Какая госпошлина за наследство по закону

Госпошлина на наследство

Какая госпошлина за наследство по закону

Физические и юридические лица при вступлении в права владения наследственным имуществом обязаны выплатить госпошлину, размер которой определяется статьей 333 Налогового кодекса РФ (НК РФ). Государственная пошлина должна быть выплачена перед началом оформления нотариусом документов для вступления в наследство.

Оплата пошлины может быть произведена путем наличного или безналичного расчета. Плательщик получает квитанцию, служащую доказательством уплаты требуемой суммы. Ее точный размер определяется в зависимости от оценочной стоимости наследуемого движимого и недвижимого имущества наследодателя. Закон также определяет случаи, в которых наследники освобождаются от уплаты пошлины.

Размер уплачиваемой пошлины

Пошлина выплачивается за оформление свидетельства о праве на наследуемое движимое и недвижимое имущество. За исключением случаев, освобождающих от ее уплаты, все наследники обязаны выплатить сумму, определенную пп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ. При этом ее размер составляет:

  • 0,6% от оценочной стоимости наследуемого имущества для наследников третьей и последующих очередей. Ее максимальный размер не может превышать один миллион рублей;
  • 0,3% от оценочной стоимости наследуемого имущества для наследников первой и второй очередей (детей, родителей, родных сестер и братьев и т.д.). Ее максимальный размер не может превышать ста тысяч рублей.

В тех случаях, когда у наследодателя имеется несколько наследников — вне зависимости, являются ли они таковыми по завещанию, или закону, обязанность по выплате пошлины лежит на каждом из них. Исключение составляют случаи, указанные в ст. 333.38 НК РФ.

Льготы по оплате

Статьей 333.38 НК РФ предусмотрены случаи, в которых наследник освобождается от уплаты госпошлины при вступлении в наследство.

  • При наследовании собственности лиц, которые погибли во время выполнения долга гражданина РФ по спасению человеческой жизни, защите госсобственности, исполнении общественных или государственных обязанностей. Кроме того, к ним относятся лица, подвергавшиеся репрессиям по политическим мотивам. К ним также причисляются лица, смерть которых произошла менее чем через год после получения травмы или болезни, вызванной описанными случаями.
  • При наследовании квартиры, дома либо участка земли, на котором они расположены, в случае если наследник жил вместе с умершим на момент его смерти и продолжил проживание в доме (комнате) после нее.
  • В случае наследования финансовых средств, находящихся на счетах в банках или иных кредитных организациях, а также при наследовании вкладов. В эту же группу входят деньги за оплату авторских прав, гонораров, оплату труда, пенсии и средства, определяемые законодательством РФ в качестве вознаграждения за интеллектуальную собственность.
  • При наследовании имущества лиц, жизнь которых была застрахована организациями, в которых они осуществляли трудовую деятельность в случае их смерти на работе или в месте несения службы. Если причиной смерти не является несчастный случай или другие причины, оговоренные в страховом договоре, наследник обязан выплатить пошлину в обычном порядке.
  • Пошлина не уплачивается несовершеннолетними наследниками, если им не было 18 лет на момент открытия наследства. От уплаты госпошлины освобождаются лица, признанные недееспособными вследствие психических заболеваний при установлении над ними опеки.

Заключение

При вступлении в наследство физические и юридические лица обязаны оплатить пошлину. Ее размер определяется ст. 333 НК РФ и зависит от степени родства с наследодателем и оценочной стоимости наследуемого имущества. Оплата производится наличными или безналичным расчетом за оформление в нотариальном органе свидетельства о правах на наследуемое имущество.

Оплата госпошлины при наличии нескольких наследников является обязанностью каждого из них. Налоговым кодексом предусмотрены также случаи, в которых наследник освобождается от выплаты налогов.

Источник: http://po-nasledstvy.ru/nasledovanie/dolgi-i-obyazatelstva/gosposhlina/

Какая госпошлина за завещание

Какая госпошлина за наследство по закону

Свидетельство о праве на наследство и госпошлина за него

Государственные пошлины при наследовании

Пошлина при наследовании и особенности ее уплаты

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • (499) 653-60-72 доб. 338 (Москва и область)
  • (812) 426-14-07 доб. 875 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 179 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Платежи при вступлении в наследство в зависимости от стоимости имущества: нюансы

Льготы при уплате пошлины за выдачу наследственного свидетельства

Свидетельство о праве на наследство и госпошлина за него

В соответствии с п. 1 ст. 1162 Гражданского кодекса РФ (далее — ГК РФ) по заявлению наследника нотариусом или иным уполномоченным на это лицом выдается свидетельство о праве на наследство (далее — СПН).

При исчислении госпошлины за свидетельство о праве на наследство, согласно подп. 5 п. 1 ст. 333.25 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ), учитывается стоимость наследуемого имущества, исчисляемая в соответствии с положениями НК РФ, о чем будет подробнее рассказано в одном из следующих разделов настоящей статьи.

Размер госпошлины (далее — ГП), уплачиваемой за получение СПН, определен в подп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ. При этом критерием для определения суммы наследства выступает не основание его получения, а родство.

Более того, согласно подп. 3 п. 1 ст. 333.25 НК РФ, если наследник не один, то каждое лицо, вне зависимости от того, является оно получателем имущества по закону, по завещанию или лицом, обладающим правом на получение обязательной доли, уплачивает ГП.

ГП согласно подп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ уплачивается исходя из следующего:

Плательщики пошлины Размер пошлины(в % от стоимости наследства) Ограничение максимального размера пошлины, руб.
Близкие родственники(дети, родители, супруги, полнородные братья и сестры) 0,3 100 000
Остальные лица 0,6 1 000 000

Государственные пошлины при наследовании

Госпошлина при наследовании не ограничивается суммой, уплачиваемой за получение СПН. Иные нотариальные действия, связанные с рассматриваемыми отношениями, также подлежат оплате.

Законодательством установлены следующие размеры ГП:

Размер пошлины, руб. Совершаемые нотариальные действия Правовое основание
100 Удостоверение завещания Подп. 13 п. 1 ст. 333.24 НК РФ
100 Оформление закрытого завещания Подп. 13 п. 1 ст. 333.24 НК РФ
300

Источник: https://darinasledstvo.info/zaveshhanie/kakaya-gosposhlina-za-zaveshhanie.html

Госпошлина на наследство близких родственников в 2019 году

Какая госпошлина за наследство по закону

Если гражданин наследовал движимое и недвижимое имущество, деньги или другие материальные ценности умершего родственника, ранее он был обязан делать отчисления в налоговую инспекцию пропорционально полученной прибыли.

Однако уже более 10 лет, как вступили в силу определенные поправки, и налог с наследства от близких родственников в 2017 году может не платиться совсем.

Но так ли все безоблачно, и нет ли каких-то подводных камней при оформлении наследственных прав, попробуем разобраться.

Как исчислялся налог ранее

До 2006 года, вступая в права наследства, гражданин был обязан заполнить налоговую декларацию и заплатить в государственную казну налог, пропорционально степени родства с умершим, если размер полученного наследства превышал МРОТ в 850 раз.

Выделялись следующие очереди наследства

  1. родители, супруги и дети умершего;
  2. бабушки и дедушки, сестры и братья;
  3. другие наследники, не перечисленные в очереди 1 и 2.

Если, как уже было сказано, стоимость наследства была выше МРОТ в 850 раз и достигала диапазона 1700 размеров МРОТ, то налоговые ставки устанавливались для каждой очереди отдельно:

  • 1 очередь – 5% от размера наследства;
  • 2 очередь – 10%;
  • 3 очередь – 20%.

В зависимости от того, насколько больше было наследство, увеличивались налоговые ставки по нему.

Как обстоят дела в 2017 году?

В общепринятом смысле этого слова платить налог на имущество, полученное в наследство от родственников не нужно. Имеет место исключительно только государственная пошлина за оформление права или других материальных ценностей.

Наследование имущества по закону

Данный вид наследования недвижимых и движимых объектов происходит тогда, когда:

  1. Отсутствует составленное умершим родственником завещание .
  2. Завещание содержит сведения о частичном или полном разделе имущества по закону между наследниками.
  3. Один или несколько наследников полностью или частично лишаются своих прав по тексту завещания.
  4. Имеется судебное решение о полном или частичном оспаривании содержания завещания.
  5. Наследники по завещанию отсутствуют, отстранены или отказываются от своих прав.

Наследование имущества по завещанию

Собственник движимого или недвижимого имущества составляет юридически заверенный документ, в котором может указать в качестве наследника:

  • Одного или несколько родственников;
  • Друзей и/или знакомых;
  • Организацию;
  • Государство.

Юридическую силу будет иметь завещание, которое заверяется нотариусом, территориальных органах власти и представителем Консульства, при нахождении гражданина в другой стране. В исключительных случаях, когда другого выхода нет, завещание может быть составлено в письменной форме и заверено не мене чем двумя свидетелями (например, при нахождении гражданина в больнице или дальнем плавании).

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Источник: http://mestozakona.ru/gosposhlina-na-nasledstvo-blizkih-rodstvennikov-v-2017-godu/

Госпошлина за наследство по закону: размер пошлины при вступлении в права наследования

Какая госпошлина за наследство по закону

Для получения права на вступление в наследство в обязательном порядке необходимо платить госпошлину, в противном случае процедура невозможна. Это касается любых форм ее проведения, наследования по завещанию и без него. Только после уплаты пошлины нотариус сможет выдать свидетельство, которое будет служить отправным документом в деле переоформления собственности покойного на наследника. Так сколько стоит вступить в наследство без завещания?

Размер пошлины

Закон регламентирует размеры пошлины, и наследуя по закону, необходимо будет выплатить процент от стоимости имущества, передаваемого по наследству. Соответственно, предварительно необходимо произвести оценку имущества, чтобы иметь возможность высчитать размер пошлины и сумму к оплате, после внесения которой будет возможно переоформление наследства на нового владельца.

Важно! В прошлом на наследство был налог, он снят уже 10 лет ради того, чтобы люди могли получать наследство с меньшими издержками. Нововведение значительно упростило жизнь граждан.

Для близких родственников

Нотариальный тариф един, имеются градации для близких и дальних родственников. Если говорить о близких, о наследниках 1-2 очереди, для них актуальна сумма в размере 0.3 процента от общей стоимости наследуемого имущества, верхний показатель составляет 100 тысяч рублей.

Для остальных родственников

Дальние родственники и посторонние люди при наличии завещания выплачивают 0.6 процента от стоимости, верхний показатель составляет 1 млн. руб.

Размер высчитывается в индивидуальном порядке, по предварительной оценке имущества. Какой-то конкретный вариант оценки не навязывается, нотариус не имеет права настаивать на высчете из рыночной стоимости, и потому могут использоваться такие бумаги, как:

  • кадастровый паспорт;
  • технические бумаги;
  • оценочные документы, результаты экспертизы.

Кто освобождается от уплаты?

Определенные категории людей освобождаются от необходимости уплаты сбора, им не нужно ничего платить для обеспечения возможности унаследовать имущество.

К льготным категориям относятся герои СССР, РФ и кавалеры ордена Славы, также инвалиды ВОВ, участники. Не нужно платить недееспособным людям и несовершеннолетним.

Все остальные категории людей в той или иной мере уплачивают пошлину.

Льготы

Также существует льготная категория, людям, входящим в нее, нет нужды выплачивать сбор в полном объеме. Это актуально для инвалидов 1,2 групп, которые платят только половину стоимости.

Льготная категория, которая не должна уплачивать сбор за недвижимость – это люди, которые проживали в доме, квартире до смерти владельца и продолжают там жить, им не надо платить за землю и недвижимость, но при наследовании другого имущества сбор уплачивается в полном объеме.

Не платят наследники тех умерших, что были репрессированы политически, умерли, исполняя общественный долг, спасая жизни или поддерживая правопорядок. Не нужно платить при наследовании банковского вклада или пенсии, страхового счета.

Как оплатить?

Выплата госпошлины осуществляется непосредственно нотариусу, и он должен предоставить кассовый документ, подтверждающий ее. После оплаты данной суммы можно считать, что вступление в наследство произведено, и этот факт имеет юридическую силу. У ряда людей возникают вопросы касаемо того, поступают ли эти порой весьма значимые суммы в личное распоряжение нотариуса.

Отчасти это так, но при этом специалист тратит значительную их долю на взносы в фонды и нотариальную палату, содержит контору и персонал, и потому он распоряжается лично только небольшой частью этих средств.

Пример

Для того, чтобы минимизировать выплаты при получении квартиры в наследство, целесообразно использовать инвентаризационную стоимость жилья, которая будет минимальна. Справку касаемо суммы необходимо взять в БТИ, и далее производится расчет пошлины исходя из указанной суммы и степени родства.

Если брать для примера сумму в 500 тысяч рублей, то для родственников 1, 2 очереди пошлина выйдет в сумму 15 тыс. руб. – это 0.3 процента от стоимости. Соответственно, для более дальних родственников и неродственных лиц при завещании сумма составит 30 тыс. руб., как 0.6 процента от общей стоимости.

Кто устанавливает размер?

Размер госпошлины устанавливается не нотариусом, это общегосударственная норма, и потому у любого специалиста вы столкнетесь с одинаковыми издержками при вступлении в наследство.

Различия имеются только в тарифах для разной степени родства и стоимости имущества согласно документам, которые удастся получить.

Если несколько наследников?

Каждый наследник уплачивает пошлину полностью, если кто-то из них не находится в льготной категории. При отсутствии льгот и особых обстоятельств суммы выходят равные.

Какие еще могут быть затраты?

При вступлении в наследство могут быть и другие издержки помимо уплаты госпошлины. Дополнительные сборы связываются с необходимостью переоформления собственности на себя. Если речь идет об автомобиле, к примеру, придется платить за его оценку, и далее уплачивать за процесс переоформления на нового владельца. Необходимо быть готовым  к дополнительным вложениям, взвешивать целесообразность вступления в наследство в ряде случаев.

Источник: https://pravaved.com/nasledstvo/po-zakonu/gosposhlina-po-zakonu.html

Какие налоги нужно платить при оформлении наследства

Какая госпошлина за наследство по закону

Получив в один прекрасный или грустный момент статус наследника, приходится поневоле углубляться в правовые вопросы и овладевать всей необходимой информацией. Ведь предстоит не слишком простая и требующая времени и материальных средств процедура вступления в наследство.

Как раз затратная сторона получения соответствующего права интересует потенциальных владельцев наследуемого имущества, как правило, больше всего.

В какую сумму, в общем, обойдется оформление всех документов? Каков же размер госпошлины? Какие налоги нужно платить при оформлении наследства вообще?

Об отмене налога на наследование или дарение

В первую очередь, нужно отметить одно очень важное обстоятельство, значительно облегчившее процедуру наследования. А именно: отмену налога на доходы физических лиц в случае наследования или дарения имущества.

Так, уже с начала 2006 года государство предлагает вступить в наследование имущества, переходящего в порядке дарения или наследования (недвижимость, денежные средства и т.д.) условно бесплатно.

Исключение составляют доходы в виде выплат и гонораров наследников владельцев авторских прав на литературные или музыкальные произведения.

Тем не менее, обольщаться не стоит. Заплатить государству за право владеть имуществом придется. Такие выплаты называются пошлинами, и их существует целый ряд.

Наследство оформляется на основании следующих предоставленных документов:

  • Свидетельства о смерти наследодателя,
  • Документов, подтверждающих родственную связь наследника с наследодателем (свидетельство о рождении, браке и т.д.),
  • Справки о регистрации по месту жительства,
  • Документов о праве собственности на наследуемое имущество,
  • Кадастрового паспорта на недвижимость из БТИ,
  • Других подтверждающих документов
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Как делится наследство между детьми и женой

Перечень государственных пошлин и необходимых платежей

Вот основные виды пошлин и статьи расходов, с которыми придется столкнуться при оформлении:

  1. Во-первых, это государственная пошлина, взимаемая за получение свидетельства о праве на наследство. Она составляет 0.3% от стоимости имущества, но не более 100 000 рублей для наследников первой и второй очереди – детей, родителей, братьев и сестер. Для других родственников и иных лиц или организаций (по завещанию) – ее размер увеличивается двукратно, но ограничивается 1 миллионом рублей в денежном выражении. Законодательство также определяет льготы для отдельных категорий наследников. Например, несовершеннолетние граждане освобождаются от уплаты данной госпошлины полностью.
  2. Госпошлина рассчитывается в зависимости от стоимости наследуемого актива. Прежде чем получить свидетельство о праве на наследуемое имущество, придется произвести его оценку. Необходимо будет определить рыночную и номинальную (инвентаризационную или кадастровую) стоимость недвижимости. Для чего обратиться в Бюро технической инвентаризации. Независимые частные оценщики дадут заключение о стоимости других ценностей, например, антиквариата. Другая мебель и домашняя утварь оценке не подлежат.
  3. Расходы на оплату услуг нотариальной конторы. К сожалению, государственного регулирования в данном вопросе не существует. Поэтому нотариусы и их помощники вольны устанавливать произвольные тарифы на оказание собственных услуг правового и технического характера. Часто эти тарифы достаточно высоки, а деятельность контор очень напоминает предпринимательскую.
  4. Госпошлина в момент подачи заявления о вступлении в наследство.
  5. Наконец, регистрация права собственности на унаследованный объект недвижимого имущества с оплатой соответствующей

О видах наследования и их особенностях

Наследование осуществляется по завещанию или по закону. В первом случае наследодатель путем составления специального документа заблаговременно выражает свою волю в отношении принадлежащего ему имущества на случай смерти. Являясь по закону односторонней сделкой, завещание может быть оспорено в судебном порядке и признано недействительным. Наследство по закону осуществляется в случае отсутствия завещания. Имущество в этом случае отходит наследникам ближайшей очереди.

Категории граждан, освобождаемых от уплаты госпошлин

Очень важно не упустить также еще один нюанс, существующий при оформлении права. Касается он освобождения от уплаты государственной пошлины некоторых категорий граждан. В частности, проживавшие с наследодателем в момент смерти на одной площади (и продолжающие там проживать) имеют право не платить за оформление недвижимости в собственность. От уплаты освобождаются также ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, Герои России, Советского Союза, лица, не достигшие совершеннолетия.

Источник: https://finansovyesovety.ru/kakie-nalogi-nuzhno-platit-pri-oformlenii-nasledstva/

Какой размер госпошлины при оформлении наследства?

Какая госпошлина за наследство по закону

Получить наследство — это не только стать владельцем имущества, а еще и уплатить государству за это деньги (госпошлина при оформлении наследства). А бывают случаи, когда вместе с недвижимостью и счетами в банке наследник получает долговые обязательства наследодателя. Как быть в таком случае? Ведь оплата госпошлины может значительно уменьшить размер наследства.

Многих наследников перед принятием такого подарка интересует размер выплат, потому что иногда отказ от наследства может быть лучшим выходом. Радует то, что с 2006 года отменены налоги на имущество и на все то, что переходило в наследство. Теперь субституты по всем своим делам оплачивают пошлину государству за оформление наследства. Размер выплат напрямую зависит от размера наследуемого и от родственных связей с наследодателем.

В фильмах чаще всего вспоминается завещание, написанное наследодателем, из-за которого основной спор разгорается по делам компании, движимому и недвижимому имуществу, а также по банковским счетам. Ситуацией всегда управляет тот, кто находится на первом месте в этом завещательном документе. На самом деле это не совсем так.

Вступить в наследство можно по завещанию или же на законных основаниях. Если у человека остались дети в возрасте до 18 лет, родители пенсионеры или другие особы, которых он содержал ввиду их нетрудоспособности, им по закону принадлежит определенная доля наследства. А вот само завещание оспаривается законными преемниками в судебном порядке.

Расходы при оформлении

Наследникам первой и второй очереди придется оплатить госпошлины при вступлении в наследство в размере 0,3% от общей стоимости всего имущества.

Это плата за оформление свидетельства по делам наследства, но общая сумма не может превышать 100000 рублей. А вот третья и последующие очереди преемников или организации оплатят пошлину в двойном размере (0,6%), но не более 1 млн рублей.

Если существует несколько субститутов, то каждый из них оплачивает госпошлину согласно размерам полученного преемства.

Перед тем как будет озвучен размер госпошлины при вступлении в наследство, необходимо оценить все имущество по рыночным ценам и по кадастровой стоимости. От этой цифры и будет зависеть размер выплат. Для оценки антиквариата следует пригласить частных оценщиков, а вот для мебели и других домашних мелочей эта услуга не нужна.

По наследственным делам придется выложить немалую сумму за услуги нотариальной конторы. Государство никоим образом не регулирует этот вопрос, поэтому нужно быть готовым к высоким ценам за правовые и технические услуги оценки и оформления имущества. А также к списку общих расходов присоединится пошлина за регистрацию права собственности и оплата за полученную недвижимость.

Для кого существуют привилегии?

Оформляя и оценивая имущество, можно поинтересоваться о привилегиях, ведь по наследственным делам тоже существуют исключения из правил. Детей наследодателя, которым не исполнилось 18 лет, полностью освобождаются от уплаты пошлины.

Если в одном доме или квартире с умершим кто-то проживал (до самой его смерти и после нее), то этот человек полностью освобождается от уплаты госпошлины за унаследованный вид жилья.

Люди, страдающие психическими расстройствами, с оформленной на них опекой освобождаются от уплаты выплат по любым делам наследства вне зависимости от размера полученного имущества. В список тех, кто освобожден, входят инвалиды и ветераны Великой Отечественной войны.

Оформление унаследованного дома

Чтобы оформить дом или земельный участок на себя, необходимо не только представить полный пакет документов, но и доказать свое право наследования. На законных основаниях без написанного завещания нужно представить документы, которые подтверждают родственную связь с бывшим владельцем. Предъявить необходимо и документ, который указывает на то, что умерший был владельцем недвижимости.

Если же наследодатель успел позаботиться о завещании и вписал имя преемника, то процесс оформления будет несколько другим. Для оформления имущества следует доказать, что этот завещательный документ является последним и действительным вариантом, так как может существовать другая, более поздняя версия документа, где в графе наследника будет значиться совершенно другой человек.

http:

Открывается наследство в том месте, где проживал умерший, и делается это в течение 6 месяцев со дня его смерти. Собираются все документы, подтверждающие личность наследодателя и наследника, правоустанавливающие и оценочные документы имущества. Необходимо предъявить технический и кадастровый паспорт участка и дома. После осмотра документов следует уплатить все госпошлины на наследство и лишь после этого стать полноправным владельцем недвижимости.

Источник: https://nasledstvo03.ru/nasledstvo/gosposhlina-pri-oformlenii-nasledstva.html

Госпошлина по завещанию на квартиру – актуальная информация на 2019 год

Какая госпошлина за наследство по закону

Как правило, с разного рода юридическими и финансовыми нюансами наследники впервые сталкиваются в момент самого принятия наследства. Для многих становится полной неожиданностью тот факт, что за оставленное им имущество придется дополнительно платить какие-то налоги и пошлины.

статьи:

Что собой представляет госпошлина при завещании квартиры родственнику?

Раньше гражданам РФ при вступлении в наследство приходилось платить специальный налог.

Впоследствии он был отменен (по одной версии для того, чтобы уменьшить расходы граждан; по другой, более реалистичной, из-за большого объема бумажной волокиты и бюрократических проволочек, которые данный налог вызывал).

Однако некоторые затраты будущим наследодателям понести все равно придется – речь идет о госпошлине, необходимой к уплате для того, чтобы выданное нотариусом свидетельство имело юридическую силу.

Вышеупомянутая пошлина взыскивается как своеобразная оплата за услуги нотариуса, который занимается наследственным делом и оформлением всех необходимых бумаг, и, что важнее всего, выдачей свидетельства о праве на наследство.

То есть фактически без оплаты госпошлины человек просто не сможет законным образом принять наследство, а значит, и получить право собственности на имущество, оставленное ему наследодателем.

Основания для взимания нотариального тарифа прописаны как в законе РФ о Нотариате (ст. 22), так и в НК РФ (гл. 25.3).

Сколько стоит госпошлина на квартиру по завещанию?

Величина нотариального сбора установлена НК РФ (ст. 333.24).

В соответствии с этим законодательным документом на итоговый размер пошлины оказывают влияние два обстоятельства:

  1. Наличие родственных связей между автором завещания и наследником.
  2. Общая стоимость имущества (в данном случае квартиры), определенного к наследованию.

Первый пункт делит всех потенциальных наследников на две категории:

  • Близкие родственники наследодателя. Таковыми согласно законам считаются супруг, родители, дети, родные братья и сестры – то есть, говоря юридическим языком, наследники первой и второй очереди. Для них госпошлина установлена в размере 0.3% от стоимости наследуемого имущества. При этом максимально возможная сумма в такой ситуации ограничена 100 тысячами рублей.
  • Иные лица. Это могут быть как дальние родственники завещателя, так и граждане, не состоящие с ним в родстве. Для этой группы тариф равен 0.6% от цены наследуемого имущества.В свою очередь предельной границей тарифа здесь является сумма в 1 миллион рублей.

Соответственно такой параметр как общая стоимость квартиры будет выступать базовой переменной, от которой производится расчет согласно установленным выше процентам. Исходя из того, что в каждой конкретной ситуации итоговая величина пошлины может сильно отличаться в зависимости от принятых начальных данных (степень родства и стоимость квартиры).

Сами нотариусы не устанавливают цену на такой вид услуги и никак не могут лично повлиять на нее.

К примеру, для получения свидетельства на наследство, которым является квартира, оставленная супругом и оцененная в 2 миллиона рублей, придется выложить 60 тысяч рублей. И эта сумма будет одинаковой у всех нотариусов, в независимости от их профессиональной репутации и прочих факторов.

Госпошлина на квартиру по завещанию в 2019 – юридические тонкости

Кто и каким образом оценивает наследуемую квартиру?

При калькуляции итогового размера госпошлины могут использоваться различные типы оценки имущества: согласно инвентаризационной, кадастровой либо рыночной стоимости. Потенциальному наследнику доступен самостоятельный выбор наиболее подходящего, по его мнению, метода.

Нотариус, в свою очередь, не имеет права навязывать какой-либо конкретный способ оценки собственности (например, по рыночной цене, которая зачастую самая высокая из вышеперечисленных).

Для подтверждения стоимости квартиры прилагают соответствующие документы – кадастровые, технические либо оценочные.

Предусмотрены ли какие-либо льготы при оплате госпошлины?

Да, согласно ст.333 НК РФ определенные группы лиц имеют право не платить пошлину за наследство:

  • Ветераны ВОВ, герои Сов. Союза и РФ, кавалеры ордена Славы.
  • Лица, являющиеся наследниками квартиры в том случае, если они проживали в наследуемом помещении вместе с наследодателем до и после его кончины.
  • Несовершеннолетние граждане.
  • Недееспособные лица, над которыми установлена опека.

Для инвалидов I и II группы размер госпошлины уменьшен на половину (50%).

Где нужно оплачивать данный тариф?

Если имеет место наследование квартиры по завещанию, госпошлина оплачивается непосредственно нотариусу. Именно после удостоверения факта оплаты принятие наследство считается свершившимся событием, а соответствующее свидетельство приобретает юридическую силу.

Куда впоследствии деваются немалые деньги, поступившие на руки нотариусам от населения? На самом деле эти специалисты могут рассчитывать лишь на некоторую часть от общей суммы тарифов. Больше половины средств они вынуждены отдавать государству в виде налоговых сборов, обязательных тарифов (они взымаются нотариальной палатой) и других отчислений во всевозможные внебюджетные фонды.

сюжет раскроет 10 грубых ошибок наследников при вступлении в наследство

Вам помогла наша статья? Поделитесь в соц сетях!

Источник: https://pravo-doma.ru/nasledovanie/gosposhlina-po-zaveshhaniyu-na-kvartiru-aktualnaya-informaciya-na-2017-god.html

Госпошлина при вступлении в наследство в 2018 году

Какая госпошлина за наследство по закону

Прежде чем унаследовать имущество, гражданам необходимо получить документ, подтверждающий, что государство признает их законными наследниками. Эта услуга не бесплатна, и правопреемникам придется понести расходы, иногда довольно существенные. Однако есть ряд факторов, влияющих на величину издержек, а в некоторых случаях граждане имеют льготу по оплате услуг нотариуса за вступление в открывшееся наследство, Подробнее об этом расскажет статья.

Виды платежей при наследовании

Наследникам нужно приготовиться к двум видам платежей:

  • госпошлине, которая платится за выдачу свидетельства о праве (по-другому она называется «нотариальный тариф»);
  • непосредственно за нотариальные услуги – технического и правового характера.

Государственная пошлина (нотариальный тариф) является разновидностью федерального налога. Это означает, что ее размер одинаков, независимо от места проживания правопреемников. Нотариальный тариф за выдачу свидетельства о праве на наследство устанавливает

Налоговый кодекс – статья 333.24. Данная бумага нужна гражданину, чтобы подтвердить, что именно он стал наследником. В частности, она потребуется в органах Росреестра, когда придется перерегистрировать право собственности на квартиру. Или в ГИБДД, если то же действие необходимо совершить в отношении автомобиля.

Пошлина будет платиться не только за получение указанного документа, но и за сопутствующие услуги сотрудников нотариата. В частности если у наследодателя остались наличные деньги и необходимо обеспечить их сохранность, нотариус может положить ее на собственный депозит. В этом случае платится дополнительный сбор (тариф) – полпроцента от сохраняемой суммы, но не более 20 000 рублей.

Стоимость услуг нотариуса, занимающегося наследственным делом, неоднородна. С точки зрения права, данные ставки не регулируются. Они зависят от региона, «аппетита» и статуса нотариальной конторы, а также набора услуг, которые оказываются наследнику. Помимо подготовки и изготовления свидетельства о праве на имущество покойного, он может включать и иные действия:

  • составление описи открывшегося наследства;
  • принятие мер по охране вещей и недвижимости умершего человека;
  • предоставление различных сведений заинтересованным лицам, их консультирование, составление списка необходимых документов;
  • временное управление собственностью наследодателя;
  • организация мероприятий по ее оценке и т. д.

Определяя стоимость своих услуг, нотариус вынужден исходить из платежеспособности граждан, проживающих на той или иной территории России. Поэтому их стоимость в разных субъектах РФ может заметно отличаться.

Размер госпошлины за оформление наследства в 2018 году

Рассмотрим поподробнее, какова госпошлина при вступлении граждан в наследство, открывшемся в 2018 году. Ориентиром по данному вопросу является 333.24 статья НК.

По закону и по завещанию

Величина нотариального тарифа не зависит от того, каким образом гражданин наследует имущество покойного – по оставленному им завещанию или как законный наследник. На нее влияют иные факторы:

  • степень родства между наследодателем и претендентом на его собственность;
  • стоимость наследства, переходящего к конкретному человеку.

В частности, за оформление и выдачу заявителям наследственного свидетельства установлены следующие тарифы:

  • 0,3 процента от стоимости наследуемых объектов, но не больше 100 000 рублей, платит узкий круг близких родственников покойного: мать / отец; его дети; сестры / братья;переживший супруг;
  • 0,6 процента от стоимости унаследованного имущества, но не более 1 000 000 рублей, государству отдают все другие преемники.

Кроме того, претенденты на наследство при необходимости должны оплатить и иные нотариальные услуги. Госпошлина на некоторые из них такова:

  • 600 р. – за принятие нотариусом мер по сохранению наследства;
  • 300 р. – за вскрытие и оглашение наследникам закрытого завещания;
  • 100 р. / страница – за удостоверение перевода документации на другой язык (например, это требуется, если наследодатель умер в чужой стране, и свидетельство о смерти написано на иностранном языке).
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Если в течение 6 месяцев не вступил в наследство что делать

Часто бывает, что имеется несколько наследников на имущество покойного. Например, они претендуют на доли в оставшейся квартире. Тогда нотариальный тариф не делится между ними пропорционально количеству претендентов, а каждый платит госпошлину за себя.

Размер госпошлины на наследство по закону или по завещанию сейчас в России (в 2018 году) зависит от места совершения нотариальных действий. Закон позволяет увеличивать его в полтора раза, если обстоятельства вынуждают нотариуса работать вне стен конторы (статья 333.25 НК). Такое случается, в частности если пенсионер или инвалид просит приехать к ним на дом.

На квартиру и иную недвижимость

Нотариальный тариф при наследовании квартиры и другой недвижимости рассчитывается по тому же правилу, что и при правопреемстве иных объектов. Следующий пример иллюстрирует правило его расчета.

Квартира, стоимостью 4 млн. рублей, унаследована по завещанию матерью покойного и его тетей в равных долях. Несложно рассчитать, что цена каждой составит 2 млн. р. Исходя из близкого родства с наследодателем, его мать за выдачу свидетельства заплатит госпошлину в размере 6 000 р. (0,3% от стоимости своей части наследства), а тетя – 12 000 р. (0,6%).

Ранее возникало много споров, с какой стоимости недвижимости следует рассчитывать госпошлину – рыночной или инвентаризационной. У граждан нередко возникали проблемы с регистрацией квартиры в Росреестре, так как нотариусы настаивали на расчетах по более высокой (рыночной) цене. И не выдавали свидетельство на наследство, если данное условие не исполнялось.

Сейчас закон не позволяет работникам нотариальных контор распоряжаться подобным образом. Статья 333.25 НК говорит, что право выбора дано плательщикам (в данном случае – наследникам). Какой оценочный документ они предоставят нотариусу, по тому и будет рассчитываться размер госпошлины за выдачу наследственного свидетельства. Вернее, по указанной в нем стоимости квартиры.

Кто полностью и частично освобожден от уплаты

Налоговый кодекс называет категории лиц, которые полностью освобождены от уплаты госпошлины за нотариальные действия вообще, и при открытии наследства, в частности. К ним относятся:

  • участники / инвалиды ВОВ;
  • Герои Войны / Труда;
  • несовершеннолетние и недееспособные наследники;
  • лица, наследующие средства на банковских счетах;
  • наследники квартир, земельных участков, домов и других недвижимых объектов и долей в них, если при жизни наследодателя они тоже проживали там с ним совместно (и продолжают после его кончины).

Инвалиды 1-й и 2-й группы освобождены от внесения нотариальных тарифов частично – они платят только 50% от установленной законом суммы. С полным перечнем «нотариальных» льготников можно ознакомиться в ст. 333.35 и 333.38 Налогового кодекса.

Претендуя на льготу, граждане обязаны подтвердить свой особый статус соответствующим документом – справкой об инвалидности, ветеранским удостоверением и прочими официальными бумагами.

Как оплачивается государственная пошлина

Наследники имеют возможность выбрать для себя любой удобный способ оплаты установленного тарифа:

  • прямо в нотариальной конторе;
  • в любом отделении банка (предварительно нужно взять у нотариуса реквизиты);
  • через многочисленные банковские терминалы;
  • онлайн – через сайт ГОСУСЛУГИ.

Те, кто предпочтет последний вариант, могут рассчитывать на «скидку». Если заявление на выдачу свидетельства будет подано в цифровом режиме, то пошлина уплачивается в меньшем размере – к ней применяется коэффициент 0,7.

Государство позаботилось о том, чтобы величина нотариального тарифа не стала непреодолимым препятствием к получению наследства. Оно не только установило ряд льгот для наиболее уязвимых слоев общества, но и предусмотрело максимальный предел госпошлины, который вполне по силам подавляющему большинству граждан.

Остались вопросы?

Источник: https://advoweb.ru/nasledstvennoe-pravo/nasledstvo/gosposhlina-pri-vstuplenii-v-godu

Стоимость вступления в наследство

Какая госпошлина за наследство по закону

Расходы на оформление получаемого в Российской Федерации наследства сводятся к оплате государственной пошлины/нотариального тарифа за выдачу свидетельства о праве на наследство, дополнительных услуг нотариуса и расходов по оценке наследуемого имущества.

Без свидетельства о праве на наследство невозможно оформить право собственности на получаемое имущество и распоряжаться (продать, завещать и т. д.) им в дальнейшем.

Используя все юридические тонкости расчета затрат на вступление в наследство в ряде случаев можно существенно сэкономить.

Сколько стоит вступить в наследство

При расчете каждой составляющей предстоящих расходов по вступлению в наследство есть свои тонкости и возможности сокращения расходов. Решение о том, как ими воспользоваться наследство остается на усмотрение наследника. Сумма зависит от конкретной ситуации наследования (размер, виды наследуемого и способ его оценки, степень родства наследника с наследодателем, количество наследников и так далее).

Госпошлина при вступлении в наследство

Размер госпошлины (если наследник обратился к государственному нотариусу) или нотариального тарифа (если наследство оформляет нотариус с частной практикой) за выдачу свидетельства о праве на наследство совпадает, так как оформляется документ нотариально установленной формы.

Госпошлина уплачивается после сбора всех требуемых для оформления наследства документов. Если наследников несколько, то каждым — в полном размере.

1.1. Размер госпошлины, согласно подпункту 22 пункта 1 статьи 333.24 Налогового Кодекса РФ (НК РФ), исчисляется в процентах от стоимости наследуемой массы:

  • 0,3% (но не больше 100 тыс. рублей) — супругу наследодателя; его детям, включая усыновленных; полнородным братьям и сестрам; родителям;
  • 0,6% (но не более 1 млн рублей) — остальным наследникам.

1.2. Половину (50%) от суммы госпошлины оплачивают инвалиды I и II группы (п. 2, ст. 333.38 НК РФ).

1.3. Полностью освобождаются от уплаты госпошлины наследники:

  • жилья и/или земельного участка, на котором расположено жилье, проживавшие вместе с наследодателем на дату его смерти и живущие там же после его смерти (п. 5, ст. 333.38 НК РФ);
  • денег на счетах в банках, недополученных зарплат и пенсий, страховых сумм и сумм авторского вознаграждения;
  • имущества лиц, погибших при выполнении общественных, государственных обязанностей, гражданского долга по охране правопорядка или спасению жизни;
  • имущества политических репрессированных;

а также:

  • несовершеннолетние (на дату открытия наследства);
  • недееспособные, находящиеся под попечительством/опекой;
  • участники и инвалиды Великой Отечественной войны; Герои Советского Союза и Герои России, кавалеры ордена Славы.

Сколько стоит оформление наследства у нотариуса

Нотариальные услуги правового и технического характера (вскрытие и оглашение завещания нотариусом, подтверждение заявления о праве на наследство, физическое изготовление документов, оригиналов и копий, и т. д.) осуществляются исключительно с согласия обратившихся за наследством и вне собственно нотариальных действий.

Навязывание этих услуг нотариусом недопустимо, размер оплаты за них устанавливается в рамках рекомендованных в каждом нотариальном округе.

Наследники вправе выполнить такие работы самостоятельно (подготовить проекты документов и прочее), если для этого у них достаточно специальных юридических знаний. Тогда оплате подлежит только нотариальный тариф (государственная пошлина), и нотариус не имеет права отказаться совершать нотариальное действие.

Большинство наследников соглашается на оплату дополнительных услуг из-за нехватки юридических знаний и боязни совершить ошибку в оформлении документов.

Если наследник хочет воспользоваться правовыми и техническими услугами нотариуса, но стоимость их кажется ему слишком высокой, ему следует:

  • попросить подробно расписать, из оплаты каких конкретных действий или услуг складывается сумма;
  • обратиться в нотариальную палату региона за объяснениями по действующим нотариальным тарифам.

Если несколько наследников наследуют разные виды имущества (машина, квартира, дача и т. д.), то по их желанию свидетельство может быть выдано им всем вместе или каждому в отдельности, на все имущество или на отдельные его части.

Несколько свидетельств удобнее для оформления разных видов имущества в разных ведомствах и дальнейшей продажи унаследованного. Но наследник сам решает и сообщает нотариусу о необходимом количестве свидетельств с нужным перечнем объектов (например, в одном — квартира и денежные вклады, а во втором — машина), так как за оформление каждого отдельного свидетельства ему придется платить согласно тарифам нотариуса.

Стоимость оценки наследства

Дополнительно придется потратиться на проведение оценки наследуемой массы (на день открытия наследства). По выбору наследника помимо определяемой независимым оценщиком рыночной стоимости недвижимости и земельных участков для исчисления госпошлины может применяться определяемая отвечающим за учет имущества государственным органом стоимость:

  • инвентаризационная;
  • кадастровая.

Нотариус не имеет права настаивать на какой-либо конкретной оценке стоимости. Рыночная стоимость, часто, выше остальных, соответственно и увеличивает размер исчисляемой госпошлины. Получение инвентаризационной или кадастровой оценки в государственной структуре дешевле, чем работа независимого оценщика.

Если нотариусу предоставлено нескольких документов с разной стоимостью имущества, для расчета госпошлины берется наименьшая из указанных стоимостей наследуемой массы.

Оплата услуг нотариуса за оформление наследства

Кроме юридического способа, через получение нотариального свидетельства о праве на наследство, закон предусматривает и фактический способ принятия наследуемого имущества, если гражданином:

  • погашены долги наследодателя или получены деньги, причитавшиеся наследодателю от других лиц;
  • оплачены расходы на содержание наследуемой массы;
  • наследуемое имущество защищено от посягательств третьих лиц;
  • принято управление унаследованным имуществом.

Фактическое принятие наследуемой массы позволяет только пользоваться имуществом, чтобы распоряжаться им (купля-продажа, дарение и т. д.) потребуется оформить право собственности. Если с даты открытия наследства прошло более полугода, это можно сделать на основании решения суда. Достаточно оформить:

  • заявление об установлении факта принятия наследства (если между наследниками нет споров);
  • или иск о признании права собственности (если спор есть).

Наследнику важно детально просчитать предстоящие расходы по вступлению в наследство, чтобы выбрать наиболее комфортный и выгодный для себя способ оформления наследуемого имущества или отказаться от него. Если госпошлина при вступлении в наследство наследнику не по карману, он, заявив о праве на наследство, имеет право оформить у нотариуса заявление о приостановлении срока наследования и вступить в наследство позже, когда найдет необходимые средства для уплаты госпошлины.

Источник: http://ru-act.com/nasledstvo/naslednikam/nasledovanie/stoimost-vstupleniya-v-nasledstvo.html

Налог при вступлении в наследство квартиры: нужно ли оплачивать

Какая госпошлина за наследство по закону

Сразу стоит пояснить: налог при вступлении в наследство квартиры был упразднен еще десять лет назад, а именно в 2006 году, так что наследство, открытое до 1 января 2006 года и содержащее квартиру стоимостью более 850 000 рублей, облагается подоходным налогом.

Остальные случаи законодательство не рассматривает.

Способы наследования

Существует два способа, по которым гражданин может вступить в наследство:

В первом случае умерший не должен оставить никакого завещания (или оно должно быть признано недействительным, чтобы у государства была возможность разобраться и выдать наследство, согласно установленному порядку). НДФЛ с такого имущества не платится вовсе.

Во втором случае у умершего остается грамотно составленный распорядительный документ, благодаря которому все новое и не очень имущество делится согласно его воле. Этот пункт не так прост — наследникам, получившим такое имущество, необходимо будет заплатить все части налога, указанные в пункте «Дополнительные траты»

Государственная пошлина

Но получить наследство просто так не получится: для того чтобы оформить соответствующее свидетельство, наследники должны оплатить государственную пошлину, которая вычисляется по следующим правилам:

  • наследники первой очереди (обычно родственники — то есть дети, родители, братья, сестры и супруги) выплачивают 0,3% от стоимости квартиры, передаваемой в наследство, общая сумма платежа при этом не может превышать 100 000 рублей;
  • остальные наследники выплачивают 0,6%, но общая сумма выплаты не может превышать 1 000 000 рублей.

Вышеперечисленные проценты считаются относительного всей стоимости имущества, передаваемого по наследству.

Сумму можно уменьшить, если рассчитать общую стоимость как:

  • инвентаризационную;
  • кадастровую;
  • номинальную.

И высчитывать проценты, исходя из меньшей полученной цифры. Это работает не всегда, но в ряде случаев вышеперечисленные суммы несколько меньше рыночной стоимости объектов.

Важно знать: усыновленные умершим дети также считаются наследниками первой очереди.

Освобождаются от выплаты

Налоговый кодекс декларирует список лиц, которым не требуется платить госпошлину:

  • участники и инвалиды военных действий;
  • кавалеры ордена Славы;
  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • жертвы политических репрессий;
  • граждане с психическими расстройствами, требующие постоянной опеки (составленной с соблюдением действующих норм законодательства Российской Федерации).

Право на льготы имеют (согласно НК РФ, статье 333.38):

  • инвалиды первой и второй групп — они не платят 50% при совершении любых действий, касающихся нотариуса;
  • наследники, на момент открытия наследства не достигшие восемнадцати лет;
  • особые льготы для пенсионеров.

Примите к сведению: исключением из правил по выплате госпошлины считаются близкие, которые на момент смерти наследодателя жили с ними в одной квартире (и были там прописаны), и после получения наследства продолжают там жить. При продаже квартиры НДФЛ заплатить все равно придется.

Дополнительные траты

Помимо уплаты обязательной государственной пошлины могут взиматься деньги за техническое оформление. Больше 2,5% (и меньше 0,5%) не просят, но конкретную сумму уточняют у нотариуса, который занимается оформлением наследства.

Работа нотариуса также не включена ни в одну из вышеперечисленных сумм, с его гонораром за работу наследники должны договариваться самостоятельно.

Госпошлина к оплате его труда никак не относится, так что для получения наследства придется немного потратиться.

Также налог нужно заплатить, если наследование недвижимости сопровождается её продажей (в течение трех лет после смерти бывшего собственника). В этом случае размер ставки вырастет до 13% от суммы, которую покупатель отдал за полученную квартиру.

Иностранное наследство должно оплачиваться по документам страны, в котором проживал умерший родственник или друг — если есть сомнения, лучше обратиться к профессиональным юристам, которые смогут быстро решить проблему.

Если обобщить вышеуказанную информацию, получится, что налог на наследование рассчитывается, исходя из нескольких пунктов:

  • прямой налог на наследование, определенный в главе 23 Налогового Кодекса РФ (НДФЛ — его надо платить только в случае перепродажи имущества или ситуации, описанной в следующем пункте статьи);
  • госпошлина, определенная 25 главой Налогового Кодекса РФ (косвенный налог) — выгода передается государству, процедура оформления завещания и выдачи свидетельства о праве на получение наследственного имущества оплачивается из этой суммы;
  • плата за перерегистрацию объекта (будь то дом, квартира или место под гараж), определенная требованиями ФЗ№122.

Исключение из правил

Часть имущества, передаваемого по наследству, облагается налогом.

В список входят:

  • авторские гонорары, которые выплачивались в качестве оплаты за создание литературного произведения;
  • гонорар, полученный за создание прототипа промышленной детали или механизма;
  • гонорар, полученный за создание любого предмета, относящегося к искусству;
  • сумма, передаваемая научному работнику за создание труда, имеющего важность для научного сообщества.

Налогообложение вышеперечисленных моментов регламентируется простыми правилами: от всей суммы к выплате берется 13%, все остальные денежные и материальные ценности, завещанные гражданину, налогом не облагаются.

К налогообложению при получении в наследство квартиры это относится редко — обычно подобный гонорар в России выдается в денежном эквиваленте.

Примите во внимание: наследование может затронуть даже тех, кто на момент смерти наследодателя находился в утробе матери, но родился уже после открытия наследования.

Каждый такой случай рассматривается в индивидуальном порядке, чтобы максимально корректно урегулировать возникшую ситуацию.

Смотрите видео, в котором подробно рассказывается об уплате налога при получении недвижимости в наследство:

Налог при вступлении в наследство квартиры: нужно ли оплачивать Ссылка на основную публикацию

Источник: https://naslednik.guru/nasledstvo/gosposhlina-za-kvartiru.html

Порядок определения размера госпошлины при наследовании имущества

Какая госпошлина за наследство по закону

При вступлении в права наследования большинство правопреемников обязаны уплатить госпошлину за свидетельство о праве наследования имущества. Никаких иных налогов на наследство 2016 не предусмотрено. Величина налогового сбора определена в Налоговом кодексе, статье 333.33.

Когда придется платить?

При смерти россиянина у него может остаться имущество. Получить его вправе преемники, указанные в завещании, либо наследники по закону. Основанием для переоформления прав на наследуемое имущество является свидетельство о праве на наследство. Оно выдается нотариусом после подтверждения прав на получение имущества. За выдачу документации придется заплатить в бюджет. Оплата производится перед выдачей свидетельства.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Налог при вступлении в наследство

Но госпошлина за наследство по закону платится не всегда. Если преемник и наследодатель проживали в одной квартире, которая переходит, то от оплаты налога такой преемник освобождается. Он должен остаться жить в указанном помещении. Законодательством определен перечень категорий россиян, с которых не берут налог. К ним относят:

  • кавалеры ордена Славы;
  • участники, инвалиды ВОВ;
  • россияне, получившие звание героя РФ либо СССР.

Остальные должны знать, как рассчитывается госпошлина на наследство. Порядок определения сумм в 2015, 2016, 2017 году не менялся. Законодательством определены еще такие исключения, при которых свидетельство о праве на наследство выдается без проведения налоговых выплат.

Госпошлина при оформлении наследства не платится, если наследуется имущество россиян, погибших при выполнении служебных, государственных, общественных обязанностей с целью охраны правопорядка, имущества, спасения жизни. От оплаты при получении имущества преемники освобождаются в случае, если смерть наступила из-за полученных травм, ранений при выполнении указанных обязанностей на протяжении года.

Получить без уплаты налоговых сборов можно невыплаченные пенсии, заработные платы, суммы страховых компенсаций и банковские вклады.

Освобождаются от оплаты налоговых сборов за вступление в наследство по завещанию (закону) несовершеннолетние либо недееспособные преемники. Несовершеннолетний возраст либо подтвержденная недееспособность должны быть на момент начала оформления наследственного имущества.

Расчет взносов

Оформляя документацию на получение наследства у нотариуса, без оплаты взносов в бюджет не обойтись. Размер платежей определяют нотариусы. Основой для расчета является установленная оценочная стоимость наследственной массы.

Каждый правопреемник уплачивает взнос в зависимости от стоимости имущества, которая ему достанется, и от близости родства.

Госпошлина у нотариуса при вступлении в наследство считается так:

  • близкие родственники уплатят 0,3% от оценки наследуемой части, максимальная величина – 100 000 руб.;
  • остальные правопреемники заплатят 0,6% от определенной цены имущества, но не более 1 000 000 руб.

К близким родственникам, получившим в порядке наследования имущество, по законодательству относят:

  • детей усопшего;
  • оставшихся в живых родителей;
  • вдову либо вдовца;
  • братьев и сестер.

Эти категории лиц за вступление в наследство после смерти близкого родственника заплатят 0,3%. Наличие завещания не играет роли. Пошлина при вступлении в наследство по завещанию установлена в таких же размерах.

Проведение оценки

Чтобы получить квартиру по завещанию, придется предварительно ее оценить. Выписку с указанием стоимости россияне могут заказать в Росреестре. В 2016 сделать это получится онлайн на сайте Федеральной службы регистрации. Достаточно заполнить заявку и указать желаемую форму выписки:

  • ссылку на электронную версию;
  • бумажный вариант (документацию отправляют по почте или выдают в территориальном отделении).

Госпошлина на вступление в наследство зависит от определенной в Росреестре цены помещения, земли. Заплатить придется 0,3% либо 0,6% в зависимости от близости родства.

Получить сведения о стоимости недвижимости преемники вправе у независимых оценщиков. Подойдут ли такие данные нотариусу при расчете стоимости, спросить следует заранее.

Для переоформления прав на автотранспортные средства требуется проведение оценки независимыми экспертами. Переоформить акции, ценные бумаги можно после получения сведений об их стоимости.

Росреестр с 2017 года сведения о стоимости объектов предоставляет бесплатно. За проведение оценочных работ независимыми экспертами придется дополнительно платить.

Иные расходы

Госпошлина за получение свидетельства о праве собственности – не единственный обязательный платеж. Переоформление недвижимости, автотранспортных средств требует затрат.

Потребуется дополнительная оплата услуг нотариуса, если ему пришлось искать правопреемников. Нотариальная контора при получении сведений о кончине владельца какого-то имущества обязана оповестить преемников. Делается это, если сведения о месте проживания либо трудоустройства наследников достоверно известны.

Оплачивается также дополнительная техническо-правовая работа. Если требуется восстановление документации, нотариус вправе помочь составить запросы в архивы, ЗАГСы. Но за данные услуги преемники платят отдельно.

Стоимость оформления наследственного имущества существенно возрастает, если требуется доказывать родство в суде либо восстанавливать через суд сроки. Фактически эти затраты не входят в стоимость услуг нотариуса при оформлении наследства. Но из-за их наличия преемники несут существенные затраты.

Если с документацией порядок, то платится лишь госпошлина на вступление в наследство. С полученным свидетельством на право собственности можно дальше заниматься оформлением.

Завершается процесс переоформления недвижимости в Кадастровом центре. Там осуществляется получение свидетельства на право собственности. За его оформление платить придется отдельно. Россияне обязаны отдельно уплатить 2 000 руб. Эту сумму платит каждый преемник, который получил недвижимое имущество. Физлица, регистрирующие право общей совместной собственности, вне зависимости от их количества, заплатят 2 000 руб.

Наследники – юридические лица должны за регистрацию прав отдать 22 000 руб.

Порядок оплаты

По законодательству госпошлина при вступлении в наследство на квартиру выплачивается перед выдачей свидетельства. Процедура оформления проходит по следующей схеме:

  • преемники обращаются к нотариусу с необходимым перечнем бумаг и заявлением на вступление в наследственные права;
  • нотариус проверяет документы, определяет, какая документация требуется еще, включая оценку имущества на дату смерти собственника;
  • после прохождения полугодового срока и приема заявлений от всех объявившихся наследников нотариус делает расчет пошлины и выдает наследникам квитанции;
  • свидетельство на получение прав на квартиру по завещанию (закону) выдается после оплаты государственного налогового сбора в форме пошлины.

Разобравшись, сколько платить нотариусу за оформление наследства, следует выяснить, как это делается. Россияне вправе полученную от нотариуса квитанцию оплатить в кассе любого финансово-кредитного учреждения. Отдельно придется потратиться на оплату банковской комиссии.

Также оплату производят через платежные терминалы. За точность введенных данных отвечает сам плательщик. На экране терминала ему следует ввести не только сумму, но и реквизиты платежа.

Многие предпочитают оплачивать пошлину через сайт Государственных услуг. Внести необходимо данные о плательщике, реквизиты платежа. Система после списания денег сформирует чек. Его следует распечатать.

Нотариус должен убедиться, что госпошлина при наследовании квартиры была оплачена. Для этого ему предоставляют квитанцию и всю необходимую документацию:

  • свидетельство о кончине собственника имущества;
  • документы, подтверждающие личность;
  • завещательное распоряжение либо доказательства родства;
  • документацию на недвижимость, автотранспортные средства, ценные бумаги и иные вещи;
  • оценочные сведения;
  • квитанцию, свидетельствующую о проведении оплаты.

На основании указанной документации выдается свидетельство о наследовании. Завершается процесс переоформления при получении правоустанавливающей документации из Росреестра.

Источник: http://EgrpZhkh.ru/zhilishnye-zakony-i-blanki/gosposhlina-na-nasledstvo

Пошлина на наследство в 2017 году: размер и способы оплаты

Какая госпошлина за наследство по закону

Еще совсем недавно все граждане, получившие наследство, должны были заплатить специальные налог. Теперь за принятие наследства и нотариальную регистрацию перехода права собственности требуется только специальная государственная пошлина на наследство. Для каждой категории граждан данная выплата различна. Сегодня мы поговорим о том, как устанавливается размер пошлины, какие существуют льготы при вступлении в наследство и как оплатить нотариальные услуги.

Пошлина на наследство регулируется Налоговым законодательством РФ, ее размер основывается на совокупной рыночной стоимости полученного наследства.

Пошлина на наследство

Основное лицо, ведущее наследственное дело и регулирующее все возникающие вопросы, — нотариус. Именно он выполняет следующие функции:

  • Заверяет завещание и охраняет тайну имени наследника и наследства;
  • Проводит опись наследственного имущества;
  • Уведомляет наследников о дне открытия наследства;
  • Передает наследникам список необходимых для сбора документов;
  • Регулирует оформление перехода права собственности и др. функции.

Чтобы подать заявление о принятии наследства и выдаче свидетельства о праве на него, наследники должны обратиться к нотариусу, ведущему наследственное дело, по месту открытия наследства.

Если наследодатель не оставил завещание, то наследникам придется обратиться в нотариальную контору по месту открытия наследства (ст.1115 Гражданского Кодекса РФ):

  • Последнее место жительства покойного;
  • Местонахождение всего наследства;
  • Местонахождение самой ценной части наследства, если наследственное имущество расположены в разных местах;
  • Местонахождение наследственной недвижимости.

Подать заявление о вступлении в наследство можно лично, отправить его по почте заказным письмом, предварительно заверив у ближайшего нотариуса, или через законного представителя (ст. 1153 Гражданского Кодекса РФ).

Если наследник не может лично приехать к нотариусу и написать заявление, то ему придется оплатить отправку заказного письма и госпошлину за нотариальное свидетельствование подписи.

Согласно ст.333.25 Налогового Кодекса РФ, наследнику, не имеющему возможность лично подать заявление о вступлении в наследство, необходимо отправить его по почте, предварительно засвидетельствовать подлинность своей подписи у нотариуса. Пошлина на данную услугу составляет 100 руб.

Получив заявление, нотариус составляет и выдает на руки каждого нотариус специальное свидетельство о наследственном праве, как на все имущество покойного, так и на его часть. Если спустя какое-то время выяснится, что умерший наследодатель обладал дополнительным имуществом, которое должно перейти наследнику, то нотариус выдаст дополнительное свидетельство о наследственном праве.

За выдачу нотариусом свидетельства о наследственном праве наследнику нужно уплатить государственную пошлину, установленную в ст.333.24 Налогового Кодекса РФ. Независимо от того, является наследник законным или он получил наследство по завещанию, ему придется оплатить пошлину в следующих размерах:

  1. Если наследник является наследником первой очереди (ребенок, отец или мать, супруг, полнокровный брат или сестра покойного), то размер пошлины составит 0,30 % от совокупной стоимости наследства. Однако данная сумма не может превышать 100 тысяч рублей.
  2. Иные наследники должны будут заплатить чуть больший процент. Их пошлина на наследство составит 0,60 % от совокупной рыночной стоимости наследства.

Если имущество покойного унаследовало несколько лиц, то каждый должен заплатить госпошлину.

Пошлина на нотариальные услуги

Кроме всего вышесказанного, нотариус может брать плату за дополнительные услуги по ведению наследственного дела:

  • За охранительные меры;
  • За временное управление и распоряжение наследственным имуществом;
  • За предоставление дополнительной информации заинтересованным лицам (наследники, исполнители по завещанию, сотрудники органов опеки);
  • За опись наследственного имущества;
  • За оценку наследства.

За исполнение всех выше указанных услуг нотариус имеет право брать наличные средства, входящие в наследство. Однако он обязан в любой случае и без дополнительной оплаты сообщать сотрудникам отдела МВД о любых видах оружия, входящих в наследство.

Помимо этого, согласно положениям статьи 1173 Гражданского Кодекса РФ, если нотариус выполняет учредительные функции по доверительному управлению наследством, то он имеет право заключить договор доверительного управления и охраны наследства. Пошлина на данную услугу составит – 600 рублей (ст.333.24 Налогового Кодекса РФ).

Кроме того, за хранение наследственных денежных средств на депозите нотариуса или нотариальной конторы наследник тоже заплатит государственную пошлину в размере 1 тысячи рублей.

По Налоговому Кодексу РФ нотариус, не работающий в государственной нотариальной конторе, имеет право увеличить размер пошлины за ведение наследственного дела в 1,5 раза от указанной суммы в законе.

Льготы на уплату госпошлины за наследство

Все категории граждан, имеющих право на получение льготы на уплату пошлины, указаны в статье 333.38 Налогового Кодекса РФ.

Так по налоговому кодексу от уплаты госпошлины полностью освобождены следующие лица:

  1. Органы власти;
  2. Фонды и другие общественные организации, ухаживающие за инвалидами;
  3. Несовершеннолетние наследники или наследники с психическим расстройством, находящиеся под опекой других лиц;
  4. Наследники, получающие следующие типы наследственного имущества:
    1. Квартиру, дом или другую жилую недвижимость, где они проживали вместе с покойным и продолжают проживать;
    2. Наследство, оставшееся от людей, погибших при исполнении гражданского долга, служебных государственных обязанностей, а также жертв политических репрессий;
    3. Банковские счета, вклады, депозиты;
    4. Авторские права на интеллектуальную собственность и авторские отчисления от продаж.

Кроме вышеуказанных лиц, льгота на оплату пошлины за наследство предоставляется инвалидам 1 и 2 группы здоровья. Они будут оплачивать только ½ (50 %) от размера пошлины.

Не тратьте свое время, позвоните к нам, наша консультация по телефону бесплатна, прямо сейчас вы получите ответы на свои вопросы!

Источник: http://famdivorce.ru/nasledstvo/poshlina-na-nasledstvo/

Как рассчитывается госпошлина на наследство в 2019 году

Какая госпошлина за наследство по закону

Вступление в наследство по завещанию или по закону требует от граждан соблюдения ряда юридических формальностей, одной из которых является оплата государственной пошлины. В зависимости от того, кто является наследником и какова оценочная стоимость всего имущества наследодателя, госпошлина на наследство в 2019 году может составлять от нескольких сотен до нескольких десятков и даже сотен тысяч рублей.

Как правило, значительную часть наследства составляет объект недвижимости, находившийся во владении скончавшегося родственника.

Иногда родственникам достаётся несколько квартир или домов, но в большинстве случаев речь идёт лишь об одной квартире, в которой и проживал сам наследодатель.

Госпошлина при вступлении в наследство на квартиру рассчитывается в таких ситуациях достаточно просто:

  • 0,3% от оценочной стоимости имущества — для наследников первой и второй очереди;
  • 0,6% — для других граждан.

Согласно ст.333.24 НК РФ, родные и близкие, которые проживали на одной жилплощади с наследодателем, освобождаются от уплаты пошлины при наследовании. Кроме того, от оплаты обязательного платежа освобождены также несовершеннолетние и недееспособные наследники, имеющие попечителя, а также члены семьи гражданина, погибшего при исполнении государственных или общественных обязанностей.

Получение наследства в виде банковского вклада или иной денежной суммы исключается из общей наследственной массы, оценка которой является основой для подсчета суммы госпошлины. Таким образом, учитывая то, что процедура оформления прав на наследуемое имущество чаще всего происходит именно родственниками первой или второй очереди — госпошлина при вступлении в наследство в большинстве случае не платится.

Как происходит оценка стоимости переданной в наследство квартиры

Чтобы пошлина за вступление в наследство точно отвечала требованиям, и родственникам покойного не пришлось требовать в судебном порядке возврата излишне уплаченной суммы, оценка стоимости имущества должна быть проведена независимым оценщиком, имеющим государственную лицензию. В то же время, если кадастровая стоимость квартиры заметно ниже, чем рыночная — имеет смысл использовать для уплаты госпошлины именно эту сумму. Закон в виде ст.333.

25 НК РФ допускает как рыночную, так и кадастровую, а также инвентаризационную оценку имущества.

Если учесть, что рыночная стоимость некоторых квартир за последнее лето в рублях существенно выросла — гораздо выгоднее указывать в заявлении на наследство цену объекта недвижимости, исходя из его кадастровой стоимости. Это позволит гражданам избежать лишних трат.

Если же рыночная цена квартиры за последние годы упала — тогда применяется обратная норма, допускающая использование при оплате пошлины кадастровую оценку.

Стоит учесть, что оформление имущества в наследство по закону гораздо более выгодно делать в государственных нотариальных конторах. Это объясняется тем, что в ст.333.25 указано о 1,5-кратном коэффициенте оплаты действий частных нотариусов по сравнению с государственными конторами.

Что необходимо учесть при оплате пошлины за наследство

Гражданин, наследующий имущество скончавшегося родственника или близкого человека, перед тем, как подавать документы на выдачу нотариального свидетельства, должен принять во внимание ряд условий, соблюдение которых позволит вступить в права наследника не только быстрее, но и на значительно более выгодных условиях.

К таким условиям следует отнести:

  1. Госпошлина при оформлении наследства по завещанию и по закону не отличается по сумме, а зависит лишь от степени родства наследника с наследодателем.
  2. Нотариус (в том числе частный) не может лично устанавливать размер пошлины за право оформить наследство — она устанавливаются государством, а тарифы за выполнение услуг по оформлению документов утверждаются местной нотариальной палатой.
  3. Оценка стоимости квартиры или иного имущества (исключая земельный участок) должна происходить лицензированными оценщиками.
  4. Госпошлина не оплачивается отдельными категориями наследников, исходя из проживания на одной жилплощади с наследодателем или другими условиями, изложенными в ст.333.24 НК РФ.
  5. Если наследник желает доверить нотариусу охрану имущества наследодателя до получения нотариального свидетельства — пошлина за такую услугу составляет 600 рублей.
  6. Пошлина за удостоверение подписи оплачивается в размере 100 рублей.

Также стоит учесть, что при наличии нескольких наследников, каждый из них оплачивает услуги нотариуса отдельно.

Расчет госпошлины при пропуске срока вступления в наследство

Бесплатная круглосуточная поддержка юриста по телефону:

Источник: http://ImeetePravo.com/nasled/gosposhlina-pri-vstuplenii-v-nasledstvo.html

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: