, срок сдачи декларации по транспортному налогу за 2018 год — до 1 февраля 2019 года.

Предоставлять декларацию по авансовым платежам по транспортному налогу не нужно.

Снижение транспортного налога в 2018 году для юрлиц

Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ отменены повышающие коэффициенты на автомобили.

Отменены два коэффициента:

1,3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет.

1,5 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года.

Также уточнен коэффициент 1,1. Он теперь применяется в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет (до этого — от 2 до 3 лет).

Транспортный налог рассчитывается по каждому транспортному средству, числящему в собственности организации. Налоговая база — это мощность автомобиля в лошадиных силах. Как правило, она указана в паспорте транспортного средства. Если авто было зарегистрировано или наоборот, снято с учета в течение года, при расчете транспортного налога применяется специальный коэффициент Кв. Он равен:

Полным месяцем считается: если авто был поставлен на учет до 15 числа

  • если после 15 — это месяц при расчете коэффициента Кв не учитывается;
  • если авто был снят с учета после 15 числа. Если до — это месяц не учитывается.

Для дорогостоящих автомобилей, средняя стоимость которых превышает 3 миллиона рублей, применяется повышающий коэффициент Кп.

Средняя стоимость автомобиля млн. руб. Количество лет прошедших с года выпуска авто Коэффициент Кп
От 3 до 5 включительно Не более 3 1,1
От 5 до 10 включительно Не более 5 2
От 5 до 15 включительно Не более 10 3
От 15 Не более 20 3

Каждый квартал по транспортному налогу уплачиваются авансовые платежи. Для того, чтобы их рассчитать, нужно воспользоваться формулой:

Сумма транспортного налога за год рассчитывается по формуле:

Пример. Как рассчитать транспортный налог

У ООО «Июнь» на балансе числится грузовое средство. Исходные данные: Сила двигателя = 140 л.с. Ставка налога на это средство передвижения составляет 26 руб./л.с. (до 200 л.с. включительно). Таким образом, годовой налог за этот транспорт равен: 140 л.с. × 26 руб./л.с. = 3640 руб.

Для отчетов за 2018 год утверждена новая форма декларации. Бланк 2018 года отличается тем, что в 2-й раздел документа было добавлено несколько новых строк. (Приказ ФНС России от 05.12.2016 N ММВ-7-21/668@)

Обратите внимание! Для безошибочного расчета транспортного налога, подготовки и своевременной сдачи отчетностей, воспользуйтесь онлайн-сервисом «Мое дело» — Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса. Сервис автоматически производит все необходимые расчеты, формирует отчетность, проверяет её и отправляет в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Бесплатный доступ к сервису вы можете получить прямо сейчас по ссылке.

Источник: https://delovoymir.biz/transportnyy-nalog-dlya-ooo-v-2018-godu.html

Транспортный налог в 2019 году — расчет и оплата

транспортный налог ооо

За собственниками транспортных средств в Российской Федерации закреплена обязанность уплаты налога. Сбор должен уплачиваться вне зависимости от типа передвижной техники и интенсивности ее использования.

Транспортный налог в 2019 году начисляется и уплачивается за прошедший период. По этой причине обязанность перечисления сбора остается за собственником даже после его продажи или отправления в утиль.

Например, если владелец реализовал свой автомобиль в 2018 году, в 2019 он обязан будет заплатить налог на авто.

Как уплачивается транспортный сбор в пользу государства: способы и сроки

Расчет суммы причитающегося к уплате обязательного платежа производится налоговым органом по месту регистрации собственника. После этого размер налога доводится плательщику в виде уведомления не позднее, чем за 30 суток до дня расчета с бюджетом:

  • В электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (личный кабинет налогоплательщика, аккаунт на портале государственных услуг или по электронной почте);
  • Под личную подпись.

Вручение уведомления в руки налогоплательщику используется достаточно редко. Это увеличивает расходы государства и сокращает срок для уплаты сбора. В любом случае даже транспортный налог для пенсионеров в 2019 году должен быть уплачен в полном объеме и в установленные законодательством сроки. Иначе у налогоплательщика возникает просроченная задолженность и начисляются пени.

Как подсчитать, сколько должен государству за содержание автомобиля

Если владелец авто хочет спланировать свой бюджет или проверить государство, он всегда может использовать для расчета калькулятор транспортного налога 2019, который представлен ниже.

Общее правило, которое сохраняется для всех обязательных сборов в Российской Федерации, это подсчет налоговой базы. Последний показатель рассчитывается на основе нескольких параметров, в числе которых мощность двигателя передвижной техники.

Коэффициент рассчитывается в лошадиных силах. Соответственно, чем меньше объем двигателя, тем меньше будет сумма сбора.

Источник: https://BiznesZakon.ru/nalogooblozhenie/transportnyy-nalog

Транспортный налог в 2017 году

транспортный налог ооо

Транспортный налог в отличии от имущественного и земельного, является региональным налогом, т.е. он платится в бюджет субъектов России на территории которых он установлен.

Кто платит транспортный налог в 2017 году

Транспортный налог необходимо платить лицам, на которых зарегистрированы автомобили или другие транспортные средства оборудованные двигателем (мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы).

Расчёт транспортного налога за 2016 год

Физическим лицам транспортный налог рассчитывает налоговая служба по следующей формуле:

Размер налога = Налоговая ставка x Кол-во лошадиных сил. x (Кол-во месяцев владения / 12 мес.)

Налоговые ставки в каждом субъекте Российской Федерации разные, с ними можно ознакомиться на этой странице.

Примечание: как правило, во всех технических документах для Т.С. мощность двигателя указывается в лошадиных силах (Л.С.), но в случае если вместо Л.С. будут указаны киловатты (кВт) их необходимо перевести в Л.С. из расчёта: 1кВт = 1,35962 Л.С.

Примеры расчёта транспортного налога

Петров И.А. зарегистрировал на себя легковой автомобиль Mitsubishi ASX в г. Москва. Мощность двигателя автомобиля составляет 140 лошадиных сил.

Расчёт налога

Налоговая ставка для такого автомобиля в г. Москве в 2016 году составляет 35 рублей.

Транспортный налог в этом случае равен: 4 900 руб. (35 руб. x 140 Л.С.).

В июне 2016 года Петров И.А. снял с учёта зарегистрированный на себя ранее автомобиль Mitsubishi ASX в г. Москва. Мощность двигателя автомобиля составляет 140 лошадиных сил.

Налоговое уведомление в 2017 году

После расчета транспортного налога, ИФНС направляет по адресу места жительства налоговое уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2017 году будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь. Информацию по запланированным срокам направления уведомлений в конкретном налоговом органе вы можете узнать на этой странице.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы транспортных средств ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда транспортный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ИФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если автомобиль был куплен в 2016 году, а уведомлений по нему не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2017 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.

Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Обратите внимание, связи с переносом срока уплаты имущественных налогов (не позднее 1 декабря) налоговые уведомления за 2016 год будут сформированы и направлены, в том числе размещены в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц», не позднее 18.10.2017.

Если пользователь личного кабинета желает, как и прежде, получать бумажные уведомления ему необходимо известить об этом налоговый орган.

Что касается физических лиц, не имеющих доступа в электронному кабинету, уведомления им по прежнему будут направляться в бумажной форме по почте.

Срок уплаты транспортного налога

В 2017 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря 2017 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты транспортного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата транспортного налога

Заплатить транспортный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

  1. Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

  2. Указать вид оплачиваемого налога, адрес регистрации, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

  3. Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

  4. Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/transport/

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Работа по договору подряда

Закрыть