Какой налог при продаже квартиры полученной по наследству

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству?

Какой налог при продаже квартиры полученной по наследству

​При продаже любого имущества, в том числе полученного по наследству, бывший владелец должен уплатить подоходный налог с полученной прибыли. Возникновение обязанности уплаты налога с полученного от продажи дохода зависит не от того, каким способом оно было получено, а сколько времени данное имущество находилось в собственности. Сегодня мы дадим подробные разъяснения по вопросу: нужно ли платить налог с продажи квартиры, если она досталась по наследству.

Минимальный срок нахождения в собственности имущества, освобождающий физлицо от уплаты НДФЛ

До 2016 года срок владения имуществом, при котором ее владелец освобождался от  уплаты налога, составлял три года.

С наступлением 2016 года данный срок был увеличен до пяти лет, за исключение ряда случаев, по которым сохранился прежний трехлетний срок.

Так, срок владения в 3 года, был оставлен для имущества:

  • Право собственности на которое возникло до 1 января 2016 года;
  • Полученного по наследству, приватизации, договору пожизненного содержания и в дар.

Для всего остального имущества срок равен пяти годам.

Таким образом, для квартиры, полученной в наследство, срок составляет три года. Если гражданин владел ею свыше указанного периода времени уплачивать он ничего не должен.

Как определить срок владения?

По общему правилу срок собственности открывается датой регистрации права собственности и заканчивается датой внесения сведений в государственный реестр о переходе права другому владельцу.

Однако, для наследуемого имущества порядок несколько иной, а именно, срок нахождения полученной в наследство квартиры начинает течь с момента смерти наследодателя и заканчивается внесением изменений в реестр, связанных со сменой владельца.

Таким образом, если наследодатель умер, допустим, в 2011 году, а право собственности было оформлено лишь в 2015, то при продаже квартиры в 2015 году наследник ничего уплачивать с полученного дохода не будет.

Исходя из вышеизложенного, следует вывод, что при продаже квартиры, доставшейся по наследству, налог уплате подлежит, но только если срок владения данным жильем составляет менее 3 лет. Определившись с тем, нужно ли платить налог с наследуемой квартиры, рассмотрим по какой ставке он исчисляется и в каком порядке уплачивается.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область:

Источник: http://law03.ru/finance/article/nalog-s-prodazhi-kvartiry-po-nasledstvu

Нужно ли платить налог при продаже полученной по наследству квартиры: как он рассчитывается?

Какой налог при продаже квартиры полученной по наследству

После регистрации прав собственности на полученное в наследство жилье наследник вправе распоряжаться им по своему усмотрению. Часто унаследованное жилое помещение становится объектом продажи. Так как при оформлении наследства налоги не уплачиваются, у граждан возникают сомнения по поводу оплаты налоговых сборов и при отчуждении наследства. Нужно ли оплачивать налог при продаже наследуемой квартиры?

Когда требуется уплата налога с продажи квартиры, полученной в наследство?

Продажа квартиры с точки зрения законодательства – это получение прибыли, а согласно закону, с прибыли, получаемой гражданами, выплачивается налог. При реализации жилья, доставшегося в наследство, налоговый сбор тоже необходим. Обязательства касаются как близких родственников наследодателя, получивших имущество при вступлении в наследство по закону, так и лиц, которым собственность досталась по завещанию.

Однако в НК РФ описаны условия, при которых наследник-продавец освобождается от уплаты НДФЛ. В ст. 217.1 отмечено, что налог не оплачивается в следующих ситуациях:

  • наследник приходится близким родственником наследодателя, и на момент продажи квартира находится в его собственности не менее 3-х лет;
  • владелец недвижимости не состоит в близком родстве с наследодателем, жилье получено 3 года назад (в случае наследования до 1.01.2016 г.) или 5 лет (при получении наследства после начала 2016 г.);
  • стоимость сделки составляет менее 1 млн руб. (чаще всего при продаже доли жилплощади или комнаты).

Таким образом, платить налог с продажи надо, если объект находится в собственности менее 3-х лет и его стоимость превышает 1 млн руб. В связи с этим некоторые продавцы стараются умышленно занизить сумму сделки в документах, однако ФНС тщательно проверяет сделки, стоимость которых ниже установленного минимума.

Как рассчитать срок владения?

Как правило, отсчет срока владения недвижимым объектом начинают с даты, на которую пришлась регистрация нового собственника в регистрирующем органе. Однако в случае оформления наследия срок владения исчисляется иначе. Согласно ст.

1152 ГК РФ имущество считается собственностью наследника со дня открытия наследства. Положение не зависит от того, как перешло наследие правопреемнику, и от даты обращения для официальной регистрации собственности.

Днем открытия признается дата кончины наследодателя или дата принятия судебного решения о признании гражданина умершим.

Рассчитаем срок владения квартирой, полученной в наследство, на примере. Гражданин Петров получил в наследство жилье матери после ее смерти. Дата кончины матери – 2 марта 2012 г. Регистрацию квартиры в Росреестре гражданин Петров произвел 3 ноября 2012 г.

Источник: https://SemPravorf.ru/nasledstvo/nalog-pri-prodazhe-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu.html

Особенности уменьшения налогообложения при продаже квартиры, полученной по наследству

Какой налог при продаже квартиры полученной по наследству

Статья рассказывает, нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству, разъясняет тонкости законодательства.

Общие положения

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству, платится, если недвижимость была в собственности менее трех лет. Такие правила устанавливаются именно в отношении наследуемого имущества. Если собственность была получена по другим сделкам, то срок удлиняется до пяти лет.

Важно! Не имеет смысла сильно занижать цену недвижимости. Если по документам доход от проведения сделки будет ниже семидесяти процентов от кадастровой стоимости, то считается кадастровая стоимость объекта, помноженная на коэффициент 0,7.

Налогообложение осуществляется по стандартной схеме, когда жилье было куплено до 1 января 2016 г.

Как уменьшить расходы

При обычной продаже жилья, которое в собственности менее 3 лет было, можно действовать по стандартной схеме. Необходимо уменьшить доходы на расходы, которые были произведены для покупки жилплощади. Но в случае с наследуемым имуществом, это правило неприменимо.

Однако можно сэкономить, если правильно решить, когда можно продать квартиру после вступления в наследство. Наследнику не имеет смысла торопиться продавать недвижимость, чтобы не пришлось платить налог.

Поэтому необходимо обдумать, через какое время можно продать квартиру, чтобы не пришлось платить государству.

Когда наследник продает квартиру, дачный дом или машину, то возможно уменьшить доход. Для этого необходимо получить имущественный вычет. Его максимальный размер составляет один миллион рублей.

Максимально может быть уменьшен налог при продаже квартиры, полученной гражданином по наследству, на двести пятьдесят тысяч рублей.

Тонкости налогообложения

Зачастую вопрос о том, нужно ли платить налог с продажи, решают несколько наследников, ведь имущество может быть передано нескольким наследникам.

В этом случае сумма вычета распределяется между всеми владельцами жилья. Совладельцы могут самостоятельно решить, как разделить вычет, или раздел будет зависеть от размера доли. Такое правило действует, если недвижимость продается как один объект, независимо от того, долевое это владение или совместное.

Когда часть квартиры после вступления в наследство продают наследники по отдельности, то оформить вычет может каждый из них.

На 2019 год дается один вычет. При этом не имеет значения, сколько объектов собственности было продано за год. Льгота распространяется на все проданные объекты.

  Особенности уплаты налога на наследство

Платить налог при продаже квартиры, полученной по завещанию, не придется, когда полученная прибыль не превышает один миллион рублей.

Можно получить льготу, если жилье продается по цене значительно ниже кадастровой стоимости. Если показатель составит менее семидесяти процентов от кадастровой цены на дату продажи, то применяется коэффициент 0, 7.

Порядок получения вычета

Нет ограничений относительно того, сколько раз можно оформить вычет. Для получения льготы необходимо совершить несколько простых действий:

  1. Внести сведения в декларацию по форме 3-НДФЛ.
  2. Собрать документы, подтверждающие факт отчуждения имущества.
  3. Представить документацию специалистам налоговой инспекции для получения имущественного вычета.

Необходимо подготовить оригиналы свидетельств для проверки налоговыми инспекторами. Зачастую у государственных служащих возникают вопросы по поводу предоставленного заявления.

Документы для проведения сделки

Чтобы совершить сделку по отчуждению наследственного имущества необходимо подготовить подтверждающие документы.

6 документов для продажи недвижимости, полученной по наследству:

  • свидетельство, подтверждающее наследование жилья;
  • документ, подтверждающий, что на имя собственника зарегистрирована квартира;
  • согласие от второго супруга на продажу наследства;
  • кадастровый план и технический паспорт;
  • справка, подтверждающая, что гражданин, продающий объект недвижимости, погасил задолженность по коммунальным платежам;
  • соглашение, подтверждающее, что после вступления в наследство осуществляется продажа квартиры.

Другие родственники могут оспорить, как продать квартиру, полученную наследником. Поэтому необходимо заручиться письменным согласием других заинтересованных лиц перед проведением сделки.

Как правильно оформить сделку

Отчуждать недвижимость гражданин сможет только после того, как получит у нотариуса свидетельство и подтвердит право владения.

Налог на продажу квартиры, полученной гражданином в наследство, зависит от нескольких факторов.

Для исчисления стоимости объекта за основу принимается инвентаризационная цена по состоянию на 1 января текущего года.

Ставка сбора составляет тринадцать процентов.

При этом можно получить один из следующих видов льгот:

  1. Если продажа осуществляется ранее трех лет, как собственник успел вступить в наследство, то оформляется имущественный вычет.
  2. Для тех, кто решил подождать год или несколько лет перед продажей, отпадает необходимость уплачивать сбор.

При этом время, когда можно продавать квартиру, отсчитывается от даты смерти наследодателя.

Кто освобождается от уплаты сбора

Не надо платить сбор за полученную недвижимость некоторым категориям граждан.

  Процедура отказа от обязательной доли в наследстве

3 основания для получения льготы:

  • справка об инвалидности;
  • пенсионное удостоверение;
  • документ, подтверждающий участие в боевых действиях.

Полный список льготных категорий содержат статьи Налогового кодекса РФ. Льготы имеют заявительный характер. Это означает, что заботиться о себе нужно самостоятельно. Получено будет освобождение, если обратиться с подтверждающими документами к специалистам налоговой инспекции.

Практические вопросы

Законом подробно указывается, как платится налог, тем не менее, зачастую появляются вопросы.

Распространенные вопросы, возникающие при продаже имущества, полученного по наследству

Вопрос Разъяснение ситуации
Дедушка передал по завещанию доли в квартире своим внукам. Каждый наследник хочет продать свою долю. Каким образом предоставляется имущественный вычет? При продаже своей доли каждый собственник имеет возможность оформить льготу. Условие действует, если каждый владелец продает свою часть по отдельному договору.
Дом в Калужской области перешел по наследству трем сестрам. Родственниками было принято совместное решение о продаже дома. Каким образом следует оформить сделку по отчуждению недвижимости? Наследницам следует подписать соглашение. Оформить сделку можно по одному соглашению. Если поспешить продать дом до истечения трехлетнего срока, то придется заплатить налог с продажи. При этом можно снизить налоговую нагрузку, если оформить налоговый вычет. Собственники могут решить между собой, каким образом распределить вычет на унаследованную собственность. Поэтому необходимо сделать письменное заявление налоговым инспекторам.

Пенсионеры освобождаются от уплаты сбора за недвижимость. А вот с дохода, полученного от продажи недвижимости, которую унаследовал пенсионер, придется выплатить сбор. Исключений здесь нет. Право на льготы связано только с тем, какое количество времени собственник владел объектом недвижимости.

Примеры расчетов

Покажем на примере, каким образом рассчитывается сумма сбора.

Остудина М.И, получила от своей бабушки квартиру в городе Твери. Получено наследство в 2015 году. Собственница решила не дожидаться трех лет. Через два года Мария Игоревна решила продать квартиру. На недвижимость нашелся покупатель, который согласился приобрести жилплощадь за 2 200 000 р. Поскольку продажа осуществлена до истечения 3 лет, налог будет платиться.

Расчет НДФЛ

НДФЛ = (2 200 000 – 1 000 000) * 13 % = 144 000 р.

Если нет желания делиться полученным доходом с государством, имеет смысл повременить с совершением сделки.

  Нюансы раздела наследства, полученного в браке при разводе

Особенно остро встает вопрос о получении вычета, когда имущество получает несколько наследников. Естественно, каждый продавец хочет получить льготу и сократить расходы. Потому имеет смысл каждому владельцу продавать свою долю по отдельному документу. Если оформить один договор, то льгота распределяется между всеми продавцами.

Итог

Есть определенные тонкости при продаже имущества, полученного по наследству:

  1. Продавец не имеет возможности уменьшить свои издержки на расходы, связанные с приобретением собственности.
  2. Но можно все-таки избежать переплаты, если не торопиться с отчуждением собственности, подождать окончания трехлетнего срока. Уплачивать сбор не придется, если имущество находилось во владении более трех лет.
  3. Если имеются льготы, необходимо самостоятельно сообщить о них сотрудникам налоговой инспекции. Инспекторы принимают заявление с подтверждающими документами. Специально о наличии льгот граждан никто информировать не будет.

Источник: https://SemyaiZakon.ru/nasledstvo/nalog-pri-prodazhe-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu.html

Налог на наследство

Какой налог при продаже квартиры полученной по наследству

При получении наследства часто возникает вопрос – является ли наследство доходом и нужно ли платить с него 13% подоходного налога? В этой статье мы рассмотрим вопросы налогообложения наследства.

Наследство не облагается налогом на доходы

При получении наследства в любой форме (денежной или в виде имущества) Вам НЕ нужно платить налог на доходы (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: Дубровин Л.П. получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению, поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог.

При этом в отличие от налога при дарении степень родства с наследодателем не имеет никакого значения.

Пример: Красильникова А.А. получила в наследство от подруги деньги в сумме 3 млн. руб. Так как степень родства с наследодателем значения не имеет и согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, то Красильникова А.А. освобождена от подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога.

Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: В 2018 году Каменистый Д.И. после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 руб. за написанное им произведение литературы. Согласно п. 18 ст.

217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом. Поэтому по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) Каменистый Д.И.

подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб. до 15 июля 2019 года.

Налог при продаже унаследованного имущества

Как мы отметили, при получении наследства Вам не нужно платить налог. При этом важно понимать, что в случае продажи унаследованного имущества, собственником которого Вы являлись менее 3 лет, Вам придется заплатить налог на доходы.

Пример: В 2017 году Новикова Г.Л. получила в наследство от дяди квартиру. В 2018 году она продала эту квартиру. Так как срок владения квартирой составил менее 3 лет, Новикова Г.Л. по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) должна будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ и до 15 июля 2019 года заплатить налог на доходы по ставке 13%.

Если Вы владели унаследованным имуществом более 3 лет, налог на доходы платить не придется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Пример: Веселов Т.Б. получил в наследство от сестры квартиру в 2012 году. В 2018 году он продал эту квартиру. Так как квартира находилась в собственности Веселова Т.Б. более 3 лет, то он не должен подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от продажи жилья.

Причем 3 года владения наследством считается со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя), а не с даты его фактического принятия или момента государственной регистрации права на имущество.

Пример: Васильев Д.К. унаследовал квартиру бабушки, умершей в 2014 году. Свидетельство о праве собственности на квартиру Васильев Д.К. получил в 2015 году. В 2018 году он продал эту квартиру. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя. Поэтому при продаже квартиры в 2018 году Васильев Д.К. не должен платить налог на доходы, так как срок владения квартирой составил более 3 лет (с 2014 до 2018).

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Какие особенности наследования несовершеннолетнем ребенком

Обратите внимание: Налоговый орган может письменно уведомить Вас, что Вы получили доход от продажи недвижимости и должны подать декларацию 3-НДФЛ.

Это происходит потому, что налоговому органу известно о дате регистрации свидетельства о праве собственности на недвижимость, но не о фактическом нахождении его в собственности.

В этом случае достаточно написать в налоговую объяснительную с описанием ситуации и приложить к письму документы, подтверждающие срок владения недвижимостью (копия свидетельства о смерти наследодателя).

Подробнее о налоге при продаже имущества и о том как его уменьшить, Вы можете прочитать в наших статьях: Как уменьшить или не платить налог при продаже недвижимости? и Как уменьшить или не платить налог при продаже машины?

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-na-nasledstvo/

Особенности обложения налогом при продаже квартиры, полученной по наследству

Какой налог при продаже квартиры полученной по наследству

Вступив в свои права и собираясь реализовать недвижимость, нужно учитывать, связанные с этим расходы и, в частности, налог при продаже квартиры, полученной по наследству. Нужно учесть множество моментов, тем более, если наследников несколько.

Основные моменты обложения налогами при отчуждении наследства

Российские законы часто меняются, а потому одни и те же ситуации могут рассматриваться по-разному. Так, если раньше имущество, находящееся в собственности у одного человека меньше трех лет, продавалось, то оно подлежало налогообложению. В настоящее время такой период увеличился и составляет пять лет.

С 2016 года стоимость на недвижимость определяется по кадастру, где она максимально приближена к рыночному показателю. Так, если сумма не достигнет 70% от указанной в кадастре, то налог с продажи квартиры будет доначислен.

Доход от продажи допускается сократить на один млн. руб. вычета. Но не учитываются расходы на покупку жилья и выполнение ремонта. Если унаследованную квартиру продает несколько человек, то данный вычет считается общим, а не по миллиону на каждого.

Налог при продаже такой квартиры, полученной по наследству, должны платить все категории граждан без исключений. Единственное право, когда сбор при наследовании не платится, возникает при нахождении недвижимости в одних руках не менее трех лет или 5-ти лет, в зависимости от момента приобретения.

Откуда срок владения

Разобраться в вопросе необходимо, но это не так-то просто. Должны учитываться следующие нюансы:

  • если у человека, ставшего наследником, не было доли на недвижимость, то период исчисляется с момента смерти наследодателя;
  • если же доля имелась, то срок считается с даты, когда началось владение долей.

Так, к примеру, И. владел жильем в размере ¾ доли с 2005. После того, как скончался отец, у которого была ¼ доли в 2016 году, И. получает ее по наследству. В 2019 году он решает ее продать. Срок владения тогда будет считаться не один год, а 12 лет. Поэтому он не должен платить налог на продажу своей квартиры, полученной в наследство.

Но ситуация может развиваться и по иному сценарию. Так, если тот, кто унаследовал недвижимость – нерезидент, то ему придется платить налог при продаже имущества под гораздо более высокий процент, а именно 30%.

Если с годом отсчета вопросов не возникает, то с месяцами не все понятно. Поэтому, принято следующее: месяц не считается, если смерть наступила до пятнадцатого числа, а если после – считается.

Налог и государственная пошлина

Занимаясь расходами, касающимися наследства, собственник, продающий квартиру, должен понимать разницу между тем, что такое налог, а что есть госпошлина. Пошлину платят при вступлении в наследство, а налог – во время продажи жилья.

Причем налог считают с разницы, между доходной частью, которая была получена при продаже, и расходами на купленное имущество. К статье расхода относится и налоговый вычет.

Сумма договора

В договоре купли – продажи обязательно указывается цена. Вроде бы с этим пунктом все понятно. Тем не менее, налогоплательщик может быть озадачен тем, сколько нужно заплатить, и с какой суммы считать сбор. Необходимо учитывать следующие нюансы.

  1. Человек может не понимать: платить сумму, считаемую с указанной в соглашении, или той, которая передана на руки. Безусловно, правильно будет учитывать зафиксированную в договоре стоимость.
  2. Бывает, что оплата осуществляется поэтапно. Но вне зависимости от этого фактора, налоговым сотрудником считается вся сумма целиком.
  3. Другие соглашения, которые сопутствуют купле-продаже. К ним относится договор о предоставлении риэлторских услуг, профессионального оценщика и прочие. Данные договоренности сотрудниками налоговой в расчет не включаются.

Налоговый вычет

Под этим понятием подразумевают сумму, на которую сделка сокращается перед тем, как считается налог. Вычет сегодня может быть фиксированным, в сумме одного миллиона рублей, или официального. Наследственные расходы могут быть разными, но все они должны быть обязательно подтверждены документально.

Ставка

Данный показатель налога при продаже квартиры, по наследству переданной, зависит от того, является ли лицо резидентом страны или нет. В первом случае ставка будет равна 13%, а во втором – значительно выше, 30%. Учитывается не гражданство, а именно период проживания в пределах территории страны.

Подача документов

Когда наследнику, имевшему соответствующее имущество в собственности менее 3 лет, решено его отчуждать, после того, как продать квартиру удалось, следует подать налоговую декларацию в инспекцию по адресу проживания. Далее туда же следует предоставить следующий пакет документов:

  • 3-НДФЛ;
  • платежки по договору или расходам на приобретение недвижимости;
  • удостоверение личности наследника;
  • реестр.

Документы подают при личном посещении налоговой. Также имеется возможность отправить их по почте. Однако для этого копии бумаг надо заверить у нотариуса.

Декларация подается не позже тридцатого апреля следующего года после осуществления сделки (если наследник владел квартирой менее трёх лет). Можно также выполнить это и преждевременно, то есть в год осуществления продажи наследуемого имущества. Однако так делают лишь тогда, когда можно продать квартиру после вступления в наследство, и быть уверенным, что других доходов в этом году у наследника не будет.

Декларацию подают при личном посещении ИФНС в двух экземплярах, один из которых останется у плательщика налогов с отметкой сотрудника налоговой службы о принятии. Другим способом подачи является отправление файла через интернет. Такое возможно, если наследник зарегистрирован на сайте налоговой (для этого потребуется прийти в налоговую). Также возможно отправление документа по почте.

Когда и как платить налог

После того, как стало понятно, нужно ли платить налог с продажи, следует разобраться со сроками и способами. Деньги за налог после отчуждения наследства можно перечислить до пятнадцатого июля. Оплата осуществляется только безналичным переводом. Реквизиты узнают по уведомлению или на сайте службы.

Кроме того, когда после вступления в наследство осуществляется продажа квартиры, налог допускается заплатить в банкоматах или банковских отделениях, а также прямо на сайте ФНС. Деньги можно вносить, как целиком, так и поэтапно, но к сроку вся сумма должны быть выплачена.

Если период пропущен, будет начисляться пеня или придется оплатить штраф.

Если сроки не соблюдены

Если декларация была подана в нарушение существующих сроков, то наследнику предстоит оплатить штраф, минимальная сумма которого составляет 1000 рублей (в зависимости от количества месяцев после того, как был нарушен срок). Например, если Иванов подал декларацию на пять месяцев позже, то штраф по сумме, указанной в декларации, в размере ста тысяч рублей составит 25 тыс. рублей, то есть (100 тыс.*5%*5 мес.).

Важно! Если наследником после продажи наследства не платится налог, то помимо пени, размер которой составляет 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка, также предстоит выплатить штраф в размере 20% от начисленного платежа. Но если платеж все же поступает, хоть и с просрочкой, то нужно будет оплатить только пеню.

Налог при продаже доли

Если по завещанию или по наследству гражданину достался не целый объект, а его доля, то возникнет масса вопросов при расчете налога. Чтобы проще было с этим разобраться, удобно рассмотреть конкретные ситуации.

Когда продается не вся квартира, а ее доля, вне зависимости от других собственников, то с тем, кто сказал «Куплю», придется составлять отдельный договор. При этом налог считают стандартным способом.

Если все собственники договорились, через какое время совершить сделку после того, как им удалось вступить в наследство, и решили продать недвижимость целиком, то оформляют единственный договор купли-продажи. Тогда вычет считается пропорционально доле каждого, хотя сами собственники могут договориться и по-иному. Если у наследников имеются разные периоды владения, возникает вопрос о том, когда можно продавать квартиру. Однако ничего сложного в этом нет.

Доход может применяться, как альтернативный способ вычету. Тогда доход сокращают на сумму, потраченную на получение недвижимости. Но в случае с дольщиками, решение каждым принимается самостоятельно. Поэтому, кто-то может использовать вычет, а другой – расходы. И это закон допускает.

Собственность бывает совместной, но не тогда, когда речь идет о наследстве, а тем более, если наследник ищет способы, как можно продать долю на квартиру, полученную в наследство. В данном случае собственность должна быть единоличной даже у супружеской пары.

Источник: https://kvadmetry.ru/nalog/pri-prodazhe-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu.html

Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству — Все о финансах

Какой налог при продаже квартиры полученной по наследству
(10 5,00 из 5)

8 800 350-29-83

 

В текущем году сроки расчета налога с продажи квартиры, полученной по наследству, не изменились. Последний раз это произошло в 2016 году. Мы рассмотрим, как применять налоговый вычет, как быть с долей в унаследованном жилье и ответим на другие вопросы.

Какой налог необходимо уплатить при вступлении в наследство

Еще 10 лет назад был принят закон, отменяющий уплату налога при наследовании движимого или недвижимого имущества по завещанию. Это значит, если квартира отошла вам по воле покойного вы освобождаетесь от уплаты налога при вступлении во владение.

Единственное, что нужно заплатить – госпошлину в размере 0,3% для близких родственников и 0,6% для родственников второй категории родства.
Однако, решив продать жилье, будьте осторожны! Ведь считается, что вы как наследник получаете доход, а значит, должны заплатить НДФЛ, который равняется 13%.

Об этом нужно будет упомянуть в налоговой декларации, заполняемой за 2018 год и подаваемой не позднее апреля 2019 года.

Размер налога при продаже квартиры:

  • 13% для граждан РФ;
  • 30% для нерезидентов;
  • 0% в случае, если квартира продается спустя 3 года после наследования.

Изменения 2016 года

Налог платится только в том случае, если с момента вступления в право собственности не прошло 3 полных года.
Если же вы стали собственником после 1 января 2016 года, то 5 полных лет.

Фактически, толковать закон нужно так: получив квартиру в наследство в 2018 году, вы можете подождать до 2023го и потом осуществлять сделку со 100% прибылью для себя.

Если вы УЖЕ владели квартирой на момент вступления в силу изменений (например, получили ее в конце 2015 года), то надо ждать всего 3 года – в декабре 2018 теоретически уже можно продавать.

А теперь – внимание, забудьте это! Потому что изменения 2016 года не касаются трех категорий жилья: отчуждаемого, наследуемого и принимаемого в дар. То есть, все осталось, как и было, квартира в собственности более 3 лет при продаже не облагается налогом.

Действует то же самое правило, по которому при продаже комнаты или доли, собственник должен оплатить НДФЛ. Как правило, долю с выделением ее в денежном эквиваленте гораздо проще продать, чем просто 1/3 квартиры, поскольку это влечет за собой расходы на оценку, нотариуса и т.д.Перед продажей доли ее собственник должен в письменном виде уведомить всех остальных совладельцев о своем намерении.

Им дается 30 дней на изъявление воли: отказ нужно оформить в письменной форме. Если по истечении этого срока реакции не последовало, можно продавать и в будущем не бояться претензий со стороны других лиц.

Наследники также вправе выкупать доли друг у друга, в этом случае тоже лучше подождать 3 года до совершения сделки.

Потому что не играет роли степень родства, налог придется платить обязательно тому, кто продает (получает денежную прибыль).

Не стоит забывать, что вместе с наследством к человеку переходят долговые обязательства данного жилья: ипотека, кредит, долги за коммунальные услуги. Автоматически все это ложится на нового владельца, и если человеку невыгодно владеть квартирой, ему проще не ждать и продать ее, заплатив те самые 13% государству.

Можно ли уменьшить НДФЛ

Да, при продаже квартиры полученной по наследству есть возможность получить налоговый вычет. Прежде всего, нужно уточнить кадастровую стоимость квартиры – от нее отталкиваться при расчете налоговой базы.

Государство языком Налогового кодекса утверждает, что все граждане имеют право на налоговый вычет при продаже квартиры (независимо от того, получили вы ее в наследство или купили ранее). Размер вычета составляет 1 млн рублей.

Это значит, от кадастровой стоимости нужно отнять миллион, полученную величину принять за базу при расчете налога. Такой имущественный вычет должен компенсировать часть или все расходы на вступление в права наследства и продажу квартиры.

Пример. Новый владелец дома стоимостью 2 000 000р решает его продать сразу же. Он должен уплатить 13% налога со своего дохода. Вычтя из двух миллионов один, получаем базу для расчета налога. И он составит 130 000 рублей, а не 260 000, как это было бы без вычета.

Вычетом может воспользоваться каждый гражданин РФ не более 1 раза в год. То есть, имея в распоряжении пару объектов на продажу, вы можете уменьшить налог с одного любого на 1 млн руб.

Где уточнить сроки владения

Для приобретенного жилья они указываются в договоре купли-продажи. Период владения начинается с даты государственной регистрации на имя нового владельца. В случае с наследством, все иначе: отсчитывают со дня смерти покойного. То есть, продавать квартиру можно по истечении ровно 3 лет с этой даты.

Продажа квартиры после вступления в наследство

Чтобы распоряжаться вновь полученным имуществом, необходимо иметь свидетельство о праве собственности. Без него нотариус не вправе заключить сделку и внести данные о ней в реестр. Поэтому зная о «свалившемся на голову» богатстве в виде дома или квартиры, обратитесь за получением свидетельства в Росреестр.

Вам нужно будет предоставить документы:

  1. Написанное на месте заявление;
  2. Паспорт наследника;
  3. Кадастровый паспорт объекта недвижимости;
  4. Плюс нужно заплатить пошлину в размере 2000р и подтвердить это квитанцией.

Налог для льготной категории населения

Государство освобождает определенных льготников от уплаты налога при продаже квартиры.

В их числе:

  • Инвалиды детства;
  • Инвалиды I-II групп;
  • Все без исключения пенсионеры.

Для этих людей, даже если они продают унаследованную квартиру в первый год владения, НДФЛ будет равен 0%. Как и в случае с вычетом, воспользоваться льготой можно только один раз и на один объект. Чтобы получить освобождение от уплаты налога, нужно обратиться в ИФНС по месту регистрации, написать заявление и подтвердить свое право на категорию документом (справка об инвалидности или пенсионное удостоверение).

Ваши действия при покупке квартиры-наследства

Уточните заранее у продавца, сколько времени это жилье находится у него в собственности, и как оно к нему перешло. Если вы знаете, что квартира унаследована, поинтересуйтесь наличием претензий со стороны других родственников. Желательно получить нотариально заверенный отказ от прав на наследство. Также узнайте, не числятся ли за этой квартирой ипотечные долги, аресты или прочие задолженности.

Вывод

Каждый гражданин РФ, вступивший в право наследства, может распорядиться своим имуществом, выставив его на продажу. При этом с полученной прибыли надо будет уплатить налог.

Есть 2 способа освободить себя от уплаты НДФЛ:

  1. Продать квартиру по истечении 3 лет;
  2. Реализовать недвижимость по цене ниже 1 000 000 рублей.

Второй вариант не всегда выгоден, речь идет скорее о комнатах или однокомнатных квартирах. Тем более, по закону стоимость реализуемого жилья не может быть ниже 70% его кадастровой стоимости.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Как оформить наследства у нотариуса после смерти после 6 месяцев

Прочтите также: Как уплачивается налог с продажи полученного по наследству автомобиля

2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
 

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu

Платится ли налог с продажи квартиры, полученной по наследству по закону и по завещанию

Какой налог при продаже квартиры полученной по наследству

Наследник, при получении им имущественных прав, с 2006 года имеет некоторые привилегии. В частности, ему не требуется уплачивать налог при оформлении наследства, как это было ранее. Это не значит, что он навсегда освобождён от сборов. Существует налог на продажу недвижимости, полученной по наследству. Взимается он только в некоторых случаях. Об этих случаях нужно внимательно прочитать человеку, собирающемуся продавать собственность, чтобы сборы не стали для него неожиданностью.

Когда придётся платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству по закону и по завещанию?

Если квартира досталась по наследству, при продаже надо платить налоги? До 2016 года существовал закон, по которому, для освобождения от сборов, жильё должно было находиться в собственности человека не менее трёх лет. На данный момент этот срок увеличен до пяти лет. Прежний порог в три года сохраняется в следующих ситуациях:

  • жильё было оформлено в собственность до 1 января 2016 года;
  • жильё было получено в наследство, по документу о пожизненном содержании.

То есть, и в данной ситуации наследник получает определённые льготы. Налог с продажи квартиры, полученной по наследству, будет актуален только в первые три года владения ей, а не пять лет. После истечения данного срока человеку ничего выплачивать не придётся.

Итак, облагается ли налогом квартира, полученная по наследству, при продаже? Да, если с момента начала владения ей прошло менее трёх лет. Если этот срок прошёл, то никаких налогов лицу уплачивать не придётся.

Как рассчитать срок владения недвижимостью?

Согласно стандартному порядку, срок владения жильём начинает отсчитываться с даты регистрации права собственности на него. Завершается он датой, в которую были внесены данные в государственный реестр о том, что у имущества появился новый владелец.

Но для квартиры, доставшейся человеку в порядке наследства, отсчёт сроков будет несколько иным. Время будет отсчитываться с даты открытия наследственного дела. То есть, с момента смерти наследодателя. Окончанием сроков аналогично является внесение информации в реестр о том, что у жилья сменился владелец.

Данные правила, опять же, дают массу преимуществ наследнику. Налогообложение при продаже квартиры актуально не со времени вступления в права наследника, но с даты смерти наследодателя. Человек может получить данные права и спустя три года после смерти завещателя. В этом случае платить ему ничего не придётся, так как отведённые законом сроки прошли. Обычно вступление в наследство без завещания и с ним занимает время, однако данный период входит в срок отсчёта.

Налогообложение наследованного имущества — размер налоговой ставки

Как рассчитать налог от продажи квартиры, полученной по наследству?

Размер его напрямую будет зависеть от следующих факторов:

  • стоимость недвижимости;
  • является человек резидентом РФ.

Ставка будет следующей:

  • 13 % для лиц, являющихся резидентами РФ (лица, проживающие в стране более 183 дней в году);
  • 30 % для лиц, не являющихся резидентами страны.

Налог на недвижимость после вступления в наследство может быть увеличен или уменьшен. Первая ситуация возможна для нерезидентов РФ. Если лицо является резидентом государства, у которого не заключён договор с Россией об упразднении двухстороннего налогообложения, придётся платить налоги в казну обеих сторон. Соответственно, сумма к уплате увеличиться в два раза.

Человек может получить налоговый вычет. Он представляет собой сумму, которая позволит сократить налогооблагаемую базу. То есть, она уменьшает доход, с которого снимаются сборы. Соответственно, уменьшается и их размер.

Налоговый вычет можно провести в ситуациях при налогообложении, составляющем 13 %. То есть, уплата налога при продаже квартиры, полученной по наследству, попадает под данную категорию. Иногда под данным вычетом может подразумеваться ситуация, когда с уже уплаченных налогов возвращается часть средств.

Уплата НДФЛ с квартиры, которая досталась в наследство

НДФЛ с продажи квартиры имеется, а потому его необходимо отображать в соответствующих документах. В частности, данные сборы необходимо зафиксировать в налоговой декларации. Составляется она по форме 3-НДФЛ. Бумага направляется в ИФНС. Предоставить её требуется до следующего, после реализации собственности, 30 апреля.

Допускаются следующие формы заполнения бумаги:

  • В письменном виде. Чтобы зафиксировать налог с продажи наследуемого имущества, потребуется бланк соответствующего образца. Взять его можно в налоговой инспекции или на портале ФНС РФ;
  • В печатной форме. Существуют электронные формы, которые можно заполнить при помощи ПК. Взять их можно также с сайта ФНС;
  • Через специальные программы. Для заполнения документа существуют программы, созданные ГНИВЦ ФНС.

Скачать требуемые декларации можно без оплаты.

При продаже квартиры можно получить налоговый вычет.

Как сдавать декларацию?

Сдавать заполненную декларацию можно следующими способами:

  • Самостоятельно;
  • Через законного представителя (нужна заверенная доверенность);
  • По почте (для этого подойдёт заказное письмо, обязательна опись содержимого вложения);
  • Через телекоммуникационные каналы (декларация, в этом случае, будет действительна, только если есть цифровая подпись).

Если человек пользуется налоговым вычетом, итоговая сумма к оплате может составлять ноль. Но и в этой ситуации требуется составить и предоставить декларацию в установленном порядке.

Какие санкции ожидаются при неоформленной декларации?

Если, до 30 апреля, документ не будет предоставлен в ИФНС, платится штраф. Составляет он 1000 рублей. Уплата сборов проводится до следующего 15 июля.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры по завещанию? Вне зависимости от порядка наследования, налог на наследство по завещанию или по закону будет взиматься в стандартном порядке. Если прошло менее трёх лет с даты открытия наследственного дела, платить придётся.

Дополнительная информация о порядке налогообложения при продаже квартиры, полученной по наследству, в этом видео:

Закон даёт вполне определённый ответ на вопрос о том, берётся ли налог с продажи квартиры, если получена по наследству. Составлять он будет 13 %, а потому наследнику выгодно дождаться истечения сроков в три года. После этого реализация жилья не будет такой накладной.

За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании» по ссылке.

Источник: https://napravah.com/nalog/s-prodazhi-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu.html

Можно ли получить налоговый вычет при продаже квартиры полученной по наследству

Какой налог при продаже квартиры полученной по наследству

Часто случается, что, едва получив в наследство квартиру, новые владельцы спешат ее продать. Итогом такой спешки могут оказаться излишние траты, т.к. при продаже будет необходимо заплатить НДФЛ. Но имея определенные знания, возможно сэкономить собственные средства. К примеру, можно воспользоваться налоговым вычетом при продаже квартиры.

Оформление наследства

Первое, что должен сделать наследник – это оформить все документы, определяющие право собственности. Прежде всего, необходимо вступить в наследство. Сроки оформления необходимых документов составляют 6 месяцев со дня открытия наследства, которым является день смерти наследодателя. Бумаги о вступлении в наследство, как правило, оформляются нотариусом, а в некоторых случаях через суд. Далее следует зарегистрировать права собственности и получить свидетельство о регистрации.

Определение сроков владения

Как простому человеку понять, с какого момента начинается отсчет времени начала срока владения объектом? Согласно общим правилам данный период начинается с момента регистрации права собственности, а заканчивается вместе с переходом прав собственности к другому лицу.

Правила для наследуемого жилья несколько отличаются от общих положений. В случае, если наследник наследует только часть квартиры, а другая ее часть уже была собственностью наследника (по правилам долевой собственности), то здесь началом срока владения будет считаться время приобретения первой доли недвижимости. В ситуации, когда лицо наследует жилплощадь без долевого участия, в данном случае начальный срок владения определяется датой смерти наследодателя.

Особого внимания заслуживают ситуации, в которых наследник не является налоговым резидентом. При таком раскладе налог придется заплатить в любом случае, независимо от того, какое время наследник являлся собственником.

Налоговая ставка

Чтобы рассчитать налог самостоятельно, необходимо знать следующие данные:

  • Налоговая ставка для лиц, которые являются резидентами России, составит 13 процентов (данные лица должны проживать в РФ более 183 дней в году);
  • Для граждан, не являющихся резидентами РФ, такая ставка будет выше обычной и будет 30 процентов.

Для нерезидентов в некоторых случаях налог может быть увеличен. Например, возможна уплата налога в РФ и в том государстве, резидентом которого данное лицо является.

Льготы

Отдельно следует отметить, что от уплаты налога освобождаются некоторые категории населения:

  • Пенсионеры;
  • Граждане, являющиеся инвалидами 1 и 2 группы;
  • Лица, получившие инвалидность в детстве.

Данная категория населения должна помнить, что для получения льгот необходимо предоставить в налоговые органы заявление и документы, подтверждающие привилегии.

Декларация

В ситуации с продажей квартиры, полученной в наследство, обязательным условием является подача декларации по форме 3-НДФЛ в налоговые органы, которые территориально находятся в регионе прописки лица, которое подает данный отчет о доходах.

Если наследуемая квартира находится и продается в другом регионе, декларацию в любом случае требуется подать в той области, в которой зарегистрирован продавец.

Декларация подается не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в который состоялась сделка по продаже недвижимости.

Скачать декларацию по форме 3-НДФЛ.pdf

Для заполнения данного отчета НДФЛ допускается использовать следующие способы:

  • Личное посещение инспекции;
  • С помощью Почты России (документы необходимо отправить ценным письмом с описью вложения и уведомлением);
  • В Личном кабинете на официальном сайте ФНС.

При личном посещении нужно прийти в региональное отделение инспекции и передать отчетность по доходам налогоплательщика специалисту.

Для использования Личного кабинета потребуется получение логина и пароля. Для этого необходимо явиться в любое отделение налоговой инспекции и предоставить удостоверение личности и ИНН. Затем, введя полученные логин и пароль, нужно зайти на официальный сайт ФНС и получить электронную подпись, после чего разрешается заполнить декларацию. Необходимо отметить, что пароль, который был выдан в инспекции, обязательно нужно поменять в течение 30 дней.

Если налогоплательщик допустит в отчетности какие-либо неточности и ошибки, декларация будет ему возвращена для исправления допущенных ошибок.

Если декларация не будет подана в требуемые сроки, на налогоплательщика накладываются штрафные санкции, размер которых составит от 1000 рублей до 30 процентов суммы налога на сделку.

Оплата налога

Налогоплательщик обязан заплатить налог не позднее 15 июля года, следующего за годом, в который наследник осуществил продажу квартиры. Оплачивается НДФЛ исключительно с помощью безналичного расчета. Реквизиты для оплаты предоставит специалист из налоговых органов. Также необходимые данные для совершения платежа можно узнать на официальном сайте ФНС.

Для совершения платежа разрешается воспользоваться двумя способами:

  • Обратиться в любой крупный банк и произвести оплату НДФЛ в бюджет по реквизитам ФНС;
  • Дистанционно, используя онлайн-услуги банка (здесь нужно отметить, что на данный момент не все банки в России заключили договор с ФНС об оплате онлайн-переводах).

За несвоевременную оплату законодательством предусмотрена ответственность в виде штрафа, который составит 20 процентов от общего налога. Одновременно с этим, может начисляться пеня за каждый день неуплаты.

При проверке отчетности, поданной налогоплательщиком, инспекторы могут прийти к выводу, что стоимость недвижимости по договору сделки купли-продажи занижена. В таком случае сумма налога будет пересмотрена в большую сторону и наложен штраф с начислением пени. Исходя из этого, налогоплательщикам рекомендуется отнестись ответственно к своим обязательствам.

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/mozhno-li-poluchit-pri-prodazhe-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству

Какой налог при продаже квартиры полученной по наследству

18:00, 10 июля 2017 1   0   381

Резиденты РФ обязаны выплачивать ежемесячный подоходный налог со своей заработной платы, с продажи автомобиля, недвижимости или бизнеса. Даже покупая продукты в супермаркете, приходится оплачивать НДС (косвенный налог). Но нужно ли вкладывать деньги в казну государства, если собственник решил продать квартиру, которая ему досталась по наследству?

Что говорит закон?

На основании Налогового кодекса страны, с владельца квартиры, полученной по наследству, не снимается обязательство выплачивать подоходный налог. Все потому, что сделка купли-продажи подразумевает хоть и единовременный, но доход.

Наследство — это передача имущества третьему лицу после смерти собственника (дарителя). Данная сделка должна заверяться нотариусом. особенность передачи квартиры по наследству в том, что сделка не облагается налогом. Несмотря на это закон обязывает выплачивать налог только при реализации подаренной недвижимости.

Общее положение:

  1. Вся процедура регламентируется Налоговым кодексом страны (статья №220).
  2. Налог снимается только с тех собственников, которые владели подаренной квартирой более трех лет. Как правило, срок считается не со дня оформления прав на наследство, а с момента смерти дарителя.
  3. Налог начисляется только в том случае, когда наследственная собственность стоит 1.000.000 рублей и более.
  4. Закон рассматривает льготы и исключительные случаи, которые снимают обязательства с собственников на уплату налогов.
  5. В данной ситуации многие путают понятия государственной пошлины и налога. В первом случае определенная сумма выплачивается нотариусу, который помогает оформить наследство и передать все права наследнику. Налог же наоборот, изымается только в том случае, когда подаренная недвижимость будет отчуждаться. При этом существуют установленные сроки, которые позволяют избежать оплаты налогов.

Налог назначается только на совершеннолетних наследников, которые на законных правах смогут совершать любые манипуляции с квартирой, при этом, не только продавать ее, но и сдавать в аренду или дарить.

Если наследство было передано несовершеннолетнему, то никто, кроме самого наследника, вплоть до его 18-летия, не вправе распоряжаться квартирой.

Исключаются случаи, когда опекуны или попечители продают недвижимость по судебному решению. Например, если ребенку нужны финансовые средства для срочного медицинского вмешательства. В данной ситуации законные представители обязаны оплатить налог в казну государства.

Кто освобождается от уплаты налога?

От налога при продаже унаследованной квартиры не освобождаются никакие льготные категории. Например, несовершеннолетние автоматически переходят в группу лиц, которые не смогут совершать какие-либо манипуляции с подаренной недвижимостью до своего 18-летия. Исключением также являются ситуации, когда сделка проводится под надзором органов опеки.

Особенности налогообложения:

  • если одариваемый является инвалидом, пенсионером или лицом другой льготной категории, то он не освобождается от уплаты налогов. Исключаются случаи, когда продавец подтвердил право на данный вид льготы в Пенсионном фонде и предоставил доказательную базу в налоговую инспекцию;
  • не нужно выплачивать налог тем, кто владеет подаренной квартирой более трех лет. Нужно учитывать, что дата владения жилплощадью отсчитывается со дня открытия наследства, а именно с момента смерти дарителя. По законодательству, если прошло более трех лет, то собственники подаренного жилья не должны выплачивать налог. Если сделка купли-продажи аннулируется из-за долга перед налоговой службой, то продавцы вправе обращаться в суд и оспорить данное решение, на основании статьи №217 Налогового кодекса страны.

Если продажа осуществляется в течение 3-х лет, то продавец обязан обратиться в налоговую инспекцию.

Для подсчета суммы налога и его начисления необходимо подать декларацию по установленной форме (3-НДФЛ). После принятия письменной декларации, продавец должен выплатить 13% от стоимости квартиры в течение двух календарных месяцев. При этом налог не начисляется тем собственникам, чья подаренная недвижимость стоит больше 1.000.000 рублей. Как правило, 13% — это фиксированный процент налогообложения.

Приведем пример: Александров В.Г. (25 лет) получил квартиру от бабушки по наследству в 2013 году. Через два года Александров решил продать свою недвижимость, стоимость которой составляет 1.200.000 рублей.

Для этого собственник обращается в соответствующие инстанции, а после подготовки декларации выплачивает подоходный налог в размере 130.000 рублей.

После уплаты данной суммы, покупатель, который приобрел жилплощадь у Александрова, вправе обратиться в налоговую инспекцию, чтобы получить имущественный вычет в размере 13% от суммы уплаченного налога.

Исчисления сроков владения квартирой

Как уже было сказано выше, отсчет владения квартирой начинается не с момента фактического вступления в наследство, а со дня смерти дарителя.

На рынке недвижимости к исчислению сроков владения недвижимостью обращаются те владельцы, которые ранее получили квартиру, оформили свидетельство о наследовании, но не прошли процедуру государственной регистрации прав собственности.

Также к исчислению сроков прибегают лица, которые хотят продать подаренную жилплощадь, но стремятся избежать подоходного налога.

Нюансы законодательства:

  1. Днем открытия наследства считается момент смерти дарителя. Не стоит путать данную сделку с договором дарения. Если даритель передает права собственности третьему лицу на безвозмездной основе и заключает типовой договор, то квартира передается одариваемому сразу же после подписания дарственной. Наследственная сделка, наоборот, оформляется нотариусом, запечатывается в темный конверт и вскрывается только после смерти дарителя. Также сделка может быть аннулирована, если даритель пережил одариваемого.
  2. Не важно, сколько наследников у квартиры. Сроки едины для всех случаев — 3 года. В течение этого времени продажа подаренной жилплощади будет облагаться налогом в размере 13%. По истечению установленного срока собственник или несколько владельцев могут избежать установленный налог. При этом покупатель не имеет права обращаться в налоговую инспекцию с просьбой рассчитать имущественный вычет, так как при покупке квартиры 100% сумма осталась у продавца.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Что такое свидетельство о праве на наследство по закону

Примечание: налоговая база может меняться в зависимости от результатов инвентаризационной и кадастровой оценки недвижимости.

Как правило, кадастровая оценка проводится каждые пять лет, а имущественная оценка требуется при отчуждении наследованной квартиры. Обращаться рекомендуется в местную налоговую инспекцию.

особенность данной сделки в том, что собственником подаренной жилплощади является наследник, указанный дарителем. Во многих случаях на отчуждение такой недвижимости не требуется разрешение супруга или других заинтересованных лиц.

Несмотря на прозрачность данного вопроса, нужно помнить, что любая сделка может быть аннулирована. Так как продаваемая квартира некогда являлась собственностью дарителя, то всегда найдутся претенденты на бесплатную жилплощадь. Специалисты говорят, что продавцу наследства важно запастись терпением и быть готовым к будущим судебным разбирательствам и конфликтам.

Источник: http://advicelawyer.ru/nedvizhimost/nalogi/nalog-pri-prodazhe-kvartiryi-poluchennoy-v-nasledstvo.html

Налог от продажи квартиры, полученной по наследству в 2019 году

Какой налог при продаже квартиры полученной по наследству

Продать что-то существенное для того чтобы купить машину или улучшить жилищные условия — удается далеко не каждому. Однако если семья уже имеет собственное жилье, а кому-либо из супругов перешла по наследству недвижимость, они, несомненно, хотят знать, как продать квартиру после вступления в наследство. Кроме цены, супругов будет интересовать налог с продажи квартиры, полученной по наследству и по истечении, какого времени ее можно будет продать. Обо всем этом далее.

Когда можно продать квартиру после вступления в наследство по закону

Основным условием выставления на продажу наследства служит его оформление на право собственности. После регистрации преимущественного права, обладатель недвижимости может начать сбор документов для ее дальнейшей реализации. Пакет документов должен содержать следующие свидетельства и подтверждения:

  • заверенное нотариально имущественное право;
  • сертификат государственной регистрации полномочий;
  • одобрение кого-либо из супругов на реализацию имущества, если имеющийся брачный контракт предусматривал получение по наследству совместной собственности;
  • технический паспорт жилья;
  • подтверждение об отсутствии задолженности по коммунальным обязательствам;
  • соглашение о купле-продаже вступает в силу с момента регистрации, согласно статьям Гражданского кодекса РФ.

Дополнительным условием, чтобы состоялась продажа квартиры доставшейся по наследству, послужит предварительный нотариальный отказ других претендентов на имущество. К тому же, можно продать квартиру лишь через шесть месяцев после смерти ее первоначального владельца. Это как раз тот срок, когда получатель наследства законно обретет свои права. Время, отпущенное на получение документов наследования, не предусматривает реализацию жилья, что будет считаться незаконным при ее проведении.

Законодательство не предусматривает каких-либо ограничений, когда наследователь вступил в свои права. Однако после реализации доставшегося наследства его обладателю необходимо уплатить налог. Данная процедура подразумевает налогообложение, в отличие от упраздненного ранее налога на наследственное владение.

Ставка налога в 2019 году на продажу унаследованной квартиры

С 1 января 2016 года законодательство внесло некоторые изменения, влияющие на срок обладания имуществом, когда физическое лицо освобождается от налогового платежа за реализацию унаследованного имущества. Упомянутые изменения являются действующими и в нынешнем, 2019 году.

Данное изменение касается не только продажи унаследованного имущества, оно применимо к реализации приватизированного жилья, дарственного, поэтому не имеет кардинальных различий. Поэтому подоходное бремя несет на себе каждое физическое лицо в случае сбыта недвижимости новому собственнику.

Подвергшиеся изменениям налоговые правила фиксируют подоходный платеж для физических лиц на уровне 13%, что подразумевает уплату налога за проданную недвижимость, которая находилась во владении менее пяти лет. Однако если собственник дома пожелает продать его намного раньше, игра принимает другие условия.

Если срок менее 3 лет

Находящаяся на плечах владельца ненужная ему недвижимость имеет свойство опустошать его кошелек дополнительными государственными сборами. Поэтому он старается выставить ее на продажу сразу после получения наследства. Данный случай подлежит налогообложению, т. к. жилое помещение продается ранее прошедших трех лет. Его хозяин обязан предоставить налоговой инспекции декларацию ндфл после сбыта унаследованного имущества.

Налоговый кодекс страны декларирует, что пошлина уплачивается с цены превышающей 1 млн руб. Практически, владельцу предусматривается имущественный вычет, который компенсирует часть расходов связанных с покупкой или постройкой жилого объекта, что гарантировано налоговым законодательством России.

Величина налога при продаже унаследованной квартиры равняется обычной подоходной пошлине, которая составляет для граждан Российской Федерации 13%. Иностранным же подданным придется выложить несколько больше — 30%. Усвоить приведенное, поможет прилагаемый образец при соглашении купли-продажи имущества, для упрощения действий примем округленное число.

Получив за дом 2 млн руб., бывший его владелец обязан уплатить пошлину за сумму превышающую 1 млн. Таким образом, физическое лицо уменьшит заработанную за дом сумму всего на 130 т. р., а не четверть миллиона. Дополнит сказанное еще одно условие. Существующий налоговый вычет допускается использовать не более одного раза.

Варианты продажи без уплаты налогов

Кодекс предусматривает так же процедуру продажи квартиры после вступления в наследство без уплаты налога. Этому способствуют следующие факторы:

  • владелец распоряжался личной собственность больше чем три года;
  • недвижимость реализуется по цене ниже одного миллиона рублей, что применимо к сбыту однокомнатной квартиры, либо некоторой части жилого помещения.

Пенсионеры и инвалиды не являются льготной категорией лиц, которые освобождены от уплаты налога при продаже квартиры. Они в обязательном уплачивают стандартные 13%.

Как определить срок владения

Период владения собственностью подтверждается датой его государственной регистрации. Однако датой унаследования недвижимости, доставшейся после смерти наследодателя, считается день смерти последнего. Именно с того времени наследник берет на себя обязанность правообладателя и продолжается до внесения в реестр данных о смене владельца.

Допустим, что хозяин жилья умер в 2010 году, а имущественное право новый собственник зарегистрировал 2014 годом и тогда же решил продать дом, то последний уплачивать налоговую пошлину не будет. Подобное объясняется тем, налог с продажи квартиры полученной по наследству, которая находиться в распоряжении нового хозяина меньше трех лет, не предусмотрен.

Уменьшение дохода

Уменьшить налог от продажи квартиры полученной по наследству можно до такой степени, что ничего платить не придется. Конечно, процедура подразумевает невысокую стоимость жилья, но трату нервов с налоговыми декларациями, как то:

  • официально продаваемое наследство оценивается суммой менее 1 миллиона, что подразумевает отсутствие налоговой пошлины;
  • вычитают из цены расходы по приобретению дома, его ремонта, оформление имущественного права.

Из оставшейся суммы затем извлекают утвержденные кодексом 13%. Конечно, каждый должен выбрать один лишь пункт, да и минимальная стоимость дома доставшегося по наследству не должна быть ниже 70% его кадастровой цены.

Как происходит оплата

Оплатить необходимую пошлину поможет следующий пакет документов:

  • копия гражданского паспорта;
  • заявление на имущественный вычет;
  • свидетельство о праве на жилье;
  • соглашение купли-продажи;
  • подтверждающий документ о получении денежной суммы владельцем недвижимости.

После проверки правильности составления декларации, физическое лицо безналичным способом перечислит налог.

Заключение

Унаследовав имущество, его владелец должен приобрести право собственности, чтобы потом он мог его реализовать в случае необходимости. Однако налог от продажи квартиры полученной по наследству он обязан уплатить по завершении сделки. Варианты реализации предусматривают льготное налогообложение, беспошлинную, имущественный вычет. Немаловажную роль играет срок владения недвижимостью.

Получить бесплатную консультацию по вопросам наследования и продажи квартиры вы можете прямо у нас на сайте. Просто заполните специальную форму.

Также ждем ваших вопросов в комментариях.

Просьба оценить пост и сделать репост, если он был полезен.

Источник: https://ipotekaved.ru/nalog/prodazha-kvartiry-nasledstvo.html

Налог при продаже квартиры полученной по наследству — в 2018году

Какой налог при продаже квартиры полученной по наследству

Практически каждый человек в своей жизни хоть раз вступал в наследство. После смерти бабушки и дедушки оставляют своим детям квартиру. И после получения такого дара многие граждане даже не знают, что нужно оплачивать налог в государственную казну.

Вступление

Для правильного вступления в наследство нужно обратиться к нотариусу. И в первую очередь это делают наследники первого уровня. Этим людям потребуется предоставить завещание, если оно имеется на руках.

Если его нет, то необходимо предоставить документы, подтверждающие родство между ними. Дополнительное предоставляется справка и смерти наследодателя и регистрация его последнего места жительства.

Если все документы оформлены корректно, то никаких проблем с получением наследства не будет. Согласно законодательства, если завещания нет, то необходимо подождать ровно полгода до вступления в наследство.

Именно этот срок нужен для получения своих прав на собственность умершего. До момента приобретения свидетельства о праве собственности пользоваться имуществом не возможно.

Стоит помнить об обязательном круге лиц–наследников, которые обязательно получают часть имущества умершего. В эту категорию должны войти все несовершеннолетние дети и иные недееспособные лица, которые должны получить собственность. Если в завещании указано иное, то они также вправе получить половину доли, которая принадлежит им по законодательству.

По истечению полугода нотариус обязан проверить всю документацию и если иные лица не затребовали свою долю, выдать свидетельство о праве собственности указанным наследникам. Только по этому документу человек сможет обратиться в государственные органы, где занимаются оформлением прав собственности на недвижимость.

Если данная документация оформлена корректно, то никаких проблем оформление не вызовет. И уже вскоре наследник сможет получить документацию, подтверждающую право собственности на имущество по наследству. А соответственно, уже после этого сможет его продать и распоряжаться им на свое усмотрение.

Продажа квартиры

Если квартира была унаследована не одним человеком, то необходимо самостоятельно договориться между собой о продаже. Если все согласны на действие, то после реализации имущества каждый получит денежное вознаграждение в соответствии с их полученной долей. Нужно помнить, что прежде чем продавать ее, нужно вступить в наследство.

Если недвижимость распределялась в натуральное единице, то соглашение наследника на реализацию не требуется. В любом случае, любой наследник вправе не только продать свою долю, но и выкупить ее у другого собственника. Также не стоит забывать, что помимо наследства имущественного плана, каждый наследодатель получает и долговые обязательства пропорционально полученному наследству.

К таковым долговым обязательствам стоит отнести ипотечное кредитование, потребительское или микрозаймы. Также стоит отнести сюда и задолженность за коммунальные услуги.

При этом наследники автоматически обязуются оплатить этот долг. Иначе им придется отказываться от прав собственности умершего. Тогда уже невозможно будет и продать данный объект.

В соответствии с действующим законодательством налогообложения на наследство не существует. Но есть определенные финансовые расходы, которые автоматически несет человек при вступлении в наследство. В частности, это государственная пошлина за нотариальное оформление полученной недвижимости. Стоимость такой процедуры определяется в зависимости от степени родства.

Первая очередь наследования – дети, родители и супруги, оплачивают платеж в размере 0,3% от оценки недвижимости. Иные же лица оплачивают 0,6% от оценки. Ограничением данного показателя становится 1 000 000 рублей.

Если оценка превышает показатель, то он считается максимальной суммой для уплаты. Освобождение присутствует только для несовершеннолетних детей и граждан, проживающих на данной жилплощади.

Если получивших наследство несколько человек, то при продаже недвижимости необходимо указать долевое участие каждого наследника. Ведь в соответствии с этим фактом будет производиться перечисление суммы.

Если одним из этих людей становится несовершеннолетнее лицо, то продажа осуществляется его родителем или опекуном. Обязательно действие производится с согласия органов опеки и попечительства.

Разрешение выдается только в случае отсутствия ущемления прав ребенка. Главное условие – приобретение новой недвижимости и лучших условий для ребенка. Долю от продажи недвижимости переводят на банковский счет, открытый на имя малыша.

Необходимая документация

В первую очередь, при вступлении в наследство должны быть правильно и корректно оформлены документы. то есть на руках собственника должны быть все необходимые документы, подтверждающие его право собственности.

При реализации недвижимости каждый человек должен предоставить:

  1. право собственности. Реализация имущества возможна только при предоставлении данного документа. Иначе сделка будет считаться недействительной;
  2. свидетельство о праве наследования. Можно получить у нотариуса;
  3. разрешение на реализацию недвижимости от супруги, если существует брачный договор. Если его нет, то такого разрешения предоставлять не нужно;
  4. если собственность принадлежит нескольким гражданам, то нужно официально оформить разрешение всех собственников на действие. Это совершается в нотариальной компании за отдельную оплату;
  5. договор купли–продажи;
  6. выписка из домовой книги, где существует пометка о количестве прописанных лиц и оплате квитанций.

Какую сумму налога нужно заплатить при продаже квартиры полученной по наследству в 2018 году

Налог при продаже квартиры полученной по наследству 2018 – это обязательный платеж в государственную казну.

При продаже любого имущества собственник обязан уплатить налог, который получен с прибыли. И исчисление данной суммы происходит, исходя и срока владения имуществом. Если владелец получил квартиру более трех лет назад, то он автоматически не обязан оплачивать налог. Но в 2018 году этот срок увеличили до 5 лет.

Трехлетний срок сохранился в случае:

  1. право собственности было получено до 1.01.16 года;
  2. получение имущества по наследству, приватизации или по договору пожизненного содержания.

Иные случаи подходят под законопроект о пяти годах. Из этого следует, то что имущество, реализуемое после получения наследства, может быть продано без уплаты налога по истечению трех лет.

Если же этот срок менее, то ставка составит:

  1. 13% для резидентов Российской Федерации;
  2. 30% для нерезидентов Российской Федерации.

Полученный доход от реализации вправе быть минимизирован за счет налогового вычета в размере 1 000 000 рублей. При уплате налога должна предоставляться корректная декларация по форме 3НДФЛ. Подается она физическим лицом. В ней отражается прибыль, полученная от реализации, а также налоговый вычет.

Представленный документ обязан предоставляться не позднее 30 апреля следующего года за отчетным. Заполнить документ можно самостоятельно или прибегнув к услугам специалистов. Это возможно сделать от руки, скачав бланк на официальном ресурсе Налоговой инспекции. Также можно сделать это и через компьютер, отправив документ на том же ресурсе.

Возможно заполнение и с помощью специализированных программ, которые разрабатывались ГНИВЦ. Сдавать документ стоит либо через представителя лично, либо по почте, либо по телекоммуникационным каналам связи с указанием цифровой подписи.

Даже если налог равен нулю, то такую декларацию тоже стоит предоставить в указанный промежуток времени. Если документ не будет предоставлен в указанные временные рамки, то на продавца накладывается штраф не менее 1000 рублей. Оплата налога должна производиться не позднее 15 июля года, следующего за отчетным.

Льготники

Льготные категории граждан вправе не оплачивать налог. Это говориться в законодательстве и распространяется и на недвижимость, полученную по наследству.

К этой категории стоит отнести:

  1. инвалидов 1 и 2 группы;
  2. пенсионеров;
  3. инвалидов с рождения.

Но в любом случае, даже эти категории должны подать декларацию в установленный срок.

Как определиться со сроком

По законодательству срок собственности подлежит исчислению по дате регистрации права. А заканчивается этот срок датой внесения информации о переходе права собственности в государственном реестре.

При наследстве данный факт отменяется. Исчисление производится с момента получения в наследство имущества, а именно со смерти наследодателя. Заканчивается срок после внесения сведений в реестр по смене владельца.

Иными словами, если наследодатель умирает в 2009 году, а право собственности оформляется в 2015 году, то наследник не обязан уплачивать налог в государственную казну, даже если он продаст эту недвижимость.

Необходимо помнить, что нужно подавать декларацию своевременно, иначе будут накладываться штрафные санкции. Также возможны дополнительные негативные последствия, которые возникают при продаже недвижимости.

Так, например, когда она уже полностью продана, а налог уплачен, а документы оформлены, возникают иные лица, претендующие на долю в наследстве. Решается такая проблема только в судебной инстанции. Существует возможность и договоренности лично с оформлением ее документальным образом.

Источник: http://biznes-delo.ru/nasledstvo/nalog-pri-prodazhe-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu.html

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: