Какой налог при вступлении в наследство

Какие налоги нужно платить при вступлении в наследство

Какой налог при вступлении в наследство

Открытие завещания происходит только после кончины завещателя. При составлении документа важно, чтобы никто из посторонних не оказывал на наследодателя влияния, а значит, даже нотариус не имеет права ознакомиться с содержимым документа вплоть до смерти лица. Завещанием могут быть оговорены условия, при которых наследство передается другому наследнику, в случае смерти основного наследника.

Юридически, данная процедура называется «подназначиванием» наследника. В некоторых случаях наследник, не имеющий возможности выполнить условия для вступления в наследство, оформляет завещательный отказ.

Несмотря на освобождение от уплаты прямого подоходного налога на наследуемое имущество, сохраняется обязательность выплаты косвенного налога в виде государственной пошлины, уплачиваемой при вступлении в наследство.

Однако в настоящее время законом РФ налог был отменен для большинства случаев, сохранив другие финансовые обязательства, которые потребуется выполнить для получения прав на имущество наследодателя.

Получить наследство без каких-либо затрат не получится, так как каждый гражданин, намеренный оформить права на собственность умершего родственника, обязан выплатить пошлину или уплатить подоходный налог.

Главные моменты Права наследника предъявляются в отношении следующей собственности: При налогообложении физических лиц форма получения дохода (в денежном/натуральном выражении) не влияет при освобождении от налога.

Налоги при вступлении в наследство

Юридически это звучит, как подназначивание наследника. Это значит, что если основной наследник умирает до вступления в силу завещания, второй, указанный в документе, наследует его долю.
Также в юридической практике существует такое понятие, как завещательный отказ. Наследник, получивший имущество по завещанию, должен выполнить при получении наследства определенные обязательства.


Это может быть прощение долга отказополучателю (лицу, в пользу которого осуществляется завещательный отказ), выплата ему определенной суммы или отчуждение части имущества. Налог на наследство по завещанию Прямым налогом, который взимается непосредственно с доходов физического лица является НДФЛ.

Статьей 217 НК РФ регламентировано, что имущество, полученное по завещанию, не облагается налогом.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и по закону

Для фиксации своего права на освобождение от налога, наследник представляет в налоговую документы, подтверждающие его льготы, а в случае наличия переплаты, сможет вернуть переплаченную сумму.Положенные проценты Подытоживая информацию о прямых налогах, при решении вопроса, нужно ли платить его при вступлении в наследство, следует учитывать их обязательность в следующих ситуациях:

  • получение наследником гонорара за писательский труд усопшего;
  • выручка денежных средств при продаже антикварных вещей, ценных предметов искусства;
  • выплата по патенту за изобретение, созданный промышленный образец, полезную модель усопшим;
  • получение вознаграждения за академические труды, научные исследования наследодателя.

В данных случаях наследник обязан будет уплатить подоходный налог, равный 13% от суммы полученного похода.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство и после прохождения процедуры?

Важно

Это может быть как квартира, так и иные материальные ценности. Некоторые категории граждан освобождены от уплаты НДФЛ.

В и числе Герои РФ, Герои СССР, ветераны, кавалер ордена Славы. Налог на имущество по наследству После вступления в права наследства новый собственник должен будет платить имущественный налог. Налог на имущество по наследству платится в общем порядке. Данные о новом собственнике будут переданы в ФНС и инспекция сама рассчитывает налог к уплате (на основании инвентаризационной или кадастровой стоимости, площади и налоговой ставки в регионе) и пришлет квитанцию на оплату. Производить самостоятельные вычисления налога не имеет смысла. Налог уплачивается с момента смерти наследодателя. Если по наследству достался автомобиль, то собственнику необходимо будет платить транспортный налог, земля – земельный налог.
Налоговые ставки зависят от региона.

Оплата налога при вступлении в наследство

  • Наследование по завещанию
  • Наследование по закону
  • Вступление в наследство
  • Срок вступления в наследство
  • Налог на наследуемое имущество

Наследование по завещанию Процедура получения собственности умершего родственника обладает рядом юридических тонкостей, которые надо соблюсти для того, чтобы ее результаты были законными.

Как оформить нужные документы, сколько за это придется платить, какой налог при вступлении в наследство необходимо оплачивать?Гражданский кодекс Российской Федерации предусматривает 2 основных сценария передачи имущества умершего лица его родственникам. Первый из них — это наследование по завещанию.

Такая процедура применяется в случае, если гражданин оставил распоряжения относительно того, каким именно образом следует разделить принадлежащие ему активы и пассивы.

Налоги и госпошлина при вступлении в наследство

Так, в состав пакета следует включить бумаги, подтверждающие характер отношений между умершим и заявителем, базирующихся на родстве, свойстве или других основаниях: такими документами могут быть свидетельство о браке, свидетельство о рождении и другие. Также потребуется выписка из домовой книги и справка из паспортного стола: эти бумаги требуются для того, чтобы установить место постоянного жительства наследодателя и состав лиц, проживавших на момент смерти вместе с ним.

Кроме того, при обращении к нотариусу нужно иметь с собой паспорт свидетельство о смерти родственника. Этот перечень, однако, не является исчерпывающим: в зависимости от того, о каком именно наследуемом имуществе идет речь, потребуются дополнительные документы.

Нужно ли платить налог на наследство и сколько

Внимание

Исключением по уплате государственной пошлины при наследовании являются определенные категории граждан:

  • Герои РФ и Советского союза
  • Ветераны ВОВ
  • Полные кавалеры ордена Славы

Налогообложение самого имущества После того, как наследство получено, у наследника возникает обязанность по уплате налога на само имущество, так как он является теперь его владельцем, если речь идет о недвижимости, транспортного налога – для транспортных средств и земельного налога – для участков. Налогообложение наследства происходит в раках налогового законодательства.

Источник: http://prodhelp.ru/kakie-nalogi-nuzhno-platit-pri-vstuplenii-v-nasledstvo/

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по закону

Какой налог при вступлении в наследство

До 2006 года, согласно действующему законодательству РФ, в качестве налога при наследовании предполагалось взимание определенной платы за получение движимого или недвижимого имущества случае его передачи по закону или через завещание от умершего гражданина. Акты и нормы, регламентирующие данный вопрос:

  • Гражданский Кодекс (ГПК);
  • Налоговый Кодекс (НК).

На сегодняшний день уплата подобного сбора упразднена, однако сохранились прочие статьи расходов.

Дополнительные платежи при наследовании

Несмотря на то, что налог при наследовании по закону был отменён, в случае получения наследства, гражданами России в обязательном порядке должны быть уплачены в бюджет страны определенные сборы при получении такого имущества:

  • квартира;
  • частный дом;
  • транспортное средство.

Взимание налога на доход

Наследниками должен быть уплачен подоходный налог. Это распространяется на граждан, унаследовавших:

  • литературные и научные произведения;
  • произведения искусства;
  • изобретение;
  • промышленные образцы.

Согласно § 216 НК, сбор НДФЛ производится один раз в 365 дней и составляет 13% от общей стоимости объекта.

Однако, в соответствии с § 224 НК, если наследник не является налоговым резидентом России, налог повышается до размеров 30 процентов от стоимости.

Взимание государственной пошлины

Также в случае наследования существует ряд госпошлин, которые накладываются на лиц, обладающих правом распоряжаться имуществом покойного. Данные отчисления в бюджет страны оплачиваются в момент получения специального свидетельства, которое отображает право на вступление в наследство, независимо от того, что выступает основанием:

Для определения размера госпошлины при наследовании имущества прямое значение имеет родство наследника с покойным гражданином. Соответственно § 333 НК, стоимость составляет:

  • для наследников первой очереди (§ 1142 ГК) – 3 процента от оценки имущества;
  • для прочих лиц – 6 процентов.

Вступление в наследство по закону

§ 1111 ГПК предусматривает переход права собственности на движимое и недвижимое имущество после наступления смерти гражданина лицами, которые определяется данным сводом законов. В этом случае госпошлина при наследовании состоит из суммы издержек:

  • оплата действий нотариуса;
  • выдача свидетельства на право получения наследства.

Скачать образец заявления о выдаче свидетельства на право получения наследства

Скачать WORD — Образец заявления о выдаче свидетельства на право получения наследства

Получение прав собственности по завещанию

В соответствии с § 1118 ГПК, вступление в наследство по завещанию производится после смерти наследодателя, на основании заключения соглашения одностороннего порядка. В договоре отображаются особенности передачи имущества в руки определенных лиц, описанных данным документом.

Однако, согласно § 1149 ГПК существует перечень граждан, которые независимо от указанной в завещании информации получают свою часть наследства.

В этом случае налог при наследовании не уплачивается, но производится оплата:

  • издержки на оформление документа;
  • действий нотариуса по ведению специального дела;
  • свидетельства;
  • непосредственного вступления в наследство.

Взимание налога на полученное имущество

После уплаты госпошлины при наследовании имущества и вступление в право владения, производится налогообложение имущества в определённом действующим Налоговым Кодексом размере. Речь идёт о движимом и недвижимом имуществе, которое подлежит обложению налогом, опираясь на Федеральный Закон (ФЗ) 2003-1. К таковому относятся любые строения жилого и нежилого типа, земельные наделы и транспортные средства.

Обратите внимание! В зависимости от размера и характеристик, исчисления в бюджет могут варьироваться. Уклонение от уплаты налогов грозит административной и уголовной ответственностью.

Кто может не платить?

Налог при наследовании по закону – госпошлину на свидетельство, согласно §333 НК могут не взимать с граждан:

  • предоставивших выписку из домовой книги и справку из ЕИРЦ как подтверждения факта проживания с наследодателем ранее;
  • иждивенцы в виде несовершеннолетних и психически больных лиц;
  • наследники лиц, которые были застрахованы от смерти на предприятии, причиной кончины которых послужил несчастный случай.

Опираясь на ФЗ 2003-1 и § 407 НК от налогообложения на имущество освобождаются некоторые лица.

  1. Герои СССР, РФ, обладатели Ордена Славы трёх степеней.
  2. Участники боевых операций, независимо от того как давно они происходили, бывшие военнослужащие и их семьи.
  3. Инвалиды детства, а также первой и второй группы.
  4. Пенсионеры.

Обязательное налогообложение

В качестве обязательных отчислений, независимо от того являются ли граждане представителями особых категорий, госпошлина при наследовании для оформления свидетельства будет изъята со всех наследников.

Налоги на имущество вычитаются с граждан со дня вступления в право обладания им.

При этом, если в процессе эксплуатации эти лица получают льготы по уплате налогов, государственная налоговая инспекция со временем возвращает изъятые исчисления свыше нормы или учитывает их как уплату налогообложения на будущее.

Для недвижимости

Получая в наследство квартиру или дом, новый владелец должен уплатить налог, которой регламентируется § 399 НК. Сумма исчисления в бюджет производится на основании кадастровой стоимости (КС) самого объекта недвижимости.

  1. Для квартиры КС принимается в качестве цены, уменьшенной на 20 кв. метров от общей площади.
  2. Для дома КС принимается с учетом уменьшения стоимости 50 кв. метров от общей площади.

Предельные ставки устанавливаются § 406 НК.

Для машины

Получая в наследство транспортное средство (ТС), необходимо помнить о том, что исчисления в виде налогов в бюджет страны производятся в соответствии с § 363 НК в срок не раньше начала ноября каждого года. Сумма налога напрямую зависит от таких показателей:

  • региона, где живёт обладатель ТС;
  • мощности ТС.

Согласно § 44 параграфу НК, в случае наследования ТС, при наличии у предыдущего владельца задолженности по узконаправленному налогу, она должна быть выплачена в полной мере новым владельцем.

Для земельного надела

При получении в наследство земельного участка (ЗУ) необходимо понимать, что налогообложение производится соответственно 31 главе НК и делится на несколько типов:

  • для наследуемых владений;
  • для лиц, которые безвозмездно пользуются ЗУ или являются арендаторами.

Для определения налога берется за основу КС, которая рассчитывается на 1 января каждого года. Изъятие в бюджет производится один раз в год, размер предельной ставки предусматривается § 394 НК и учитывается во время определения величины налога.

О правилах вступления в наследство рассказывает Олег Сухов

Источник: https://ooo-zakon.ru/nasledstvennoe-pravo/nalogi-pri-vstuplenii-v-nasledstvo-po-zakonu/

Налог при вступлении в наследство — размеры выплат

Какой налог при вступлении в наследство

Получение наследства всегда хлопотное дело, которое сопряжено с рядом юридических формальностей и необходимостью в оформлении порой внушительного пакета документов.

За всем этим как то забывается о налоговых последствиях, наступающих при получении имущества от покойного.

Поэтому, в данном материале мы расскажем о том, в каком порядке платится налог при вступлении в наследство квартиры.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство?

Начнем с НДФЛ (налога на доходы физических лиц). По канонам налогового права деньги и любое имущество, доставшиеся по наследству, считаются для наследника доходом.

Другое дело, что в части осуществления платежей в бюджет законодательство предоставляет значительные льготы.

Обратимся к Налоговому кодексу. В пункте 18 статьи 217 содержатся интересующие нас нормы в части уплаты налога с наследства.

Там сказано, что за редким исключением наследство не является объектом для взимания НДФЛ. При этом не имеет значения, от кого была унаследована собственность, и по какой процедуре это произошло (в рамках закона или же завещания).

Хотя и само имущество не облагается НДФЛ, но заплатить косвенный налог все рано придется. Он заключается в государственной пошлине за выдачу нотариусом свидетельства по наследованию собственности.

Если же к наследникам переходит право на получение выплат по созданным покойным при жизни объектам интеллектуальной собственности, то данные доходы под льготу не подпадают.

Сказанное касается:

  • научных и литературных трудов, а также произведений искусства;
  • изобретений, полезных моделей, промышленных образцов.

Поэтому получаемое наследниками «интеллектуальное» вознаграждение облагается налогом на доходы по общим основаниям.

Бывает так, хоть и не часто, что имущество переходит к предприятию. Это возможно в случае с наследованием по завещанию. Ведь законодательство не запрещает, чтобы покойный распорядился своей собственностью именно таким образом.

В этом случае доставшаяся фирме собственность станет ее доходом, и впоследствии будет объектом для взимания налога на прибыль.

Кто и как платит налог?

Рассмотрим ситуацию с НДФЛ. Если те доходы, о которых мы говорили выше, распределены между несколькими наследниками, то каждый вносит налог в рамках собственной доставшейся доли.

Например, если авторское вознаграждения получают два лица, то каждым платится налог с поступающей к нему части.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Исковое заявление в включении имущества в наследственную массу

Получаемую плату за использование интеллектуальной собственности покойного наследники должны отразить в своей годовой налоговой декларации. Она подается до 30 апреля года, следующего за периодом получения дохода. Саму же посчитанную сумму следует уплатить до 15 июля.

Есть и еще один интересный момент. Возьмем, например, доставшуюся по наследству квартиру. Ее получение НДФЛ не облагается. Однако если вскоре (ранее, чем через 3 года) наследник решит продать жилье за ненадобностью, то уже заплатить налог придется. Правда, существует и правило налогового вычета, по которому базу налогообложения можно уменьшить на один миллион рублей.

Что касается госпошлины за выдачу свидетельства, то она вносится совместно или всеми наследниками (при выдаче единого документа), либо каждым из них из расчета своей доли (в случае с оформлением раздельных свидетельств).

Ставки налога?

Для физических лиц ставка НДФЛ – 13 %. И применяется она как при получении наследства, так и при его последующей продаже.

Если говорить о госпошлине за оформление свидетельства о праве на наследство, то действуют такие тарифы:

  • 0.3 % при оформлении имущества первоочередными наследниками;
  • 0.6 % в случае вступления в свои права наследников других очередей, а также людей упомянутых в завещании.

При этом максимальные величины госпошлины для двух упомянутых групп составляют 100 тысяч рублей и миллион, соответственно.

Если с наследства должно будет заплатить налог юридическое лицо, то для него ставка составит 20%.

Можно ли не платить налог?

Есть несколько ситуаций, при которых уплату налога на наследство можно избежать. Если говорить об НДФЛ, то это освобождение от налога, о котором мы говорили выше.

Физическое лицо вправе уменьшить налог в случае, если по Налоговому кодексу оно входит в круг лиц, имеющих право на стандартный или социальный налоговый вычет.

Что касается госпошлины, то в НК РФ прописан круг граждан имеющих льготы. Все они перечислены в статье 333.38.

При продаже квартиры, доставшейся в наследство, уплаты налога можно избежать в случае, когда база налогообложения меньше, чем величина налогового вычета.

Что касается предприятий, то налог на прибыль они могут не платить, если их деятельность является убыточной (т.е. расходы превышают общую сумму доходов), либо же юридическое лицо имеет налоговые льготы.

Размеры штрафов

Они взимаются как за неподачу налоговой декларации, так и за несвоевременную уплату начисленных сумм.

Так, если гражданин не предоставил вовремя отчетность по своему доходу, то он должен будет заплатить штраф в размере 5 % от подлежащей внесению суммы налога за каждый месяц задержки (максимум 30 %).

Если доходы от полученного наследства были скрыты от налоговой инспекции, то придется заплатить как сам налог, так и штраф в сумме 20% от его суммы.

Когда все было задекларировано, но налог не удалось по каким-то причинам вовремя уплатить, то на задолженность начисляется пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования (ключевой ставки) Центробанка за каждый день периода просрочки. На сегодняшний день этот показатель составляет 10%.

Источник: http://lawyer-guide.ru/nasledstvo/vstuplenie/nalog.html

Какой налог платит жена при вступлении в наследство

Какой налог при вступлении в наследство

Основной документ, устанавливающий право на наследство, не выдается без предварительной уплаты государственной пошлины. Для ее расчета используются такие показатели, как степень родства и оценочная стоимость всего наследства:

  • близкие родственники, относящиеся к 1-ой и 2-ой очереди, рассчитывают налог по ставке 0,3%, применительно к общей сумме оценки наследства;
  • для остальных категорий граждан предусмотрено применение 0,6%-ной ставки.

Расчет пошлины по ставкам не зависит от типа наследуемой собственности (транспорт, недвижимость, драгоценности, ценные вещи и пр.) В законе В ситуации, когда завещание не было составлено или было оформлено ненадлежащим образом, что устанавливает его нелигитимность, прибегают к оформлению наследства «по закону».

Принципы налогообложения для вступающих в права наследства

В некоторых ситуациях, наследнику все же придется выплачивать 13%-ный налог, связанный с получением дохода в качестве физического лица. Какие налоги уплачиваются при наследовании по завещанию? Налоговым законодательством предусмотрено освобождение от уплаты налога при вступлении в наследство для всех категорий граждан и на все виды имущества, за исключением определенных ситуаций, при которых налог должен быть оплачен (п.18 ч.1 ст.217 НК РФ):

  • при получении дохода усопшим в качестве изобретателя полезной модели/промобразца;
  • при получении выплат в адрес усопшего в качестве патентодержателя на созданное им изобретение;
  • при авторских выплатах по созданному предмету искусства;
  • вознаграждении за авторский научный труд, литературное произведение.

Статья 217.

Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить?

Гражданским законодательством четко установлена очередность (ст. 1142—1145, 1148 ГК РФ). Согласно букве закона, каждая следующая очередь имеет право на наследство при отсутствии представителей предыдущей.
Здесь имеется ввиду не только физическое отсутствие наследников (человек не состоял в браке, не было детей и т.д., но и следующие случаи:

  1. Наследников предыдущей очереди лишили завещания
  2. Наследников предыдущей очереди отстранили от наследования
  3. Ни один наследник из очереди не заявил свое право на наследство
  4. Наследники предыдущей очереди написали отказ от наследства

В этой ситуации происходит замещение наследников другими лицами, имеющими право на наследство. Наследование по праву представления – при отсутствии завещания.
Возникает, когда наследник умер до вскрытия завещания. Наследование по праву представления также идет в порядке очередности.

Как заплатить налоги при вступлении в наследство?

Какой налог при вступлении в наследство

До 2005 года вступление в наследство было обременительной процедурой из-за уплаты большого подоходного налога.

Налог уплачивался, если стоимость наследства превышала МРОТ более чем в 850 раз.

При превышении МРОТ от 850 до 1700 раз расценки были такие:

  • Супруги, родители и дети выплачивали 5% стоимости наследства.
  • Деды и бабки, братья и сестры – 10%.
  • Другие наследники – 20%.

Давайте рассмотрим, как изменилась ситуация, какие теперь выплаты за наследство и кто по закону не платит за вступление в наследство.

Отмена налогов

1 июля 2005 года принят Федеральный закон № 78-ФЗ, уплата налогов при получении наследства отменена.

В Налоговом Кодексе РФ, в п. 18 ст. 217, говорится, что налог при вступлении в наследство не нужно платить.

Что справедливо для родственников любой очереди, для любой степени родства. Это уравняло в правах всех возможных наследников.

В этом законе есть и исключения. За некоторые виды имущества заплатить НДФЛ в размере 13% все же придется:

  1. Гонорар за писательский труд.
  2. Доход при продаже предметов искусства.
  3. Гонорар за изобретение или создание промышленных образцов.
  4. Оплата академических трудов.

Наследник может продать полученное имущество. Если он делает это в первые 3 года, то обязан заплатить налог НДФЛ 13% плюс дополнительные налоговые вычеты. После трех лет налог платить не надо.

Госпошлина

Несмотря на отмену налога при вступлении в наследство, заплатить деньги при его получении все равно придется. Только это не налог, а государственная пошлина за вступление в наследство. По порядку:

  1. В продолжение 6-ти месяцев после времени смерти завещателя наследник приходит в нотариальную контору, чтобы написать заявление о принятии наследства. За составление такого заявления и прочую техническую работу нотариус берет плату, которая строго не установлена. В среднем это несколько сотен рублей.
  2. После 6-ти месяцев, когда нотариус уже собрал нужные документы, с вас потребуют заплатить госпошлину за свидетельство на право получения наследства. Сумма госпошлины не зависит от способа получения наследства – по закону или завещанию.

Точный размер пошлины установлен на федеральном уровне (п. 22 ч. 1 ст. 333.24 НК РФ):

  • 0,3 % от цены наследства для наследников первой очереди, но не более 100 тыс. руб.
  • 0,6 % платят остальные группы наследников. Не больше 1 млн. руб.

Внимание!

Оплата госпошлины обязательна для принятия наследства. Без нее нельзя получить свидетельство, оформить имущество на себя. Свидетельство – это основание для регистрации прав собственности.

Оценка

Процедура оценки квартиры нужна для определения госпошлины.

Проводится квалифицированными оценщиками из саморегулирующихся организаций (СРО).

Если оценка проведена иными оценщиками, даже высококвалифицированными, оценка не будет иметь юридической силы у нотариуса или в суде.

Частные оценщики делают оценку рыночной цены квартиры. Это необходимо для нотариального оформления свидетельства на наследство. Для дарения квартиры или продажи требуется оценка по кадастровой стоимости, которой ведает БТИ.

Документы для оценки:

  • Документ на право собственности (которым владел наследодатель).
  • Документы, которые устанавливают возможные обременения (залоги, договоры аренды). Снижают рыночную стоимость жилья.
  • Справка 11-а из БТИ.

Оценщик подробно изучает полученные документы и затем посещает квартиру. Это желательное условие, но не всегда возможное. В квартиру могут не пускать другие наследники, проживающие в ней. Тогда этим условием можно пренебречь.

Метод оценки недвижимости определен государственными стандартами. Они включают сравнение жилья с другими схожими предложениями на рынке, коэффициенты технического состояния, район расположение, удаленность общественного транспорта, состояние дома и жилого фонда и пр.

Предупреждение

Оценка обычно происходит в 2-3 дня. Многие специалисты делают оценку и за один рабочий день. Только стоит это дороже.

Цены на оценку квартир зависят от множества причин, но средняя цена в 2016 году от 2-х до 4-х тысяч рублей.

Срок действия оценки равен 6-ти месяцам, необходимым для подачи заявления на наследство, так как оценка делается на дату смерти завещателя.

Кто не оплачивает госпошлину?

Статья 333.38 Налогового кодекса определяет льготы на оплату госпошлины. 50% скидки на все нотариальные действия имеют инвалиды 1-ой и 2-ой групп.
Не платят госпошлину следующие группы:

  1. Общественные организации инвалидов.
  2. Участники ВОВ, герои Советского Союза и Российской Федерации, кавалеры ордена Славы.
  3. Физические лица, когда удостоверяют переход имущества в пользу государства и муниципалитетов.
  4. Физические лица при получении в наследство:
  • Недвижимости в любой форме и долей в ней, если жили с завещателем на момент его смерти и продолжают там жить.
  • Имущества лица, погибшего при исполнении служебного долга или умершего в течение года от травм, полученные при выполнении профессиональных обязанностей.
  • Имущества в виде банковских вкладов, страховых выплат, авторских прав и наград, пенсий.
  • Не платят пошлину лица, страдающие серьезными расстройствами, над которыми установлена опека, и несовершеннолетние граждане.

Для получения льгот следует представить документы, дающие на них право.

Налоговые обязанности

  1. Налог на недвижимость.Налоги на недвижимое имущество предстоит оплачивать сразу же после вступления в права наследства, а не тогда, когда вы его приняли. Вы обязаны погасить имущественные налоги, которые были на момент смерти завещателя или были начислены с момента его смерти ко времени вступления в права.

    Важно! Если есть льготы на оплату налога, то можно отнести нужные документы в налоговую службу, где налоги пересчитают, а лишнюю оплату вернут или зачтут как будущую оплату.

  2. Налог на транспорт.После получения в наследство автотранспортного средства и его регистрации наследник обязан выплатить транспортный налог, в том числе долг по нему. Размер налогов определяется субъектом РФ, в котором находится транспорт.

    Налогом не облагается сельхозтехника, лодки мощностью менее 5 л.с., промысловые суда, легковые машины до 100 л.с., которыми пользуются инвалиды и иные социально защищенные граждане.

  3. Налог на земельный участок.

Размер налога на наследство определяется кадастровой стоимостью земли и выплачивается с момента смерти наследодателя. Оценку делают специальные государственные эксперты.

Не платят земельный налог:

  • Малочисленные народности (Дальний Восток, Север, Сибирь).
  • Народы, использующие землю для сохранения традиционного жизненного уклада.

Размер налога на сады и огороды, землю для построек и участки сельского хозяйства – 0,3% цены земли. Для других участков – 1,5%.

Источник: http://VseNaslednikam.ru/nalogi-na-nasledstvo.html

Вступление в наследство: порядок оформления и уплата налогов

Какой налог при вступлении в наследство

Процедура получения собственности умершего родственника обладает рядом юридических тонкостей, которые надо соблюсти для того, чтобы ее результаты были законными. Как оформить нужные документы, сколько за это придется платить, какой налог при вступлении в наследство необходимо оплачивать?Гражданский кодекс Российской Федерации предусматривает 2 основных сценария передачи имущества умершего лица его родственникам. Первый из них — это наследование по завещанию.

Такая процедура применяется в случае, если гражданин оставил распоряжения относительно того, каким именно образом следует разделить принадлежащие ему активы и пассивы. Важно, что к родственникам переходит не только собственность покойного, но и его долги, в том числе по уплате налогов. Например, в документе может быть указано, какой из родственников должен получить конкретное имущество в натуральном выражении: так, женщина может завещать квартиру дочери, а землю — своей матери.

Наличие правильно оформленного завещания, удостоверенного нотариусом, определяет порядок передачи собственности умершего его родственникам, поскольку в этом случае описанный в документе порядок является приоритетным по отношению к процедуре, зафиксированной в законе.

Исключение составляет выделение так называемой обязательной доли, право на получение которой имеют несовершеннолетние или нетрудоспособные дети, родители и супруг или супруга умершего.

Даже если они не упомянуты в завещании либо в соответствии с ним их доля меньше обязательной, закон гарантирует получение ими обязательной доли активов умершего в размере не менее половины того объема собственности, который они получили бы в случае ее передачи по закону.

Наследование по закону

В случае, если на момент смерти лица действительное завещание отсутствует, распределение его собственности между родственниками производится в соответствии с законным порядком. Этот же порядок используется, если распоряжение касательно раздела имущества имеется, однако оно содержит указания лишь относительно его части. В этой ситуации оставшаяся часть активов также распределяется по закону.

Статья 1141 Гражданского кодекса Российской Федерации указывает, что распределение наследства между родственниками умершего осуществляется в зависимости от очередности. В общей сложности закон выделяет 8 очередей наследования, причем каждая из них имеет приоритетное значение по отношению к следующей. Принадлежность лиц к очередям определяется на основании характера их отношений с умершим, которые могут основываться на родстве, свойстве или иждивении.

Кроме того, закон предусматривает возможность получения имущества по праву наследственной трансмиссии.
В состав первой очереди входят дети, родители и супруг или супруга скончавшегося лица. В ситуации, когда наследники первой очереди отсутствуют, право получения собственности переходит к представителям второй очереди, к которым относятся его дедушки и бабушки, а также полнородные и неполнородные, то есть имеющие с ним только общего отца или мать, сестры и братья лица.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Что такое выморочное жилье

Порядок распределения собственности в ситуации вступления в свои права представителей остальных очередей определяется аналогично.

Вступление в наследство

Для того чтобы вступить в свои права, гражданину необходимо обратиться к нотариусу с заявлением о принятии наследства либо с требованием о выдаче свидетельства о праве на него.

Такая бумага должна быть собственноручно подписана заявителем в присутствии нотариуса, которому она адресована. Если же такой возможности нет, и заявление пересылается специалисту по почте либо передается другим лицом, подпись заявителя должна быть удостоверена нотариусом с тем, чтобы документ имел полную силу.

Местом подачи документа должно быть место постоянного жительства умершего либо нахождения собственности, оставшейся после него. После получения бумаги нотариусом открывается так называемое наследственное дело.
Свое заявление следует сопроводить документами, подтверждающими право его подателя на имущество, принадлежавшее скончавшемуся лицу.

Так, в состав пакета следует включить бумаги, подтверждающие характер отношений между умершим и заявителем, базирующихся на родстве, свойстве или других основаниях: такими документами могут быть свидетельство о браке, свидетельство о рождении и другие.

Также потребуется выписка из домовой книги и справка из паспортного стола: эти бумаги требуются для того, чтобы установить место постоянного жительства наследодателя и состав лиц, проживавших на момент смерти вместе с ним.

Кроме того, при обращении к нотариусу нужно иметь с собой паспорт свидетельство о смерти родственника. Этот перечень, однако, не является исчерпывающим: в зависимости от того, о каком именно наследуемом имуществе идет речь, потребуются дополнительные документы.

Срок вступления в наследство

Статья 1154 ГК РФ устанавливает, что наследство должно быть принято лицами, имеющими на это право, в течение 6 месяцев. Точкой отсчета для этого срока является день смерти собственника или день признания его умершим по решению суда. Тем не менее, если этот срок был пропущен, существует возможность его восстановления, однако для этого нужно приложить определенные усилия.

В целом закон выделяет 2 основных способа восстановления срока принятия имущества.Первый из них — обращение в суд. Судебный орган должен рассмотреть причины, по которым обратившийся пропустил необходимый временной период для вступления в свои права. Если он признает их уважительными, срок принятия собственности будет восстановлен, и наследник сможет получить причитающиеся ему активы.

В качестве уважительной причины может выступать тот факт, что гражданин не знал или не должен был знать об открытии наследства. При этом для обращения в суд по такому основанию имеется одно важное условие: свои требования заявитель должен выдвинуть не позднее, чем через 6 месяцев с того дня, как прекратилось действие причины, мешавшей ему вступить в свои права.

Например, если сын, проживающий за границей, не знал о смерти отца и по этой причине пропустил срок принятия его имущества, он должен обратиться в суд в течение полугода с того момента, как ему стало известно об этом факте.

Вторая возможность восстановления срока принятия собственности умершего осуществима и без вмешательства судебных органов.

Она используется в случае, если все остальные наследники согласны на то, чтобы гражданин, пропустивший срок вступления в свои права, получил причитающуюся ему собственность.

Такое согласие должно быть выражено в письменной форме в присутствии нотариуса, который сможет удостоверить подписи всех лиц, подписавших документ. Если у них не получается собраться вместе при его оформлении, подпись каждого из них должна быть засвидетельствована нотариусом по отдельности.

Оба этих варианта являются основаниями для аннулирования ранее выданных свидетельств о праве на наследство. В случае, если на основании этих свидетельств уже проведены какие-то юридические процедуры, например, государственная регистрация имущества, в соответствующие документы должны быть внесены необходимые изменения.

Кроме того, вступление в наследство — это не только документально оформленная процедура открытия наследственного дела, но и фактическое принятие имущества умершего его родственником.

Это может выражаться в том, что он начал владеть и управлять данной собственностью, осуществил принятие какой-то меры для того, чтобы оградить ее от посягательств не имеющих на нее прав лиц, за свой счет платит за ее содержание и готов оплачивать другие необходимые расходы, например налог.

К действиям, направленным на вступление в наследство, относятся уплата долгов, налога либо, напротив, получение причитающихся умершему денежных средств. Во всех этих случаях лицо считается фактически вступившим в права наследования с того дня, как им осуществлены соответствующие действия. Тем не менее фактическое вступление в свои права не означает отсутствия необходимости последующего правильного документального оформления этих действий.

Источник: https://1nasledstvo.ru/nalogooblozhenie-nasledstva/nalog-na-nasledstvo.html

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по закону и по завещанию

Какой налог при вступлении в наследство

Процесс вступления в наследство предполагает получение в собственность какого-то имущества. Наследство можно получить по закону или по завещанию. Однако, при любом способе, вы становитесь владельцем собственности. По закону, все граждане нашей страны платят имущественный налог – пошлину, которую должен перечислить государству собственник. Какие налоги платятся при вступлении в наследство – разберемся в статье.

Платится ли налог при вступлении в наследство

Еще недавно у нас в стране действовал закон, согласно которому, прежде чем наследовать что-то, человек должен был заплатить соответствующий налог. Только после этого можно было считать себя владельцем того, что оставили родственники. Ставка определялась соотношением стоимости наследуемого имущества и минимального размера оплаты труда, и рассчитывалась в зависимости от родственных связей.

Ближайшие члены семьи должны были заплатить 5 % от стоимости; те, кто входил во вторую очередь, – 10, более дальние родственники — 20 % и т. д.

Однако в июле 2005 года вышел закон № 78-ФЗ, который отменил действие прежних правил. Теперь, с января 2006 года, налог при вступлении в наследство после смерти бывшего собственника не выплачивается. При этом речь идет о любом способе наследования – по закону или по завещанию.

Размер пошлины

Сумма, которую придется заплатить при получении свидетельства, зависит не от того, по завещанию вы получили имущество или по закону. Ставки пошлины установлены Налоговым кодексом нашей страны.

Рассчитываться она будет в соответствии со степенью родства наследника и наследодателя. Чем более дальние связи между родственниками, тем выше сумма. Так, ближайшие родственники – дети, супруги, родители, братья и сестры, бабушки или дедушки — должны заплатить 0,3 % от стоимости имущества. При этом сумма не должна превышать 100 тысяч рублей. Для всех остальных размер пошлины составит 0,6 % и не может превышать 1 миллион рублей.

Освобождение от уплаты пошлины

При любом способе получения наследства есть категории людей, которые могут не платить пошлину, оформляя свидетельство. К ним относятся:

  • несовершеннолетние;
  • родственники, которые жили в одной квартире с наследодателем при жизни и после его смерти приняли на себя все хлопоты по содержанию и сохранению имущества, то есть фактически вступили в наследство;
  • недееспособные родственники или наследники по завещанию;
  • Герои России и Советского Союза, ветераны Великой Отечественной войны, кавалеры Ордена Славы и т. д.

Если наследники имеют I или II группы инвалидности, они оплачивают только половину положенной суммы.

Имущественный налог при вступлении в наследство

После смерти человека его имущество распределяется между родственниками. Если он оставил завещание, то все будет разделено по этому документу, если же нет, то законным способом – сначала между членами семьи, а при их отсутствии – между остальными родственниками.

Получив наследство, человек становится обладателем имущества – земельного участка, транспортного средства, денежных средств или недвижимости. По закону, все граждане нашей страны ежегодно платят налоги – земельный, транспортный, имущественный.

Так, став владельцем квартиры, новый собственник платит налог на имущество за каждый год владения жильем. Рассчитывается он по определенной схеме. На его размер влияет кадастровая стоимость объекта и другие факторы.

При получении в наследство транспортного средства после оплаты пошлины и получения свидетельства, регистрации в ГИБДД, родственник сможет управлять и распоряжаться им по своему усмотрению. Каждый год, пока владеет автомобилем, он выплачивает транспортный налог. Его сумма зависит от мощности транспортного средства. Это же относится и к автобусам, грузовой технике, речному и морскому транспорту. От оплаты освобождаются только владельцы лодок, комбайнов и транспорта для инвалидов.

Если в наследство достался земельный участок, то земельный налог, который начнет платить новый владелец, будет рассчитываться не с даты его вступления в свои права, а со дня смерти прежнего собственника. Перед этим проводится новая оценка участка и, исходя из этой стоимости, рассчитывается сумма, которую надо заплатить в качестве ежегодного налога. Если участок относится к дачным или садовым землям, то ставка будет равна 0,3 %, иначе – 1,5 %.

Что делать при продаже имущества

При получении в наследство имущества человек становится его собственником и может распоряжаться по своему усмотрению. Если желает продать его, то важно, как скоро после приобретения, новый владелец решил избавиться от него.

При продаже любой собственности обязательно уплачивается налог с полученных доходов, если человек владел ею меньше трех лет. Его ставка равна 13 % . Этот так называемый НДФЛ – налог с доходов физических лиц.

Продав, к примеру, квартиру, дом или земельный участок, которые были получены в наследство меньше, чем три года назад, человек должен будет заполнить декларацию и заплатить налог, составляющий 13 % от её стоимости (за минусом фиксированного налогового вычета 1 млн.руб.). При продаже автомобиля фиксированный налоговый вычет составит 250 тыс.руб.

В заключение

Таким образом, налог на наследство без завещания или по нему уже больше 10 лет не уплачивается. Однако будущие новые владельцы имущества должны оплатить пошлину при оформлении свидетельства – как основание для регистрации своих прав, а также в дальнейшем выплачивать полагающиеся по закону ежегодные сборы – имущественный, транспортный или земельный налоги.

При продаже имущества, полученного в наследство, нужно заплатить пошлину – НДФЛ, если новый владелец продает его раньше, чем через три года со дня смерти прежнего хозяина.

Источник: http://PraktikaPrava.ru/nasledstvo/kakie-nalogi-platyatsya-pri-vstuplenii-v-nasledstvo

Какие налоги платятся при получении наследства в Украине

Какой налог при вступлении в наследство

Налог на наследство в Незалежной – это обязательный платёж в бюджет государства, он платится после перехода прав на имущество наследодателя его преемнику. Это вполне логично. Наследник получает имущество, за которое он может оплатить пошлину. Рассмотрим подробно, какие налоги платятся при вступлении в наследство. Процедура уплаты простая, её регламентирует Закон Украины «О налогообложении ДФЛ».

Список имущества, которое передаётся по наследству и предполагает уплату налога, и процентные ставки, являются основными параметрами для выполнения расчёта. Его устанавливает Налоговый кодекс и закон.

Налогообложение наследства распространяется на граждан Украины, которые являются резидентами и нерезидентами государства. Однако определённые группы освобождаются от уплаты данного фискального сбора.

Что понимается под наследством?

Наследство представляет собой имущественные права и обязанности, которые переходят от умершего к его преемнику. В соответствии с действующим законодательством, днём открытия выступает день смерти наследство гражданина, а место открытия – последнее место проживания.

Лица, которые тоже претендуют на получение наследства, должны подать нотариусу соответствующее заявление. На этом им отводится 6 месяцев.

После данного срока, если наследственных споров не возникнет, тогда каждый претендент получает свидетельство о праве по завещанию либо по закону.

Оформление наследства является непростым процессом. Законодательство позволяет получить его двумя способами: по закону и по завещанию. В последнем случае основанием для его получения является воля наследодателя.

Однако это не распространяется на тех, у кого ест право на обязательную часть наследства. В соответствии с 1241 статьёй Гражданского кодекса Украины к ним относятся иждивенцы, несовершеннолетние дети, а также недееспособные родители либо брачный спутник умершего.

Они получают наследство независимо от желания наследодателя.

Говоря о том, какие налоги платятся при вступлении в наследство, невозможно обойти стороной наследование по закону. Он устанавливает очерёдность распределения имущества наследодателя. В Гражданском кодексе в статьях с 1261 по 1265 говорится о 5 очередях наследования, их представители принадлежат к различным степеням родства с усопшим. Родственники, относящиеся к I степени, имеют самое высокое право на получение имущества.

Каждый способ вступления в наследство предполагает оплату услуг нотариальной конторы и внесение налога.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство

Полученное в наследство имущество считается приобретением, поэтому за него следует платить налог. Это относится к движимому и недвижимому имуществу, а также ценным вещам. В соответствии с Налоговым кодексом Украины статьёй 174, наследователь должен заплатить налог за объекты наследования. На это отводится 90 дней после вступления в права наследования.

После выдачи нотариальной конторой документа, который подтверждает право на получение наследства, эти данные направляются в налоговую службу. В течение трёх месяцев и не позже наследующее лицо обязано заплатить в бюджет соответствующий налог. Данные сведения вносятся в годовую декларацию человека, который по процедуре наследования получает имущество либо прибыль.

Что попадает под обложение налогами

Претендент на часть в наследстве получает возможность увеличить собственный капитал либо улучшить жилищный вопрос, но нельзя забывать об уплате подоходного налога. При расчёте его величины учитывается всё имущество, которое может принести прибыль наследователю. В соответствии со статьёй 174 Налогового кодекса Украины, к наследству, которое облагается налогом, перешедшее к новому собственнику от наследодателя, относится:

  • недвижимость (квартиры, дома, участки земли);
  • денежные средства (сертификаты, акции, депозиты в банках, денежные средства в обороте);
  • накопительная часть пенсии и страховые выплаты;
  • движимое имущество (транспортные средства: наземные, воздушные, водные; картины, драгоценности, украшения);
  • долевое участие либо собственность на объект бизнеса, владение научными открытиями и тому подобное.
  • Нововведения в области законодательства

    В 2017 году украинское законодательство претерпело значительные изменения по отношению к уплате пошлины после получения наследства, упрощающее получение имущества для наследников II очереди. Данную степень родства присуща братьям и сёстрам, а также дедушкам и бабушкам усопшего.

    В соответствии с новым законодательством за наследство налог платить не нужно наследникам первой и второй степени родства.

    24 марта 2017 года вступил в силу закон, освобождающий наследников II степени родства от налога на наследство. К тому же при оформлении наследства они, как и наследники I степени родства, могут не организовывать оценку наследуемого имущества.

    ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Как рассчитывается налог на наследство по завещанию

    Величина уплаты налогов

    Какие налоги и в каком количестве платятся при вступлении в наследство? На величину госпошлины влияет уровень родства между наследником и наследодателем, другой важный фактор – резидентство преемника. В Украине действует три ставки налогообложения:

  • 18%. Она распространяется на граждан и резидентов страны, которые получили наследство за рубежом. Под резидентом понимают лицо, проживающее на территории государства в течение года более 183 дней. Если наследство получает гражданин Украины, который является нерезидентом, данная ставка на него не распространяется.
  • 5%. Ставка действует по отношению к родственникам, которые находятся ниже II степени родства при получении наследства по закону. Её применяют для граждан, не являющихся родственниками усопшего, а которые получили наследство по завещанию. Внуки наследодателя платят такой же налог, как и неродные наследники.
  • 0%. Все родственники I и II очереди наследования освобождены от уплаты налога на наследство. К тому же его не платят такие группы: дети-сироты, инвалиды I группы, а также дети-инвалиды. Однако это не распространяется на объекты коммерческой деятельности, ценные бумаги, страховые выплаты и различные пенсионные накопления в частные организации. В подобных случаях все льготные категории должны внести налог по стандартной ставке.
  • Как бы то ни было, величина госпошлины на наследование имущества небольшая, поэтому попытки минимизировать затраты нецелесообразны. Если говорить о налогообложении в Украине, то оно позволяет внести относительно небольшую сумму в государственный бюджет за наследование имущества.

    Источник: https://investtalk.ru/nalogi/pri-vstuplenii-v-nasledstvo-kakie-nalogi-platyatsya

    Нужно ли платить налог при вступлении в наследство

    Какой налог при вступлении в наследство

    • Налог при вступлении в наследство на 2017 год
    • Иные расходы

    Вступление в наследство – процесс, сопряженный не только с подготовкой и сбором документов, но и с некоторыми финансовыми затратами. Всех наследников волнует именно эта сторона вопроса. Многих настораживает факт того, что при получении наследства нужно будет платить налоги и заполнять декларации.

    Налог при вступлении в наследство на 2017 год

    Законодательство, касающееся принятия имущества, претерпело сильные изменения за последнее время, в том числе и в вопросах налогообложения. С внесением поправок в Налоговый Кодекс РФ в 2005 году налог на вступление в наследство отменен. Такое положение вступило в законную силу с начала 2006 года. В 2017 году все положения, принятые относительно отмены налога на наследство, сохраняются.

    Однако некоторые виды имущества, переходящего по наследству, все-таки облагаются налогом и обязательны для декларирования:

    • оплата автору его труда по созданию произведения литературы;
    • вознаграждение, полученное наследодателем за создание промышленного образца;
    • суммы, полученные автором за создание предмета искусства;
    • вознаграждение за авторство научного труда.

    С перечисленных видов имущества налог взимается, так как они приравниваются к доходу, налог выплачивается наследником в размере 13% от суммы. Остальные виды имущества, переходящего к наследникам от умершего наследодателя, налогами не облагаются.

    Иные расходы

    Если не нужно платить налог, то какие иные расходы ждут наследника в 2017 году? Среди основных можно выделить:

    • государственная пошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство. Это единственный платеж, обязательный к уплате, и избежать его не удастся. Без квитанции об оплате пошлины нотариус не выдаст свидетельство о наследстве;
    • оплата выдачи некоторых справок, выписок, а также технической работы нотариуса;
    • налог с продажи наследуемого имущества, если таковая будет совершена.

    При получении имущества абсолютно не платить наследнику не получится. Хоть налог на принятие имущества по наследству и отменен, существует госпошлина, обязательная к уплате при оформлении любого вида имущества по наследству. Она исчисляется от общей стоимости принятого по закону или завещанию имущества в процентном соотношении:

    • в размере 0,3% от общей суммы имущества, переданного по наследству. Такой процент пошлины устанавливается для близких родственников умершего наследодателя, занимающих первую и вторую очереди наследования. Однако сумма пошлины в итоге не может быть более 100 тысяч рублей;
    • в размере 0,6% от суммы. Такая ставка установлена для уплаты всеми остальными наследниками. Однако размер конечной суммы пошлины не может превышать 1 миллион рублей.

    Кроме пошлины, наследнику может понадобиться оформление некоторых справок, за которые, возможно, также понадобиться заплатить. Дополнительные консультации нотариуса, помощь, осуществляемая им в сборе документов, и многие другие действия оплачиваются наследником по тарифу, устанавливаемому каждым нотариусом самостоятельно.

    Налог с продажи имущества, перешедшего к наследнику от умершего наследодателя, уплачивается в любом случае. Продажа может быть осуществлена сразу после окончательного оформления наследства. Ставка налога составляет 13% от стоимости, по которой продается имущество. Соответствующую декларацию обязательно заполнить и представить в налоговые органы.

    Налог при получении наследства не взимается практически со всех видов наследуемого имущества. Такое нововведение появилось в 2005 году, и в 2017 эти правила сохраняются. Исключение составляют некоторые виды имущества, прописанные в НК РФ.

    Иные расходы могут сильно варьироваться в зависимости от стоимости наследства, близости родства с умершим и многих других нюансов наследственного дела.

    Плата нотариусу за помощь в оформлении взимается в зависимости от степени его участия в деле и в соответствии с тарифами, им установленными.

    Источник: http://PravoNaNasledstvo.ru/oformlenie/nalog-pri-vstuplenii-v-nasledstvo.html

    Какие налоги платятся при вступлении в наследство

    Какой налог при вступлении в наследство

    Какие налоги платятся при вступлении в наследство? Такой вопрос – один из распространенных при оформлении вступления. Прямого налога на полученное имущество после смерти близкого человека нет. Но определенные расходы со стороны приемников будут.

    Первое, на что нужно выделить средства – это работа нотариуса, запросы и получение необходимых документов. Как правило, за каждый бланк вам нужно оплатить от 100 до 300 рублей. Самый существенный вид расхода – это оплата государственной пошлины за получение свидетельства о наследстве.

    Госпошлина при оформлении

    Государственная пошлина – обязательный вид платежа, который необходимо оплатить получателям. Расчет суммы производится на основании степени родства с умершим и оценочной стоимости полученного имущества либо доли в нем. Какой налог платиться при вступлении в наследство по завещанию или по закону после смерти близкого?

    • 0,3% от стоимости полученного наследства оплачивают приемники, относящиеся к 1 и 2 очередности. Максимальная сумма пошлины – до 100 тысяч рублей.
    • 0,6% от стоимости полученного наследства оплачивают все остальные претенденты. Максимальная сумма пошлины – до 1 миллиона рублей.

    К 1 очередности наследования относятся дети, супруги и родители умершего. 2 круг получателей – это братья и сестры, бабушки, дедушки.

    Госпошлина оплачивается каждым получателем соразмерно его доли в наследственной массе. После оплаты необходимо предоставить нотариусу квитанцию или чек. Только после этого кандидат сможете получить свидетельство. На основании этого документа можно переоформить права собственности на полученное имущество на нового владельца.

    Освобождение и льготы

    Налоговой кодекс РФ (статья 333.38) предусматривает определенные льготы при оплате госпошлины за получение свидетельства о наследстве. Налог при вступлении в наследство квартиры не оплачивают следующие категории получателей имущества по наследству:

    • Приемники родственника, который признан погибшим при исполнении государственной службы.
    • Наследники относятся к категории несовершеннолетних либо недееспособных получателей.
    • Приемники, которые получают вклады и иные денежные вознаграждения.

    Не требуется оплачивать госпошлину наследникам, которые проживали с наследодателем на его территории совместно до и после смерти последнего.

    Право на оплату половины установленной госпошлины имеют инвалиды первой и второй группы.

    Налог при продаже

    Налог при вступлении в наследство по закону или завещанию – госпошлина, размер которой устанавливается процентным соотношением от общей стоимости полученной наследственной массы. Помимо этого, приемникам также стоит знать о налоге, который необходимо оплачивать при реализации полученного имущества.

    Согласно НК РФ, при продаже недвижимости оплачивается 13% налог от суммы, полученной продавцом.

    Сумма налога при вступлении в наследство не оплачивается, если с момента приобретения недвижимости прошло более 3 лет.

    У вас возникли сложности в оформлении наследования? Обратитесь к нашим юристам за консультацией. Мы поможем вам найти пути решения вашего вопроса. Наша помощь – это быстро и бесплатно!

    Источник: https://runasledstvo.ru/nalog-gosposhlina-pri-vstuplenii-v-nasledstvo-na-kvartiru/

    Налог на наследство и дарение

    Какой налог при вступлении в наследство

    Государство предусматривает выплату установленной суммы при получении имущества или денежных средств.

    Не стали исключением дарение и вступление в наследство.

    Они отменяются только для граждан, оформивших завещание позже 2006 года. Составленное до этого периода завещание облагается по общим правилам (см. Оформление завещания на квартиру). Восприемники имущественных прав покойного освобождаются от уплаты в этом случае, если являются близкими родственниками.

    От выплат за наследование квартиры и пошлины за оформление свидетельства в нотариате, освобождаются лица, проживавшие с покойным на одной жилплощади. При получении земельного участка и дома по завещанию те же правила распространяются на граждан, пользующихся переданной собственностью.

    При оформлении договора, даритель освобождается от начислений, расходы принимает на себя получатель имущества.

    Если стороны в близком родстве, расходы аннулируются, а процедура сводится к формальной передаче объекта.

    На получение наследства

    На основании законодательного положения N 78-ФЗ, утверждённого Правительством 01.07.05, наследники всех очередей и лица, вступающие в имущественные права передачей завещания, освобождаются от налога, кроме случаев:

    • Полученного вознаграждения в счёт авторства литературных произведений.
    • Вознаграждения, выдаваемые авторам научных трудов.
    • Получение вознаграждений за авторство, выдаваемое создателям образцов искусства.
    • Вознаграждение, выдаваемое за технические изобретения.
    • Вознаграждения за авторство создания промышленного образца.

    Передача перечисленных неимущественных интеллектуальных ценностей облагается 13% от получения прибыли за позиционирование или реализацию. А также – от их установленной фиксированной стоимости. В этом случае родственные отношения с покойным роли не играют.

    Правоотношения, возникшие до 1.0.06 г., требуют, чтобы передаваемая умершим недвижимость, облагалась налогом, если её стоимость превышает 850 тыс. рублей.

    В пункте 3 статьи 44 НК РФ говорится, что если наследодатель задолжал за выплату по налогу на имущество, то долги передаются наследнику.

    Налоги на недвижимость по дарственной

    Региональное отделение ФНС получает сведения о проведении имущественной сделки после регистрации прав в ГКН, где в учётные кадастровые сведения в качестве правоустанавливающей документации вносится договор (см. Все о кадастровом учете земли и домов). По этим сведениям инспекторы начисляют выплаты.

    Чтобы получить право на снижение налоговой ставки, не близкие родственники подают в инспекцию заявление.

    Для этого требуется заведомо, при составлении типового договора у нотариуса или договора дарения, составленного юристом, внести сведения о стороне, в адрес которой отчуждается недвижимость.

    После регистрации, лицо вправе обратиться в инспекцию ФНС с заявлением, в которой выражается просьба о снижении начислений в счёт того, что проводящие сделку субъекты — родственники. Требуется указать – степень родства и подтвердить документально.

    По усмотрению администрации ФНС, допустимо снижение начислений.

    Налоги на дарственную не родственникам

    Передача имущества в дар сопровождается уплатой НДФЛ в размере 13% кадастровой стоимости квартиры. Деньги выплачивает лицо, получающее жилье.

    Претендент на безвозмездную передачу выбирается свободным волеизъявлением собственника недвижимости.

    Но потребуется соблюсти условие:

    • Если собственность нажита в совместном браке, потребуется представить разрешение супруга.
    • Если недвижимость в долевом владении – представить разрешение совладельцев.

    Незарегистрированные брачные отношения определяются как незаконные и не считаются родственными, что повлечёт уплату 13%, устанавливаемую для всех.

    Если благотворительный акт отчуждает жилье ребёнку, не достигшему 18 лет, расходы принимают на себя родители, либо учреждение, в котором он находится.

    Ситуацию с сиротами, не способными самостоятельно заплатить требуемую ФНС сумму, рассматривают:

    • отдел опеки и попечительства;
    • руководители учреждения или опекун;
    • прокуратура;
    • региональное (федеральное) отделение по защите прав ребёнка.

    В каждом случае вопрос решается индивидуально, вплоть до возбуждения искового производства.

    Близкие родственники, в адрес которых отчуждается недвижимость, освобождаются от начислений, проводимых в сторону одариваемых, инспекторами ФНС. При дарении и наследовании, родство подтверждается правоустанавливающей документацией (см. Обязательная доля в наследстве).

    К числу лиц, в адрес которых предусматриваются такие льготы, относятся:

    • законные супруги;
    • родители и усыновители;
    • родные и усыновлённые (удочерённые) дети;
    • полнородные и не полнородные братья или сёстры;
    • бабушки или дедушки, внуки и внучки.

    Доказательства родства предоставляются при оформлении договора, к ним относятся:

    • паспорта;
    • свидетельства о рождении;
    • для замужних женщин, сменивших фамилию – свидетельства о браке.

    Начисления на дарственную иностранным гражданам

    Отчуждение имущества иностранным гражданам в результате завещания или наследования не запрещается. Владелец недвижимости вправе самостоятельно определиться в вопросе распоряжения им.

    Кроме этого, предусматривается допустимость дарения недвижимости гражданам без гражданства РФ.

    Государство предусматривает иной режим вступления в права владения жильем в таких случаях.

    Налоговая ставка для них резко повышается и, по усмотрению уполномоченных органов, достигает 30% стоимости недвижимости.

    Размеры налога при наследстве

    Для не родственников, которым назначается 13% выплат за квартиру стоимостью в 3 000 000, придётся потратить 390 000 рублей.

    Равноценная квартира, подаренная не получившим российское гражданство лицам, облагается суммой 900 000 рублей, которая равна 30% стоимости.

    При передаче доли, вычет производят с суммы доли. Дарение трети квартиры стоимостью три миллиона предусматривает вычет с одного миллиона, что составляет долю участия собственности в имущественной сделке.

    Подаренная или оставленная в наследство собственность облагается ежегодными выплатами, назначенными ФНС. Предусматривается до 0,3% начислений от кадастровой стоимости участка и возведённых на нём строений, а также – квартир, комнат и т.п.

    Конкретная процентная ставка устанавливается по усмотрению региональной администрации.

    Сроки уплаты налога при наследстве

    Госпошлина, взыскиваемая за типовой договор или свидетельство о наследовании, предоставляется сразу по исполнении заявленных действий нотариуса.

    Госпошлина для регистрации объектов недвижимости в Росреестре выплачивается заранее. В отделение кадастра и картографии требуется представлять квитанцию об оплате совместно с заявлением и требуемой документацией.

    Выплачивают представленные к оплате НС суммы, за текущий налоговый период.

    В п. 5 ст. 5 ФЗ от 9.12.1991 за N 2003-1 определено: налог на недвижимость, полученную по наследству, нужно будет заплатить с момента смерти наследодателя. В случае дарения – с момента составления договора сторонами.

    Некоторые престарелые граждане встают перед выбором оформления завещания или договора безвозмездной передачи.

    Передача в сторону близких родственников — распространённая процедура, которая не требует затрат на налоги. В этом смысле завещание и имущественный договор равнозначны.

    Дарение выгодно отличается тем, что имущество переходит при жизни отчуждающего субъекта. Даритель видит, что желания сбылись, а планы выполнились. Хотя стоит это немалых денежных вложений, в счёт выплат госпошлин и налогов, если недвижимость оформляется гражданам, не родственным дарителю.

    Источник: https://myestate.club/nalogi/nalog-na-nasledstvo-i-darenie.html

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

    +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

    +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

    Это быстро и бесплатно!

    Понравилась статья? Поделиться с друзьями: