Нужно ли платить налог при получении квартиры по завещанию

Нюансы обложения налогом на квартиру, полученную по наследству

нужно ли платить налог при получении квартиры по завещанию

Для родственников налог на наследство квартиры раньше был причиной серьезных расходов. Именно поэтому многие отказывались от оформления собственности, так как не могли позволить себе оплату налога. Из-за этого сумма для уплаты была существенно снижена.

Общие сведения

Гражданин РФ может получить наследство двумя способами – завещание на квартиру или наследование по закону. В обоих случаях он становится собственником недвижимости. Возникает вопрос, а нужно ли платить налог на вступление в наследство? Ранее налоги при вступлении физ. лица в наследство на квартиру или другое имущество действительно оплачивались.

Размер такого сбора зависел от степени родства плательщика с наследодателем. Если наследниками являлись близкие родственники (супруги, родители, дети), то они обязаны были выплачивать 5% от стоимости недвижимости. Для более дальних родственников (братьев, сестер и т.д.) эта сумма составляла уже 10%. Все остальные претенденты при наследовании квартиры обязаны были выплатить не менее 20%.

Справка: с 2005 года эта норма закона не действует. Но с налогообложением наследуемого имущества не все так просто, поэтому вопрос о том, нужно ли платить налог, остается.

По закону

Квартира по наследству без каких-либо документов может достаться физ. лицу только от родственника. Основаниями для получения является:

  • отсутствие завещания;
  • наследуемая собственность в документе не указана;
  • завещание признано недействительным;
  • лицо, выбранное наследодателем, не может принять имущество.

Первыми в очереди на жилье являются супруги, дети и родители. Затем идут члены семьи, имеющие более дальнее родство. К примеру, брат не может получить наследство, если у покойного родственника остались дети. Исключение – лишение их наследственного права по ряду причин. Кроме того, будущие владельцы могут самостоятельно отказаться от недвижимости, в том числе и в пользу конкретного человека. Чаще всего такое отказ связан с налогом на вступление в наследство квартиры.

По завещанию

Этот документ позволяет передать свое имуществу любому лицу, независимо от степени родства. Также можно указать как наследника организацию, то есть юридическое лицо. Собственник должен позаботиться о том, чтобы документ был заверен уполномоченным на это лицом. Это может быть нотариус (чаще всего), сотрудник органа местной власти или консульства и т.д.

Завещание на недвижимость обязательно должно быть составлено в нескольких экземплярах, так как один остается у нотариуса. Иногда для оформления бумаги требуются свидетели, не имеющие отношения к наследодателю. Квартира в наследство по завещанию может быть передана нескольким претендентам, которые впоследствии обязаны зарегистрировать права собственности на свои доли.

Госпошлина

Но все же, надо ли платить налог на квартиру, которая досталась по наследству? Несмотря на то, что предыдущая норма закона признана недействительной, некоторые траты будущих владельцев все же предусматриваются. Причем, платится налог на наследование физ. лицом квартиры, как по завещанию, так и по закону.

Считается, что, вступая в наследство на жилье, гражданин должен оплачивать НДФЛ. С одной стороны, безвозмездное получение любого имущества расценивается как получение дохода, с которого нужно заплатить налоговый сбор. Но, по закону, большинство объектов собственности, получаемых в результате наследования, не облагаются НДФЛ.

Исключение составляют:

  • денежные средства, являющиеся вознаграждением за писательский труд;
  • оплата за научный труд;
  • вознаграждение за изобретение, создание предмета искусства и т.д.

При этом все наследники обязаны платить фиксированную ставку НДФЛ – 13% от суммы. Для иностранных граждан, ставших наследниками, размер ставки составляет 30%. А вот налог на прибыль на завещание квартиры или другой недвижимости перечислять не нужно.

Интересно, что, к примеру, в Республике Беларусь физ. лица также не платят НДФЛ при получении имущества по наследству. Исключение составляют денежные средства, получаемые в качестве дохода завещателя как изобретателя, писателя и т.д. Помимо этого, налог в РБ платят лица, не являющиеся налоговыми резидентами. К ним относятся иностранцы и граждане РБ, которые пробыли на территории страны менее 183 дней за год.

Если говорить о том, какой является ставка НДФЛ, то она немного ниже и составляет 12%.

Все выплачиваемые физическими лицами налоги при наследовании недвижимости сводятся к государственной пошлине. В 2019 году именно этот сбор нужно заплатить. Сумма зависит от наследуемой собственности и очередности всех наследников, оформляющих документы. Установлены категории граждан, которые освобождены от уплаты государственной пошлины. К ним относятся ветераны ВОВ, Герои России, СССР и т.д.

Ставка госпошлины установлена на законодательном уровне и составляет:

  • 0,3% – для претендентов первых двух очередей (то есть, близкой родни покойного);
  • 0,6% – для всех остальных наследников, независимо от родства.

К примеру, стоимость доставшегося гражданину недвижимого имущества составляет 1, 5 млн рублей. Причем, наследник является сыном завещателя. Это означает, что для оформления наследства ему необходимо учесть ставку 0,3% и заплатить не менее 4 тыс. 500 рублей. Если бы он не являлся близким родственником, то сумма госпошлины составила 9 тыс. рублей (1 500 000 * 0,6%).

Оформление права собственности подразумевает, что физ. лицо становится владельцем налогооблагаемого объекта недвижимости. Когда речь идет о квартире, это означает, что хозяину нужно будет оплачивать ежегодный имущественный сбор. Если учесть последние изменения в налоговом законодательстве, то становится понятно, что расчет такого налога осуществляется на основании кадастровой стоимости недвижимости. При этом собственник имеет право на льготы и вычеты, позволяющие снизит сумму для уплаты.

Налог на наследство квартиры нужно платить обязательно. И даже более того, будущий владелец просто не сможет оформить необходимые документы, если не осуществит перечисление средств. А без соответствующего свидетельства он не сможет получить право собственности на квартиру, дом или землю.

Источник: https://kvadmetry.ru/nalog/na-nasledstvo-kvartiry.html

Нужно ли платить налог на квартиру по завещанию в 2019 — при продаже

нужно ли платить налог при получении квартиры по завещанию

Нередки случаи, когда наследникам по завещанию переходит квартира. До 2006 года по российскому законодательству за любое имущество в момент оформления права собственности надо было заплатить достаточно большой налог. Как обстоят дела сейчас и какие расходы понесет наследник при вступлении в свои права?

Законодательство

Принятый в июле 2005 года Федеральный закон N78 «О признании утратившими силу некоторых законодательных актов РФ» внес значительные изменения в Налоговый Кодекс РФ и процедуру вступления в наследство по завещанию. С 1 января 2006 года налог на наследование квартиры перестали взыскивать, что существенно облегчило процедуру перерегистрацию квартиры.

Относительно налога по закону и завещанию в п.18 ст. 217 НК РФ четко прописаны нормы, которые позволяют осуществить передачу имущества в наследство без уплаты каких-либо налогов.

В связи с указанными нововведениями утратили силу и нормы, где был упомянут налог на наследуемое имущество.

Именно поэтому сегодня наследники получают возможность существенно сэкономить, пользуясь законным правом получения квартиры по завещанию.

Требования к документу

Чтобы не было возможности оспорить завещание оно должно быть составлено правильно. Статья 1118 Гражданского Кодекса РФ дает перечень требований к завещанию, которые должны быть непременно соблюдены:

  1. Завещание должно быть составлено лично завещателем и включать в себя только его распоряжения. Если будет доказано, что завещание было составлено под угрозой применения силы или шантажа, его недействительность можно будет доказать в суде.
  2. Наследодатель при составлении документа должен быть полностью дееспособным, т.е. полностью отдавать отчет в своих действиях.
  3. Завещание должно быть заверено подписью самого завещателя. В редких случаях разрешается поставить подпись доверенного лица по причине физической немощи или физического изъяна наследодателя. В этом случае обязательно должна быть указана причина отсутствия личной подписи.
  4. Завещание следует заверить у нотариуса – в этом случае оспорить его будет практически невозможно. Эта услуга платная и придется оплатить определенную сумму денег нотариальной конторе.
  5. В завещании обязательно должна быть отражена информация о месте и времени составления документа.

В первые 6 месяцев со дня смерти завещателя за потенциальными наследниками, не включенными в завещание сохраняется право заявить о своих требованиях путем обращения к нотариусу. Поэтому, несмотря на вступление в наследство человек не имеет возможность свободно распоряжаться квартирой до истечения этого срока.

Про завещание на квартиру читайте здесь.

Наследование по закону возможно тогда, когда завещание не составлено. Бывают случаи, когда в завещании есть распоряжения относительно части имущества, соответственно все остальное должно быть роздано наследникам по закону.

Другие варианты, когда наследование будет осуществляться по закону – отсутствие прямых наследников, наследники по каким-либо причинам отказались от имущества, отстранены от имущества и т.д.  

Еще один часто встречающийся на практике случай, когда в судебном порядке завещание признается полностью или частично недействительным.

Если наследодатель не оставил никаких распоряжений относительно своего имущества наследование осуществляется в соответствии с законодательными нормами Российской Федерации. Основной способ наследования по закону – установление родства.

Порядок очередности наследников определен Гражданским Кодексом. Суть очередности заключается в том, что, если по какой-либо причине в очереди нет наследников либо они отказались или лишены наследства, право переходит ко второй очереди и т.д. Доля каждого наследника в очереди определяется долей, выраженной в процентном соотношении.

Закон определяет восемь основных групп наследников:

  1. Дети, супруг и родители наследодателя.
  2. Братья, сестры, дедушки, бабушки.
  3. Дяди и тети.
  4. Прадедушки и прабабушки.
  5. Двоюродные внуки, двоюродные бабушки и дедушки.
  6. Двоюродные правнуки, двоюродные племянники, двоюродные тети.
  7. Пасынки, падчерицы, отчим и мачеха.
  8. Нетрудоспособные иждивенцы наследодателя.

Первые шесть очередей – имеют родство с наследодателем. Принадлежность к каждой группе следует подтверждать документально. В установленный Гражданским Кодексом срок – 6 месяцев у наследника есть право обращения к нотариусу с документами, устанавливающие родство с покойным.

При оформлении квартиры нотариусу необходимо будет предоставить акт оценки наследуемой квартиры и квитанцию об уплате госпошлины.

Нужно ли платить налог на квартиру по завещанию 

Сегодня, когда говорят о налоге на квартиру по завещанию имеют ввиду уплату государственной пошлины. Она рассчитывается по ставкам, установленным статьей 217 НК РФ «Доходы, не подлежащие налогообложению» для наследования по закону и по завещанию.  Госпошлина перечисляется в бюджет и служит оплатой за оформление самого завещания.

В законе прописан также перечень граждан, которые освобождаются от уплаты налога при получении жилья в наследство.

Сюда относят граждан, проживающих совместно с наследодателем и продолжающих жить в этой квартире после его смерти и вступления в законную силу завещания.

Чтобы доказать законность освобождения от уплаты госпошлины гражданам необходимо доказать факт проживания в квартире путем предоставления нотариусу выписки из домовой книги.

От оплаты пошлины по закону освобождаются также граждане несовершеннолетние на момент оглашения завещания либо недееспособные.

Законодатель разрешает освободить от уплаты налога наследников, являющихся ветеранами Великой Отечественной войны, героями РФ и СССР.

Еще одна возможность получения льготы дается гражданам, являющимися наследниками человека, погибшего при исполнении своих профессиональных обязанностей на работе, которого работодатель застраховал от несчастного случая.

Инвалиды первой и второй групп освобождаются от уплаты налога на 50%.

После того, как наследство получено – оно становится объектом налогообложения. После регистрации права собственности налоговая инспекция получает информацию о новом собственнике, после чего на него перекладываются обязанности по уплате налога на имущество с физических лиц.

Другим видом налога, уплачиваемым при получении квартиры по завещанию, является налог при продаже, если наследник решил в течение 5-и лет с момента ее получения в порядке наследования продать ее другому лицу.  В это случае необходимо включить ее в декларацию как полученный доход и уплатить 13% от стоимости. Законом разрешается получать налоговый вычет на сумму, не превышающую 1 000 000 руб.

Размер

Размер госпошлины определяется стоимостью квартиры – 0,3% при завещании на близких родственников, но не более 100 000 руб. и 0,6% — для всех других наследников, причем максимальный размер пошлины не может превышать 1 000 000 руб.

Размер платежа определяется нотариусом на основе нормативных положений Налогового Кодекса. Некоторые нотариусы для определения рыночной стоимости квартиры могут порекомендовать наследникам обратиться к профессиональным оценщикам. Рыночная цена, как правило существенно выше инвентаризационной стоимости квартиры.

Чтобы не переплачивать следует обратить внимание, что закон разрешает при вычислении размера госпошлины использовать разные виды стоимости жилья: рыночную, кадастровую или инвентаризационную.

Нотариусу можно принести любую оценочную документацию, позволяющую осуществить стоимостную оценку надвижимости. Таким образом, можно совершенно легально выбрать для получения суммы госпошлины наименьшую стоимость.

Таким образом, в заключение отметим, что принятые в законодательстве изменения, вступившие в силу с 2006г. позволяют наследникам получать квартиру по завещанию без уплаты налога. Это новелла является безусловным шагом вперед, позволяющая наследникам совершить регистрацию квартиры бесплатно. При принятии наследства следует только оплатить государственный сбор за выдачу свидетельства о праве наследования.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Что такое завещательное возложение и завещательный отказ

Какие документы нужны для завещания дома и земельного участка? Найдите ответ на этой странице.

Со сроками вступления в наследство по завещанию ознакомьтесь тут.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://kvartirkapro.ru/nuzhno-li-platit-nalog-na-kvartiru-po-zaveshhaniju/

Надо ли платить налог в случае дарения квартиры полученной по наследству

нужно ли платить налог при получении квартиры по завещанию

Меню

— Новости — Надо ли платить налог в случае дарения квартиры полученной по наследству

:

  • Налог при дарении квартиры полученной в наследство
  • Надо ли платить налог при дарении квартиры полученной по наследству
  • Облагается ли налогом квартира, полученная по наследству?
  • Какие надо платить налоги при продаже, дарении и наследовании квартиры?
  • Налог на наследство и дарение
  • Налог на дарение квартиры
  • Необходимо ли платить налог с продажи квартиры
  • Forbidden

Налог при дарении квартиры полученной в наследство Заключение В соответствии с действующим законодательством нашей страны, процесс дарения квартиры сопряжен с определенными обременениями. Обязанность по уплате налогового взноса и подачи декларации возлагается на получателя дара.Размер налога составляет 13% от стоимости жилья, необходимость внесения платежа возникает с момента государственной регистрации договора.

Налог при дарении квартиры полученной в наследство

  • 1 Получение квартиры в наследство
  • 2 Оформление прав собственности
  • 3 Составление договора дарения
  • 4 Регистрация дарения как сделки

Наследство – это личная собственность наследодателя, которая переходит после его смерти к родственникам или иным приемникам. Наследственные права возникают по закону и по завещанию.

Право собственности на оставленное имущество возникает у приемников сразу же после смерти наследодателя.
При этом возможность распоряжения станет доступной только после полного оформления вступления и получения документов о праве собственности. Таким образом, продать или подарить наследство станет возможным только после получения правоустанавливающих бумаг.

Получение квартиры в наследство Можно ли подарить наследство, например, квартиру? Нередко приемники не готовы использовать полученное имущество.

Облагается ли налогом квартира, полученная по наследству?

Важно В соответствии с внесенными с 2016 года поправками в налоговое законодательство, реализация жилья, собственником которого является пенсионер, не облагается налогом, если срок владения ею превышает пять лет. Внимание Но это относится к жилью, зарегистрированному пенсионером в собственность уже в 2016-м и 2018-м годах .

Если же пенсионер зарегистрировал недвижимость в собственность до 2016 года, и она принадлежала ему более трех лет, то полученный при ее продаже доход не облагается налогом.
Если пенсионер являлся собственником жилья менее трех лет (или менее пяти лет, если она куплена уже в 2016 году) и была продана им, то в этом случае сделка облагается налогом.

Налог на дарение квартиры В расчет берутся данные инвентаризационной оценки продаваемой недвижимости, которые обновляются ежегодно 1 января.

Дарение квартиры, которая была получена по наследству

Внимание Другое дело – продажа унаследованной квартиры. Здесь уже действуют иные правила. Как строить альтернативную сделку с квартирой – смотри в отдельной заметке по ссылке. Налог при продаже квартиры, полученной по наследству Нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству? К сожалению, нужно.
Вздохните и смиритесь.

Нужно ли платить налог при дарении

Но логика в этом есть. Налог придется уплатить с полученного бесплатно дохода. А это вполне обоснованно и разумно. То есть продажа квартиры, которая досталась владельцу бесплатно (в виде наследства) – это приличный доход. И именно этим доходом придется поделиться с государством, так как именно оно обеспечивает сохранность этого самого права наследования.

Но даже в этом случае есть налоговые лазейки. На самом деле, не имеет значения каким образом квартира была получена в собственность. При ее продаже (при получении дохода с продажи) у Продавца всегда возникает налогооблагаемая база. Но к этой базе Продавец имеет право применить налоговые вычеты, которые уменьшают для него размер налога, а иногда и вовсе сводят его к нулю.

Например, если полученная в наследство квартира находится в собственности наследника более 3-х лет, то налог при продаже такой квартиры платить НЕ нужно.

Налог на наследство и дарение

Источник: http://auditinter.ru/nado-li-platit-nalog-v-sluchae-dareniya-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu/

Нужно ли платить налог на наследство квартиры?

нужно ли платить налог при получении квартиры по завещанию

Передается по наследству от наследодателя его преемникам имущество, которое принадлежало умершему (статье 1118 ГК РФ). Вступление можно произвести одним из двух способов, получив позднее свидетельство о наследовании. Существует ли прямой налог на наследство и какие еще расходы ждут при получении квартиры после смерти близкого человека?

Права наследников на вступление

Давайте рассмотрим вопросы о том, кто имеет право на принятие оставленного после смерти близкого человека имущества и нужно ли платить за наследство квартиры какие-либо налоги. По закону, согласно статьям статье 1118 ГК РФ, к вступлению в порядке очередности призываются следующие категории родственников умершего:

  1. Родители, дети, муж или жена умершего.
  2. Бабушки и дедушки, братья и сестры.
  3. Дяди и тети покойного.
  4. Прабабушки и прадедушки.
  5. Двоюродные дедушки и бабушки, внуки и внучки.
  6. Двоюродные дяди и тети, племянники, правнуки наследодателя.

В качестве наследников седьмой очередности к вступлению будут призваны мачеха, отчим, а также падчерицы и пасынки покойного. Восьмыми по закону наследуют нетрудоспособные иждивенцы.

Смена очередности осуществляется при отсутствии преемников прежней степени, а также при их отказе от вступления или бездействия.

Второй тип наследников, согласно статье 1118 Гражданского кодекса РФ – это завещательные преемники. Наследодатель может оформить завещание и распределить все свое имущество или его часть между любыми лицами. При этом законные претенденты могут войти в состав получателей по завещанию либо будут ограничены в наследственных правах.

Не призываются к вступлению в наследство на квартиру получатели, которые были признаны недостойными получателями имущества. Например, если совершили в отношении других претендентов или наследодателя преступление, уклонялись от исполнения возложенных судом обязательств либо получили право вступления незаконно.

К вступлению в наследство могут быть призваны одновременно как законные получатели, так и завещательные наследники умершего.

Оформление свидетельства о праве наследования квартиры

Как же происходит вступление в наследство? Согласно статье 1153 Гражданского кодекса РФ претенденты могут произвести наследование двумя способами:

  • Путем совершения фактического принятия недвижимости.
  • Путем обращения в нотариальную контору.

Вне зависимости от способа вступления необходимо оформить свидетельство о наследстве. Получить такой документ можно только у нотариуса по месту жительства отдающего. Каков порядок вступления?

  • В нотариальную контору подается заявление о праве наследования.
  • Предоставляется пакет необходимых документов.
  • Проводится оценка стоимости наследства.

По завершении процесса оформления в нотариальной конторе наследники смогут получить свидетельство о наследовании. Этот документ официально устанавливает права заявителей на получение определенного имущества умершего или доли в нем.

Самый последний этап вступления – это регистрация прав собственности на принятое наследство. Вместе с документами на имущество, свидетельством о наследстве и заявлении необходимо обратиться в регистрационный орган и переоформить права наследника. Регистрацию квартиры можно осуществить в МФЦ.

Что из документов понадобится нотариусу и какой налог при наследовании квартиры нужно заплатить? Для получения свидетельства о вступлении юристу необходимо подготовить следующие бумаги:

  • Выписку с места регистрации наследодателя.
  • Свидетельство о его смерти.
  • Документы на имущество.
  • Завещание или доказательства родства.

Помните, что вступить в наследство возможно только в течение полугода с даты гибели наследодателя (статья 1154 ГК РФ). Восстановить пропущенный срок без уважительной причины наследники не могут.

К документам на квартиру, необходимые для нотариуса, относятся: свидетельство о праве собственности, выписка из ЕГРП, кадастровый паспорт, договор купли-продажи. Неприватизированную недвижимость унаследовать нельзя, (если только наследодатель не начал при жизни процесс ее оформления в собственность).

Оценка наследства для нотариуса

Один из этапов оформления вступления в наследство – это проведение оценки стоимости имущества, оставленного покойным. В частности, преемникам необходимо провести оценку недвижимости на предмет определения ее рыночной стоимости на момент смерти отдающего. Для чего это необходимо?

Основная цель проведения оценки стоимости недвижимости – это определение размера госпошлины, которая представляет собой налог за оформление свидетельства о праве на наследство у нотариуса.

Также оценка может понадобиться и для решения других вопросов. Например, при определении стоимости долей наследников, а также размера компенсации при выкупе наследства преемником с преимущественным правом вступления.

Сама оценка проводится быстро. Весь процесс представляет собой несколько действий:

  • Выбор оценочной компании.
  • Предоставление документов.
  • Получение заключения оценщика.

В заключении эксперта будет указана рыночная стоимость недвижимости в день смерти наследодателя, а также способы и методы проведения оценки. Помните: процедура оценивания должна быть выполнена только лицензированной компанией.

Полученный документ нужно передать нотариусу, который определит размер налога (госпошлины) на вступление в наследство на квартиру. Сделать все это необходимо в течение срока принятия наследства, который составляет шесть месяцев.

Нужно ли платить налог при получении квартиры в наследство?

Взимается ли налог с наследства квартиры? Прямой налог на наследство в РФ уже давно отменен, однако, вместо него преемники должны оплатить госпошлину, которая представляет собой налог за оформление и выдачу нотариального свидетельства о праве вступления в наследство.

Согласно статье 333.24 Налогового кодекса РФ госпошлина за получение свидетельства в 2018 году составляет:

  • Для преемников первой и второй очередности – 0,3% от цены полученного имущества.
  • Для лиц, которые не относятся к первой или второй очередности – 0,6% от стоимости наследства.

Нужно ли платить налог за квартиру, полученную по завещанию? Да, размеры госпошлины определены только на основании степени родства получателя и наследодателя. Способы наследования и вступления не влияют на расчет суммы налога за свидетельство.

От уплаты госпошлины освобождаются наследники:

  • Имеющие долю в наследственной квартире до момента открытия наследства.
  • Проживавшие с наследодателем.
  • Ветераны ВОВ.

Инвалиды, имеющие постоянный статус нетрудоспособного гражданина, имеют право на оплату половины от установленного размера государственной пошлины. Для получения льготы или возможности не платить пошлину следует обратиться в территориальный налоговый орган.

Надо ли платить налог, если квартира, полученная в наследство, была продана наследниками? Согласно статье 217.1 Налогового кодекса РФ при реализации имущества, принятого по наследству менее трех лет назад, необходимо оплатить НДФЛ в размере 13% от дохода. Сведения о доходах передаются в налоговый орган при подаче ежегодной декларации физического лица.

Не смогли найти ответ на свой вопрос в нашей статье? Задайте его нашему юристу: это бесплатно и не займет много времени. Мы готовы подробно проконсультировать вас, ответив на все ваши вопросы о вступлении в наследство, его оформлении, решении спорных моментов.

Источник: https://runasledstvo.ru/vstuplenie-v-nasledstvo-na-kvartiru-nuzhno-li-platit-nalog/

Налог на наследство квартиры: нужно ли его платить, и если да, то в каких случаях? — Помощь с недвижимостью

нужно ли платить налог при получении квартиры по завещанию

При наследовании движимого и недвижимого имущества, денежных средств, материальных ценностей платить налог на наследство в 2018 году по завещанию не нужно.

Данное обязательство было отменено еще 10 лет назад. Сейчас единственный платеж, подлежащий перечислению в бюджет при вступлении в права имуществом завещателя – государственная пошлина.

Как было и как стало

После утверждения и публикации Федерального закона №78-ФЗ от 01.07.2005г. налог на наследство по завещанию упразднили. 2018 год в плане платежей при вступлении в права наследника не обременен никакими платежами, кроме гос.пошлины.

Ранее, чтобы получить завещанное, нужно было заплатить налог при вступлении в наследство. Ставка рассчитывалась исходя из степени родства, если стоимость полученного имущества превышала МРОТ в более чем в 850 раз. Выделялись наследники по очередности:

  • Первая очередность – дети, супруги и родители
  • Вторая очередность – братья, сестры, деды и бабки
  • Третья очередность – остальные возможные наследники, не вошедшие в первые две группы

Для каждой очередности налог при вступлении в наследство квартиры или иного имущества, стоимость которого находилась в диапазоне превышения МРОТ от 850-кратного до 1700-кратного размера ставки были следующие:

  • Для первой очередности – 5% со стоимости имущества
  • Для второй очереди – 10% со стоимости имущества
  • Для третьей очереди – 20% со стоимости имущества

По мере увеличения стоимости наследства в плане превышения МРОТа ставки увеличивались. На тот момент действовала инструкция, созданная на основании ряда Федеральных законов, регулирующих порядок оформления, вступления в наследство.

Наследование по закону

Наследование имущества по закону возможно в определенных случаях:

  1. Не составлено завещание
  2. В завещании есть распоряжения по поводу наследования определенного имущества, а остальное должно быть разделено по закону
  3. В тексте завещания есть указания о полном или частичном лишении наследства
  4. Судом признано, что завещание полностью или частично недействительно
  5. Отсутствие наследников по завещанию
  6. Наследники отказываются от наследства или передают его другим лицам, имеющим право на это имущество
  7. Наследники отстранены от права получения имущества по завещанию
  8. Если имущество признают выморочным – при отсутствии наследников по закону

Основной фактор, дающий право наследования – родство. Гражданским законодательством четко установлена очередность (ст. 1142—1145, 1148 ГК РФ).

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Как составить завещание

Согласно букве закона, каждая следующая очередь имеет право на наследство при отсутствии представителей предыдущей.

Здесь имеется ввиду не только физическое отсутствие наследников (человек не состоял в браке, не было детей и т.д., но и следующие случаи:

  1. Наследников предыдущей очереди лишили завещания
  2. Наследников предыдущей очереди отстранили от наследования
  3. Ни один наследник из очереди не заявил свое право на наследство
  4. Наследники предыдущей очереди написали отказ от наследства

В этой ситуации происходит замещение наследников другими лицами, имеющими право на наследство.

Помимо наследования в порядке очередности и по праву представления, законодательством установлен круг лиц, которые имеют право на наследство в обязательном порядке. Перечень перечислен в ст. 1149 ГК РФ. К ним относят:

  • Нетрудоспособных родственников первой степени родства
  • Несовершеннолетних и нетрудоспособных детей
  • Нетрудоспособных иждивенцев, имеющих право на завещание

Наследование по завещанию

Собственник имущества в юридической форме передает право распоряжения лицу, указанному в завещании.

Гражданин имеет право, как угодно распорядится своей собственностью, разделив ее на равные, неравные части между несколькими наследниками, полностью передав все одному наследнику.

Данные лица могут не приходиться ему родственниками. Завещать имущество можно в пользу организаций и государства.

Завещание должно быть заверено:

  • Нотариусом
  • Органом местной исполнительной власти
  • Консульством РФ при нахождении на территории другого государства

Завещание составляют в двух экземплярах. В некоторых особых случаях завещанием признается простое письменное волеизъявление умирающего, если нет возможности заверить его. Оно должно быть написано от руки и за подписью завещателя в присутствии двух свидетелей.

Закрытое завещание открывает свое содержание только после смерти завещателя. В момент составления и заверения никто, в том числе нотариус не могут с ним ознакомиться.

Нотариус вскрывает конверт с таким завещанием, ранее переданным ему лично в руки от завещателя в присутствии свидетелей, при предъявлении ему свидетельства о смерти в течение 15 дней.

В завещании могут быть предусмотрены специальные положения. Юридически это звучит, как подназначивание наследника. Это значит, что если основной наследник умирает до вступления в силу завещания, второй, указанный в документе, наследует его долю.

Налог на наследство по завещанию

Прямым налогом, который взимается непосредственно с доходов физического лица является НДФЛ. Статьей 217 НК РФ регламентировано, что имущество, полученное по завещанию, не облагается налогом.

В 2018 году наследство по завещанию облагают только косвенным налогом, в качестве которого выступает государственная пошлина при вступлении в наследство, а также плата за услуги по оформления наследства в собственность.

Поэтому на вопрос «облагается ли наследство налогом» ответ «да». Хоть и непривычно считать пошлину налогом. При выдаче свидетельства о праве на наследство пошлина будет удерживаться по следующим значениям:

  • Для наследников первой и второй очереди – 0,3% от стоимости имущества
  • Для наследников остальных очередей – 0,6%

Данные ставки актуальны и при наследовании по закону. Размер государственной пошлины не зависит от типа имущества. Неважно, нужно ли платить косвенный налог при наследовании квартиры, машины или материальных ценностей.

Исключением по уплате государственной пошлины при наследовании являются определенные категории граждан:

  • Герои РФ и Советского союза
  • Ветераны ВОВ
  • Полные кавалеры ордена Славы

Налогообложение самого имущества

После того, как наследство получено, у наследника возникает обязанность по уплате налога на само имущество, так как он является теперь его владельцем, если речь идет о недвижимости, транспортного налога – для транспортных средств и земельного налога – для участков. Налогообложение наследства происходит в раках налогового законодательства. Для каждого налога свои сроки уплаты.

После регистрации наследника в качестве собственника имущества данные поступают в налоговую инспекцию.

В соответствии с полученным объектом налогообложения и его количественным показателем (площадь, инвентаризационная стоимость, количество лошадиных сил), начисляется налог.

В сроки, регламентированные законодательством, за налоговый период наследник перечисляет взносы в бюджет.

Итог

Источник: http://property-help.ru/nalog-na-nasledstvo-kvartiry-nuzhno-li-ego-platit-i-esli-da-to-v-kakix-sluchayax.html

Какой налог платится при вступлении в наследство на квартиру

нужно ли платить налог при получении квартиры по завещанию

До того, как в 2006 году были приняты изменения в законодательстве, процедура оформления имущества, полученного в наследство, должна была сопровождаться обязательным налогообложением. В этом законе, который регулирует вопрос о налоге на наследство квартиры или дома в 2019 году, четко указанны все сведения, нормы и правила, которые касаются оплаты налога наследниками при вступлении в права наследства.

Особенности процедуры уплаты налогов на наследство

Согласно закону N78ФЗ от 01. 07. 2005 года, с наследников, являющихся родственниками наследодателя, снимается обязанность уплаты налога при вступлении в права наследования квартиры или дома.

Пункт 18 статьи 217 НК РФ указывает, что платить налог на доходы, полученные от собственности, которая досталась в наследство, не нужно. В этом законе правоотношения наследников признаются равными независимо от степени родственных отношений с наследодателем или порядка в очереди наследования.

Но в этом законе также прописаны случаи исключения, когда надо платить налог при вступлении в права наследования. К ним относятся такие виды наследуемого дохода в 2019 году:

  • оплата, которая должна быть положена автору научных работ;
  • вознаграждение для автора литературных произведений, предметов искусства;
  • оплата за изобретения в области промышленности.

Лицам, которые являются правопреемниками такого вида наследства, нужно заплатить налог, сумма которого устанавливается согласно нормам законодательства об авторском праве. Наследникам, получившим право на доходы наследодателя от изобретений или работ в научной, художественной или промышленной сфере, надо внести оплату налога, размер которого составляет 13 процентов от оцененной суммы самого наследства.

К случаям исключения в 2019 году, когда нужно заплатить налог, относятся наследственные правоотношения, которые возникли до вступления в силу этого закона. Наследство, которое оценено в сумму более 850 тысяч рублей и полученное до 2006 года, можно принять, только если заплатить налог.

  Налог при продаже квартиры полученной по наследству

Таким образом, установленные законом нормы упрощают получение имущества в наследство. После вступления в права наследования наследники могут распоряжаться собственностью, которая досталась в наследство, не обременяясь финансовыми затратами по уплате налоговой пошлины.

Понятие о государственной пошлине

Законодательство в 2019 году предусматривает так называемую государственную пошлину, которая представляет собой сумму, которую нужно заплатить для подтверждения права на имущество, полученное путем наследования.

Оплата госпошлины относится к обязанностям наследников и подразумевает погашение стоимости наследственного свидетельства. Данный документ выдается наследнику и подтверждает его право на владение и полноценное распоряжение собственностью, которая досталась в наследство по завещанию или по закону.

Получить такое свидетельство можно у нотариуса, который предварительно проверяет подлинность и законную силу всех сопутствующих документов.

Сумма государственной пошлины должна рассчитываться в соответствии с НК 333.24, пункт 22:

  • для правопреемников первой и второй степени родства с наследодателем должна устанавливаться госпошлина в размере 0,3 % от оцененной стоимости собственности, которая досталась в наследство, но данная сумма не может быть выше ста тысяч рублей;
  • наследникам, относящимся к третьей и следующим степеням родства к наследодателю, надо заплатить госпошлину размером 0,6 % от стоимости имущества, полученного путем наследования, при этом сумма не должна быть выше одного миллиона рублей.

Подтверждение права на любой вид собственности, которая досталась в наследство по завещанию или по закону, сопровождается обязательной процедурой уплаты соответствующей государственной пошлины.

Не надо платить государственную пошлину некоторым категориям граждан:

  • участники ВОВ и других боевых действий;
  • инвалиды 1-й и 2-й группы;
  • сироты и дети, чьи родители лишены родительских прав;
  • семьи со статусом многодетности.

В этом году предусматривается также освобождение от уплаты госпошлины для лиц, если они признанны беженцами.

Также, при оформлении наследования земельного участка, где расположены дома, квартиры, комнаты или любая другая часть наследуемой жилой площади, на какой проживал с наследодателем и продолжает проживать после его смерти наследник, госпошлина оплачиваться не должна.

Для того чтобы установить размер государственной пошлины, надо произвести оценку собственности, которая досталась в наследство. Если нужно установить стоимость квартиры, дома или другой собственности можно воспользоваться помощью эксперта. Также понадобятся данные о кадастровой, рыночной стоимости собственности, что досталась в наследство по завещанию или по закону.

Получить справку, подтверждающую рыночную стоимость квартиры или дома в этом году, можно у специалистов службы БТИ. Если надо оценить земельный участок, необходима помощь оценщиков, которые обладают правом заключения договоров такого типа.

Особенности процесса продажи наследуемой собственности

Если наследник или наследники хотят продать наследуемую недвижимость в виде квартиры, дома или другой собственности, что досталась по завещанию или по закону, надо четко установить сроки наследования, так как такая продажа возможна только после подтверждения законного права на владение и распоряжение имуществом, полученным в наследство. При наличии документов, подтверждающих право собственности, можно совершать законную продажу наследуемой собственности.

Если недвижимость в виде квартиры или дома, была переоформлена на имя наследника, и он непосредственно владел ей в течение трех и больше лет от даты, указанной в свидетельстве, подтверждающем право собственности, платить проценты от продажи не надо. Если же продается квартира или дом, которым наследник владеет менее трех лет, производятся обязательное начисление налогов по НДФЛ. В случае задержки или неуплаты установленной суммы налоговой инспекцией производится начисление пени.

Продажа имущества, полученного путем наследования, регулируется нормами законодательства. Совершать такую продажу нужно при наличии всех необходимых сопутствующих документов.

Процесс начисления налога на наследуемое имущество

Если согласно завещанию собственность наследодателя перешла не родственнику, при вступлении в права наследования все полученное имущество подвергается налогообложению. Заплатить налог нужно непосредственно владельцам собственности, которая досталась по завещанию. К такой собственности относятся:

  • дома;
  • квартиры;
  • дачи;
  • любое другое недвижимое имущество, принадлежащее наследодателю и указанное в завещании.

  Нужно ли платить налог на наследство в 2019 году

Платить обязательный налог не нужно, если наследник принадлежит к таким категориям:

  • герои РФ и СССР;
  • служащие военных сил РФ;
  • участники ВОВ и других военных действий;
  • инвалиды детства, 1-й и 2-й степени.

Установление размера налога производится согласно с нормами законодательных актов и учитывает стоимость собственности, что досталась по завещанию или по закону, её тип, местоположение. Согласно законодательству налог на наследуемое имущество нужно оплачивать со времени смерти наследодателя.

Источник: https://MirNasledstva.ru/nalog/nasledstvo-kvartiry.html

Если квартира досталась по завещанию нужно ли платить налог

нужно ли платить налог при получении квартиры по завещанию

При наследовании движимого и недвижимого имущества, денежных средств, материальных ценностей платить налог на наследство в 2018 году по завещанию не нужно.

Данное обязательство было отменено еще 10 лет назад. Сейчас единственный платеж, подлежащий перечислению в бюджет при вступлении в права имуществом завещателя – государственная пошлина.

Квартира по завещанию: нужно ли платить налог при ее наследовании

нужно ли платить налог при получении квартиры по завещанию

Знания граждан, проживающих на территории РФ, касательно наследования имущества довольно поверхностны.

Происходит это из-за того, что практика составления завещаний и вообще наследственное дело появились в России относительно недавно и не имеют такого повсеместного применения, как в Европе и других зарубежных государствах.

Для повышения юридической грамотности ниже мы разберем нюансы получения квартиры по завещанию, а, в частности, разберем вопрос, касающийся необходимости уплаты налогов при ее наследовании.

Нужно ли платить налог при наследовании квартиры по завещанию?

Получение жилья в качестве наследства зачастую ставит в неловкое положение множество наследников. Связано это с тем, что не каждый может позволить себе заплатить большие суммы денег, которые государство взимает с граждан в качестве налогов, и в таком случае им приходится отказываться от получения положенного им по праву имущества.

Так и происходило до 2005 года, пока не был введен закон, отменяющий уплату налогов, взимаемых за получаемое в наследство имущество, как движимое, так и не движимое. Подробнее с ним можно ознакомиться, изучив ФЗ № 78. На сегодняшний день граждане, вступающие в свои права наследования, не обязаны уплачивать никаких налогов, за исключением оплаты государственной пошлины. За что и каким образом она взимается, мы разберемся ниже.

Оплата государственной пошлины

Данные выплаты производятся гражданами, которые пользуются услугами нотариальных контор, для подготовки и подтверждения действительности документов, связанных с заявлением прав наследников на имущество усопшего. Данные платежи необходимо совершать перед получением требуемых документов, и размер выплат будет зависеть от степени кровной близости к наследстводателю.

Важно! Госпошлины уплачиваются не зависимо от того, каким способом вы получаете наследство – по закону или по завещанию.

Определяется она следующим образом:

  • родственники, относящиеся к первой очереди наследования, должны оплатить пошлину, равную 0,3 % от оценочной стоимости наследства. Максимальное значение госпошлины не может превышать отметки в 100 тысяч рублей;
  • остальные близкие наследстводателю люди обязаны выплатить сумму, составляющую уже 0,6 % от оценочной стоимости. Госпошлина в данном случае не может быть больше одного миллиона рублей.

Помимо этих групп, существует отдельная категория граждан, которым государство предоставляет льготные условия выплат пошлины. В нее входят:

  1. Граждане, на момент открытия наследства, не достигшие своего совершеннолетия.
  2. Дети, не имеющие родителей или с лишенными своих родительских прав родственниками.
  3. Люди, имеющие награды Героя России или Героя Советского Союза.
  4. Ветераны боевых действий.
  5. Граждане с многодетными семьями, у которых имеется от 3 и более отпрысков.
  6. Родственники с расстройством психики.
  7. Политические беженцы, не имеющие гражданства РФ.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Что нужно знать про завещание на несовершеннолетнего ребенка

Все вышеперечисленные граждане освобождаются от уплаты государственных пошлин. Кроме них, пошлину имеют право не оплачивать близкие наследодателю люди, проживавшие с ним до его кончины в одной квартире и продолжающие делать это после его смерти. Скидки в размере 50 % от обычной суммы, на осуществление всех действий нотариусом, имеют инвалиды 1 и 2 группы.

Обратите внимание! Подробнее об этом можно узнать, ознакомившись со статьями 333.24 и 333.38 НК РФ.

Исключения

Единственным исключением из правил, при котором возникает необходимость уплаты налога за квартиру, полученную по наследству, будет являться ситуация, когда родственники решат продать ее до истечения

срока, равного 3 годам, с момента вступления во владение данным жилищем. В таком случае необходимо будет уплатить налог на доходы физических лиц, который равен 13 % от получаемой суммы (за минусом фиксированного налогового вычета 1 млн.руб.). Если 3 года уже истекли, то ничего платить не нужно.

Кроме этого, налог необходимо оплачивать за следующие виды наследуемого имущества:

  • налог на денежные выплаты, получаемые за совершение научных открытий или создание каких-либо изобретений;
  • также облагаются налогом суммы, полученные за выплаты с авторских прав, принадлежавших усопшему;
  • при получении денег за литературные произведения или предметы искусства, созданные усопшим, вам также придется заплатить налог.

Налоговые ставки будут рассчитываться в соответствии с действующим на данный момент законодательством.

В заключение

Подводя итоги всему вышесказанному, хочется отметить, что налог на квартиру, получаемую в наследство по завещанию, уже давно отменен и не стоит переживать о его уплате. А государственные пошлины, которые вам необходимо оплатить, взимаются не за получаемое наследство, а за операции по его переоформлению.

В случае каких-либо форс-мажорных ситуаций не стесняйтесь обращаться к специалистам, так как наследственное право считается очень сложным и каждая ситуация может иметь свои нюансы, которые в корне способны изменить положение дел. Грамотный, а главное – своевременный совет может уберечь вас от серьезных проблем в дальнейшем.

Источник: http://PraktikaPrava.ru/nasledstvo/kvartira-po-zaveshhaniyu-nuzhno-li-platit-nalog

Нужно ли платить налоги на наследство квартиры по завещанию

нужно ли платить налог при получении квартиры по завещанию

На сегодняшний день законодательная позиция по такому вопросу, как налоги на наследство по завещанию, остается неизменной, контролируясь ст. 63 ГК РФ. Налог на наследство квартиры и другого имущества при наличии завещания исключили 10 лет назад. В 2018 году он не вернется, и в ближайшие годы намерение возвращать выплату отсутствует. Государственная пошлина остается единственным платежом, вносимым при вступлении в наследство, требуемым в бюджет.

Существует ли такое понятие, как налог на наследство?

Положение вещей в прошлом

В прошлом налоги, выплачиваемые при этом, были серьезнее. При вступлении в наследство высчитывалась определенная сумма, зависящая от степени родства. Налог платился в случае превышения стоимости наследуемого имущества МРОТ в 850 раз. Степени родства при подсчете размера налога на имущество, включая недвижимость, рассматривались стандартные:

  • первая очередь – 5 процентов;
  • вторая – 10 процентов;
  • третья –20 процентов.

Сегодня ситуация при наследовании кардинально изменилась, положение вещей контролируется перечнем соответствующих законов, в частности, Гражданским кодексом РФ.

Имеется ли налог на наследство, единый для любого случая? Если говорить прямо, то нет. Имеется пошлина, и если сегодня кто-то упоминает о налоге на наследство, полученное по завещанию, говорят именно о ней.

Пошлина высчитывается для всех видов имущества, являясь обязательной к уплате.

Наличие письменного отказа от предшествующей очереди, другие ситуации

Существует также понятие, как наследование по закону, действующее при отсутствии составленного завещания. Оно актуально и при указании распоряжений не на все наследство, и при признании полной или частичной незаконности, недействительности завещания. Правило распространяется на случаи отсутствия наследников, отказа от наследования или отстранения от упомянутых прав.

Право на имущество передается лицам, получающим его по наследству, согласно родству и установленным законом правилам.

Право получения наследства лицам последующей очереди передается при отсутствии претендентов предыдущей очереди – речь не только о физическом отсутствии, а также об отказе согласно 1158 ГК РФ — отстранении от наследования, ситуации неподачи претензий на получение наследства.

Такая ситуация при вступлении в наследство предполагает привлечение других лиц. Такая проблема получается:

  • при смерти, гибели наследника до момента вскрытия завещания;
  • в ситуации, когда он пропал без вести;
  • при отсутствии завещания.

Очередь выстраивается по родству,однако, законодательство также предусматривает определенный круг близких, которые получают свою долю в обязательном порядке.

Это несовершеннолетние дети, другие нетрудоспособные, иждивенцы первой степени родства — они имеют право на получение наследства без завещания, а также ряд других привилегий.

На долю таковых должно приходиться не менее 50 процентов имущества, сбережений и других ценностей — это право неотъемлемо при иной последней воле умершего. Восстановить его можно через суд. Но нужно ли платить налог? Упомянутые ситуации исключают данную необходимость.

Наследство передается по завещанию, а при отсутствии такового — в порядке наследуемой очереди

Задаваясь вопросом, платится ли налог сегодня, стоит помнить, что актуальна лишь госпошлина. Исключение одно – необходимо платить 13 процентов НДФЛ в следующих случаях:

  • при наследовании гонорара;
  • прибыли от изобретений;
  • от продажи предметов искусства.

Все прочие ситуации связываются с госпошлиной, которую по привычке иногда называют налогом. НДФЛ выплачивается не всегда, ряд категорий граждан освобождается. Герои, ветераны страны его не платят.

Размер госпошлины, критерии, определяющие ее

Выяснив, облагается ли имущество налогами, необходимо прояснить размер госпошлины, необходимой для получения самого свидетельства о праве с возможностью дальнейшей его реализации. Расчет осуществляется при учете степени родства, после выявления стоимости наследуемого имущества.

Сумма представляет собой определенный процент. Первая и вторая очереди наследования выплачивают взносы размером 0.3 процента от стоимости, при максимальном показателе в 100 тыс. руб. Прочие наследники платят 0.6 процентов, ограничиваясь суммой в 1 млн. руб.

, которая является максимальной для этого случая.

Есть ли особенности вычета для квартир и прочей недвижимости? Их нет, ставка актуальна для любого имущества. Процент изменяется очередью наследников, конкретизировать сумму к выплате позволяет оценка собственности. Самостоятельно делать вычет, необходимой к уплате суммы, резона нет.

Он обсчитывается уполномоченными органами при подаче документов на наследование. Стоимость квартиры и другого недвижимого имущества высчитывается при учете кадастровой, инвентаризационной стоимости, с учетом налоговой ставки, площади и других показателей.

Претендент на наследство узнает сумму пошлины, уплатить которую можно начиная с момента смерти лица, оставившего наследство. Квартира, как наследство, проблем не создает, другое имущество имеет свою специфику налогообложения. Если достается земля или дом с землей – платится налог за землю, а при наследовании автомобиля придется уплатить транспортный налог.

Эти выплаты могут иметь различные ставки, в зависимости от региона и местного законодательства. При большой сумме сборов возможно получить отсрочку по ее выплате – до трех лет.

Рассматривая ситуацию с квартирой, следует вновь вернуться к понятию НДФЛ. Если речь зайдет о дальнейшей продаже унаследованного имущества, нужно будет выплачивать налог согласно существующим требованиям. Но если продажа осуществляется по прошествии 3 лет или большего срока, данный налог не актуален. Он существует для ситуаций с быстрой продажей унаследованного имущества.

Размер госпошлины, уплачиваемой при получении наследства, определяется, исходя из конкретных условий

Налог на наследство – текущее, будущее положение вещей

Резюмируя рассматриваемые материалы, необходимо еще раз подчеркнуть: налог на наследство для России не актуален, он исчерпал себя годы назад, с ним не приходится сталкиваться при наследовании недвижимости, других категорий имущества.

Госпошлина же остается обязательным налогом, который необходим к своевременной уплате наследниками, без уплаты не удастся получить свидетельство. Налог не нужен при наличии завещания и без такового, при наследовании по закону. Пошлина платится в обоих случаях, обязанность не отменяется.

Однако вступив в наследование, человек может столкнуться с другими налогами – именно после осуществления процедуры получения наследства.

Вступив во владение имуществом, люди сталкиваются с обязанностями по уплате земельного и имущественного налога, при наследовании транспорта – с транспортными сборами. Платить что-либо заранее не нужно, обязанность возникает именно после вступления в наследство.

А что касается самой процедуры – сегодня для России актуальна только госпошлина в размере 0.3 – 0.6 процентов в зависимости от степени родства, с ограничением по верхней сумме выплаты. Это простой и лояльный подход, в большинстве государств Европы все обстоит сложнее.

Выплаты необходимо осуществлять более серьезные, а сам необходимый к выплате налог имеется, с собственными пороговыми отметками.

Источник: https://fintolk.ru/nalogi/fizicheskie-litsa/nuzhno-li-platit-nalogi-na-nasledstvo-kvartiry-po-zaveshhaniyu.html

При получении наследства по завещанию оплачивается ли налог вычет 13 %

нужно ли платить налог при получении квартиры по завещанию

Каждый наследник оплачивает госпошлину пропорционально той доле, которую получил. Кто освобождается от уплаты госпошлины? Независимо от того, происходит наследование по закону или по завещанию, от оплаты государственной пошлины освобождаются наследники:

  • Не достигшие совершеннолетнего возраста;
  • Недееспособные;
  • Проживавшие вместе с наследодателем в одном жилом помещении до и после его смерти;
  • Признанные Героями РФ или Советского союза, Ветеранами ВОВ, Полными кавалерами ордена Славы.

Наследники, являющиеся инвалидами I или II группы, оплачивают только половину положенного размера государственной пошлины.
Налогообложение наследственного имущества Итак, при вступлении в наследство не взимается никаких налогов.

Оплата налога при вступлении в наследство

Выделялись наследники по очередности:

  • Первая очередность – дети, супруги и родители
  • Вторая очередность – братья, сестры, деды и бабки
  • Третья очередность – остальные возможные наследники, не вошедшие в первые две группы

Для каждой очередности налог при вступлении в наследство квартиры или иного имущества, стоимость которого находилась в диапазоне превышения МРОТ от 850-кратного до 1700-кратного размера ставки были следующие:

  • Для первой очередности – 5% со стоимости имущества
  • Для второй очереди – 10% со стоимости имущества
  • Для третьей очереди – 20% со стоимости имущества

По мере увеличения стоимости наследства в плане превышения МРОТа ставки увеличивались. На тот момент действовала инструкция, созданная на основании ряда Федеральных законов, регулирующих порядок оформления, вступления в наследство.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и по закону

Для оформления документов потребуется заключить письменное соглашение и предоставить:

  • свидетельство о смерти;
  • документ, удостоверяющий личность заявителя;
  • правоустанавливающие бумаги на землю;
  • кадастровый план.

После проведения оценки заказчику выдадут письменный документ (акт, отчет). На его основании нотариус впоследствии производит расчет суммы госпошлины, подлежащей уплате за выдачу свидетельства на наследство.
Если наследник относится к льготной категории граждан, то необходимо при обращении в нотариальную контору предоставить подтверждающие бумаги.

Налоги на наследство

Важно

С помощью завещания также исчезает необходимость распределения долей между наследниками с соблюдением очередности в степени родства. Для переоформления прав на имущество усопшего требуется соблюдение процедуры получения свидетельства на наследуемые права.

Для его выдачи потребуется предоставить ряд документов, включая:

  • свидетельство о смерти;
  • выписку из домовой книги;
  • документы, подтверждающие право наследования;
  • правоустанавливающие документы на собственность умершего.

Установленные правила В завещании Если усопший успел при жизни надлежащим образом оформить свою последнюю волю относительно перехода своих имущественных и иных прав в пользу определенных родственников или близких, после смерти указанные в завещании права переходят согласно распоряжению наследодателя.

Наследство по завещанию не родственнику налог

Раньше с наследства, которое превышало по стоимости 850 МРОТ, необходимо было заплатить налог на наследство по завещанию. Он рассчитывался в зависимости от степени родства и составлял от 5 до 10% от стоимости имущества.
Закон 2005 года поставил точку в истории существования в России налога на наследство (ФЗ-№78). Начиная с 1 января 2016 год были отменены для наследников:

  • налог на наследство по закону;
  • налог на наследство по закону;
  • на наследование квартиры.

Таким образом, уже 10 лет российские наследники освобождены от налогового бремени.
Законодатели предусмотрели одну небольшую оговорку: в каких случаях налог на наследство нужно заплатить? Это необходимо в случае получения наследства в виде авторского гонорара, доходов от научных изобретений или создания промышленного образца, вознаграждения от автора предмета искусства.

Налог при вступлении в наследство

НК) – физических лиц, имеющих 1-ю или 2-ю группу инвалидности. Для остальных физических лиц освобождение от уплаты пошлины может быть получено:

  • при оформлении недвижимого имущества, доли в пользу лица, совместно проживавшего на момент кончины наследодателя;
  • при переоформлении собственности погибшего лица, смерть которого наступила во время исполнения служебного долга или в результате полученных при выполнении профессиональных обязанностей травм;
  • на банковские вклады, выплаты по страховке;
  • выплаты по авторским правам.

Несмотря на сложности процесса оформления права на наследство, а также необходимость предварительного расходования собственных средств наследником, получение наследства вполне осуществимо при условии точного соблюдения норм закона.

Налоги на вступление в наследство после смерти

Юридическая помощь!

г. Москва и обл.

г. Санкт-Петербург и обл.

Федеральный номер

Источник: http://vrkadoverie.ru/pri-poluchenii-nasledstva-po-zaveshhaniyu-oplachivaetsya-li-nalog-vychet-13/

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: