Облагается ли налогом наследство

Облагается ли налогом наследство: принципы расчёта, размер, льготы при оплате

Ещё десятилетие назад получение наследства было сопряжено с вполне законными издержками для наследующих. В 2005 году положение о необходимости производить налоговые выплаты при получении наследства, независимо от формы наследования, было упразднено. Сегодня единственной издержкой, которую должен понести наследополучатель – это государственная пошлина, вносимая за осуществление нотариальных действий. Таким образом, под наследственным налогом принято понимать именно пошлину.

Облагается ли налогом наследство и за что нужно платить?

Несмотря на официально сказанное слово об отмене статей закона о налогообложение наследственного имущества, вопрос о том, платится ли налог с наследства, нередко задаётся гражданами.

Ряд издержек при получении наследства его получателям все же понести придётся. В их числе уже упоминавшаяся государственная пошлина, а также налог на полученное имущество.

Особенности расчёта госпошлины при наследовании по закону и по завещанию

Различие в формах наследования на размере нотариального тарифа или гос. пошлине ни как не отражается. По сути, не имеет значения, наследство по завещанию или получаемое по закону. Неуплата нотариального тарифа делает невозможным проведение наследственных процедур и получение соответствующего свидетельства.

Вопросы определения и расчёта размеров данного тарифа определяются нормами налогового законодательства, в частности его статьей 333.24, п.22. В рамках положений данной статьи определяются ключевые факторы, влияющие на размер нотариального тарифа.

При расчёте госпошлины нотариусом учитывается:

  • характер родственных связей между наследодателями и наследополучателями;
  • стоимость наследственной массы.

Таким образом, вопрос о том,  облагается ли налогом наследство от родителей, имеет положительный утвердительный ответ.

Платится ли пошлина при вступлении в наследство после родителей и других близких родственников?

Принцип расчёта нотариального тарифа заключается в том, что, чем ближе родственная связь между наследниками и завещателем, тем размер госпошлины будет меньше.

Так, для близких родственников:

  • супругов:
  • детей;
  • родителей;
  • родных сестер, братьев.

То есть, категорий наследующих, относящихся к 1-й и 2-й очереди госпошлина при вступлении в наследство составит 0,3 % от стоимости наследственной массы, при этом она ограничивается суммой до 100 тыс. руб.

Для остальных категорий наследующих – дальних родственников размер пошлины будет исчисляться в 0,6 % от суммы наследственной массы, но не свыше 1 млн. руб. При этом, не имеет значения, облагается ли налогом наследство по закону или по завещанию. Эта же процентная ставка действует и в отношении лиц, указываемых в завещании, но не являющихся близкими родственниками или вообще родственниками завещателя.

Как влияет стоимость имущества на размер пошлины?

Размер нотариального тарифа или госпошлины, уплачиваемой нотариусу, определяется в процентном соотношении, в соответствии с указанными выше тарифами от стоимости имущественной массы.

В силу этого, важна адекватная оценка наследства для нотариуса, в частности, недвижимости, земли, транспортных средств и оценка гаража для наследства. В отношении транспорта рекомендуется прибегать к независимым оценщикам и экспертам, имеющим лицензии на предоставление подобных услуг. В отношении недвижимости и земли, могут быть взяты рыночная или кадастровая стоимость. Если нужно разобраться чём разница между кадастровой и рыночной стоимостью квартиры загляните сюда.

Чем ближе родственная связь с покойным, тем меньше размер пошлины.

Льготы и полное освобождение от уплаты госпошлины

В вопросе о том, облагается ли налогом наследство или нет, можно выделить отдельные категории наследников, которые имеют льготы и освобождение от оплаты госпошлин.

Предусматривается и освобождение для ряда наследователей от уплаты нотариального тарифа. К ним относят:

  • Граждан, имеющих звание героя России и Советского Союза;
  • Ветеранов и инвалидов ВОВ;
  • Полных кавалеров Ордена Славы.

Наследники, имеющие данные звания, должны предоставить нотариусу, ведущему наследственное дело, копии документов, подтверждающих эти регалии.

Статьей 333,38 налогового законодательства устанавливаются льготы при уплате нотариального тарифа в 50 % от его полной суммы для инвалидов первых двух групп инвалидности. Примечательно, что льгота распространяется на весь спектр нотариальных услуг.

Рассматривая момент того,  нужно ли платить налог при вступлении в наследство, в числе имеющих освобождение от оплаты нотариального тарифа, можно перечислить следующие категории наследников:

  • Получающих в наследство земельный участок, на котором находится недвижимый объект, при условии, что они проживали в этом доме совместно с наследодателем до и после его кончины;
  • Несовершеннолетние наследники, а также недееспособные наследополучатели, находящиеся под опекой, являющиеся таковыми в момент процедур открытия наследства;
  • Наследополучатели, если их наследодатель погиб при обстоятельствах исполнения обязанностей, связанных со спасением людей, защитой госсобственности или правопорядка, а также умершие до истечения года при исполнении подобных обязанностей;
  • Наследники репрессированных наследодателей и завещателей;
  • Не уплачивается госпошлина с таких категорий наследуемого имущества, как банковские депозиты, остатки пенсий и зарплат умерших.

Последний пункт является ответом на вопрос, берётся ли налог с наследства, поясняя отдельные составляющие наследственной массы, при получении которых нотариальный тариф не взимается.

Уплачивается пошлина непосредственно нотариусу при проведении всех наследственных процедур. Для наследников – не родственников, её размер высчитывается отдельно.

Производить оплату пошлины наследующие могут солидарно по договоренности, за исключением тех наследующих, которых закон от этого освободил.

Помимо нотариальной пошлины, наследнику предстоит оплатить стандартный налог на имущество уже после того, как оно перейдёт в категорию его собственности. При реализации наследственной массы наследополучателям будет необходимо произвести оплату налога на доходы, предусмотренные для всех граждан.

За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании» по ссылке.

Источник: http://napravah.com/nalog/oblagaetsya-li-nasledstvo.html

Что необходимо знать о налоге на наследство

Наверняка не всё осведомлены о том, что при получении полагаемой доли имущества, какой бы она ни являлась, ближайшим родственникам, наследникам первой очереди не нужно платить за наследство, оно налогом не облагается.

Но есть законодательные нормы, согласно которым за наследуемое имущество и его оформление нужно уплатить государственную пошлину при регистрации новых прав собственности, а также оплатить все расходы на нотариуса.

Эти суммы будут напрямую зависеть от того, во сколько наследуемое имущество было оценено независимым экспертом.

В особом случае стоит отметить, что никакая пошлина не уплачивается на интеллектуальную собственность. В этом случае финансовые траты будут исключительно на нотариальное оформление всех необходимых документов. Без нотариуса в любом случае обойтись нельзя, даже если налог при вступлении в наследство платить нет необходимости, вся процедура должна проходить строго по законодательным требованиям. Кроме того, полезно знать, в каком ещё случае наследство не облагается налогом.

Вкратце, важно знать, что прямой наследник может получить наследуемое имущество, только подав соответствующее заявление с помощью нотариуса. Для этого при себе необходимо будет иметь паспорт заявителя, свидетельство о смерти наследодателя, справку из домовой книги о снятии умершего с регистрации, свидетельство прав собственности на имущество.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Лица, которые освобождены от уплаты

Налог на наследство по завещанию, как уже было сказано выше, не возлагается на ближайших родственников. Но помимо них есть ряд лиц, которые также освобождаются от всяких пошлин и не должны платить:

  • лица, в собственность которых переходит наследуемое имущество, а именно жилая недвижимость, например, частный дом и земельный участок под ним, в случае, если при жизни наследодателя они жили в этом доме вместе с ним;
  • лица, на момент смерти наследодателя не достигшие восемнадцати лет;
  • недееспособные граждане с психическим расстройством, над которыми есть официальный опекун;
  • родственники сотрудников, которые погибли из-за несчастного случая и были застрахованы в случае смерти;
  • граждане, получающие наследуемое имущество в виде банковского счёта и денег по договору страхования, относительно зароботной платы, авторского права и пенсионных выплат;
  • родственники граждан, которые погибли при исполнении государственного долга;
  • инвалиды первой и второй группы (налогообложение наследства снижается в два раза).

Особенности оформления

Встречаются случаи, когда между гражданами заключён договор о пожизненном содержании, а также ренты. Если такой договор есть, наследуемый гражданин, указанный в документе, также не должен платить налог с наследства, даже если этот гражданин не является умершему лицу родственником.

Наверняка договор о пожизненном содержании сегодня кажется чем-то диковинным, особенно в случае с одинокими гражданами, у которых нет других наследников и о которых некому позаботиться.

Человек, взявший на себя ответственность за заботу о таком наследодателе, зачастую получает после его смерти жилое имущество или прочую собственность, указанную в документе.

Необходимо учитывать, что наследодатель при жизни может расторгнуть такую договорённость в случае недобросовестного отношения к нему со стороны предполагаемого наследника. Разумеется, в этом случае после смерти собственника его имущество перейдёт каким-либо имеющимся родственникам или государству.

Относительно ренты, здесь собственность умершего лица переходит тому, кто её оплачивал. При жизни же наследодателя этот человек не будет иметь права распоряжаться собственностью без согласия прямого владельца.

Как начисляется налог

Налог с наследства по завещанию не начисляется – это первое, что необходимо знать наследникам.

Никакие налоги на наследство по завещанию, кроме государственной пошлины, платить по закону не надо. В случае иных требований наследники имеют право подать иск и разбирать ситуацию в судебном порядке. Путаница может возникнуть из-за того, что ранее налог за вступление в наследство даже при завещании был обязателен, но согласно последним изменениям в законодательстве он отменён.

Сейчас налог на наследство по закону или завещанию часто путают именно с уплатой государственной пошлины, какой он по сути и является. Здесь стоит руководствоваться Гражданским Кодексом Российской Федерации. Согласно тому же российскому законодательству, налог на вступление в наследство, он же государственная пошлина, это ни что иное, как плата за оформление необходимых документов. Она зависит от степени родства с наследодателем, например, для получения свидетельства правонаследования:

Первоочерёдные наследники 0,3 % относительно оценочной стоимости собственности
Наследники второй очереди 0,3 % относительно оценочной стоимости собственности
Третья очерёдность и последующие категории 0,6 % относительно оценочной стоимости собственности

Этот процент абсолютно идентичен как при наличии завещания, так и при наследовании по закону. При этом налог при наследовании и получении собственности не зависит от её типа.

Важно отметить, что от уплаты государственной пошлины освобождены ветераны Великой Отечественной Войны, граждане, имеющие звание Героя Российской Федерации и кавалеры ордена Славы.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Какая госпошлина за наследство по завещанию

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Поставьте вашу оценку:

Источник: https://PravoNedv.ru/nasledstvo/nalog.html

Нужно ли платить налог за наследство?

Получение наследства — обычная юридическая процедура. Ее суть в том, что человек становится собственником какого-либо имущества. Наследники часто спрашивают, должны ли они в таком случае что-то платить. Ведь обычно налогом облагается любое получение имущества в собственность. Так ли это в случае оформления наследства?

Некоторое время в российском законодательстве была путаница по поводу наследования имущества и того, как оно облагается налогом. Немногие знают, что в Российской Федерации налог на наследование отменили несколько лет назад. Но в инструкцию Минюста изменения сразу внесены не были.

Поэтому чиновники и продолжали требовать уплаты налога, как будто наследуемое имущество облагается им по всем правилам.
Сегодня получение наследства регулируется статьей 217 Налогового кодекса РФ и Федеральным законом № 78. Этот нормативный акт говорит, что доходы, полученные по наследству, налогом не облагаются.

Доходами при этом считается все, в том числе и недвижимое имущество. Не попадает под это правило только вознаграждение, которое получают родственники умерших авторов произведений искусства и литературы. В этом случае прибыль налогами облагается. Но и это не единственное исключение.

Кроме прибыли от творчества, облагается налогом и прибыль от открытий, изобретений и промышленных образцов покойного.

Влияет ли степень родства на уплату налога?

Часто родственники путаются и не знают, как степень родства влияет на необходимость уплачивать налоги, которыми должно облагаться наследство. Закон об этом говорит вполне однозначно. Вне зависимости от степени родства наследники освобождаются от всех выплат.

Наследство налогом не облагается, кто бы его не получил.

При этом не важно, как именно происходит наследование. Иногда оно распределяется в зависимости от степени родства. В других случаях распределение наследства регулирует завещание покойного.Что нужно оплачивать?

Тем не менее, кое-какие выплаты осуществить все равно придется. Здесь все зависит от степени родства. Размер пошлины меняется в зависимости от того, кем вам приходился умерший родственник.

0,3% от стоимости имущества (при этом сумма выплаты не бывает больше 100 тысяч рублей) платят наследники первой степени. В эту категорию входят дети, супруги и родители. Столько же платят и наследники второй категории: родные братья и сестры, бабушки и дедушки.0,6% оплачивают наследники с третьей степенью родства и более. При этом сумма выплаты не может превышать миллион рублей.Размер пошлины за наследуемое имущество зависит от его стоимости. Поэтому очень важно правильно ее оценить. Справку о стоимости недвижимости (дома, квартиры и прочего) получают в Бюро технической инвентаризации. А вот стоимость автомобиля или любого другого наследуемого транспортного средства должен определить профессиональный независимый оценщик. Услуги по оценке оказывают специальные оценочные компании. Внимательно отнеситесь к выбору человека, который будет оценивать наследуемое имущество. Грамотный подход специалиста поможет вам сберечь деньги и не переплачивать лишнее. К услугам оценщика можно прибегнуть и для выяснения стоимости недвижимости. Это актуально, когда наследников несколько и у каждого есть своя доля в недвижимости, которую и нужно правильно определить.

Пошлину должны платить не все. Это правило распространяется на дома и квартиры, в которых можно жить после вступления в право наследства. В такой ситуации пошлину не платят те, кто жил вместе с наследодателем на момент его и смерти и будет жить в этой квартире дальше.

Некоторые категории граждан от уплаты пошлины освобождаются в любом случае. Это Герои Советского Союза, полные кавалеры Ордена Славы, инвалиды и участники Великой Отечественной войны.

Кроме того, это граждане, над которыми установлено опекунство из-за их психической недееспособности, несовершеннолетние и малолетние дети.

Если прежний владелец наследуемого имущества погиб, выполняя долг гражданина РФ, например, спасая жизнь человека, в результате выполнения общественных или государственных заданий, наследник также освобождается от уплаты пошлины.

Источник: http://1nasledstvo.ru/nalogooblozhenie-nasledstva/oblagaetsya-li-nalogom-nasledstvo.html

Уплачивается ли НДФЛ с наследства?

Получение и оформление наследства – сложная процедура, при осуществлении которой необходимо ориентироваться на действующие нормативно-правовые акты.

Все вопросы, связанные с получением имущества по наследству, регулируются ГК РФ.

Тема расходов при оформлении наследства и обращении к нотариусу, а также налогообложения рассматривается НК РФ.

Облагается ли?

Облагается ли имущество, полученное по наследству, налогом на прибыль? Этот вопрос волнует всех правопреемников, рассчитывающих стоимость получения имущества.

Действующими нормативно-правовыми актами устанавливается, что налог с наследства не выплачивается.

При этом не имеет значения способ его получения – по наследству или по закону. Предусматривается лишь несколько исключений, которые будут подробно рассмотрены в статье.

Закон

Законодателем был внесен ряд поправок в НК РФ, в соответствии с которыми имущество, полученное по наследству, не облагается налогом на прибыль.

Из этого следует, что расходы на получение наследства существенно снижаются – достаточно:

  • выплатить государственную пошлину;
  • оплатить услуги нотариуса.

До принятия поправок с любого имущества, полученного по наследству, выплачивался НДФЛ.

Для определения размера налога проводилась процедура оценки – такая же, как проводится для установления суммы государственной пошлины.

НДФЛ с наследства

Платится ли НДФЛ с наследства по закону и по завещанию? Для получения ответов на вопрос, необходимо рассмотреть каждый способ наследования в отдельности.

По закону

Передача наследства по закону осуществляется в случае отсутствия завещания или признания его недействительным документом.

ГК РФ устанавливает, что наследование таким способом предусматривает выделение очередей наследников.

Формирование происходит в зависимости от степени родства с наследодателем.

Законодательством устанавливается 8 очередей правопреемников:

  • к первой относится переживший супруг усопшего гражданина, его потомство;
  • ко второй группе причисляются родители покойного лица, а также его братья и сестры;
  • к третьей очереди относятся тети и дяди, а также двоюродные братья и сестры;
  • далее распределение по очередям происходит в зависимости от колена родства, так, к наследникам четвертой группы относятся родственники третьего колена и т.д.

Действующее законодательство включает в себя положения, определяющие суть этого способа наследования.

Статьей 1141 ГК РФ предусматривается, что правопреемники последующей очереди не могут наследовать, если остались наследники предыдущей очереди.

Что касается налогообложения наследства, полученного по закону, то стоит отметить – НДФЛ не взимается.

Следовательно, для получения имущества, переданного наследодателем, не потребуется дополнительно уплачивать налог, равный 13%.

По завещанию

Другой формой получения наследства является наследование по завещанию.

Завещание – письменное волеизъявление гражданина, касающееся распоряжения его имуществом.

Оно может включать в себя положения о круге наследников, долях и условиях.

Здесь важно отметить:

  1. Правопреемником может быть не только родственник, но и друг, коллега, знакомый человек, компания или организация. В завещании может быть указан только один наследник или несколько, по усмотрению наследодателя.
  2. Что касается распределения долей, то эту процедуру завещатель также осуществляет по собственному усмотрению. Если части каждого правопреемника не указываются, то раздел происходит на равные доли. Интересно, что наследодатель может указать часть только одного наследника, не упоминая об остальных.
  3. Передача имущества по завещанию может осуществляться под условием. Например, наследодатель указывает, что правопреемник получит имущество после выполнения требований (передать транспортное средство после достижения совершеннолетия, либо передача квартиры после заключения брачного союза). В таком случае может быть назначен исполнитель завещания.

Уплачивается ли НДФЛ с наследства по завещанию? Нет, после внесения правок в НК РФ, имущество, переданное по завещанию, не входит в налогооблагаемую базу.

Размер налога

Размер налога НДФЛ составляет 13%. Он выплачивается с прибыли гражданина.

До внесения изменений в Налоговый кодекс РФ получение наследства, вне зависимости от его содержания, принималось за доход, полученный правопреемником.

Сегодня НДФЛ с наследства выплачивается лишь в некоторых случаях.

При продаже квартиры

Основанием уплаты НДФЛ и сдачи декларации 3-НДФЛ после получения квартиры в наследство является её продажа, если во владении она находилась менее трех лет с момента открытия наследственной массы.

Им признается день смерти наследодателя, либо день вынесения судебного постановления о признании умершим.

Итак, если с момента получения квартиры прошло менее трех лет, а наследник решил её продать, то он выплачивает налог с прибыли – НДФЛ.

Как уже упоминалось выше, налоговая ставка равна 13%.

К примеру, стоимость квартиры, переданной по наследству, составляет 2000000 руб., следовательно, размер налога будет составлять 260000 руб.

Другого имущества

НДФЛ с наследства, если оно продается в течение трех лет после получения, также выплачивается.

Так, если будет продан дом, гараж или транспортно средство, находившееся во владении менее трех лет, то законодателем сделка будет расцениваться, как способ получения прибыли.

Следовательно, потребуется выплатить налог.

Уплата госпошлины

Наследник при принятии имущества, переданного ему по наследству, несет ряд расходов. Одним из пунктов является необходимость внесения государственной пошлины.

НК РФ устанавливает, что определение её размера осуществляется индивидуально.

На её формирование оказывают влияние два фактора:

  • стоимость имущества, переданного по наследству (определяется путем проведения процедуры оценки);
  • степень родства правопреемника с наследодателем.

Итак, для расчета государственной пошлины используется следующая схема:

  • 0,3% для родственников 1 и 2 очереди. При этом устанавливается максимальный размер суммы – 100000 руб.
  • 0,6% для родственников остальных очередей. При этом устанавливается максимальный размер суммы – 1000000 руб.

Без оплаты государственной пошлины нотариус не начнет оформление правоустанавливающего документа – свидетельства вступления в права наследования.

Образец свидетельства о праве на наследство здесь.

Квитанция об уплате прилагается к пакету документов, необходимого для открытия и ведения наследственного дела.

Итак, наследство по завещанию и по закону не облагается налогом.

В налогооблагаемую базу войдет только имущество, которое было продано раньше, чем через три года после получения.

Источник: http://nam-pokursu.ru/ndfl-s-nasledstva/

Деньги по наследству облагаются налогом

02 мая 2018 года

Минфин России рассказал о правилах налогообложения денежных средств в иностранной валюте, которые налогоплательщик получил в порядке наследования (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 14 июля 2016 г. № 03-04-05/41200 «О налогообложении НДФЛ сумм денежных средств, полученных в порядке наследования «). По мнению ведомства, такие средства от НДФЛ освобождаются.

В Минфине России напомнили, что обложению НДФЛ не подлежат доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования (п. 18 ст. 217 НК РФ ). Поскольку НК РФ не делает каких-либо исключений в зависимости от валюты средств, доходы в иностранной валюте также от НДФЛ освобождаются.

Но уплатить НДФЛ все же придется (независимо от валюты денежных средств), если по наследству перешло вознаграждение, выплачиваемое наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы и искусства. То же касается вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей и промышленных образцов.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Как происходит включение в наследственную массу и признание права собственности

За счет кого возмещаются необходимые расходы, вызванные предсмертной болезнью наследодателя? Узнайте в «Домашней правовой энциклопедии» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получить полный доступ на 3 дня бесплатно!

Добавим, что еще в 2010 году Минфин России подчеркнул: освобождение от НДФЛ унаследованных доходов не зависит от степени родства наследника и наследодателя и даже от его наличия (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 26 июля 2010 г. № 03-04-06/10-417 ). Иными словами, не нужно уплачивать НДФЛ не только когда деньги унаследованы от родственников, но и когда средства перешли в порядке наследования от третьих лиц.

Борис Титов предложил зачислять НДФЛ в бюджет муниципалитетов по месту прописки работника
Он считает, что это поможет выровнять бюджетный дисбаланс, возникающий, когда место прописки и место работы человека не совпадают.

Уточнены правила отказа от наследства
Теперь наследники смогут отказаться от наследства в пользу наследников по закону любой очереди независимо от призвания к наследованию.

Институт совместного завещания супругов существует во многих странах, и теперь предлагается ввести его в России. Соответствующий законопроект поступил в Госдуму в мае прошлого года, но дискуссии вокруг него не утихают до сих пор. О том, что действительно изменится в случае одобрения инициативы, а что из предлагаемого законодательство позволяет сделать уже сегодня, и почему права наследников по совместному завещанию могут оказаться без защиты, – в материале.

Номер 004 от 16-11-94

  Налог на дарение и наследство Вы получили наследство? Осторожнее — не разоритесь. Достигнув преклонного возраста, люди, как правило, начинают думать о том, как распорядиться нажитым имуществом. Как известно, сделать это можно либо подарив его родственникам (или просто близким людям), или же оставив в наследство. Даже если речь идет не о миллионере, подумать есть о чем — ведь однокомнатная квартира в Москве, к примеру, в среднем стоит $35 тыс.

Получив наследство или подарок, наследники (или обладатели подарка) подчас напрочь забывают о том, что за полученное придется заплатить налог, и притом немалый. Когда же из налоговой инспекции приходит платежное извещение с многомиллионной суммой налога, счастье сменяется паникой и проблемой — как расплатиться с государством. А потому о налогах лучше подумать заранее — тогда, может быть, и денег искать не придется.

Откуда наследство? Российскими налогами облагаются только подарки и наследство, полученные в России. А потому, если наследство вам оставила богатая тетушка из Америки, платить налог придется не в России, а в США (где эти налоги, в общем-то, тоже весьма значительные). Но если имущество тетушки находится в России (например, загородный дом), налог придется платить здесь (независимо от того, какое гражданство имела ваша родственница).

То же относится и к подаркам. Выехав за рубеж и получив подарок там (даже от российского гражданина), никаких обязанностей по уплате налога в России вы не несете. Вопрос только в том, какой налог — там или здесь — меньше?

За что придется платить
Далеко не любое даримое или наследуемое имущество облагается налогом. Закон содержит строго определенный перечень имущества, за который надо платить. Если в этом списке вашего подарка нет, владейте им спокойно: он ваш целиком, насовсем и без уплаты налога.

——————————————————— Налогом облагаются: — недвижимость (земельные участки, стоимость земельных долей и паев, жилые дома, квартиры, дачи, садовые домики в садоводческих товариществах) — стоимость имущественных долей и паев (например, пая в товариществе с ограниченной ответственностью) — транспортные средства (автомобили, мотоциклы, моторные лодки, катера, яхты и т. д.) — предметы антиквариата и искусства — ювелирные изделия, бытовые изделия из драгоценных металлов и камней и лом таких изделий — паенакопления в жилищно-, гаражно- и дачно-строительных кооперативах — банковские вклады и вклады в других кредитных учреждениях.

——————————————————-

Если вам подарят или оставят в наследство наличные деньги (например, специально оставленные у нотариуса), налог платить не надо. Но (вы уже прочитали перечень) если вы унаследовали банковский вклад, то уж будьте любезны платить.
Если же подарок вам сделало предприятие независимо от того, упомянуто имущество в приведенном списке или нет, налогом оно не облагается. Правда, в этом случае вам придется заплатить со стоимости подарка подоходный налог.

Необлагаемый минимум Ничего не надо платить, если общая стоимость полученного наследства не превысила 850 установленных законодательством минимальных месячных размеров оплаты труда. При этом принимается минимум, установленный на день открытия наследства (смерти наследодателя).

На сегодняшний день вам не придется платить налог с наследства, если его стоимость не превысит 17 млн. 425 тыс. рублей (один минимум составляет 20,5 тыс. рублей). Необлагаемый минимум для подарков гораздо меньше — 80 минимальных зарплат (на сегодня — 1 млн 640 тыс. рублей).

Если стоимость наследства или подарка превысит эти суммы, платить налог нужно будет с суммы сверх необлагаемого лимита.

Каков налог на наследство и подарок Ставки налогов различаются в зависимости от того, кем вы приходитесь наследодателю или дарителю. Вообще ничего не надо платить супругам — ни за наследство, оставленное другим супругом, ни за его подарки. Наименьший налог за полученное наследство платить придется детям и родителям, в два раза больше — братьям, сестрам, дедушкам и бабушкам. Все остальные платят по максимальным ставкам.

Минимальная ставка налога на подарки предусмотрена только для детей и родителей, подарки всем прочим облагаются в общем порядке, то есть по максимальной ставке.

Ставки налога на наследство

Общая стоимость наследства

Дети и родители

Братья, сестры, дедушки и бабушки

превышающей 2550 минимумов

превышающей 2550 минимумов

Зная величину ставок, всегда можно сделать выбор: завещать имущество или передать его в подарок. Если речь идет о завещании, можно выбрать и кому выгоднее завещать свое имущество. Особенно часта необходимость сделать выбор между завещанием квартиры детям или внукам. Бабушки, как правило, хотят обеспечить будущую взрослую жизнь внуков, в результате родителям (т.е. детям бабушки) приходится платить дополнительные деньги за то, чтобы квартира перешла к внукам не через их руки.

Следует иметь в виду также то, что сумма налога на наследство жилых домов, квартир, дач и садовых домиков будет уменьшена на сумму налога на унаследованное имущество (об этом налоге мы уже писали в первом номере «Денег»).

Сколько стоит наследство или подарок Пока (к счастью, для налогоплательщиков) оценка жилых домов, квартир, дач и садовых домиков производится, как правило, органами коммунального хозяйства (см. рубрику «Долгий ящик»). А их оценка в абсолютном большинстве случаев значительно занижена. Если при расчете налога стоимость имущества определялась бы по рыночной цене, отдать государству денег нужно было бы на порядок больше.

Тем не менее при оформлении договора дарения надо обязательно указать в нем стоимость даримого имущества (по самостоятельной оценке). Налог будет исчисляться с этой суммы, и только если она окажется ниже инвентаризационной стоимости, то с инвентаризационной.

Если же не указать стоимость, то (по крайней мере, теоретически), можно обнаружить в платежном извещении налоговой инспекции сумму налога, исчисленную исходя из рыночной оценки имущества.

Кстати, транспортные средства оцениваются страховыми организациями, а иное имущество — соответствующими экспертами-оценщиками.

Когда платить налог В течение 15 дней после оформления свидетельства о праве на наследство или договора дарения нотариус передаст сведения о них в налоговую инспекцию. В течение следующих 15 дней она вручит вам платежное извещение. Заплатить налог нужно в течение трех месяцев после того, как вы получите извещение. Но, разумеется, если вы унаследовали дом, сразу набрать денег на уплату налога трудно.

Поэтому можно обратиться в налоговую инспекцию с просьбой о рассрочке или отсрочке уплаты налога. Однако рассрочка или отсрочка не может превышать двух лет. К тому же в течение этого времени на сумму причитающегося к уплате налога будут начисляться проценты исходя из ставки Сбербанка России по срочным вкладам, уменьшенной в два раза.

Весьма очевидно, что выгодней просить отсрочку даже тогда, когда деньги у вас есть: та же сумма, положенная в банк, принесет в два раза больше прибыли, нежели надо будет уплатить в бюджет за получение отсрочки.

В то же время, если вы хотите немедленно продать полученное наследство или подарок, вам придется сначала уплатить налог. В такой ситуации вы можете взять кредит у покупателя под залог квартиры, уплатить за счет него налог, а затем оформить договор купли-продажи.

Большой подарок — это много раз по маленькому Указание на то, что подарки стоимостью до 80 минимальных зарплат налогом не облагаются, может подвигнуть многих к разделению одного крупного подарка на несколько более мелких.

Однако следует иметь в виду, что подарки, полученные в течение года от одного и того же лица, рассматриваются при налогообложении как один подарок. Поэтому подарок делить на две части имеет смысл только на рубеже годов (половина — в декабре текущего года, половина — в январе будущего).

В таком случае они будут рассматриваться как два отдельных подарка. Также можно поделить подарок пополам и подарить двум супругам. Налог будет исчисляться с каждого из них отдельно.

Можно вообще подарить небольшие части (до 80 минимумов) верным друзьям, которые в свою очередь передарят эти части тому, кому подарок, собственно, и предназначался. Платить налог не придется ни на одной стадии.

Ответственность Налогоплательщик отвечает лишь за одно — просрочку в уплате налога. За каждый день неуплаты налога позже установленного законом срока придется в дальнейшем платить 0,7% неуплаченной суммы налога. В то же время вероятно, что с будущего года придется отвечать и за саму неуплату налога: предполагается, что в таком случае помимо налога придется заплатить штраф в двухкратном размере суммы налога.

Но в любом случае заставить вас принудительно заплатить налог или штраф можно только через суд.

НАТАЛЬЯ ВАРНАВСКАЯ, ЕВГЕНИЙ ТИМОФЕЕВ

Источник: http://kladsovetov.ru/nasledstvo-ot-roditelej/dengi-po-nasledstvu-oblagajutsja-nalogom.html

Облагается ли наследство НДФЛ?

В настоящее время налог на наследство, полученное по закону или завещанию, не взимается. Согласно ФЗ №78 от 2005 г.

не требуется выплачивать налоги на любое получаемое имущество, в том числе квартиру, что ранее было установлено Налоговым кодексом РФ. Внесенные изменения в НК РФ, ст.

217, регламентируют условия и правила, согласно которым освобождаются от налогообложения наследники всех очередей. При этом не имеет значения, каким правовым способом произошла передача наследственной массы.

Основные правила по налогам на наследство

Законом установлены некоторые исключения, при которых налог все же придется уплатить.

Наследство, представляющее собой следующую собственность, подлежит уплате налога:

  • гонорар за литературное творчество;
  • вознаграждение за научные труды;
  • премия изобретателю и рационализатору;
  • оплата за созданные произведения искусства.

Если наследство состоит из перечисленных вариантов, то есть представляет собой денежный эквивалент, то претендентам на наследство требуется выплатить 13% от приобретаемой суммы. Исключение касается наследственных взаимоотношений, если вопрос возник ранее 2006 г., когда были приняты новые правила. При продаже наследственной собственности владелец облагается налогом НДФЛ, если имущество продается ранее трех лет с момента смерти прежнего владельца.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Кто такие наследники по закону и порядок призвания их к наследованию

При этом не имеет значения, когда приемник получил свидетельство на наследство или стал официальным собственником. Отсчет трех лет начинается со дня смерти прежнего владельца недвижимости. Также наследник имеет право на налоговый вычет в размере 13%, согласно ФЗ №212 от 2013 г., став полноправным владельцем квартиры.

Для получения свидетельства на право наследования заинтересованные лица оплачивают государственную пошлину, которая рассчитывается по установленным нормативам. Размер платежа напрямую зависит от степени родственных связей. Наследники первой очереди выплачивают 0,3% от оценочной стоимости собственности прежнего владельца, а все остальные в два раза больше, то есть 0,6%.

Если жилплощадь получена в долевую собственность, то госпошлина рассчитывается согласно приобретаемым долям в объекте недвижимости.

Льготу по отмене пошлины имеют некоторые категории граждан, например, участники и инвалиды ВОВ. Когда речь идет о наследовании жилого помещения или земли, на которой находится строение, то от уплаты освобождаются родственники, ранее проживавшие в квартире и продолжающие занимать площадь, принадлежавшую наследодателю.

Обратившись к нотариусу для открытия наследственного дела, предполагаемые наследники представляют завещание или документ, подтверждающий родство.

Специалисту потребуется свидетельство на право собственности прежнего владельца, а также иные устанавливающие документы на движимое и недвижимое имущество. Чтобы заплатить государственную пошлину, потребуется провести оценку наследного имущества.

Для этого можно воспользоваться услугами независимого оценщика или обратиться в БТИ для определения кадастровой стоимости объекта.

Налог на наследное имущество

Нотариус выдает свидетельство на право наследования через шесть месяцев после открытия наследства. Документ передается в регистрирующий орган для установления нового собственника в течение одного месяца с момента обращения. Получив свидетельство на право собственности, новый владелец приобретает все права и обязанности по владению наследством. Имущество, ставшее собственностью, облагается налогом, что касается любой недвижимости согласно ст.41 НК РФ.

От уплаты НДФЛ освобождаются определенные категории граждан, например, пенсионеры, инвалиды, граждане, имеющие почетные звания, военнослужащие.

Налоговая ставка рассчитывается по региональным тарифам, с учетом стоимости объекта, местонахождения и поправочных коэффициентов.

Выплаты начисляются с момента открытия наследства, если бывший владелец недвижимости имел задолженность, то ее придется погасить наследнику. Оплату следует произвести не позднее 1 ноября последующего за принятием наследства года.

Наследное автотранспортное средство подлежит налогообложению с момента постановки на учет ГИБДД. Если присутствует задолженность по транспортному налогу, обязанность ее погашения возлагается на приемника. При получении в собственность земельного участка, наследник выплачивает земельный налог.

Расчет его стоимости производится на основании региональных нормативов с учетом расположения участка и его целевой направленности. Кадастровая оценка производится государственными структурами и обязательна к уплате ежегодно.

Ставка налогообложения на землю колеблется от 0,3% до 1,5%, в зависимости от территориальной принадлежности.

Источник: http://alljus.ru/grazhdanskoe-pravo/nasledstvo/oblagaetsya-li-nasledstvo-ndfl.html

Облагается ли налогом имущество полученное по наследству — по завещанию, от родителей, по закону,

Не каждый человек знает, что при получении наследства нужно нести финансовые расходы в зависимости от характеристики получаемого имущества. И этот пункт касается не только дальних родственников, но и близких. Но есть некоторые особенности, при которых налог не оплачивается.

Особенности процедуры

Практически все родственники первой очереди освобождены от уплаты налогов. Такой факт не подлежит налогообложению в соответствии с действующим законодательством. Но в нем содержаться основные законодательные нормы, в соответствии с которыми нужно все же оплачивать процедуру, но уже платежом в виде обязательной государственной пошлины.

Помимо оплаты такого платежа, необходимо будет заплатить за услуги нотариуса. Стоимость обеих процедур зависит от цены имущества, передаваемого в наследство. Производится она независимыми экспертами, работающими в компании с соответствующей лицензией.

При вступлении в наследство практически каждый человек обязан уплатить данную сумму. И если ранее это считалось налогообложением, то теперь платеж переведен в статус государственной пошлины. По завещанию такой платеж не нужно оплачивать. Этот пункт был удален из Налогового кодекса еще 10 лет назад. Так как сейчас производится оплата.

Обязательный платеж в виде государственной пошлины уплачивается при вступлении в наследство, оставленного умершим. Упразднили такой платеж в 2005 году. Это в основном касается только наследства по завещанию. В 2018 году необходимо для вступления в наследство уплатить государственную пошлину, которая составляет солидный процент от оценки имущества в целом.

Раньше налогообложение распространялось только на имущество, по стоимости которое не превышало 850 МРОТ. Ранее выделялись и льготники, которые получали наследство по очередности.

В частности, имущество передавалось в таком порядке:

  1. ребенок, родитель, супруга;
  2. дедушки и бабушки, сестры и братья;
  3. другие наследники, не входящие в первые две группы.

Если завещание отсутствует, то наследие производится аналогичным способом. Государственная пошлина оплачивается в соответствии с этим постановлением и этой очередности.

То есть максимальный платеж оплачивает последняя группа, если первых двух не существует или они отказались от наследия.

Если стоимость превысила указанного показателя, то оплата производится следующим образом:

  1. пять процентов от оценочной стоимости;
  2. десять при оценке имущества;
  3. двадцать при оценке недвижимости.

Благодаря таким показателям повышалась и налоговая ставка ранее. И в 90–е года присутствовал особый регламент, который управлял данной процедурой в соответствии с законом.

Условия

Наследование по общему порядку возможно только при соблюдении определенных условий:

  1. завещание признано недействительным по судебному постановлению;
  2. наличие пункта о лишении наследства в данном документе;
  3. завещание отсутствует у умершего;
  4. завещание содержит пункт о распределении конкретного имущества, а остальное распределяется по общим правилам;
  5. наследники вовсе отсутствуют по документу;
  6. граждане самостоятельно написали отказ от наследуемого имущества, что позволяет передать его третьим лицам, имеющим на это право;
  7. граждане отстранены от получения наследия по завещанию;
  8. собственность умершего признана выморочной.

На распределение влияет непосредственно родство. Очередность получения имущества установлено в действующем законодательстве, а точнее в статьях 1142–1145,1148 Гражданского кодекса Российской Федерации. В соответствии с ним, имущество вправе переходить и третей очереди, если предыдущие две отказались от получения.

И это может быть не только самостоятельное решение, но и при:

  1. лишении граждан наследства;
  2. отстранении от права на получение наследства;
  3. отказе от наследства родственниками;
  4. отсутствии заявления права на данное наследство.

В таковых ситуациях имущество переходит в руки других лиц. А при отсутствии таковых – государство.

Действующие правовые акты устанавливают и конкретных граждан, которые вправе получить наследство в пероочередном режиме. Данный факт указан в статье 1149 Гражданского кодекса Российской Федерации. На это право имеют несовершеннолетние дети и иждивенцы умершего.

По завещанию умерший вправе передать право на распоряжении имуществом. Собственник также вправе распределить несколько частей и отдать их нескольким людям. При этом распоряжаться собственностью он вправе как угодно.

Завещание вправе быть оформлено в пользу третьим лицам, что позволяет воспользоваться мошенникам. Часто по телевидению можно увидеть факт передачи под давлением третьих лиц. Но такой факт завещания можно оспорить в судебном порядке.

Возможно передавать имущество в пользу компаний или государства. Последняя передача имущества не облагается ни налогами, ни государственными пошлинами. Завещание обязано быть заверено нотариусом. При этом, оно вправе быть как открытым, так и закрытым. Разница между ними не существенная.

При открытом завещании происходит заверение нотариусом после распределения имущества. Нотариус уже изначально знает кому и какое имущество перейдет. А вот при закрытом завещании нотариус, как и все родственники, узнают по истечению 15 дней после смерти наследодателя.

Аналогичное завещание могут составлять и не резиденты Российской Федерации. Но в этом случае дополнительно потребуется заверение консульством страны.

Сколько ждать, чтобы не платить

Облагается ли налогом имущество полученное по наследству

Облагается ли налогом имущество полученное по наследству – это частый вопрос наследополучателей. По действующему законодательству данный факт не облагается налогом. Однако, существует государственная пошлина, которая обязана к уплате.

Поэтому, прежде чем вступить в наследство, нужно оплатить этот обязательный платеж. Только на основании подтверждающего документа об уплате наследие может быть передано.

Размер государственной пошлины напрямую зависит от степени родства:

  1. бабушки, дедушки, внуки, супруги, дети, братья и сестры уплачивают 0,3% от общей цены наследства. При этом данная сумма не может превышать показателя в 100 000 рублей;
  2. остальные граждане, которые могут претендовать на имущество, оплачивают 0,6% от полученного, но не более 1 000 000 рублей.

Исключением из правил становятся люди, которые жили с покойным до его смерти, а также несовершеннолетние дети.

Присутствует здесь также льготная категория граждан, которая не оплачивает государственную пошлину:

  1. Ордена Славы;
  2. герои Великой Отечественной войны;
  3. герой  России и Советского Союза;
  4.  инвалид Великой Отечественной войны.

Стоимость государственной пошлины определяет сотрудник бюро технической инвентаризации. Именно этот человек сможет определить цену имущества, провести оценку и выявить процент уплаты.

Может назначаться судебной инстанцией или по выбору между родственниками. Квитанция, подтверждающая оплату государственной пошлины, предоставляется нотариусу в качестве подтверждения оплаты.

Наследник обязуется оплатить еще и налог в виде 13% при наличии:

  1. прибыли, которая получена умершим при написании литературы;
  2. деньги за открытия и научные работы;
  3. деньги за изобретение;
  4. деньги за промышленный патент;
  5. доход за создание предмета искусства.

Нюансы

По закону налогообложением не облагается наследие. Однако, есть обязательный платеж к уплате – государственная пошлина.

Ее нужно оплатить и при получении наследства от родителей. При этом получение имущества по наследию возможно по завещанию. Оно должно составляться в нескольких экземплярах. Письменное волеизъявление умершего заверяется нотариусом.

Составляется завещание в свободной форме. Является документом, который можно оспорить в суде. Если заинтересованные лица не согласны с таким распределением, то они вправе подать исковое заявление в судебную инстанцию и подтверждающие документы. Но для оспаривания нужно подтвердить недееспособность умершего при подписании документов.

Если это невозможно, то назначается экспертиза, на основании которой выносится уже окончательное решение. Эксперты подготавливают все документы, поднимают архив медицинского учреждения за последние три года и просматривают ее.

Завещание оформляется только в присутствии свидетелей. Поэтому они также могут выступить в качестве подтверждающего факта.

Документ может предусматривать дополнительное положение. Имущество может завещаться под конкретные цели. Дополнительно, там может оговариваться двойная передача имущества, например, если основной наследополучатель умирает, то за него получает другой человек.

Необходимо уплатить помимо государственной пошлины еще 13% от прибыли. При этом оплата производится в Налоговой службе за любое творческое действие умершего.

Если продажа имущества наследниками производится в течение первых трех лет после вступления в наследство, то они также уплачивают налог в размере 13%.

Необходимо также помнить, что наследополучатель вместе с имуществом получает долговые обязательства, за которые он отвечает полученным наследством в соответствии с долей.

Источник: http://biznes-delo.ru/nasledstvo/oblagaetsya-li-nalogom-imushhestvo-poluchennoe-po-nasledstvu.html

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: